Mục lục Danh mục bảng biểu, sơ đồ Sơ đồ 1- Quy trình sản xuất sản phẩm Bảng Báo cáo kết kinh doanh năm gần 2011-2013 Bảng Bảng cân đối kế toán 2011-2013 (mục tài sản) Bảng Bảng cân đối kế toán 2011- 2013 (mục nguồn vốn) Bảng Các tiêu khả toán Bảng Các tiêu khả sinh lời Bảng Các tiêu khác Biểu đồ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ giai đoạn 2011-2013 Biểu đồ Lợi nhuân sau thuế năm 2011-2013 Biểu đồ 3.Cơ cấu tài sản công ty Thăng Long giai đoạn 2011-2013 Biểu đồ Cơ cấu nguồn vốn công ty Thăng Long BÁO CÁO TỔNG HỢP VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ THĂNG LONG TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ THƯƠNG MẠI DỊCH I VỤ THĂNG LONG Lịch sử hình thành phát triển công ty cổ phần đầu tư thương mại - dịch vụ Thăng Long Công ty thành lập vào ngày 02/05/2002 theo mô hình công ty cổ phần với - vốn điều lệ theo đăng ký kinh doanh tỷ đồng Công ty hoạt động theo giấy phép kinh doanh số 0103001001 Sở kế hoạch đầu tư cấp ngày 02/05/2002 với ngành nghề hoạt động chủ yếu là: sản xuất đồ nhựa, nhập máy móc thiết bị, kinh doanh thương mại, hoạt động đào - tạo kế toán, dịch vụ tư vấn tài kế toán thuế giới thiệu việc làm Trụ sở nhà máy sản xuất công ty đóng số 28/69 Đức Giang, P Đức Giang, Q Long Biên, Tp Hà Nội Công ty đặt văn phòng giao dịch tầng - 3, số Vũ Ngọc Phan, P Láng Hạ, Q Đống Đa, Tp Hà Nội Những ngày đầu hoạt động công ty có nhân hoạt động lĩnh vực kinh doanh văn phòng phẩm với doanh thu năm đầu dao động từ 500 triệu - đến tỷ đồng Đến đầu năm 2004 đánh dấu mốc quan trọng: công ty ngừng hoạt động kinh doanh văn phòng phẩm để chuyển qua hoạt động nhập loại máy móc thiết bị phục vụ cho ngành than Ngay năm 2004 công ty tăng nhân - từ lên 20 người doanh thu tăng từ tỷ lên 10 tỷ Đến năm 2006 đánh dấu dấu mốc thứ hai lịch sử phát triển công ty công ty tiếp tục mở rộng hoạt động sang lĩnh vực sản xuất đồ nhựa văn phòng Trong năm 2006 2007 công ty tăng số lượng nhân từ 20 lên 50 người (trong 17 người nhân làm việc gián tiếp, lại công nhân sản xuất lao động trực tiếp nhà máy sản xuất đồ nhựa) Doanh thu công ty tăng từ 10 tỷ năm 2004 lên 30 tỷ năm 2013 Chức nhiệm vụ công ty cổ phần đầu tư thương mại dịch vụ Thăng Long Những ngành nghề theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh công ty: - Buôn bán tư liệu sản xuất, tư liệu tiêu dùng: đại lý mua bán, ký gửi hàng hóa Dịch vụ tư vấn: tài chính, kế toán, thuế, dịch vụ tin học, phát triển công nghệ - lập trình sản phẩm phần mềm ứng dụng quản lý Dịch vụ in ấn quảng cáo Dịch vụ du lịch lữ hành nội địa, dịch vụ ăn uống, vận tải, tư vấn đầu tư, xây dựng, giới thiệu việc làm, đào tạo hướng nghiệp dạy nghề (tài chính, kế toán, - tin học, ngoại ngữ, sửa chữa xe máy, điện tử điện lạnh) Sản xuất kinh doanh mặt hàng liên quan đến ngành nhựa Sản xuất kinh doanh mặt hàng phục vụ ngành than Kinh doanh lĩnh vực nhập loại máy móc thiết bị sử dụng ngành khai thác than, khoáng sản tiến hành phân phối cho đơn vị có nhu - cầu nước Sản xuất kinh doanh sản phẩm nhựa văn phòng thị trường nội địa Như công ty cổ phần đầu tư thương mại dịch vụ Thăng Long hoạt động lĩnh vực sản xuất kinh doanh thương mại cung ứng dịch vụ Tuy nhiên hoạt động chủ yếu công ty lĩnh vực sản xuất đồ nhựa nhập máy móc thiết bị phục vụ ngành khai thác than Cơ cấu sơ đồ tổ chức công ty cổ phần đầu tư thương mại dịch vụ Thăng Long GIÁM ĐỐC ĐIỀU HÀNH Phó giám đốc Phòng Marketing- Bán hàng Phòng Xuất nhập Phòng Tổ chức hành Phòng vật tư quản trị 3.1 - Phòng Kế toán Nhà máy sản xuất Giám đốc điều hành Chức năng: + Quản lý, điều hành toàn hoạt động công ty + Giám sát chung hoạt động phận - Nhiệm vụ: + Chủ trì xây dựng chiến lược hoạt động, phát triển công ty + Chủ trì xây dựng kế hoạch hoạt động kinh doanh cho công ty hàng năm, quý, tháng + Xây dựng, điều chỉnh tái cấu trúc cấu tổ chức công ty phận công ty + Nghiên cứu để quy định, điều chỉnh chức năng, nhiệm vụ cho phòng ban, phận công ty + Nghiên cứu để quy định, điều chỉnh nhiệm vụ, quyền hạn trách nhiệm cho trưởng phận công ty + Nghiên cứu để quy định, điều chỉnh nhiệm vụ quyền hạn, trách nhiệm cho thành viên Ban lãnh đạo công ty + Chỉ đạo trực tiếp hoạt động của: Phòng Tổ chức- Hành chính, Phòng Kế toán, Phòng Quản trị, nhà máy sản xuất + Làm trưởng ban giám sát hoạt động tất phòng, phận, nhà máy sản xuất + Thực nhiệm vụ điều hành, quản lý hoạt động công ty nhằm đạt tiêu, kế hoạch kinh doanh mà Hội đồng quản trị giao hàng năm 3.2 - Phó giám đốc Chức năng: + Giúp việc cho Giám đốc điều hành việc quản lý hoạt động Phòng Marketing- Bán hàng, Phòng Xuất nhập + Tư vấn cho Giám đốc điều hành hoạt động quản lý chung - Nhiệm vụ: + Chủ trì việc nghiên cứu thị trường, lập kế hoạch Marketing- Bán hàng + Chỉ đạo trực tiếp tất mặt hoạt động phòng Marketing- Bán hàng phòng Xuất nhập + Đảm bảo tiêu doanh số kinh doanh, doanh số xuất nhập theo kế hoạch kinh doanh công ty giao + Chỉ đạo phận thực tốt sách nhân công ty + Đảm bảo thực đạt tiêu kế hoạch nhân marketing + Hỗ trợ Giám đốc điều hành thực số nhiệm vụ cụ thể giao 3.3 - Phòng Tổ chức hành Chức năng: + Thu hút nguồn nhân lực + Đào tạo, nâng cao lực nguồn nhân lực + Kích thích, trì phát triển nguồn nhân lực + Quản trị văn phòng, trì nề nếp kỷ cương công ty - Nhiệm vụ: + Lập kế hoạch tuyển dụng năm, tháng, quý, theo yêu cầu tuyển dụng công ty phòng/ ban/đơn vị Lên chương trình tuyển dụng cho đợt tuyển dụng + Tổ chức tuyển dụng theo chương trình phê duyệt Triển khai, theo dõi trình thử việc, tập người lao động + Lập kế hoạch đào tạo định kỳ năm, quý, tháng Xây dựng chương trình đào tạo, huấn luyện nâng cao lực cho cán nhân viên + Tổ chức thực việc đào tạo định kỳ đột xuất theo chương trình phê duyệt, đánh giá báo cáo kết đào tạo + Quản lý hồ sơ, lý lịch cán nhân viên toàn công ty + Tổng hợp biến động nhân sự, số lượng, chất lượng đội ngũ cán nhân viên toàn công ty, báo cáo định kỳ đột xuất + Quản lý việc nghỉ phép, nghỉ việc riêng tiền công cho cán nhân viên toàn công ty + Xây dựng triển khai chương trình thúc đẩy sáng kiến, cải tiến kỹ thuật, bình bầu đánh giá thi đua báo cáo định kỳ đột xuất + Thực thủ tục, chế độ nhân sự: điều động, bổ nhiệm, kiêm nhiệm, khen thưởng, kỷ luật + Xây dựng môi trường làm việc + Hoạch định nguồn nhân lực + Quản lý công tác hành văn phòng + Quản lý giám sát việc thực 5S + Quản lý giám sát việc thực ISO + Thực công tác đối ngoại với quan chức 3.4 - Phòng Kế toán Chức năng: + Quản lý công tác kế toán tài kế toán quản trị công ty + Tư vấn cho Ban lãnh đạo công ty công tác kế toán - Nhiệm vụ: + Thực việc thu thập, phân loại, xử lý chứng từ kế toán phát sinh hoạt động sản xuất kinh doanh theo quy định pháp luật + Thực hạch toán kế toán nghiệp vụ kinh tế phát sinh hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp + In ấn, quản lý, bảo quản sổ sách, chứng từ kế toán doanh nghiệp + Làm việc với quan thuế, Bảo hiểm xã hội vấn đề liên quan đến công việc kế toán- tài công ty + Đảm bảo an toàn tài sản công ty mặt giá trị + Kết hợp với Trung tâm Đào tạo nghề để hướng dẫn sinh viên thực tập theo nhiệm vụ Ban lãnh đạo giao 3.5 - Phòng Marketing- Bán hàng Chức năng: + Quản lý hoạt động kinh doanh doanh nghiệp + Tư vấn hỗ trợ Ban lãnh đạo việc hoạch định chiến lược, sách kinh doanh - Nhiệm vụ: + Lập kế hoạch Marketing- Bán hàng năm, quý, tháng + Lập kế hoạch tài cho hoạt động kinh doanh, Marketing- Bán hàng doanh nghiệp + Nghiên cứu thị trường, đề xuất giải pháp kinh doanh, giải pháp Marketing- Bán hàng + Trực tiếp triển khai, thực giải pháp kinh doanh, giải pháp Marketing- Bán hàng + Đảm bảo tiêu kinh doanh công ty hàng tháng, quý, năm + Mở rộng thị trường kinh doanh, tăng doanh số bán hàng cho công ty 3.6 - Phòng Vật tư- Quản trị Chức năng: + Quản lý, giám sát việc mua sắm, sử dụng loại tài sản công ty + Tư vấn cho Ban lãnh đạo việc quản lý chung hoạt động mua sắm, khai thác tài sản công ty - Nhiệm vụ: + Xây dựng kế hoạch mua vật tư hàng tháng, quý, năm cho nhà máy sản xuất + Quản lý chuỗi nhà cung cấp vật tư cho nhà máy sản xuất + Quản lý chất lượng loại vật tư phục vụ cho nhà máy sản xuất + Xây dựng kế hoạch mua sắm, sửa chữa, thay thế, bảo hành, bảo dưỡng máy móc, thiết bị, tài sản công ty hàng tháng, quý, năm + Lập hồ sơ quản lý mua vật tư phục vụ cho hoạt động sản xuất nhà máy + Lập hồ sơ khai thác, sử dụng tài sản, máy móc, thiết bị công ty + Tổ chức bán đấu giá lý tài sản, máy móc thiết bị công ty 10 + Quản lý việc bảo trì, bảo dưỡng hệ thống máy móc, thiết bị tài sản công ty 3.7 - Phòng Xuất nhập Chức năng: + Quản lý hoạt động Xuất- Nhập công ty + Tư vấn cho Ban lãnh đạo quản lý chung hoạt động xuất- nhập công ty - Nhiệm vụ: + Xây dựng kế hoạch nhập hàng năm, quý, tháng + Quản lý danh mục nhà xuất + Làm việc, giao dịch với quan hải quan, cảng vụ, thuế liên quan đến hoạt động nhập + Quản lý hoạt động vận chuyển hàng hóa nhập từ cảng kho công ty + Quản lý, bảo quản hồ sơ tài liệu liên quan đến hoạt động nhập công ty Sơ đồ 1- Quy trình sản xuất sản phẩm Nhựa hóa HDPE, PVC,PP Nguyên liệu nhựa Nén ép định hình Thổi định hình Không đạt Kiểm tra Xử lý xay phế phẩm Nhập kho Đóng thành gói phẩm 11 Xử lý bavia Để nguội Nhiệt độ làm mát Đạt Thực trạng tình hình sản xuất kinh doanh công ty cổ phần đầu tư II thương mại dịch vụ Thăng Long năm gần Kết kinh doanh hàng năm Trong năm gần công ty cổ phần đầu tư thương mại dịch vụ Thăng Long trì hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định có tăng trưởng đặn Bảng Báo cáo kết kinh doanh năm gần 2011-2013 Đơn vị: VND Chỉ tiêu 2011 2012 2013 35,252,512, Doanh thu bán hàng cung cấp 23,036,525,412 27,902,341,832 542 dịch vụ 23,036,525,41 27,902,341,83 35,252,512, Doanh thu bán hàng 2 542 cung cấp dịch vụ 29,049,161, 20,325,125,425 23,049,161,791 791 Giá vốn hàng bán 6,203,350,7 Lợi nhuận gộp bán hàng 2,711,399,987 4,853,180,041 51 cung cấp dịch vụ 23,625,125 4,007,227 25,251,542 Doanh thu hoạt động tài 185,425,41 132,512,541 124,502,207 Chi phí tài 92,526,254 85,254,251 - Trong đó: Chi phí lãi vay 2,025,154,2 1,106,223,255 1,756,256,294 21 Chi phí bán hàng 1,548,452,1 1,023,625,122 1,470,837,529 72 Chi phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động 472,664,194 1,505,591,238 2,469,570,4 12 88 kinh doanh 600,000,00 0 567,191,78 0 32,808,219 1,505,591,238 2,502,378,7 07 117,716,234 263,478,467 625,594,67 0 354,947,960 1,242,112,771 1,876,784,0 30 Thu nhập khác Chi phí khác Lợi nhuận khác Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 472,664,194 Biểu đồ Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ giai đoạn 20112013 Đơn vị: tỷ đồng Có thể thấy năm gần doanh thu từ hoạt động bán hàng cung cấp dịch vụ công ty Thăng Long không cao ổn định liên tục tăng từ 23 tỷ đồng năm 2011 lên 27 tỷ đồng năm 2013 35 tỷ đồng năm 2013 Đồng thời lợi nhuận sau thuế công ty liên tục tăng qua năm Biểu đồ Lợi nhuân sau thuế năm 2011-2013 13 Đơn vị: trăm triệu đồng Có thể thấy lợi nhuận công ty Thăng Long có tăng trưởng mạnh mẽ giai đoạn 2011-2013: từ gần 355 triệu đồng năm 2011 lên 1,242 tỷ đồng năm 2012 (tăng 250%) lên 1,876 tỷ đồng năm 2013 (tăng 50%) Về mặt số tuyệt đối lợi nhuận sau thuế công ty Thăng Long tăng thêm so với năm trước 887 triệu đồng (năm 2012) 634 triệu đồng (năm 2013) Điều cho thấy tăng trưởng tiềm phát triển công ty Thăng Long giai đoạn kinh tế nhiều bất ổn 2.1 2.1.1 Hiệu hoạt động công ty Các tiêu nguồn vốn tài sản Quy mô cấu tài sản Bảng Bảng cân đối kế toán 2011-2013 (mục tài sản) 14 Mã số CHỈ TIÊU 31/12/2011 31/12/2012 31/1 TÀI SẢN A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 10 2,148,418,036 I Tiền khoản tương đương tiền (110=111+112) 110 993,142,643 9,46 8,491,133,615 1,54 1,269,792,709 1,54 Tiền 111 993,142,643 1,269,792,709 Các khoản tương đương tiền 112 0 12 0 121 0 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) 129 0 III Các khoản phải thu ngắn hạn (130 = 131 + 132 + 133 + 134 + 135 + 139) 13 II Các khoản đầu tư tài ngắn hạn (120=121+129) Đầu tư ngắn hạn 623,199,173 4,44 3,152,980,793 4,44 Phải thu khách hàng 131 623,199,173 3,152,980,793 Trả trước cho người bán 132 0 Phải thu nội ngắn hạn 133 0 134 0 Các khoản phải thu khác 135 0 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 0 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng IV Hàng tồn kho (140 = 141 + 149) Hàng tồn kho 15 14 532,076,220 141 532,076,220 3,47 3,450,655,868 3,47 3,450,655,868 149 0 15 0 617,704,245 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 0 Thuế GTGT khấu trừ 152 0 154 0 15 617,704,245 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) V Tài sản ngắn hạn khác (150 = 151 + 152 + 154 + 158) Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Tài sản ngắn hạn khác 3,02 B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) 20 1,443,391,669 2,655,009,375 I- Các khoản phải thu dài hạn (210 = 211 + 212 + 213 + 218 + 219) 21 0 II Tài sản cố định (220 = 221 + 224 + 227) 22 1,443,391,669 Tài sản cố định hữu hình (221 = 222 + 223) 22 1,443,391,669 - Nguyên giá 222 1,735,454,545 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (292,062,876) Tài sản cố định thuê tài (224 = 225 + 226) Tài sản cố định vô hình (227 = 228 + 229) Chi phí xây dựng dở dang III Bất động sản đầu tư (240 = 241 + 242) IV Các khoản đầu tư tài dài hạn (250 = 251 + 252 + 258 + 259) V Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 268) 16 2,98 2,628,812,788 2,98 2,628,812,788 3,97 3,264,000,000 (986 (635,187,212) 224 0 227 0 0 0 0 26,196,587 23 24 25 26 42,5 Chi phí trả trước dài hạn 261 26,196,587 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 0 Tài sản dài hạn khác 26 0 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 27 3,591,809,705 11,146,142,990 42,5 12,4 Biểu đồ 3.Cơ cấu tài sản công ty Thăng Long giai đoạn 2011-2013 Đơn vị: trăm triệu đồng Có thể thấy tổng tài sản công ty liên tục tăng qua năm, nhiên tổng tài sản tăng mạnh từ năm 2011 từ 3,5 tỷ đồng lên 11 tỷ năm 2012, tài sản dài hạn tăng tỷ đồng từ 1,4 tỷ năm 2011 lên 2,6 tỷ năm 2012, tài sản ngắn hạn tăng mạnh từ 2,1 tỷ lên 8,4 tỷ Sang năm 2013 tốc độ tăng tài sản giảm xuống, tài sản dài hạn tăng thêm 372 triệu lên 3,027 tỷ tài sản ngắn hạn tăng thêm 979 triệu lên 9,47 tỷ Sở dĩ có biến động mạnh năm 2011 2012 tăng thêm mạnh khoản phải thu ngắn hạn hàng tồn kho, tiền mặt có tăng thêm không nhiều (từ 993 triệu năm 2011 lên 1,5 tỷ năm 2013) 2.1.2 Quy mô cấu nguồn vốn Bảng Bảng cân đối kế toán 2011- 2013 (mục nguồn vốn) NGUỒN VỐN 30 A - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 17 31/12/2011 31/12/2012 2,565,048,323 8,877,268,837 31/1 8,35 I Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 + + 319 + 320) 31 552,505,821 7,014,726,335 Vay nợ ngắn hạn 311 450,000,000 600,000,000 Phải trả người bán 312 5,890,463,804 Người mua trả tiền trước 313 0 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 102,505,821 523,247,531 Phải trả người lao động 315 0 Chi phí phải trả 316 0 Phải trả nội 317 0 31 0 319 1,015,000 32 0 33 2,012,542,502 1,862,542,502 Phải trả dài hạn người bán 331 0 Phải trả dài hạn nội 332 0 Phải trả dài hạn khác 333 0 Vay nợ dài hạn 334 2,012,542,502 1,862,542,502 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 0 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 0 7.Dự phòng phải trả dài hạn 337 0 1,026,761,382 2,268,874,153 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn II Nợ dài hạn (330 = 331 + 332 + + 336 + 337) B - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 18 40 6,63 600,0 5,39 545,1 102,0 1,71 1,71 4,14 I Vốn chủ sở hữu (410 = 411 + 412 + + 420 + 421) 41 1,026,761,382 2,268,874,153 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 500,000,000 500,000,000 Thặng dư vốn cổ phần 412 0 Vốn khác chủ sở hữu 413 0 Cổ phiếu quỹ (*) 414 0 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 0 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 0 Quỹ đầu tư phát triển 417 0 Quỹ dự phòng tài 41 0 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 0 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 42 526,761,382 1,768,874,153 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 0 II Nguồn kinh phí quỹ khác (430=431+432+433) 43 0 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 0 Nguồn kinh phí 432 0 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 0 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 44 3,591,809,705 11,146,142,990 Biểu đồ Cơ cấu nguồn vốn công ty Thăng Long (đơn vị: trăm triệu đồng) 19 4,14 500,0 3,64 97,0 Tổng vốn công ty Thăng Long liên tục tăng qua năm, nợ phải trả tăng mạnh từ 2,5 tỷ năm 2011 lên 8,8 tỷ năm 2012 giảm 8,3 tỷ năm 2013; vốn chủ sở hữu tăng đặn từ tỷ năm 2011 lên 2,2 tỷ năm 2012 tỷ cuối năm 2013 Trong cấu nguồn vốn công ty Thăng Long tỷ trọng nợ phải trả lớn vốn chủ sở hữu, chiếm 71% năm 2011, 79% năm 2012 67% năm 2013 Trong chiếm phần lớn khoản phải trả người bán, vay nợ dài hạn.Với công ty Thăng Long có lĩnh vực hoạt động chủ yếu sản xuất đồ nhựa nhập máy móc thiết bị phục vụ ngành than, việc tận dụng vốn từ vay khoản tín dụng thương mại tạo hội để gia tăng đòn bẩy tài mang lại lợi nhuận cho công ty 2.2 Các tiêu khả toán Bảng Các tiêu khả toán Chỉ tiêu Khả toán ngắn hạn = TS ngắn hạn/Nợ ngắn hạn Khả toán nhanh =(TS ngắn hạndự trữ)/nợ ngắn hạn 2011 2012 2013 1,80 1,21 1,42 0,83 0,72 0,9 Các số cho thấy công ty Thăng Long trì khả toán an toàn, công ty trì lượng tiền ngân quỹ vừa phải phải khoản phải thu ngắn hạn để đảm bảo khoản 2.3 Các tiêu khả sinh lời 20 Bảng Các tiêu khả sinh lời Chỉ tiêu ROE = Lợi nhuận sau thuế/vốn chủ sở hữu ROA = lợi nhuận sau thuế/ tổng tài sản 2011 2012 2013 34,5% 54,7% 45,3% 9,86% 11,1% 15% Các tiêu cho thấy công ty Thăng Long có khả sinh lời cao, chênh lệch ROA ROE không nhiều công ty có sử dụng nguồn vốn từ vay tín dụng thương mại nhiên tỷ trọng nợ phải trả/vốn chủ sở hữu không cao (~2-3 lần) cho phép công ty tận dụng đòn bẩy tài mà chịu gánh nặng nợ lớn 2.4 Một số tiêu khác (bảng 6) Chỉ tiêu Vòng quay tiền =Doanh thu/tiền khoản tương đương tiền Vòng quay hàng tồn kho =Doanh thu/hàng tồn kho 2011 2012 2013 23 21,5 23,5 43 10 Có thể thấy tốc độ quay vòng tiền hàng tồn kho công ty Thăng Long nhanh, cho thấy khả lưu thông hàng hóa công ty ổn định, đặc biệt năm 2011 tốc độ quay hàng tồn kho cao vào khoảng 43 21 vòng, nhiên sang năm 2012 2013 giảm xuống ổn định khoảng 810 vòng Đánh giá chung tình hình sản xuất kinh doanh công ty Thăng Long Thông qua phân tích đánh giá thấy công ty Thăng Long năm gần hoạt động ổn định có tăng trưởng bền vững Mặc dù doanh nghiệp với quy mô vừa, với số vốn không lớn, công ty tạo vị trí thị trường, đặc biệt lĩnh vực sản xuất đồ nhựa nhập máy móc thiết bị phục vụ ngành khai thác than Có thể nhận thấy, tình hình kinh tế Việt Nam chưa thực phục hồi sau giai đoạn suy thoái nhiều biến động bất ổn, hội doanh nghiệp vừa nhỏ công ty Thăng Long với nhiều tiềm phát triển tạo chỗ đứng thị trường Sau thời gian thực tập công ty cổ phần đầu tư thương mại dịch vụ Thăng Long, tiếp xúc với môi trường làm việc nghiên cứu tình hình tài đây, em nhận thấy bên cạnh kết có số vấn đề hay để em nghiên cứu phân tích sâu hơn, tình hình biến động tài ngắn hạn công ty, việc phân tích tỷ trọng khoản mục tài sản ngắn hạn nợ ngắn hạn số tài ngắn hạn (giữa tài sản ngắn hạn nợ ngắn hạn) giúp có cách nhìn rõ nét tình hình tài công ty đưa định kịp thời Đây sở để em tiếp tục tập công ty Thăng Long nghiên cứu hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp với đề tài: “Phân tích thực trạng công tác quản trị tài ngắn hạn công ty cổ phần đầu tư thương mại dịch vụ Thăng Long” Hy vọng với kiến thức học ghế nhà trường kinh nghiệm tìm hiểu qua trình thực tập viết chuyên đề, em có nhìn sâu sắc vấn đề quản trị tài ngắn hạn doanh nghiệp 22 đóng góp phần nhỏ vào công tác phân tích quản trị tài cho công ty Thăng Long 23 Danh mục tài liệu tham khảo Tài liệu tổng quan lịch sử hình thành phát triển, cấu máy tổ chức, quy chế công ty cổ phần đầu tư thương mại dịch vụ Thăng Long Báo cáo tài công ty Thăng Long năm 2011-2013 24 Đề cương sơ Đề tài: Phân tích thực trạng quản trị tài ngắn hạn công ty cổ phần đầu - tư thương mại dịch vụ Thăng Long Chương I: Lý luận chung hiệu công tác quản lý tài ngắn hạn Công tác quản lý tài ngắn hạn Vị trí công tác quản lý tài ngắn hạn doanh nghiệp Khái quát chung công tác quản lý tài ngắn hạn Tài sản lưu động Nợ ngắn hạn Hiệu công tác quản lý tài ngắn hạn Hiệu nói chung: hiệu kinh doanh, hiệu công tác quản lý tài - ngắn hạn với doanh nghiệp Các tiêu đánh giá công tác quản lý tài ngắn hạn: vốn lưu động ròng, cấu tài sản lưu động nợ ngắn hạn hay tổng nguồn vốn, hiệu sử dụng tài sản lưu động, hiệu sử dụng nợ ngắn hạn, hiệu sử dụng tài sản lưu động - nợ ngắn hạn Các phương pháp phân tích Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quản lý tài ngắn hạn Chương II: Thực trạng công tác quản lý tài ngắn hạn công ty Thăng Long - Vốn lưu động ròng Các tiêu đánh giá hiệu công tác quản lý tài ngắn hạn Phân tích diễn biến nguồn tiền sử dụng tiền công ty Đánh giá Tích cực Hạn chế Chương III: Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu công tác quản lý tàu ngắn hạn công ty Thăng Long 25 [...]... ty Thăng Long 23 Danh mục tài liệu tham khảo 1 Tài liệu tổng quan lịch sử hình thành phát triển, cơ cấu bộ máy tổ chức, quy chế 2 của công ty cổ phần đầu tư thương mại dịch vụ Thăng Long Báo cáo tài chính công ty Thăng Long 3 năm 2011-2013 24 Đề cương sơ bộ Đề tài: Phân tích thực trạng quản trị tài chính ngắn hạn tại công ty cổ phần đầu 1 2 - tư thương mại dịch vụ Thăng Long Chương I: Lý luận chung về. .. thương mại dịch vụ Thăng Long những năm gần đây Kết quả kinh doanh hàng năm Trong 3 năm gần đây công ty cổ phần đầu tư thương mại dịch vụ Thăng Long vẫn duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định và có sự tăng trưởng đều đặn Bảng 1 Báo cáo kết quả kinh doanh 3 năm gần đây 2011-2013 Đơn vị: VND Chỉ tiêu 2011 2012 2013 35,252,512, Doanh thu bán hàng và cung cấp 23,036,525,412 27,902,341,832 542 dịch vụ. .. công tác quản trị tài chính ngắn hạn tại công ty cổ phần đầu tư thương mại dịch vụ Thăng Long Hy vọng với những kiến thức đã được học trên ghế nhà trường và những kinh nghiệm tìm hiểu qua quá trình thực tập và viết chuyên đề, em sẽ có cái nhìn sâu sắc hơn về vấn đề quản trị tài chính ngắn hạn trong doanh nghiệp và có thể 22 đóng góp một phần nhỏ vào công tác phân tích quản trị tài chính cho công ty. .. thiết bị phục vụ ngành khai thác than Có thể nhận thấy, trong tình hình kinh tế Việt Nam chưa thực sự phục hồi sau giai đoạn suy thoái và còn nhiều biến động bất ổn, đây là cơ hội để cho những doanh nghiệp vừa và nhỏ như công ty Thăng Long với nhiều tiềm năng có thể phát triển và tạo được chỗ đứng trên thị trường Sau thời gian thực tập tại công ty cổ phần đầu tư thương mại dịch vụ Thăng Long, được tiếp... vốn của công ty Thăng Long tỷ trọng nợ phải trả lớn hơn vốn chủ sở hữu, lần lượt chiếm 71% năm 2011, 79% năm 2012 và 67% năm 2013 Trong đó chiếm phần lớn là các khoản phải trả người bán, kế đến là vay nợ dài hạn.Với công ty Thăng Long có 2 lĩnh vực hoạt động chủ yếu là sản xuất đồ nhựa và nhập khẩu máy móc thiết bị phục vụ ngành than, việc tận dụng vốn từ đi vay và các khoản tín dụng thương mại tạo... cảng về kho của công ty + Quản lý, bảo quản hồ sơ tài liệu liên quan đến hoạt động nhập khẩu của công ty Sơ đồ 1- Quy trình sản xuất sản phẩm Nhựa hóa HDPE, PVC,PP Nguyên liệu nhựa Nén ép định hình Thổi định hình Không đạt Kiểm tra Xử lý xay phế phẩm Nhập kho Đóng thành gói phẩm 11 Xử lý bavia Để nguội Nhiệt độ làm mát Đạt Thực trạng tình hình sản xuất kinh doanh của công ty cổ phần đầu tư II 1 thương. .. thuế của công ty cũng liên tục tăng qua các năm Biểu đồ 2 Lợi nhuân sau thuế các năm 2011-2013 13 Đơn vị: trăm triệu đồng Có thể thấy lợi nhuận của công ty Thăng Long có sự tăng trưởng mạnh mẽ trong giai đoạn 2011-2013: từ gần 355 triệu đồng năm 2011 lên 1,242 tỷ đồng năm 2012 (tăng 250%) và lên 1,876 tỷ đồng năm 2013 (tăng 50%) Về mặt con số tuyệt đối lợi nhuận sau thuế của công ty Thăng Long đã tăng... chỉ tiêu về khả năng sinh lời 20 Bảng 5 Các chỉ tiêu về khả năng sinh lời Chỉ tiêu ROE = Lợi nhuận sau thuế/vốn chủ sở hữu ROA = lợi nhuận sau thuế/ tổng tài sản 2011 2012 2013 34,5% 54,7% 45,3% 9,86% 11,1% 15% Các chỉ tiêu trên cho thấy công ty Thăng Long có khả năng sinh lời khá cao, chênh lệch giữa ROA và ROE là không quá nhiều do tuy công ty có sử dụng nguồn vốn từ đi vay và tín dụng thương mại tuy... giảm xuống còn ổn định khoảng 810 vòng 3 Đánh giá chung về tình hình sản xuất kinh doanh công ty Thăng Long Thông qua những phân tích đánh giá ở trên có thể thấy công ty Thăng Long trong những năm gần đây đang hoạt động khá ổn định và có sự tăng trưởng khá bền vững Mặc dù chỉ là một doanh nghiệp với quy mô vừa, với số vốn không quá lớn, nhưng công ty đã dần dần tạo được vị trí của mình trên thị trường,... thống máy móc, thiết bị tài sản của công ty 3.7 - Phòng Xuất nhập khẩu Chức năng: + Quản lý hoạt động Xuất- Nhập khẩu của công ty + Tư vấn cho Ban lãnh đạo trong quản lý chung hoạt động xuất- nhập khẩu của công ty - Nhiệm vụ: + Xây dựng kế hoạch nhập khẩu hàng năm, quý, tháng + Quản lý danh mục các nhà xuất khẩu + Làm việc, giao dịch với các cơ quan hải quan, cảng vụ, thuế liên quan đến hoạt động nhập ... VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ THƯƠNG MẠI DỊCH VỤ THĂNG LONG TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ THƯƠNG MẠI DỊCH I VỤ THĂNG LONG Lịch sử hình thành phát triển công ty cổ phần đầu tư thương mại - dịch. .. sản xuất kinh doanh công ty cổ phần đầu tư II thương mại dịch vụ Thăng Long năm gần Kết kinh doanh hàng năm Trong năm gần công ty cổ phần đầu tư thương mại dịch vụ Thăng Long trì hoạt động sản... đầu tư thương mại dịch vụ Thăng Long Báo cáo tài công ty Thăng Long năm 2011-2013 24 Đề cương sơ Đề tài: Phân tích thực trạng quản trị tài ngắn hạn công ty cổ phần đầu - tư thương mại dịch vụ Thăng