0 BỘ CÔNG THƢƠNG TRƢỜNG CAO ĐẲNG THƢƠNG MẠI GIÁO TRÌNH TÀI CHÍNH - TÍN DỤNG Dùng cho ngành Quản trị kinh doanh, Kinh doanh thƣơng mại Trình độ cao đẳng Lƣu hành nội Chủ biên: ThS Trần Thị Hòa Đà Nẵng, 2013 LỜI MỞ ĐẦU Để đáp ứng nhu cầu tài liệu giảng dạy học tập cho sinh viên ngành Quản trị kinh doanh trình độ cao đẳng, Trường Cao đẳng Thương mại tổ chức biên soạn giáo trình cho học phần triển khai giảng dạy Thực chủ trương trên, Bộ môn Tài phân công giảng viên Thạc sĩ Trần Thị Hòa làm chủ biên, biên soạn Giáo trình Tài – Tín dụng Giáo trình Tài – Tín dụng biên soạn theo đề cương chi tiết học phần Tài – Tín dụng tham khảo tài liệu, giáo trình số nguồn, tác giả nước Nội dung giáo trình bao gồm chương: Chương 1: Những vấn đề tài Chương 2: Ngân sách nhà nước Chương 3: Tài doanh nghiệp Chương 4: Trung gian tài Chương 5: Tín dụng Trong trình biên soạn, tác giả ý cập nhật đầy đủ văn quy phạm pháp luật có liên quan (đến tháng 07 năm 2013) đưa vào đọc thêm, ví dụ minh họa biên soạn từ tài liệu, tạp chí thực tế từ kinh nghiệm giảng dạy, nhằm giúp sinh viên hiểu rõ hơn, sâu liên hệ với thực tiễn kiến thức học Ngoài ra, cuối chương có câu hỏi ôn tập thảo luận, nhằm củng cố lại kiến thức học, làm tảng cho việc nghiên cứu chương Với chương trình bày cách có hệ thống từ vấn đề đơn giản đến vấn đề phức tạp lĩnh vực Tài – Tín dụng, hy vọng giáo trình tài liệu giảng dạy học tập thực bổ ích Tham gia biên soạn giáo trình gồm có: Ths Trần Thị Hòa, viết chương 1,2,3,4 Ths Trần Thị Hòa, Th.s Lưu Thị Mỹ Hạnh Trần Thị Thục Quyên viết chương Để giáo trình đến tay người đọc, tác giả ghi nhận cám ơn giúp đỡ, tham gia ý kiến góp ý, biên tập, sửa chữa Hội đồng khoa học Trường Cao đẳng Thương mại, PGS.TS Lê Đức Toàn – Phó hiệu trưởng Trường Đại học Duy Tân giảng viên khoa Tài – Ngân hàng đồng nghiệp tham gia góp ý cho hoàn thiện giáo trình Mặc dù cố gắng, song Tài – Tín dụng lĩnh vực rộng lớn phức tạp nên không tránh khỏi thiếu sót trình biên soạn, mong nhận phê bình, góp ý bạn đọc để lần tái sau hoàn thiện Các ý kiến tham gia xin gửi địa chỉ: Khoa Tài – Ngân hàng Trường Cao đẳng Thương Mại 45 Dũng sĩ Thanh Khê – Quận Thanh Khê – Thành phố Đà Nẵng Email: Tranhoadng@yahoo.com.vn Trân trọng cảm ơn! CHÖ THÍCH CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt NSNN NHTW NHTM NHPT NHĐT NHCS TDND CP QĐ TCDN TSCĐ Tiếng Việt Ngân sách nhà nƣớc Ngân hàng trung ƣơng Ngân hàng thƣơng mại Ngân hàng phát triển Ngân hàng đầu tƣ Ngân hàng sách Tín dụng nhân dân Chính phủ Quyết định Tài doanh nghiệp Tài sản cố định MỤC LỤC Trang Lời mở đầu ······································································································· ·········· Chú thích chữ viết tắt ··············································································· ·········· Mục lục ············································································································· ·········· CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÀI CHÍNH ······················ ·········· I Khái quát đời, chất chức tài ······················ ·········· Khái quát đời phát triển tài ········································· ·········· Bản chất tài chính·············································································· ·········· Chức tài ·········································································· ········ 11 3.1 Chức phân phối ········································································ ········ 11 3.2 Chức giám đốc ········································································· ········ 13 II Hệ thống tài ······················································································ ········ 14 Tài Nhà nƣớc ················································································ ········ 15 Tài doanh nghiệp ··········································································· ········ 15 Thị trƣờng tài trung gian tài ······································· ········ 16 Tài dân cƣ tổ chức xã hội ···················································· ········ 16 Tài quốc tế ···················································································· ········ 16 III Vai trò tài kinh tế thị trƣờng ········································· ········· 18 Tài công cụ phân phối tổng sản phẩm quốc dân ························· ········ 18 Tài công cụ quản lý điều tiết vĩ mô kinh tế ····················· ········ 18 CHƢƠNG NGÂN SÁCH NHÀ NƢỚC····················································· ········ 20 I Khái niệm, vai trò Ngân sách nhà nƣớc ············································· ········ 20 Khái niệm ································································································ ········ 20 Vai trò Ngân sách nhà nƣớc ······························································ ········ 20 2.1 Huy động nguồn tài NSNN để đảm bảo nhu cầu chi tiêu nhà nƣớc······················································································ ········ 20 2.2 Điều tiết kinh tế ················································································ ········ 21 2.3 Góp phần ổn định thị trƣờng giá cả, kiềm chế lạm phát ···················· ········ 21 II Tổ chức hệ thống Ngân sách nhà nƣớc phân cấp Ngân sách nhà nƣớc ··········································································································· ········ 22 Hệ thống Ngân sách nhà nƣớc ································································· ········ 22 Phân cấp Ngân sách nhà nƣớc ································································· ········ 23 2.1 Khái niệm ·························································································· ········ 23 2.2 Nội dung phân cấp Ngân sách nhà nƣớc ············································ ········ 23 III Thu – chi ngân sách Nhà nƣớc ································································ ········ 24 Thu ngân sách Nhà nƣớc ········································································· ········ 24 1.1 Khái niệm ·························································································· ········ 24 1.2 Nội dung thu Ngân sách nhà nƣớc ····················································· ········ 24 1.2.1 Căn vào nguồn hình thành khoản thu ····························· ········ 24 1.2.2 Căn vào tính chất phát sinh nội dung kinh tế ·················· ········ 26 1.2.3 Căn vào tính chất hình thức động viên ····························· ········ 26 Chi ngân sách Nhà nƣớc ·········································································· ········ 27 2.1 Khái niệm ························································································· ········ 27 2.2 Nội dung chi Ngân sách nhà nƣớc ···················································· ········ 27 2.2.1 Căn vào mục đích chi tiêu ··················································· ········ 27 2.2.2 Căn vào chức năng, nhiệm vụ ············································· ········ 27 2.2.3 Căn vào tính chất kinh tế ···················································· ········ 28 Cân đối ngân sách Nhà nƣớc ··································································· ········ 29 3.1 Các quan điểm cân đối Ngân sách nhà nƣớc ····································· ········ 29 3.2 Bội chi Ngân sách nhà nƣớc ····························································· ········ 30 IV Chu trình quản lý Ngân sách nhà nƣớc ·················································· ········ 31 Lập dự toán Ngân sách nhà nƣớc ····························································· ········ 31 Chấp hành Ngân sách nhà nƣớc ······························································· ········ 31 Quyết toán Ngân sách nhà nƣớc ······························································ ········ 31 CHƢƠNG TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP ················································ ········ 33 I Khái niệm vai trò tài doanh nghiệp ····································· ········ 33 Khái niệm tài doanh nghiệp ··························································· ········ 33 Vai trò tài doanh nghiệp ·························································· ········ 34 2.1 Tổ chức huy động phân phối sử dụng nguồn lực tài có hiệu ····································································································· ········ 34 2.2 Tạo lập đòn bẩy tài để kích thích, điều tiết hoạt động kinh tế doanh nghiệp ···································································· ········ 35 2.3 Kiểm tra, đánh giá hoạt động kinh doanh doanh nghiệp ······ ········· 35 II Vốn quản lý vốn kinh doanh doanh nghiệp ····························· ········ 36 Khái niệm vốn kinh doanh······································································· ········ 36 Phân loại vốn doanh nghiệp ······························································ ········ 36 2.1 Phân loại theo tính chất sở hữu ························································· ········· 36 2.2 Phân loại theo đặc điểm luân chuyển vốn ··································· ········ 38 2.3 Phân loại theo hình thức tồn ························································ ········ 38 Quản lý vốn kinh doanh doanh nghiệp ··········································· ········ 38 3.1 Quản lý vốn cố định·········································································· ········ 38 3.1.1 Khái niệm đặc điểm vốn cố định ·································· ········ 38 3.1.2 Quản lý vốn cố định ································································ ········ 39 3.2 Quản lý vốn lƣu động ······································································· ········ 44 3.2.1 Khái niệm đặc điểm vốn lƣu động ······························· ········ 45 3.2.2 Quản lý vốn lƣu động ····························································· ········ 45 III Thu nhập, chi phí, lợi nhuận doanh nghiệp ···································· ········ 47 Thu nhập doanh nghiệp ····································································· ········ 47 1.1 Khái niệm thu nhập ·········································································· ········ 47 1.2 Nội dung thu nhập ······································································ ········ 48 1.2.1 Doanh thu hoạt động kinh doanh ············································ ········ 48 1.2.2 Thu nhập khác ········································································ ········ 48 1.3 Ý nghĩa tiêu thu nhập ··························································· ········ 49 Chi phí doanh nghiệp ········································································ ········ 49 2.1 Khái niệm chi phí ············································································· ········ 49 2.2 Nội dung chi phí ········································································· ········ 49 2.2.1 Chi phí hoạt động kinh doanh ················································· ········ 49 2.2.2 Chi phí khác ············································································ ········ 49 Lợi nhuận doanh nghiệp ···································································· ········ 50 3.1 Khái niệm lợi nhuận ········································································· ········ 50 3.2 Nội dung lợi nhuận ····································································· ········ 50 3.2.1 Lợi nhuận hoạt động kinh doanh ············································· ········ 50 3.2.2 Lợi nhuận khác ······································································· ········ 50 3.3 Ý nghĩa tiêu lợi nhuận ·························································· ········ 50 CHƢƠNG TRUNG GIAN TÀI CHÍNH ··················································· ········ 52 I Khái niệm, chức vai trò trung gian tài ················ ········ 52 Khái niệm ······························································································· ········ 52 Chức trung gian tài ························································· ········ 52 2.1 Chức huy động, cung ứng vốn cho kinh tế ························· ········ 52 2.2 Chức kiểm soát hoạt động tài hoạt động kinh tế xã hội·································································································· ········ 53 Vai trò trung gian tài ······························································· ········ 53 3.1 Thúc đẩy kinh tế phát triển ······························································· ········ 53 3.2 Kích thích luân chuyển vốn đầu tƣ ··············································· ········ 53 3.3 Góp phần làm giảm chi phí xã hội ···················································· ········ 54 II Các loại hình định chế tài trung gian kinh tế thị trƣờng ··············································································································· ········ 54 Các định chế tài ngân hàng ···························································· ········ 54 Các định chế tài phi ngân hàng ······················································ ········ 57 CHƢƠNG TÍN DỤNG ················································································ ········ 63 I Khái niệm, đặc điểm chất tín dụng ········································· ········ 63 Sự đời phát triển tín dụng ························································· ········ 63 Khái niệm đặc điểm tín dụng ························································ ········ 64 Bản chất tín dụng ·············································································· ········ 65 II Các hình thức tín dụng ·············································································· ········ 66 Tín dụng thƣơng mại ··············································································· ········ 67 Tín dụng ngân hàng ················································································ ········ 67 Tín dụng nhà nƣớc ·················································································· ········ 68 Tín dụng thuê mua··················································································· ········ 69 Tín dụng quốc tế······················································································ ········ 70 III Tín dụng ngân hàng·················································································· ········ 71 Khái niệm điểm tín dụng ngân hàng ············································· ········ 71 1.1 Khái niệm ························································································· ········ 71 1.2 Đặc điểm ························································································· ········ 72 Phân loại tín dụng ngân hàng··································································· ········ 72 2.1 Căn vào mục đích sử dụng vốn tín dụng ······································ ········ 72 2.2 Căn vào thời hạn tín dụng ···························································· ········ 73 2.3 Căn vào mức độ tín nhiệm khách hàng ·································· ········ 73 2.4 Căn vào phƣơng thức cho vay ······················································ ········ 73 2.5 Căn vào phƣơng thức hoàn trả nợ vay ·········································· ········ 74 Quy trình tín dụng ········································································ ········ 74 3.1 Khái niệm quy trình tín dụng ···························································· ········ 74 3.2 Ý nghĩa quy trình tín dụng ························································· ········ 74 3.3 Nội dung quy trình tín dụng ····························································· ········ 75 3.3.1 Lập hồ sơ yêu cầu cấp tín dụng ··············································· ········ 75 3.3.2 Thẩm định tín dụng ································································ ········ 75 3.3.3 Quyết định tín dụng ································································ ········ 75 3.3.4 Giải ngân ················································································ ········ 76 3.3.5 Giám sát, thu nợ lý hợp đồng tín dụng ······················ ········ 76 Bảo đảm tín dụng ···················································································· ········ 78 4.1 Khái niệm bảo đảm tín dụng ····························································· ········ 79 4.2 Ý nghĩa bảo đảm tín dụng ························································· ········ 79 4.3 Các hình thức bảo đảm tín dụng ······················································· ········ 79 4.3.1 Bảo đảm tín dụng tài sản chấp ·································· ········ 79 4.3.2 Bảo đảm tín dụng tài sản cầm cố ···································· ········ 80 4.3.3 Bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay ··························· ········ 80 4.3.4 Bảo đảm tín dụng hình thức bảo lãnh ····························· ········ 80 IV Các công cụ thị trƣờng tín dụng ······························································ ········ 81 Cho vay đơn ···························································································· ········ 81 Trái phiếu chiết khấu ··············································································· ········ 81 Trái phiếu Coupon ··················································································· ········ 82 Cho vay hoàn trả cố định ········································································· ········ 82 V Lãi suất ······································································································· ········ 86 Khái niệm ý nghĩa lãi suất ···························································· ········ 86 1.1 Khái niệm ························································································· ········ 86 1.2 Ý nghĩa ····························································································· ········ 86 Phân loại lãi suất ···················································································· ········ 87 2.1 Phân loại theo nguồn sử dụng ··························································· ········ 87 2.1.1 Lãi suất huy động···································································· ········ 87 2.1.2 Lãi suất cho vay ······································································ ········ 87 2.2 Phân loại theo giá trị thực tiền lãi thu đƣợc ································ ········ 87 2.2.1 Lãi suất danh nghĩa ································································· ········ 87 2.2.2 Lãi suất thực ··········································································· ········ 87 2.3 Phân loại theo góc độ điều tiết vốn thị trƣờng tiền tệ ················· ········ 88 2.3.1 Lãi suất ········································································ ········ 88 2.3.2 Lãi suất chiết khấu ·································································· ········ 89 2.3.3 Lãi suất tái chiết khấu ····························································· ········ 89 2.3.4 Lãi suất liên ngân hàng ··························································· ········ 90 Phƣơng pháp xác định lãi suất ································································ ········ 90 3.1 Lãi đơn ····························································································· ········ 90 3.2 Lãi kép······························································································ ········ 91 3.3 Lãi suất hoàn vốn ············································································· ········ 93 Các nhân tố ảnh hƣởng đến lãi suất ························································· ········ 94 4.1 Mức cung - cầu quỹ cho vay ····························································· ········ 94 4.2 Sự thay đổi thuế······································································· ········ 95 4.3 Ảnh hƣởng bội chi ngân sách ····················································· ········ 95 4.4 Ảnh hƣởng lạm phát ··································································· ········ 96 4.5 Thời hạn khoản vay ······························································ ········ 96 4.6 Những thay đổi đời sống xã hội ··············································· ········ 97 Phụ lục ·············································································································· ······ 100 Tài liệu tham khảo··························································································· ······ 118 CHƢƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÀI CHÍNH Mục tiêu Chương trình bày vấn đề tài chính, gồm: - Sự đời, chất chức tài - Hệ thống tài mối quan hệ khâu hệ thống tài - Vai trò tài I Khái quát đời, chất chức tài Khái quát đời phát triển tài Quá trình tái sản xuất hàng hóa trải qua bốn khâu: sản xuất - phân phối - trao đổi - tiêu dùng Chính lĩnh vực phân phối nảy sinh tài Bên cạnh đó , tài đời với đời sản xuất hàng hóa tiền tệ Lịch sử phát triển xã hội loài ngƣời cho thấy, vào thời cuối chế độ công xã nguyên thủy, phân công lao động xã hội phát triển, đặc biệt có phân công nông nghiệp thủ công nghiệp xuất mầm mống trao đổi Chính phát triển phân công lao động xã hội, sản xuất trao đổi hàng hóa phát sinh tiền tệ Sự xuất tiền tệ nhanh chóng thúc đẩy các hoạt động giao lƣu kinh tế , đồng thời làm nên cuộc cách mạng công nghệ phân phối , cụ thể chuyển tƣ̀ phân phối vật sang phân phối giá trị Đây chí nh là một nhƣ̃ng tiền đề quyế t đị nh đời tài Tiền đề “sản xuất hàng hóa” và “ tiền tệ” mang tính chất khách quan, có ý nghĩa định đời, tồn phát triển tài Nhu cầu trao đổi hàng hóa làm xuất tiền tệ với tƣ cách làm vật ngang giá chung trình trao đổi Sự xuất tiền tệ làm cho hoạt động phân phối diễn đời sống kinh tế xã hội chuyển sang dạng thức mới - phân phối giá trị, dạng phân phối tài Trong điều kiện kinh tế hàng hóa - tiền tệ, hình thức tiền tệ đƣợc chủ thể sử dụng vào việc tham gia phân phối sản phẩm xã hội thu nhập quốc dân để tạo lập quỹ tiền tệ riêng, phục vụ cho mục đích chủ thể Trong kinh tế hàng hóa việc trao đổi hàng hóa đƣợc tiến hành cách dễ dàng thông qua tiền tệ làm vật trung gian trao đổi Sự liên tục trình sản xuất hàng hóa luôn đòi hỏi quỹ tiền tệ phải đƣợc tạo lập sử dụng cho mục đích tiêu dùng đầu tƣ phát triển kinh tế - xã hội; xuất phát điểm làm nảy sinh quan hệ tài Nhƣ vậy, điều kiện kinh tế hàng hóa với việc sử dụng tiền tệ làm nảy sinh quan hệ tài Bên cạnh tiền đề sản xuất hàng hóa - tiền tệ yếu tố khách quan cho đời tài tiền đề Nhà nƣớc yếu tố góp phần cho đời tài Khi chế độ tƣ hữu xuất hiện, xã hội loài ngƣời bắt đầu có phân chia giai cấp đấu tranh giai cấp Sản xuất , trao đổi hàng hóa và tiền tệ nguyên nhân thúc đẩy mạnh mẽ phân chia giai cấp đối kháng giai cấp Trong điều kiện lịch sử đó, Nhà nƣớc xã hội loài ngƣời xuất hiện, nhà nƣớc chiếm PHỤ LỤC IV NGHỊ QUYẾT CỦA CHÍNH PHỦ VỀ CÁC BIỆN PHÁP KIỀM CHẾ LẠM PHÁT, ỔN ĐỊNH KINH TẾ VĨ MÔ, ĐẢM BẢO AN SINH XÃ HỘI VÀ TĂNG TRƢỞNG KINH TẾ Ngày 17/4/2008, thay mặt Chính phủ, Thủ tƣớng Nguyễn Tấn Dũng ký ban hành Nghị số 10/2008/NQ-CP biện pháp kiềm chế lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô, bảo đảm an sinh xã hội tăng trƣởng bền vững Sau toàn văn Nghị Tình hình kinh tế giới có nhiều biến động phức tạp, khó lƣờng Giá dầu hầu hết nguyên vật liệu lƣơng thực, thực phẩm thị trƣờng giới tăng cao; suy giảm kinh tế Mỹ tác động mạnh kéo theo suy giảm nhiều kinh tế Trong nƣớc, đợt rét đậm, rét hại lịch sử kéo dài miền Bắc Bắc Trung Bộ gây tổn thất lớn vật chất tác động bất lợi đến sản xuất nông nghiệp đời sống nhân dân Trong điều kiện kinh tế nƣớc ta có sức cạnh tranh chƣa cao lại bƣớc đầu vận hành theo chế thị trƣờng hội nhập sâu, rộng vào kinh tế giới hệ nặng nề thiên tai, dịch bệnh biến động bất lợi kinh tế toàn cầu có tác động tiêu cực đến tăng trƣởng đến mặt giá nƣớc Trƣớc tình hình này, Chính phủ thống xác định nhiệm vụ trọng tâm đất nƣớc ta là: kiềm chế lạm phát, giữ vững ổn định kinh tế vĩ mô, bảo đảm an sinh xã hội tăng trƣởng bền vững, kiềm chế lạm phát mục tiêu ƣu tiên hàng đầu Để đạt đƣợc nhiệm vụ mục tiêu nêu trên, mặt phải tiếp tục đẩy mạnh thực Nghị số 02/2008/NQ-CP ngày 09 tháng 01 năm 2008 Chính phủ điều hành kinh tế - xã hội năm 2008, mặt khác cần tập trung đạo thực liệt đồng giải pháp chủ yếu sau đây: I THỰC HIỆN CHÍNH SÁCH TIỀN TỆ CHẶT CHẼ Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam chủ động, linh hoạt việc sử dụng công cụ sách tiền tệ theo nguyên tắc thị trƣờng, kiểm soát chặt chẽ tổng phƣơng tiện toán tổng dƣ nợ tín dụng nhƣng phải bảo đảm tính khoản kinh tế hoạt động ngân hàng, tổ chức tín dụng Sử dụng linh hoạt công cụ sách tiền tệ để giảm dần lãi suất huy động theo hƣớng thực sách lãi suất thực dƣơng Tăng cƣờng kiểm soát giám sát chặt chẽ hoạt động ngân hàng thƣơng mại để bảo đảm việc tuân thủ quy định huy động, cho vay chất lƣợng tín dụng Kịp thời phát hiện, xử lý vi phạm theo quy định pháp luật để giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng Ủy ban Giám sát tài quốc gia sớm ổn định tổ chức, kịp thời phối hợp với Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Bộ Tài quan liên quan tăng cƣờng công cụ giám sát theo chế thị trƣờng thông lệ quốc tế để chủ động cảnh báo xử lý tốt biến động thị trƣờng tài chính, tiền tệ II KIỂM SOÁT CHẶT CHẼ, NÂNG CAO HIỆU QUẢ CHI TIÊU CÔNG 118 Điều hành sách tài khóa theo hƣớng tiết kiệm chi tiêu thƣờng xuyên, nâng cao hiệu vốn đầu tƣ từ ngân sách; kiểm soát chặt chẽ đầu tƣ doanh nghiệp nhà nƣớc, đầu tƣ vào dự án không thuộc lĩnh vực sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp; phấn đấu giảm tỷ lệ thâm hụt ngân sách Thực việc cắt giảm, xếp lại vốn đầu tƣ xây dựng kế hoạch năm 2008 từ nguồn NSNN, trái phiếu Chính phủ, tín dụng đầu tƣ nhà nƣớc đầu tƣ doanh nghiệp nhà nƣớc, trƣớc hết công trình đầu tƣ hiệu quả, công trình chƣa thực cần thiết Bộ Kế hoạch Đầu tƣ chủ trì Bộ Tài triển khai nội dung việc rà soát lại cân đối nguồn vốn thuộc NSNN Các Bộ trƣởng, Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố, Chủ tịch Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc tập đoàn kinh tế, tổng công ty nhà nƣớc, theo chức năng, nhiệm vụ đƣợc giao thực việc rà soát chặt chẽ hạng mục đầu tƣ để cắt bỏ công trình đầu tƣ hiệu quả, tập trung vốn cho công trình hoàn thành, công trình đầu tƣ cho sản xuất hàng hóa thuộc thành phần kinh tế để đẩy nhanh tiến độ, sớm đƣa vào sản xuất Các Bộ liên quan, Bộ Kế hoạch Đầu tƣ, Bộ Xây dựng, Bộ Tài khẩn trƣơng hoàn chỉnh văn đầu tƣ xây dựng, kịp thời ban hành hƣớng dẫn xử lý vƣớng mắc phát sinh để đẩy nhanh tiến độ giải ngân công trình sớm đƣa vào khai thác phát huy hiệu Bộ Kế hoạch Đầu tƣ chủ trì việc nghiên cứu để chuyển số công trình đầu tƣ từ nguồn vốn ngân sách sang hình thức đầu tƣ BOT từ nguồn vốn nƣớc bán, chuyển nhƣợng công trình có khả thu hồi vốn cho doanh nghiệp, tƣ nhân khai thác đầu tƣ tiếp để nâng cao hiệu đầu tƣ Bộ Tài chủ trì rà soát, đề xuất biện pháp chấn chỉnh hoạt động đầu tƣ doanh nghiệp nhà nƣớc, tập đoàn kinh tế, tổng công ty lớn Sơ kết mô hình tập đoàn kinh tế theo tinh thần Nghị Trung ƣơng khóa IX Bộ Kế hoạch Đầu tƣ phối hợp với Bộ Tài chuẩn bị để thực quý IV năm 2008 Thực sách tiết kiệm đồng bộ, chặt chẽ, nghiêm ngặt tất cấp, ngành, toàn hệ thống trị Đƣa nội dung thực hành tiết kiệm chi tiêu ngân sách, sản xuất đời sống vào chƣơng trình vận động: "Học tập làm theo gƣơng đạo đức Hồ Chí Minh" năm 2008 năm Năm 2008, việc tiết kiệm bình quân 10% chi phí hành (trừ tiền lƣơng, phụ cấp lƣơng, khoản chi cho ngƣời theo chế độ quy định) quan sử dụng NSNN, thực cắt giảm khoản chi mua sắm chƣa thật cần thiết, giảm tối đa hội nghị toàn quốc, giảm chi phí lại (nhất lại máy bay); cắt giảm khoản chi tiếp khách, đoàn công tác nƣớc vốn ngân sách có nguồn gốc ngân sách mà không thật thiết thực; tiết kiệm lƣợng, phƣơng tiện triệt để Giảm chi phí cho hoạt động lễ hội, lễ kỷ niệm, đón nhận huân chƣơng, danh hiệu thi đua, gây tốn kém, lãng phí Bộ Tài chủ trì giao tiêu hƣớng dẫn nội dung tổ chức triển khai để đơn vị thực Phấn đấu năm 2008 thu ngân sách thực vƣợt dự toán đƣợc giao, tăng dự phòng để chi cho khắc phục thiên tai, an sinh xã hội, giảm thêm tỷ lệ thâm hụt ngân sách so với mục tiêu mà Quốc hội giao cho năm 2008 III TẬP TRUNG SỨC PHÁT TRIỂN SẢN XUẤT CÔNG NGHIỆP, NÔNG NGHIỆP VÀ DỊCH VỤ, BẢO ĐẢM CÂN ĐỐI CUNG CẦU VỀ HÀNG HÓA 119 Bộ Nông nghiệp Phát triển nông thôn chủ trì: a) Phối hợp với địa phƣơng khắc phục nhanh hậu thiên tai dịch bệnh để đẩy mạnh sản xuất nông nghiệp, tập trung đạo phát triển trồng rau màu, chăn nuôi, tăng nguồn cung thực phẩm nhằm sớm ổn định giá lƣơng thực, thực phẩm, chuẩn bị đủ giống cho sản xuất vụ mùa, hè thu b) Phối hợp với quan chức quyền cấp để phát sớm, chủ động thực hƣớng dẫn kịp thời biện pháp phòng, chống, ngăn chặn dập tắt cách tích cực, kiên quyết, có hiệu dịch cúm gia cầm, lợn tai xanh, lở mồm long móng trâu, bò cúm A (H5N1) ngƣời c) Chỉ đạo triển khai việc tu bổ công trình hồ chứa, đê điều, công trình thủy lợi nhằm chủ động đối phó với thiên tai mùa bão, lũ tới để đảm bảo an toàn cho sản xuất đời sống Bộ trƣởng Bộ: Kế hoạch Đầu tƣ, Công Thƣơng, Tài nguyên Môi trƣờng, Nông nghiệp Phát triển nông thôn Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, Chủ tịch UBND tỉnh, thành phố đạo liệt, kịp thời tháo gỡ khó khăn, vƣớng mắc thủ tục hành để giải nhanh việc tiếp cận, sử dụng vốn, đất đai, mở rộng thị trƣờng nhằm thúc đẩy sản xuất phát triển Đồng thời, chủ động thực biện pháp phù hợp tháo gỡ khó khăn biến động giá làm ảnh hƣởng đến sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp, trƣớc hết giá dự toán công trình triển khai có nguồn vốn từ NSNN để sớm hoàn thành, đƣa vào hoạt động Bộ Kế hoạch Đầu tƣ chủ trì việc tiếp tục rà soát, xóa bỏ quy định không phù hợp gây cản trở cho hoạt động đầu tƣ, kinh doanh, tạo thuận lợi cho thành phần kinh tế phát triển Bộ Công Thƣơng chủ trì làm việc với Bộ liên quan, hiệp hội ngành hàng, doanh nghiệp kinh doanh việc bảo đảm nguồn hàng; đồng thời, có trách nhiệm Chính phủ kiềm giữ giá mặt hàng thiết yếu, nhƣ: lƣơng thực, thuốc chữa bệnh, xăng dầu, sắt thép, xi măng, phân bón, Chủ động đề áp dụng phƣơng án khắc phục tình trạng thiếu điện bảo đảm điện cho sản xuất IV ĐẨY MẠNH XUẤT KHẨU, KIỂM SOÁT CHẶT CHẼ NHẬP KHẨU, GIẢM NHẬP SIÊU Bộ Công Thƣơng chủ trì: a) Đề xuất giải pháp cải cách thủ tục hành liên quan đến hoạt động xuất để giảm chi phí cho doanh nghiệp, góp phần nâng cao khả cạnh tranh hàng xuất Việt Nam đôi với việc áp dụng hàng rào kỹ thuật biện pháp khác phù hợp với cam kết quốc tế nƣớc ta để giảm nhập siêu, kể việc tăng thuế nhập mặt hàng không thiết yếu b) Hỗ trợ công tác xúc tiến thƣơng mại hàng xuất khẩu; đẩy mạnh hoạt động xúc tiến thị trƣờng truyền thống mở rộng thị trƣờng để tăng xuất khẩu; c) Tăng cƣờng giải pháp khuyến khích sản xuất nƣớc để thay hàng nhập khẩu, thúc đẩy mạnh hoạt động dịch vụ du lịch; d) Phối hợp với Bộ Nông nghiệp Phát triển nông thôn để đề xuất chế, sách bảo đảm nguồn cung lƣơng thực, thực phẩm thị trƣờng nội địa, bảo đảm an 120 ninh lƣơng thực kiềm chế tăng giá mức nhóm hàng Điều hành kiểm soát để xuất gạo năm 2008 mức 3,5 đến triệu Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam chủ trì điều hành sách tiền tệ, tỷ giá phù hợp với chủ trƣơng đẩy mạnh xuất Có chế đạo ngân hàng thƣơng mại mua hết ngoại tệ cho doanh nghiệp xuất khẩu, xử lý kịp thời ách tắc tín dụng, đáp ứng nhu cầu vay vốn hợp lý cho xuất Bộ Tài chủ động, linh hoạt việc sử dụng công cụ thuế để tăng thuế xuất mức hợp lý than, dầu thô Điều chỉnh tăng thuế nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt mức hợp lý số mặt hàng tiêu dùng không thiết yếu nhƣ: ô tô nguyên chiếc, linh kiện lắp ráp xe ô tô dƣới 12 chỗ ngồi, số mặt hàng điện tử, điện lạnh, xe linh kiện lắp ráp xe hai bánh gắn máy, rƣợu, bia để thực mục tiêu giảm nhập siêu nhƣng bảo đảm phù hợp với cam kết hội nhập; kiến nghị điều chỉnh chế, sách thuế, áp dụng hàng rào kỹ thuật biện pháp khác cần thiết, phù hợp với cam kết quốc tế để hạn chế mặt hàng thuộc diện không khuyến khích nhập V TRIỆT ĐỂ THỰC HÀNH TIẾT KIỆM TRONG SẢN XUẤT VÀ TIÊU DÙNG Tình trạng lãng phí sản xuất tiêu dùng diễn phổ biến quan, đơn vị, dân cƣ, tiềm tiết kiệm sản xuất tiêu dùng lớn Trƣớc hết, Chính phủ đạo việc triệt để thực tiết kiệm, chống lãng phí sử dụng NSNN Các đơn vị phải chủ động sử dụng dự toán đƣợc giao để thực nhiệm vụ, kể trƣờng hợp giá tăng Không bổ sung chi ngân sách dự toán Các doanh nghiệp phải rà soát tất khoản chi nhằm hạ giá thành phí lƣu thông Tăng cƣờng công tác giám sát tài doanh nghiệp nhà nƣớc, tập đoàn kinh tế, tổng công ty 90, 91 để chấn chỉnh việc đầu tƣ hiệu quả, đầu tƣ ngành sản xuất cấu đầu tƣ bất hợp lý thời gian qua đơn vị Chính phủ kêu gọi ngƣời, nhà triệt để tiết kiệm tiêu dùng, nhiên liệu, lƣợng VI TĂNG CƢỜNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ THỊ TRƢỜNG CHỐNG ĐẦU CƠ BUÔN LẬU VÀ GIAN LẬN THƢƠNG MẠI, KIỂM SOÁT VIỆC CHẤP HÀNH PHÁP LUẬT NHÀ NƢỚC VỀ GIÁ Bộ Công Thƣơng chủ trì triển khai giải pháp bảo đảm cân đối cung cầu hàng hóa; đồng thời, tăng cƣờng đạo thực quản lý thị trƣờng, thiết không để xảy tình trạng lạm dụng biến động nguồn hàng, giá thị trƣờng để đầu cơ, nâng giá, loại vật tƣ quan trọng nhƣ: xăng, dầu, điện, xi măng, sắt, thép, phân bón, thuốc trừ sâu hàng tiêu dùng thiết yếu nhƣ: lƣơng thực, thuốc chữa bệnh, Phối hợp với quyền địa phƣơng đạo quan chức tăng cƣờng biện pháp ngăn chặn tình trạng gian lận thƣơng mại, trốn lậu thuế buôn lậu qua biên giới, đặc biệt buôn lậu xăng, dầu, khoáng sản, lƣơng thực Bộ Tài tăng cƣờng kiểm soát việc chấp hành pháp luật nhà nƣớc giá, xử lý nghiêm hành vi vi phạm 121 Các doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế phải triệt để chấp hành quy định quản lý giá, thƣờng xuyên kiểm tra giá bán mạng lƣới bán lẻ doanh nghiệp Các tổng công ty nhà nƣớc phải gƣơng mẫu đầu việc thực yêu cầu chịu trách nhiệm trƣớc Chính phủ hoạt động hệ thống bán lẻ đại lý bán lẻ doanh nghiệp Chính phủ yêu cầu hiệp hội ngành hàng tham gia tích cực, ủng hộ chủ trƣơng giải pháp bình ổn thị trƣờng, giá VII TĂNG CƢỜNG CÁC BIỆN PHÁP HỖ TRỢ ỔN ĐỊNH ĐỜI SỐNG VÀ SẢN XUẤT CỦA NHÂN DÂN, MỞ RỘNG VIỆC THỰC HIỆN CÁC CHÍNH SÁCH VỀ AN SINH XÃ HỘI Căn chức năng, nhiệm vụ đƣợc giao, Bộ, địa phƣơng quan liên quan tăng cƣờng biện pháp hỗ trợ an sinh xã hội, ổn định đời sống nhân dân thông qua việc đẩy mạnh công tác xóa đói, giảm nghèo giải việc làm, hỗ trợ bảo đảm đời sống nhân dân, vùng nghèo, hộ nghèo, vùng bị thiên tai, ngƣời lao động có thu nhập thấp Bộ Tài chủ trì: a) Phối hợp với quan liên quan kiểm tra việc triển khai thực sách điều chỉnh mức lƣơng tối thiểu mà Chính phủ ban hành có hiệu lực từ ngày 01 tháng 01 năm 2008; kiểm tra việc xuất gạo dự trữ quốc gia để cấp không thu tiền cho hộ đồng bào bị thiên tai, thiếu đói; b) Tổ chức thực đầy đủ có hiệu sách hỗ trợ đồng bào dân tộc thiểu số, hộ thuộc diện sách, hộ nghèo, hộ cận nghèo ngƣ dân theo Quyết định số 289/QĐ-TTg ngày 18 tháng năm 2008 Thủ tƣớng Chính phủ nhƣ: hỗ trợ dầu hỏa nơi điện thiếu điện; nâng học bổng cho học sinh dân tộc trƣờng nội trú; hỗ trợ thêm cho học sinh mẫu giáo, học sinh bán trú hộ nghèo; nâng bảo hiểm y tế cho ngƣời nghèo cho trẻ em dƣới tuổi; hỗ trợ lãi suất để đầu tƣ thay máy tiết kiệm nhiên liệu, bảo hiểm phƣơng tiện ngƣời Tiếp tục nghiên cứu trình Thủ tƣớng Chính phủ sách bảo đảm an sinh xã hội; c) Chủ trì rà soát để cắt, giảm loại phí thu từ nông dân; d) Chủ trì Bộ Công Thƣơng giám sát việc triển khai thực từ hết tháng năm 2008, chƣa tăng giá điện, than, xăng, dầu; giữ ổn định giá xi măng, phân bón, nƣớc sạch, thuốc chữa bệnh, vé máy bay, tàu hỏa, vé xe buýt; giữ ổn định mức thu học phí, viện phí Đồng thời nắm diễn biến lạm phát, đề xuất với Chính phủ giải pháp thích hợp Các Bộ: Tài chính, Kế hoạch Đầu tƣ, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Ủy ban nhân dân cấp tăng cƣờng nguồn vốn giá rẻ cho Ngân hàng Chính sách Xã hội để tiếp tục thực chƣơng trình tín dụng ƣu đãi cho hộ nghèo đối tƣợng sách Các Bộ quản lý ngành, Ủy ban nhân dân địa phƣơng tiếp tục đẩy mạnh việc thực chƣơng trình mục tiêu quốc gia, giải pháp hỗ trợ khác vùng khó khăn, vùng bị thiên tai Đồng thời, theo dõi, nắm diễn biến giá cả, đời sống nhân dân địa bàn, xử lý kịp thời vấn đề xã hội gây xúc; tăng cƣờng kiểm tra, giám sát tổ chức thực đúng, đủ sách xã hội Nhà 122 nƣớc cho đối tƣợng thụ hƣởng, bảo đảm nguồn hỗ trợ Nhà nƣớc đến đối tƣợng, không bị thất thoát, tham nhũng VIII ĐẨY MẠNH CÔNG TÁC THÔNG TIN VÀ TUYÊN TRUYỀN Bộ Thông tin Truyền thông tổ chức đạo công tác thông tin tuyên truyền nhằm tạo đồng thuận cao tất cấp, ngành, địa phƣơng, doanh nghiệp tầng lớp nhân dân để thực mục tiêu giải pháp đề nhằm đƣa kinh tế vƣợt qua khó khăn, phát triển ổn định Nhiệm vụ đặt nặng nề, khó khăn thách thức gay gắt nhƣng thời cơ, thuận lợi tiềm tăng trƣởng kinh tế nƣớc ta lớn Chính phủ yêu cầu Bộ trƣởng, Thủ trƣởng quan ngang Bộ, Thủ trƣởng quan thuộc Chính phủ, Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ƣơng chức năng, nhiệm vụ đƣợc giao mục tiêu, giải pháp trên, có kế hoạch tổ chức thực tháng năm 2008 Các phƣơng tiện thông tin đại chúng đƣa tin xác, ủng hộ chủ trƣơng, sách Nhà nƣớc lĩnh vực nhạy cảm này, tránh thông tin sai thật có tính kích động, gây tâm lý bất an xã hội 123 PHỤ LỤC V GIẢI THÍCH TỪ NGỮ TÍN DỤNG18 Chủ thể tín dụng ngƣời nhƣợng quyền sử dụng tài sản cho ngƣời khác ngƣời nhận quyền sử dụng tài sản ngƣời khác Trong số trƣờng hợp bên cạnh hai chủ thể tín dụng có chủ thể thứ xuất với tƣ cách ngƣời bảo lãnh Ngƣời bảo lãnh tín dụng xuất quan hệ tín dung mà ngƣời vay không đủ tín nhiệm ngƣời cho vay, nhằm tạo bảo đảm bổ sung việc hoàn trả nợ ngƣời cho vay Đối tƣợng tín dụng loại tài sản mà ngƣời cho vay nhƣợng quyền sử dụng cho ngƣời vay, đối tƣợng tín dụng vật, tiền vật có giá Thời hạn tín dụng khoảng thời gian thực viêc chuyển nhận quyền sử dụng đối tƣợng tín dung Nó đƣợc tính từ bắt đầu giao đối tƣợng tín dụng cho ngƣời vay kết thúc ngƣời cho vay nhận lại đối tƣợng tín dụng Giá tín dụng giá trị vật bù đắp cho ngƣời cho vay nhƣợng quyền sử dụng đối tƣợng tín dung Giá tín dụng xã hội hiên đại đƣợc thể lƣợng tiền định bao gồm tiền lời phụ phí số phần trăm gồm lãi xuất phụ phí xuất Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo tổ chức tín dụng giao cho khách hàng sử dụng khoản tiền để sử dụng vào mục đích thời gian định theo thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả gốc lãi Thời hạn cho vay khoảng thời gian đƣợc tính từ khách hàng bắt đầu nhận vốn vay thời điểm trả hết nợ gốc lãi vốn vay đƣợc thoả thuận hợp đồng tín dụng tổ chức tín dụng khách hàng Kỳ hạn trả nợ khoảng thời gian thời hạn cho vay đƣợc thoả thuận tổ chức tín dụng khách hàng mà cuối khoảng thời gian khách hàng phải trả phần toàn vốn vay cho tổ chức tín dụng Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ việc tổ chức tín dụng khách hàng thoả thuận việc thay đổi kỳ hạn trả nợ thoả thuận trƣớc đo hợp đồng tín dụng Gia hạn nợ vay việc tổ chức tín dụng chấp thuận kéo dài thêm khoảng thời gian thời hạn cho vay thoả thuận hợp đồng tín dụng Dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ dự án đầu tƣ, phƣơng án phục vụ đời sống tập hợp đề xuất nhu cầu vốn, cách thức sử dụng vốn, kết tƣơng ứng thu đƣợc khoảng thời gian xác định hoạt động cụ thể để sản xuất kinh doanh, dịch vụ, đầu tƣ phát triển phục vụ đời sống Hạn mức tín dụng mức dƣ nợ vay tối đa đƣợc trì thời hạn định mà tổ chức tín dụng khách hàng thoả thuận hợp đồng tín dụng 18 Xem thêm Luật Các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 Quốc Hội năm 2010 124 Khả tài khách hàng vay khả vốn, tài sản khách hàng vay để bảo đảm hoạt động thƣờng xuyên thực nghĩa vụ toán Chiết khấu hình thức cấp tín dụng theo tổ chức tín dụng nhận chứng từ có giá trao cho khách hàng số tiền mệnh giá chứng từ nhận chiết khấu trừ phần lợi nhuận chi phí mà ngân hàng đƣợc hƣởng Tái chiết khấu việc chiết khấu công cụ chuyển nhƣợng, giấy tờ có giá khác đƣợc chiết khấu trƣớc đến hạn toán 125 PHỤ LỤC VI QUYẾT ĐỊ NH SỐ 16/2008/QĐ- NHNN NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC Số: 16/2008/QĐ-NHNN CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hà Nội, ngày 16 tháng 05 năm 2008 QUYẾT ĐỊNH Về chế điều hành lãi suất đồng Việt Nam THỐNG ĐỐC NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC Căn Luật Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam năm 1997; Luật Sửa đổi, bổ sung số điều Luật Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam năm 2003; Căn Luật Các tổ chức tín dụng năm 1997; Luật Sửa đổi, bổ sung số điều Luật Các tổ chức tín dụng năm 2004; Căn Bộ luật Dân năm 2005; Căn Nghị định số 52/2003/NĐ-CP ngày 19 tháng năm 2003 Chính phủ quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam; Căn ý kiến đạo Thủ tƣớng Chính phủ văn số 3168/VPCPKTTH ngày 16 tháng năm 2008 chế điều hành lãi suất bản; Theo đề nghị Vụ trƣởng Vụ Chính sách tiền tệ, QUYẾT ĐỊNH: Điều Quy định việc điều hành lãi suất đồng Việt Nam làm sở cho tổ chức tín dụng ấn định lãi suất kinh doanh nhƣ sau: Các tổ chức tín dụng ấn định lãi suất kinh doanh (lãi suất huy động, lãi suất cho vay) đồng Việt Nam khách hàng không vƣợt 150% lãi suất Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam công bố để áp dụng thời kỳ Định kỳ hàng tháng, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam công bố lãi suất Trong trƣờng hợp cần thiết, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam công bố điều chỉnh kịp thời lãi suất Điều Quyết định có hiệu lực thi hành từ ngày 19 tháng năm 2008 Quyết định số 546/2002/QĐ-NHNN ngày 30 tháng năm 2002 việc thực chế lãi suất thỏa thuận hoạt động tín dụng thƣơng mại đồng Việt Nam tổ chức tín dụng với khách hàng hết hiệu lực thi hành Điều Chánh Văn phòng, Vụ trƣởng Vụ Chính sách tiền tệ Thủ trƣởng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà nƣớc, Giám đốc Ngân hàng Nhà nƣớc chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ƣơng; Hội đồng quản trị Tổng giám đốc (Giám đốc) tổ chức tín dụng chịu trách nhiệm thi hành Quyết định này./ THỐNG ĐỐC (Đã ký) Nguyễn Văn Giàu 126 PHỤ LỤC VII MỘT SỐ MẪU BIỂU TÍN DỤNG NGÂN HÀNG (Dùng cho hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp tác thực vay vốn có bảo đảm tài sản) Kính gửi: CHI NHÁNH NGÂN HÀNG……………………………………………………… Họ tên chủ hộ ngƣời đại diện: …………………………………………………… … Năm sinh:……… Số CMND: ………… Ngày cấp:………………Nơi cấp:…… ……….… THÀNH VIÊN TRONG HỘ GIA ĐÌNH ngƣời (từ đủ 18 tuổi) STT HỌ VÀ TÊN QUAN HỆ VỚI CHỦ HỘ KÝ TÊN HOẶC ĐIỂM CHỈ Hiện cƣ trú tại: Xã (phƣờng) ……… Huyện (quận) (thị xã): Tỉnh (thành phố): ……… Chúng làm giấy đề nghị Ngân hàng xem xét cho vay số tiền: … - Bằng số: đồng (Bằng chữ: ) - Để thực phƣơng án kèm theo giấy đề nghị ĐỐI TƢỢNG VẬT TƢ CHI PHÍ SẢN XUẤT CẦN VAY VỐN STT ĐỐI TƢỢNG SỐ LƢỢNG THÀNH TIỀN - Lãi suất vay: %/tháng, thời hạn vay: tháng Ngày trả nợ cuối cùng: tháng năm + Trả lãi theo: - Chúng chấp, cầm cố tài sản trị giá đồng, nhƣ sau: STT TÊN TÀI SẢN SỐ LƢỢNG GIẤY TỜ VỀ TÀI SẢN ĐẶC ĐIỂM KỸ THUẬT GIÁ TRỊ Chúng cam kết sử dụng vốn vay mục đích, trả nợ gốc lãi hạn, sai phạm hoàn toàn chịu trách nhiệm trƣớc pháp luật ., ngày tháng năm XÁC NHẬN CỦA UBND XÃ (PHƢỜNG) Hộ: CHỦ HỘ (TỔ TRƢỞNG) HOẶC NGƢỜI ĐẠI DIỆN Hiện cƣ trú địa phƣơng (ký, ghi rõ họ tên) , ngày tháng năm… T/M UBND XÃ (PHƢỜNG) (ký tên, đóng dấu) 127 Mẫu 2: CỘNG HÕA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc  MẪU SỐ: 04B/CV (Do khách hàng ngân hàng lập) HỢP ĐỒNG TÍN DỤNG Số: /HĐTD - Căn Luật tổ chức tín dụng; - Căn Quy chế cho vay Tổ chức tín dụng khách hàng ban hành kèm theo Quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN Thống đốc NHNN; - Căn hồ sơ vay vốn ……và kết thẩm định … NHNo&PTNT Hôm nay, ngày tháng năm 200 Chúng gồm: BÊN CHO VAY (BÊN A): Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp PTNT: Địa chỉ: Ngƣời đại diện ông (bà): Chức vụ: Giấy ủy quyền số (nếu có): ông (b ủy quyền BÊN VAY (BÊN B): Tên khách hàng: Địa : Ngƣời đại diện ông (bà): Chức vụ: CMND số: ngày cấp: nơi cấp: Giấy ủy quyền số (nếu có): ông (bà) ủy quyền Hai bên thống việc bên A cho bên B vay tiền theo nội dung thỏa thuận dƣới đây: Điều Phƣơng thức cho vay, số tiền cho vay, mục đích sử dụng tiền vay Phƣơng thức cho vay: Mức dƣ nợ cao nhất: Số tiền số: 128 Bằng chữ: (Số tiền cho vay cụ thể đƣợc tính cho lần rút vốn đƣợc theo dõi phụ lục hợp đồng giấy nhận nợ kèm theo hợp đồng này) Mục đích sử dụng tiền vay: Điều Lãi suất cho vay - Lãi suất tiền vay là: %/ thời điểm ký hợp đồng tín dụng - Lãi tiền vay Bên B phải trả cho Bên A tính từ ngày vay đến ngày trả nợ - Phƣơng pháp trả lãi tiền vay: + Theo định kỳ riêng: /1 lần vào ngày + Hoặc trả lãi tiền vay với kỳ trả nợ gốc - Lãi suất nợ hạn: Khi đến kỳ hạn trả nợ kết thúc thời hạn cho vay, Bên B khả trả nợ hạn gốc, lãi không đƣợc điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc, lãi không đƣợc gia hạn nợ gốc, lãi NHNo chuyển toàn số dƣ nợ thực tế sang nợ hạn bên B phải chịu lãi suất nợ hạn %/tháng Điều Thời hạn cho vay, phƣơng thức kỳ hạn trả nợ Thời hạn cho vay: tháng Hoặc thời hạn hạn mức tín dụng tháng, kể từ ngày … tháng … năm 20 Ngày nhận tiền vay lần đầu là: Kế hoạch phát tiền vay kỳ hạn trả nợ (thực theo phụ lục kèm theo) Trƣờng hợp Bên B trả nợ đồng tiền khác với đồng tiền cho vay phải đƣợc bên A chấp thuận Trƣờng hợp bên B rút tiền vay nhiều lần lần nhận tiền vay bên B lập giấy nhận nợ gửi bên A Điều Hình thức bảo đảm tiền vay: Cho vay có/Không có bảo đảm tài sản (Trƣờng hợp cho vay có bảo đảm tài sản đƣợc kèm hợp đồng bảo đảm tiền vay) Điều Quyền nghĩa vụ Bên A 5.1 Bên A có quyền: a) Kiểm tra, giám sát trình vay vốn, sử dụng vốn vay trả nợ Bên B; 129 b) Chấm dứt việc cho vay, thu hồi nợ trƣớc hạn phát Bên B cung cấp thông tin sai thật, vi phạm hợp đồng tín dụng; c) Có quyền định đoạt tài sản hình thành từ vốn vay tài sản làm bảo đảm tiền vay trƣờng hợp sau: - Bên B khả thực nghĩa vụ trả nợ; - Không có chủ thể kế thừa nghĩa vụ Bên B; - Xảy kiện pháp lý giải phóng Bên B khỏi nghĩa vụ cam kết hợp đồng d) Gia hạn nợ gốc, lãi; điều chỉnh kỳ hạn trả nợ gốc, lãi theo quy định NHNN 5.2 Bên A có nghĩa vụ: a) Thực thỏa thuận hợp đồng tín dụng; b) Lƣu giữ hồ sơ tín dụng phù hợp với quy định pháp luật Điều Quyền nghĩa vụ Bên B 6.1 Bên B có quyền: a) Từ chối yêu cầu Bên A không với thỏa thuận hợp đồng này; b) Khiếu nại, khởi kiện vi phạm hợp đồng theo quy định pháp luật 6.2 Bên B có nghĩa vụ: a) Cung cấp đầy đủ, trung thực thông tin, tài liệu liên quan đến việc vay vốn chịu trách nhiệm tính xác, hợp pháp thông tin, tài liệu cung cấp; b) Sử dụng tiền vay mục đích thực nội dung khác thỏa thuận hợp đồng này; c) Trả nợ gốc lãi tiền vay theo thỏa thuận hợp đồng này; d) Chịu trách nhiệm trƣớc pháp luật không thực thỏa thuận việc trả nợ vay Điều Một số cam kết khác ………………………………………… Điều Sửa đổi, bổ sung, chuyển nhƣợng hợp đồng Khi hai bên muốn có thay đổi nội dung điều khoản hợp đồng gửi đề xuất tới bên văn Nếu bên chấp thuận, hai bên ký bổ sung điều khoản thay đổi thỏa thuận văn liền với hợp đồng 130 Trƣờng hợp chuyển nhƣợng hợp đồng tín dụng phải đƣợc hai bên thoả thuận theo quy định mua, bán nợ NHNN Các điều khoản khác hợp đồng không thay đổi Điều Cam kết chung Hai bên cam kết thực điều khoản hợp đồng Nếu có tranh chấp hai bên giải thƣơng lƣợng dựa nguyên tắc bình đẳng có lợi Trƣờng hợp giải thƣơng lƣợng, hai bên đƣa tranh chấp giải tòa kinh tế nơi có trụ sở bên A Hợp đồng đƣợc lập thành 02 bản, có giá trị nhƣ nhau, bên giữ 01 Hợp đồng có hiệu lực từ ngày ký đƣợc lý Bên B hoàn trả xong gốc lãi ĐẠI DIỆN BÊN A ĐẠI DIỆN BÊN B (Ký tên, đóng dấu) (Ký tên, đóng dấu) 131 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] PGS TS Phan Thị Cúc, Ths Đoàn Văn Huy, Giáo trình Lý thuyết Tài - Tiền tệ, NXB Thống kê, 2007 [2] PGS TS Phan Thị Cúc, Giáo trình Tín dụng – Ngân hàng, NXB Thống kê, 2008 [3] TS Đặng Ngọc Đức, Giáo trình Tài - Tiền tệ, NXB Đà Nẵng, 2006 [4] TS Nguyễn Minh Kiều, Tiền tệ - Ngân hàng, NXB Thống kê, 2006 [5] TS Nguyễn Minh Kiều, Tài doanh nghiệp, NXB Thống kê, 2006 [6] TS Nguyễn Minh Kiều, Tín dụng Thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, 2006 [7] Hoàng Kim, Tiền tệ - Ngân hàng - Thị trường tài chính, NXB Tài chính, 2005 [8] TS Lê Văn Tề, TS Nguyễn Văn Hà, Giáo trình Lý thuyết Tài - Tiền tệ, NXB Thống kê, 2004 [9] PGS TS Sử Đình Thành, TS Vũ Thị Minh Hằng, Nhập môn Tài Tiền tệ, NXB Lao động xã hội, 2008 [10] Thông tƣ số 45/2013/TT-BTC ngày 25/ 04/2013 Bộ Tài Về hƣớng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao TSCĐ [11] Học viện Ngân hàng, Các định chế tài chính, NXB Thống kê, 2004 [12] Một số trang web Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, Bộ Tài chính… [13] Quyết định số 16/2008/QĐ-NHNN ngày 16 tháng 05 năm 2008 Ngân hàng nhà nƣớc Về chế điều hành lãi suất đồng Việt Nam [14] Luật Ngân sách nhà nƣớc số 01/2002/QH11 ngày 16 tháng 12 năm 2002 132 [...]... và các trung gian tài chính Tài chính dân cƣ, tổ chức xã hội Tài chính quốc tế Hình 1.1: Sơ đồ hệ thống tài chính Việt Nam 1 Tài chính nhà nƣớc Tài chính nhà nƣớc là khâu tài chính quan trọng đƣợc đặc trƣng bằng quỹ tiền tệ của hệ thống chính quyền nhà nƣớc ở các cấp, gắn liền với việc thực hiện các chức năng, nhiệm vụ của nhà nƣớc Theo nghĩa rộng, tài chính nhà nƣớc đƣợc hiểu là tài chính khu vực công... tiến trình thực hiện các quan hệ tài chính trong quá trình phân phối các nguồn tài chính để tạo lập và sử dụng các quỹ tiền tệ trong nền kinh tế quốc dân Nhờ chức năng giám đốc tài chính mà ngƣời ta có thể kiểm tra mục đích, quy mô và hiệu quả của quá trình tạo lập và sử dụng các quỹ tiền tệ 3.2.2 Đối tượng giám đốc tài chính Đối tƣợng giám đốc tài chính là các quá trình vận động của các nguồn tài chính, ... thống tài chính có mối quan hệ ràng buộc trong việc tạo lập và sử dụng các quỹ tiền tệ hợp thành một hệ thống tài chính thống nhất Đây là mối quan hệ phụ thuộc lẫn nhau, tác động vào nhau một cách trực tiếp hoặc gián tiếp thông qua thị trƣờng tài chính và các trung gian tài chính Hệ thống tài chính nƣớc ta đƣợc tổ chức theo sơ đồ sau: 15 Tài chính doanh nghiệp Tài chính Nhà nƣớc Thị trƣờng tài chính. .. tài chính, quá trình tạo lập và sử dụng các quỹ tiền tệ 3.2.3 Chủ thể giám đốc tài chính Chủ thể giám đốc tài chính cũng chính là các chủ thể phân phối Để quá trình phân phối đạt tới tối đa tính mục đích, tính hợp lý, tính hiệu quả, bản thân các chủ thể phân phối phải tiến hành kiểm tra xem xét quá trình phân phối đó 3.2.4 Mục đích của giám đốc tài chính 14 Mục đích của giám đốc tài chính nhằm thúc... 2 Tài chính là công cụ quản lý và điều tiết vĩ mô nền kinh tế Trong nền kinh tế thị trƣờng, các hoạt động quản lý kinh tế của nhà nƣớc đƣợc thực hiện thông qua luật pháp, chính sách, cơ chế, và các công cụ kinh tế Đối với lĩnh vực tài chính, nhà nƣớc không can thiệp trực tiếp vào hoạt động tài chính của các chủ thể kinh tế mà sử dụng tài chính thông qua hệ thống pháp luật tài chính, chính sách tài chính. .. quá trình phân phối của tài chính II Hệ thống tài chính Hệ thống tài chính là tổng thể các luồng vận động của các nguồn tài chính trong các lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế quốc dân nhƣng có mối quan hệ hữu cơ với nhau về việc hình thành và sử dụng các quỹ tiền tệ ở các chủ thể kinh tế - xã hội hoạt động trong lĩnh vực đó Hệ thống tài chính của một quốc gia là một thể thống nhất do nhiều khâu tài chính. .. Trung gian tài chính là tổ chức làm cầu nối giữa những ngƣời cầu vốn và những ngƣời cung vốn trên thị trƣờng Trung gian tài chính bao gồm: Các định chế tài chính nhận tiền gửi bao gồm các ngân hàng thƣơng mại, các tổ chức tín dụng, các ngân hàng xã hội Các tổ chức tài chính phi ngân hàng bao gồm các công ty bảo hiểm, công ty tài chính, quỹ đầu tƣ, công ty chứng khoán và các tổ chƣc tài chính phi ngân... ngoài của tài chính thể hiện nhƣ là sự vận động của vốn tiền tệ Tức 10 là sự vận động độc lập tƣơng đối của các nguồn tài chính gắn liền với việc tạo lập và sử dụng các quỹ tiền tệ Ở mỗi chủ thể xã hội, khi nguồn tài chính đƣợc tập trung lại là khi quỹ tiền tệ đƣợc hình thành (tạo lập) và khi nguồn tài chính đƣợc phân tán ra là lúc quỹ tiền tệ đƣợc sử dụng Quá trình vận động nguồn tài chính cũng chính. .. nƣớc bao gồm quỹ NSNN và các quỹ tài chính khác, trong đó NSNN đóng vai trò chủ đạo Trong giáo trình này tài chính nhà nƣớc cận theo nghĩa hẹp Đây là nền tảng hình thành chính sách tài khóa, một công cụ vô cùng quan trọng để chính phủ phối hợp cùng chính sách tiền tệ kiểm soát kinh tế vĩ mô nền kinh tế Trong nền kinh tế thị trƣờng, thông qua chính sách thu chi, tài chính nhà nƣớc có vai trò to lớn... trung một bộ phận các nguồn tài chính từ các khâu tài chính khác dƣới các hình thức nhƣ thuế, vay nợ của Chính phủ, viện trợ quốc tế Qua kênh chi, nhà nƣớc sử dụng ngân sách để chi cho tiêu dùng thƣờng xuyên và chi cho đầu tƣ kinh tế nhƣ cấp phát vốn, tài trợ vốn cho các doanh nghiệp, các đơn vị hành chính sự nghiệp 2 Tài chính doanh nghiệp Trong hệ thống tài chính, khâu tài TCDN đƣợc coi nhƣ những ... môn Tài phân công giảng viên Thạc sĩ Trần Thị Hòa làm chủ biên, biên soạn Giáo trình Tài – Tín dụng Giáo trình Tài – Tín dụng biên soạn theo đề cương chi tiết học phần Tài – Tín dụng tham khảo tài. .. tượng giám đốc tài Đối tƣợng giám đốc tài trình vận động nguồn tài chính, trình tạo lập sử dụng quỹ tiền tệ 3.2.3 Chủ thể giám đốc tài Chủ thể giám đốc tài chủ thể phân phối Để trình phân phối... trình bày vấn đề tài chính, gồm: - Sự đời, chất chức tài - Hệ thống tài mối quan hệ khâu hệ thống tài - Vai trò tài I Khái quát đời, chất chức tài Khái quát đời phát triển tài Quá trình tái sản