BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM KHOA KẾ TỐN - TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP THỰC TRẠNG CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NGẮN HẠN TẠI VIETINBANK-CHI NHÁNH ĐƠNG SÀI GỊN Ngành: Tài chính-Ngân hàng Chun ngành: Tài chính-Ngân hàng Giảng viên hƣớng dẫn: PGS TS Phan Đình Nguyên Sinh viên thực hiện: Phạm Thị Huyền Diệu MSSV: 1154020169 Lớp: 11DTNH13 TP Hồ Chí Minh, năm 2015 i LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan luận văn tốt nghiệp tự thân em thực không chép luận văn ngƣời khác để làm riêng Các liệu có nguồn gốc đƣợc trích dẫn rõ ràng Em hoàn toàn chịu trách nhiệm tính xác thực luận văn TP HCM, ngày 10 tháng 08 năm 2015 Sinh viên thực Phạm Thị Huyền Diệu ii LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cám ơn trƣờng Đại Học Công Nghệ TP.HCM nói chung Khoa Kế Tốn-Tài Chính-Ngân Hàng nói riêng tạo cho em hội để thực luận văn Đặc biệt em xin chân thành cám ơn Thầy PGS TS Phan Đình Nguyên giúp đỡ dìu dắt tận tình Thầy suốt trình em thực luận văn TP HCM, ngày 10 tháng 08 năm 2015 Sinh viên thực Phạm Thị Huyền Diệu iii CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự – Hạnh phúc - NHẬN XÉT CỦA ĐƠN VỊ THỰC TẬP Tên đơn vị thực tập: Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam-Chi nhánh ĐSG Địa chỉ: số 35 Nguyễn Văn Bá, phƣờng Bình Thọ, quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh Điện thoại liên hệ: 08.3896.0799 NHẬN XÉT VỀ QUÁ TRÌNH THỰC TẬP CỦA SINH VIÊN Họ tên sinh viên: Phạm Thị Huyền Diệu MSSV: 1154020169 Lớp: 11DTNH13 Thời gian thực tập đơn vị: Từ……………………đến…………….……………… Tại phận thực tập: ………………………………………………………………… Trong trình thực tập đơn vị sinh viên thể hiện: Tinh thần trách nhiệm với công việc ý thức chấp hành kỷ luật:  Tốt  Khá  Bình thƣờng  Khơng đạt Số buổi thực tập thực tế đơn vị:  >3 buổi/tuần  1-2 buổi/tuần  Ít đến cơng ty Đề tài phản ánh đƣợc thực trạng hoạt động đơn vị:  Tốt  Khá  Trung bình  Khơng đạt Nắm bắt đƣợc quy trình nghiệp vụ chuyên ngành Tài chính-Ngân hàng:  Tốt  Khá  Trung bình  Khơng đạt TP HCM, Ngày… tháng… năm 2015 Đơn vị thực tập iv DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT VietinBank-CN ĐSG Ngân hàng Công Thƣơng-Chi nhánh Đông Sài Gịn NHCTVN Ngân hàng Cơng Thƣơng Việt Nam KHDN Khách hàng doanh nghiệp NHCT Ngân hàng Công Thƣơng KHCN Khách hàng cá nhân TCHC Tổ chức hành RR Rủi ro TMCP Thƣơng mại cổ phần TT Thông tin NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc TTKQ Tiền tệ kho quỹ PGD Phịng giao dịch LN Lợi nhuận TCTD Tổ chức tín dụng TDNH Tín dụng ngắn hạn DN Dƣ nợ HĐTD Hoạt động tín dụng DSCV Doanh số cho vay DSTN Doanh số thu nợ TNHH Trách nhiệm hữu hạn v DANH SÁCH CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Tình hình hoạt động VietinBank-CN ĐSG từ năm 2012-2014 21 Bảng 2.2 Dƣ nợ TDNH theo loại hình DN VietinBank-CN ĐSG từ 2012-2014 30 Bảng 2.3 Tỷ lệ dƣ nợ ngắn hạn/tổng dƣ nợ VietinBank-CN ĐSG từ 2012-2014 31 Bảng 2.4 DSCV DSTN VietinBank-CN ĐSG từ 2012-2014 32 Bảng 2.5 Hệ số thu nợ VietinBank-CN ĐSG từ 2012-2014 34 Bảng 2.6 Vòng quay vốn tín dụng VietinBank-CN ĐSG từ 2012-2014 35 Bảng 2.7 Tỷ lệ dƣ nợ/vốn huy động VietinBank-CN ĐSG từ 2012-2014 36 Bảng 2.8 Tỷ lệ nợ hạn ngắn hạn Vietinbank-CN ĐSG từ 2012-2014 37 Bảng 2.9 Tỷ lệ nợ xấu VietinBank-CN ĐSG từ 2012-2014 37 Bảng 2.10 Tỷ lệ lợi nhuận từ HĐTD VietinBank-CN ĐSG từ năm 2012-2014 39 vi DANH SÁCH HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ Sơ đồ 2.1 Sơ đồ máy tổ chức Vietinbank-Chi nhánh ĐSG 19 Biểu đồ 2.1 Tình hình hoạt động VietinBank-CN ĐSG từ năm 2012-2014 21 Biểu đồ 2.2 Dƣ nợ tín dụng ngắn hạn theo loại hình DN VietinBank-CN ĐSG từ 2012-2014 30 Biểu đồ 2.3 Dƣ nợ tín dụng ngắn hạn VietinBank-CN ĐSG từ 2012-2014 31 Biểu đồ 2.4 Doanh số cho vay doanh số thu nợ VietinBank-CN ĐSG từ 20122014 33 Biểu đồ 2.5 Hệ số thu nợ VietinBank-CN ĐSG từ 2012-2014 34 Biểu đồ 2.6 Vịng quay vốn tín dụng VietinBank-CN ĐSG từ 2012-2014 35 Biểu đồ 2.7 Tỷ lệ dƣ nợ/vốn huy động VietinBank-CN ĐSG từ 2012-2014 36 Biểu đồ 2.8 Tỷ lệ nợ hạn ngắn hạn Vietinbank-CN ĐSG từ 2012-2014 37 Biểu đồ 2.9 Tỷ lệ nợ xấu VietinBank-CN ĐSG từ 2012-2014 38 Biểu đồ 2.10 Tỷ lệ lợi nhuận từ HĐTD VietinBank-CN ĐSG từ năm 2012-2014 39 vii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NGẮN HẠN 1.1 Vai trò tầm quan trọng thẩm định tín dụng 1.1.1 Khái niệm thẩm định tín dụng 1.1.2 Vai trò tầm quan trọng thẩm định tín dụng 1.2 Quy trình thẩm định tín dụng 1.3 Các loại hình thẩm định tín dụng 1.3.1 1.3.1.1 Đối tƣợng thẩm định tín dụng ngắn hạn 1.3.1.2 Mục tiêu thẩm định tín dụng ngắn hạn 1.3.2 1.4 Thẩm định tín dụng ngắn hạn Thẩm định tín dụng trung dài hạn 1.3.2.1 Đối tƣợng thẩm định tín dụng trung dài hạn 1.3.2.2 Mục tiêu thẩm định tín dụng trung dài hạn Nội dung cơng tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn 1.4.1 Thẩm định tƣ cách khách hàng vay vốn 1.4.2 Thẩm định lực quản lý ngƣời đứng đầu doanh nghiệp 1.4.3 Thẩm định tình hình tài doanh nghiệp 1.4.4 Thẩm định tính khả thi phƣơng án vay vốn 1.4.5 Thẩm định biện pháp bảo đảm tín dụng 1.5 Các tiêu đánh giá chất lƣợng hoạt động thẩm định tín dụng 1.5.1 Dƣ nợ tín dụng 10 1.5.2 Doanh số cho vay 10 1.5.3 Doanh số thu nợ 10 1.5.4 Hệ số thu nợ 10 1.5.5 Vịng quay vốn tín dụng 10 1.5.6 Tỷ lệ dƣ nợ vốn huy động 11 1.5.7 Tỷ lệ nợ hạn 11 1.5.8 Tỷ lệ nợ xấu 11 1.5.9 Tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng 12 1.6 Các rủi ro hoạt động thẩm định tín dụng 12 viii 1.6.1 Rủi ro chủ quan 12 1.6.2 Rủi ro khách quan 15 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NGẮN HẠN TẠI VIETINBANK-CN ĐSG 18 2.1 Khái quát VietinBank-CN ĐSG 18 2.1.1 Lịch sử hình thành VietinBank-CN ĐSG 18 2.1.2 Cơ cấu tổ chức VietinBank-CN ĐSG 19 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh VietinBank-CN ĐSG từ 2012-2014 20 2.1.4 Định hƣớng phát triển tƣơng lai 22 2.2 Thực trạng cơng tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn VietinBankCN ĐSG từ 2012-2014 23 2.2.1 Quy trình thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn VietinBank-CN ĐSG… 23 2.2.2 Nội dung cơng tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn VietinBank-CN ĐSG 24 2.2.2.1 Thẩm định tƣ cách khách hàng vay vốn 24 2.2.2.2 Thẩm định lực quản lý ngƣời đứng đầu doanh nghiệp 25 2.2.2.3 Thẩm định tình hình tài doanh nghiệp 26 2.2.2.4 Thẩm định tính khả thi phƣơng án vay vốn 27 2.2.2.5 Thẩm định biện pháp bảo đảm tín dụng 28 2.2.3 Các tiêu đánh giá chất lƣợng hoạt động thẩm định tín dụng doanh nghiệp VietinBank-CN ĐSG 29 2.2.3.1 Dƣ nợ tín dụng 29 2.2.3.2 Doanh số cho vay doanh số thu nợ 32 2.2.3.3 Hệ số thu nợ 33 2.2.3.4 Vòng quay vốn tín dụng 34 2.2.3.5 Tỷ lệ dƣ nợ vốn huy động 35 2.2.3.6 Tỷ lệ nợ hạn 36 2.2.3.7 Tỷ lệ nợ xấu 37 2.2.3.8 Tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng 39 2.2.4 Các rủi ro hoạt động thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn VietinBank-CN ĐSG 40 2.2.4.1 Rủi ro chủ quan 40 ix 2.2.4.2 Rủi ro khách quan 40 2.2.5 Đánh giá chất lƣợng thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn VietinBank-CN ĐSG 41 2.2.5.1 Kết đạt đƣợc 41 2.2.5.2 Những mặt hạn chế nguyên nhân 41 CHƢƠNG 3: NHẬN XÉT VÀ ĐƢA RA MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NGẮN HẠN TẠI VIETINBANK-CN ĐSG 44 3.1 Những thuận lợi khó khăn ảnh hƣởng đến cơng tác thẩm định tín dụng VietinBank-CN ĐSG 44 3.1.1 Những thuận lợi 44 3.1.2 Những khó khăn 44 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn VietinBank-CN ĐSG 45 3.2.1 Đào tạo nâng cao trình độ cán thẩm định tín dụng 45 3.2.2 Tăng cƣờng khai thác thông tin từ khách hàng 46 3.2.3 Tổ chức điều hành công tác thẩm định 45 3.2.4 Đẩy mạnh công tác huy động vốn 47 3.2.5 Tăng cƣờng công tác kiểm tra, kiểm soát nội 47 3.2.6 Tăng cƣờng công tác tiếp thị 45 3.2.7 Các giải pháp khác 48 3.3 Kiến nghị 49 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nƣớc quyền địa phƣơng 49 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 49 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam-Chi nhánh Đơng Sài Gịn 50 KẾT LUẬN CHUNG 51 TÀI LIỆU THAM KHẢO 52 x Bảng 2.9 Tỷ lệ nợ xấu VietinBank-CN ĐSG từ 2012-2014 Đvt: triệu đồng Năm 2012 2013 Tổng nợ xấu Tổng dƣ nợ Tỷ lệ nợ xấu 2014 620 352 665.986 725.746 1.317.007 0,05% 0,02% 0% Nguồn: BCTC VietinBank-ĐSG từ năm 2012-2014 Biểu đồ 2.9 Tỷ lệ nợ xấu VietinBank-CN ĐSG từ 2012-2014 Tình hình nợ xấu Triệu đồng 1.317.007 1.400.000 1.200.000 1.000.000 800.000 665.986 725.746 Dƣ nợ ngắn hạn 600.000 Nợ xấu 400.000 200.000 620 352 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Nguồn: BCTC VietinBank-ĐSG từ năm 2012-2014 Qua bảng số liệu ta dễ dàng thấy đƣợc tình hình nợ xấu chi nhánh mức thấp giảm rõ rệt qua năm từ 2012-2014 Cụ thể năm 2012, tỷ lệ mức 0,05% Đến năm 2013 giảm 0,02% Đặc biệt, vào năm 2014 nợ xấu khơng cịn cho thấy tình hình thu nợ ngân hàng ngày đƣợc cải thiện hiệu Để có đƣợc kết khả quan nhƣ nhờ vào nỗ lực tồn thể cán công nhân viên chi nhánh Nhân viên tín dụng ln bám sát quy định NHNN VietinBank, với kinh nghiệm làm việc kiến thức vốn có để đƣa kết luận thẩm định xác, đồng thời ln theo dõi đến tình hình sử dụng vốn vay, tránh cho khách hàng sử dụng nguồn vốn vay sai mục đích ban đầu Đặc biệt, cán tín dụng trực tiếp cho 38 vay thu nợ không ngừng đôn đốc khách hàng có khoản nợ đến hạn nhằm tránh đƣợc rủi ro, giảm đáng kể tỷ lệ nợ xấu 2.2.3.8 Tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng Bảng 2.10 Tỷ lệ lợi nhuận từ HĐTD VietinBank-CN ĐSG từ năm 2012-2014 Đvt: triệu đồng Năm 2012 2013 2014 Lãi từ hoạt động tín dụng 50.652 70.568 85.967 Tổng lợi nhuận 69.011 82.108 98.035 73,40% 85,95% 87,69% Tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng Nguồn: BCTC VietinBank-ĐSG từ năm 2012-2014 Biểu đồ 2.10 Tỷ lệ lợi nhuận từ HĐTD VietinBank-CN ĐSG từ năm 2012-2014 Triệu đồng 120.000 Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng 98.035 100.000 82.108 80.000 60.000 69.011 85.967 70.568 Lãi từ HĐTD 50.652 Tổng lợi nhuận 40.000 20.000 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Nguồn: BCTC VietinBank-ĐSG từ năm 2012-2014 Chúng ta biết lợi nhuận ngân hàng chủ yếu từ hoạt động tín dụng Nhìn vào bảng số liệu ta thấy tỷ lệ lợi nhuận từ hoạt động tín dụng VietinBank ĐSG tăng qua năm mức cao Cao năm 2014, đạt 85.967 triệu đồng với tỷ lệ 87,69% Thấp vào năm 2012 đạt 50.652 triệu đồng với tỷ lệ 73,40% Nguyên nhân năm gần doanh nghiệp vay nhiều hơn, quan trọng cán tín dụng biết chọn lọc khách hàng có uy tín tiềm để tránh rủi ro xảy ra, nhằm nâng cao lợi nhuận từ hoạt động tín dụng Bên cạnh nhờ vào cơng tác 39 thu hồi nợ ngân hàng tốt thu đƣợc nợ gốc lãi đem lại lợi nhuận cho ngân hàng Qua cho thấy hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng việc nâng cao khả sinh lời cho ngân hàng 2.2.4 Các rủi ro hoạt động thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn VietinBank-CN ĐSG 2.2.4.1 Rủi ro chủ quan Thứ nhất, rủi ro đạo đức cán quản lý: có số trƣờng hợp quen biết với cán quản lý VietinBank-CN ĐSG, điều kiện vay không phù hợp nhƣng cán quản lý u cầu cán tín dụng làm theo ý khách hàng vay Do làm cho khách hàng ỷ lại cố ý không trả nợ cho ngân hàng Thứ hai, rủi ro cán tín dụng trực tiếp làm cơng tác thẩm định gây ra: có nhiều trƣờng hợp cán tín dụng VietinBank Đơng Sài Gịn sơ sài việc thẩm định, đội ngũ cán thẩm định hầu hết cán trẻ có trình độ, nhƣng hạn chế kinh nghiệm nên thẩm định hồ sơ sơ sài chƣa xác làm ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng Thứ ba, thời gian gần VietinBank Đơng Sài Gịn, cơng việc kiểm sốt nội cịn tồn hình thức khơng đƣợc trọng dẫn đến khó phát đƣợc sai phạm xử lý vi phạm không kịp thời, gây rủi ro hoạt động thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn Thứ tƣ, rủi ro đạo đức xuất phát từ khách hàng vay vốn: nay, có khơng khách hàng đến VietinBank Đơng Sài Gịn đề nghị vay vốn, để đạt đƣợc mục tiêu họ làm giả hồ sơ, hóa đơn, dấu…để đƣợc ngân hàng cho vay Điều gây khơng thiệt hại cho ngân hàng qua đòi hỏi cán tín dụng phải làm tốt thật xác cơng việc nhằm tránh đƣợc đáng kể rủi ro xảy 2.2.4.2 Rủi ro khách quan Thứ nhất, môi trƣờng kinh tế không ổn định, gặp nhiều khó khăn, thời tiết biến đổi thất thƣờng, giá giới biến động gây cho doanh nghiệp có vay vốn VietinBank Đơng Sài Gịn gặp khơng khó khăn sản xuất kinh doanh, dẫn đến kinh doanh thua lỗ, kết không trả nợ đƣợc cho ngân hàng Thứ hai, hoạt động tra NHNN chƣa có cải tiến chất lƣợng Năng lực cán tra giám sát chƣa đáp ứng đƣợc u cầu, họ cịn thụ động, có khả ngăn chặn, phịng ngừa rủi ro xử lý vi phạm 40 2.2.5 Đánh giá chất lƣợng thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn VietinBank-CN ĐSG 2.2.5.1 Kết đạt đƣợc Cùng với phát triển ngày mạnh mẽ kinh tế Việt Nam nói chung, địa bàn quận Thủ Đức, quận nói riêng, với phát triển VietinBank-CN Đơng Sài Gịn khơng ngừng đổi mới, lớn mạnh đạt đƣợc vị ngày cao Đạt đƣợc kết nhƣ đóng góp hoạt động tín dụng nói chung đóng góp cơng tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn nói riêng Qua phân tích thực trạng thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn chi nhánh, đối chiếu với tiêu đánh giá chất lƣợng cho thấy hoạt động thẩm định có chất lƣợng tốt khơng ngừng đƣợc nâng cao Hoạt động thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn chi nhánh đạt đƣợc kết sau: - Quy mơ tín dụng năm sau cao năm trƣớc, cấu cho vay ngày đƣợc mở rộng - Chi nhánh tích lũy đƣợc nhiều kinh nghiệm hoạt động thẩm định tín dụng ngắn hạn, khơng ngừng đáp ứng tốt nhu cầu kinh doanh ngày phục vụ tốt nhu cầu khách hàng Hoạt động thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn khơng nhằm mục đích phát sai sót bất hợp lý hồ sơ, phƣơng án vay vốn ngân hàng mà cịn nhằm tƣ vấn cho khách hàng có biện pháp triển khai kế hoạch, phƣơng án kinh doanh có hiệu Nhờ uy tín chi nhánh nhƣ mối quan hệ với khách hàng ngày đƣợc củng cố, số lƣợng hồ sơ đề nghị vay vốn không ngừng tăng lên qua năm - Nội dung thẩm định đƣợc thực theo trình tự logic, khoa học Đội ngũ chuyên viên phân tích tín dụng chi nhánh khai thác tối đa tiện ích máy tính, thiết bị cơng nghệ đại nên tiết kiệm đƣợc thời gian nhƣ giảm thiểu chi phí mà đảm bảo chất lƣợng thẩm định - Thành cơng cơng tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn VietinBank chi nhánh Đông Sài Gịn giúp cho chất lƣợng hoạt động tín dụng ln mức cao Điều thể qua tiêu dƣ nợ tín dụng ngắn hạn, doanh số cho vay ngắn hạn tăng mạnh qua năm, tỷ lệ nợ hạn nợ xấu mức thấp giảm mức vào năm 2014 2.2.5.2 Những mặt hạn chế nguyên nhân 41 Bên cạnh kết nêu trên, hoạt động thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn VietinBank Đơng Sài Gịn cịn số hạn chế sau: Hạn chế Việc xét duyệt giải ngân rƣờm ra, nhiều bị khách hàng phàn nàn Việc quảng bá sản phẩm tới khách hàng chƣa đƣợc thực đồng liên tục, kỹ bán hàng cán nhân viên chƣa chuyên nghiệp Vì chƣa tạo đƣợc ấn tƣợng sâu sắc với khách hàng Đôi khách hàng cung cấp thông tin sai khơng đầy đủ gây khó khăn cho cán tín dụng cơng tác thẩm định Trong kiểm tra sử dụng vốn vay, việc kiểm tra sử dụng vốn vay sơ sài, biên kiểm tra sử dụng vốn vay ghi chung chung khách hàng sử dụng vốn vay mục đích, khơng nêu đƣợc cụ thể chứng từ tốn hóa đơn mua hàng nhƣ cam kết Không thƣờng xuyên kiểm tra, kiểm soát việc sử dụng vốn khách hàng dẫn đến khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích Đây nguyên nhân dẫn đến tiềm ẩn rủi ro hoạt động ngân hàng Kiểm tra, kiểm sốt nội cịn sơ sài, chƣa đƣợc trọng Để đến có rủi ro trở tay khơng kịp gây thiệt hại lớn cho ngân hàng Nguyên nhân Chất lƣợng công tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn VietinBank-CN Đơng Sài Gòn tồn mặt hạn chế nêu số ngun nhân sau: Thơng tin tín dụng không đƣợc cung cấp khai thác đầy đủ, ngân hàng ln phải tự tìm kiếm thơng tin gặp nhiều khó khăn dẫn đến chất lƣợng thơng tin khơng đầy đủ, xác thực Đánh giá phân loại không xác mức độ rủi ro khách hàng dẫn tới tiềm ẩn rủi ro lớn Những yếu thân doanh nghiệp Đây nguyên nhân dẫn đến nhiều hạn chế công tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn VietinBank Đơng Sài Gịn Năng lực quản lý, kinh doanh khả cạnh tranh nhiều doanh nghiệp yếu Vai trò quản lý NHNN hiệu tra giám sát hạn chế, thiếu kiên Bên cạnh áp lực cạnh tranh NHTM kinh tế thị trƣờng ngày gay gắt buộc ngân hàng phải rút ngắn thời gian thẩm định, chí nhiều 42 trƣờng hợp phải nới lỏng số điều kiện thẩm định định cho vay gây khơng khó khăn cho ngân hàng 43 CHƢƠNG 3: NHẬN XÉT VÀ ĐƢA RA MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP NGẮN HẠN TẠI VIETINBANK-CN ĐSG 3.1 Những thuận lợi khó khăn ảnh hƣởng đến cơng tác thẩm định tín dụng VietinBank-CN ĐSG 3.1.1 Những thuận lợi Vị trí 4P chiếm vai trò quan trọng cho tồn phát triển doanh nghiệp VietinBank Đơng Sài Gịn may mắn đƣợc tọa lạc vị trí vơ thuận lợi Ngân hàng nằm mặt đƣờng Xa lộ Hà Nội, ranh giới quận quận quận Thủ Đức Xung quanh công ty, ủy ban quận Thủ Đức khách sạn, nhà hàng, quán ăn lớn, thuận lợi cho việc giao dịch nhƣ quan hệ với khách hàng Đối với VietinBank nói chung Chi nhánh Đơng Sài Gịn nói riêng lực quản lý lãnh đạo theo kịp với phát triển quy mô Chất lƣợng đội ngũ cán cao, số lƣợng cán vừa đủ, suất lao động tƣơng đối cao tạo điều kiện thuận lợi cho việc xây dựng hệ thống ngân hàng VietinBank đại đặc biệt VietinBank Đơng Sài Gịn có đƣợc lực cạnh tranh tốt so với ngân hàng khu vực Ngoài ra, đội ngũ cán VietinBank-CN ĐSG đa số nhân viên trẻ, động, nhiệt tình, trình độ chun mơn nghiệp vụ cao, có phẩm chất đạo đức đƣợc đào tạo kỹ năm Có quan hệ tốt với thành phần kinh tế nên thuận lợi cho việc tiến hành thu thập thông tin cần thiết trình thẩm định Và đặc biệt mạng lƣới ngân hàng rộng có tính thống cao, bên cạnh thƣơng hiệu VietinBank đƣợc nhiều ngƣời biết đến 3.1.2 Những khó khăn Những thuận lợi tạo điều kiện cho ngân hàng ngày phát triển, đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế giới Bên cạnh ngân hàng gặp khơng khó khăn cơng tác thẩm định tín dụng ngắn hạn doanh nghiệp chi nhánh Đa số cán nhân viên trẻ tuổi, động nhƣng kinh nghiệm cọ xát với thực tế chƣa nhiều Hệ thống máy quản lý, kiểm tra, kiểm sốt nội cịn lỏng lẻo, chƣa chặt chẽ 44 Hiện ngân hàng mọc lên ngày nhiều gây khơng khó khăn cho VietinBank nói chung chi nhánh Đơng Sài Gịn nói riêng việc tìm kiếm khách hàng nhƣ điều kiện thuận lợi để tăng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn VietinBank-CN ĐSG Nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn điều tất yếu đƣợc đặt trọng công tác thẩm định ngân hàng để ngân hàng ngăn chặn việc tài trợ cho phƣơng án tồi tài trợ cho phƣơng án tốt cách có hiệu Để cơng tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn ngân hàng đáp ứng yêu cầu tài trợ cách có hiệu cho phƣơng án khả thi mà khách hàng đƣa công việc dễ dàng Việc nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn khơng có ý nghĩa tồn phát triển VietinBank mà cịn góp phần thúc đẩy mở rộng, phát triển an toàn, hiệu cho kinh tế đất nƣớc định hƣớng đầu tƣ đắn cho doanh nghiệp Xuất phát từ vai trò quan trọng cơng tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn hoạt động tín dụng ngân hàng sở tìm hiểu, nghiên cứu em xin đƣợc đƣa số ý kiến nhằm nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn VietinBank-CN ĐSG 3.2.1 Tổ chức điều hành công tác thẩm định Chúng ta cần có giải pháp tổ chức, điều hành công tác thẩm định để nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn Đầu tiên, phải bố trí cán thẩm định cho hợp lý, tránh chồng chéo, đảm bảo xếp cán có đủ trình độ, lực, chun môn, trách nhiệm làm công tác Thứ hai, phân công cán thẩm định phải vào trình độ, kinh nghiệm, mạnh ngƣời để có cán có điều kiện để thể hết lực Ngồi cần hạn chế thủ tục khơng cần thiết q trình xét duyệt giải ngân nhằm tránh phiền phức làm hài lịng khách hàng 3.2.2 Tăng cƣờng cơng tác tiếp thị Ngân hàng nên tăng cƣờng công tác tiếp thị khách hàng nhằm giới thiệu mà ngân hàng đáp ứng, kích thích nhu cầu vay vốn khách hàng Bên cạnh cần chủ động tiếp cận khách hàng, chọn lọc nhóm khách hàng 45 phù hợp Ngồi định kỳ mở hội nghị khách hàng tiếp thu ý kiến từ họ, từ khắc phục sai sót đồng thời phát huy mặt mạnh Ngân hàng thực khảo sát qua phiếu điều tra nhằm thu thập thông tin liên quan Qua giúp ngân hàng rút đƣợc kiện hữu ích cho việc xây dựng phƣơng án hành động, ứng xử thích hợp nhằm thu hút khách hàng đến giao dịch với ngân hàng ngày nhiều 3.2.3 Đào tạo nâng cao trình độ cán thẩm định tín dụng Các cơng việc cán tín dụng giữ vị trí quan trọng ngân hàng thƣơng mại Trình độ, lực, kinh nghiệm nhƣ đạo đức nghề nghiệp nhân tố quan trọng, ảnh hƣởng trực tiếp đến chất lƣợng cơng tác thẩm định Vì vậy, VietinBank ĐSG cần có biện pháp để nâng cao trình độ nghiệp vụ cán tín dụng: Đẩy mạnh cơng tác đào tạo, nâng cao chất lƣợng cán tín dụng việc tổ chức đào tạo cách có hệ thống chuyên môn nhƣ lĩnh vực khác: ngoại ngữ, vi tính, quản lý, tâm lý học, pháp luật…Ngồi việc tập huấn năm ngân hàng cần tổ chức thêm buổi hội thảo với ngân hàng khác, doanh nghiệp để giúp cán tín dụng dễ dàng nắm bắt thông tin học hỏi kinh nghiệm ngƣời trƣớc Ngoài ngân hàng nên tạo điều kiện thuận lợi, khuyến khích cán tín dụng tự đào tạo nâng cao trình độ hỗ trợ vật chất nhƣ học phí, thời gian… Bên cạnh ngân hàng cần trọng đến việc tuyển dụng nhân viên mới, ý đến sinh viên năm cuối trƣờng đại học chuyên ngành kinh tế, tài ngân hàng Nhận sinh viên giỏi vào thực tập đơn vị Có chế độ, sách lƣơng thƣởng thích hợp để thu hút cán giỏi từ ngân hàng khác Ngoài năm ngân hàng cần tổ chức đợt thi nghiệp vụ nhằm khuyến khích cán tín dụng trau dồi nghiệp vụ, không ngừng học hỏi để nâng cao trình độ chun mơn Đồng thời lãnh đạo phịng tín dụng nên quan tâm đến đời sống cán tín dụng phịng Mỗi ngƣời có hồn cảnh khác nhau, lúc thứ suôn sẻ, có lúc khó khăn riêng mình, lãnh đạo nên tìm hiểu động viên tạo điều kiện giúp đỡ họ Đặc biệt hết lãnh đạo phòng nên tạo bầu khơng khí làm việc tập thể sôi nổi, thoải mái, hăng say để giúp cán phát huy hết lực mình, đem lại lợi ích chung cho tập thể 3.2.4 Tăng cƣờng khai thác thông tin từ khách hàng 46 Trong buổi vấn để tìm hiểu thơng tin từ khách hàng, cán thẩm định cần tập trung vào câu hỏi để khai thác thơng tin, tránh trƣờng hợp hỏi hỏi lại câu có nội dung tƣơng tự gây khó chịu cho ngƣời đƣợc vấn Quan trọng phải tạo đƣợc bầu khơng khí trao đổi cởi mở thoải mái để ngƣời đƣợc vấn trả lời xác nhất, tạo độ tin cậy cho thơng tin thu thập đƣợc thông tin cần thiết nhƣ khả trả nợ, tình hình tài doanh nghiệp, vị hoạt động, cạnh tranh…Qua cán thẩm định xác định đƣợc thành thật, mức độ tin tƣởng vào thông tin mà doanh nghiệp đƣa Ngân hàng cần tìm nguồn thơng tin khác doanh nghiệp từ nguồn đáng tin cậy tìm kiếm thơng tin trang mạng trang web trung tâm thơng tin tín dụng CIC Ngồi ngân hàng kiểm tra chế độ kế tốn tài doanh nghiệp thơng qua cơng ty kiểm tốn để biết đƣợc tính xác trung thực báo cáo tài 3.2.5 Đẩy mạnh công tác kiểm tra sử dụng vốn vay Ngân hàng cần thƣờng xuyên kiểm tra kiểm soát tình hình sử dụng vốn vay doanh nghiệp để tránh trƣờng hợp khách hàng sử dụng nguồn vốn sai mục đích Ngân hàng cần phải nghiên cứu đƣa mức lãi suất huy động hợp lý, vừa có tính cạnh tranh nhƣng đồng thời phải hấp dẫn khách hàng Cần đẩy mạnh huy động vốn tăng cƣờng nguồn vốn khu vực địa bàn VietinBank-CN ĐSG Ngoài cần đƣa biên độ lãi suất cho vay phù hợp với lãi suất huy động, đảm bảo không cao mang lại lợi nhuận cho ngân hàng 3.2.6 Tăng cƣờng công tác kiểm tra, kiểm soát nội Thanh tra kiểm soát ngân hàng nhiệm vụ quan trọng, thúc đẩy phận làm chức năng, vai trò Trong ngân hàng, cơng tác góp phần quan trọng việc phân tích, đánh giá khuyết điểm hồ sơ tín dụng, nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn Ngồi làm tốt công tác giúp công tác lƣu trữ thông tin hoạt động tốt hơn, đem lại nhiều thơng tin xác cho việc thẩm định Kiểm tra, kiểm soát việc làm cần thiết quan trọng Để đề phòng ngăn ngừa xử lý kịp thời xác nguy dẫn đến rủi ro hoạt động ngân hàng Để làm đƣợc điều cán tín dụng phải phát huy tối đa tính khách quan, nhìn nhận vấn đề theo tình hình thực tế Ngồi kiểm tra, kiểm soát phải đảm bảo kịp 47 thời, thƣờng xuyên, đánh giá việc cách mau lẹ đƣa kết luận xác Cơng tác kiểm tra, giám sát công tác thẩm định bao gồm: giám sát tuân thủ sách pháp luật Nhà nƣớc liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng, kiểm tra giám sát việc tuân thủ sách quy chế thẩm định VietinBank, giám sát bảo đảm tiền vay ngƣời bảo lãnh, kiểm tra việc thực quy trình thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn, kiểm tra hợp đồng vay vốn, kiểm tra việc quản lý lƣu trữ hồ sơ tín dụng 3.2.7 Các giải pháp khác - Xây dựng chiến lƣợc khách hàng: chiến lƣợc khách hàng vấn đề mang tính trọng tâm, định đến kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Để cơng tác huy động vốn cung ứng tín dụng hoạt động cách có hiệu tối ƣu ngân hàng cần có hoạt động chuyên sâu nhằm triển khai sách khách hàng cách có hiệu vào nề nếp Với phƣơng châm “Nâng giá trị sống”, “Vì thịnh vƣợng khách hàng” đặt lợi ích khách hàng lên hết, ngân hàng phải cho khách hàng thấy đƣợc tiện ích quyền lợi họ giao dịch với ngân hàng - Có sách ƣu đãi lãi suất: khách hàng tiềm năng, ngân hàng nên xem xét áp dụng mức lãi suất cho vay ƣu đãi nhằm giữ chân tạo quan hệ tín dụng lâu dài với khách hàng Đồng thời khuyến khích khách hàng sử dụng dịch vụ ngân hàng Và khách hàng mới, cần lƣợng vốn lớn cán tín dụng nên đánh giá khách quan mức độ rủi ro phƣơng án, nhằm khuyến khích khách hàng ngân hàng hạ lãi suất cho vay nhƣng đồng thời tăng biên độ lãi suất có điều chỉnh tháng, tháng để tránh rủi ro xảy - Tăng cƣờng cơng tác phịng ngừa nợ hạn: thực biện pháp phòng ngừa khoản vay dẫn đến nợ hạn ngân hàng tiến hành kiểm tra việc thực vốn vay, thấy khách hàng bắt đầu có dấu hiệu dẫn đến rủi ro, dẫn đến nợ hạn ngân hàng cần xử lý số biện pháp ngăn ngừa Ngoài ngân hàng yêu cầu khách hàng cung cấp thêm tài sản đảm bảo để tăng cƣờng mức độ an toàn cho nguồn vốn ngân hàng trƣờng hợp tài sản chấp bị giảm giá trị, trƣờng hợp cần thiết ngân hàng tiến hành gia hạn nợ cho khách hàng Đối với khoản nợ hạn ngân hàng cần xem xét lại vấn đề trình thẩm định xem ngân hàng mắc sai sót gì, khâu nào, vấn đề nào…xem xét lại khả tài khách hàng q trình khách hàng sử dụng vốn vay có mục đích khơng Từ đƣa giải pháp xử lý mang lại hiệu cao thời gian ngắn 48 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nƣớc quyền địa phƣơng Nhà nƣớc đóng vai trị quan quản lý cấp độ vĩ mô, để nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng nói chung thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn nói riêng chi nhánh Đơng Sài Gịn, thời gian tới Nhà nƣớc cần tiếp tục xây dựng hoàn thiện mặt pháp lý Đồng thời tăng cƣờng ổn định phát triển sách thị trƣờng Nhà nƣớc cần hoàn thiện thống văn luật, quy định nghị định để tạo môi trƣờng kinh tế, mơi trƣờng trị, xã hội giúp cho doanh nghiệp tồn phát triển Tạo bình đẳng doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp quốc doanh doanh nghiệp quốc doanh việc cạnh tranh tiếp cận với nguồn vốn đầu tƣ mở rộng sản xuất kinh doanh Tiến hành kiểm tra, tra doanh nghiệp để kịp thời phát xử lý doanh nghiệp phạm pháp Tổ chức xếp loại doanh nghiệp khen thƣởng doanh nghiệp hoạt động tốt có đóng góp tích cực cho kinh tế quốc gia Tạo điều kiện cho doanh nghiệp cạnh tranh phát triển, nâng cao uy tín thƣơng hiệu thị trƣờng nƣớc, khu vực toàn giới 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc Trƣớc hết, Ngân hàng Nhà nƣớc cần chỉnh sửa, bổ sung ban hành số chế tín dụng kịp thời để phù hợp với biến động tình hình tín dụng nƣớc nói chung nhƣ địa bàn khu vực VietinBank-Chi nhánh Đơng Sài Gịn nói riêng NHNN nên thƣờng xuyên giúp NHTM công tác đào tạo nâng cao nghiệp vụ thẩm định tín dụng, đặc biệt thẩm định dự án đầu tƣ cho cán ngân hàng Vì nhu cầu vay vốn trung dài hạn để đầu tƣ vào dự án ngày tăng cao Do nhu cầu vốn lớn thời gian vay dài nên rủi ro tín dụng lớn NHNN cần có hỗ trợ tích cực ngân hàng thƣơng mại việc thẩm định tài dự án NHNN nên tạo môi trƣờng cạnh tranh lành mạnh ngân hàng lãi suất, điều kiện tín dụng NHNN cần tổ chức chƣơng trình đào tạo, tập huấn, trao đổi kinh nghiệm toàn ngành, đƣa vƣớng mắc mà ngân hàng gặp phải để thảo luận từ đƣa biện pháp phù hợp với thực tiễn NHNN nên tiến hành rà sốt lại quy định an tồn hệ thống NHTM, TCTD vấn đề vốn điều lệ, hệ số an tồn vốn, chế độ báo cáo tài chính, bảo hiểm tiền gửi… 49 phù hợp với điều kiện kinh tế Việt Nam chuẩn mực quốc tế, để kịp thời phát xử lý vi phạm Cần có sách cho vay ƣu đãi nhằm hỗ trợ giải khó khăn, tạo điều kiện cho doanh nghiệp giải tốt nhu cầu vốn để thực sản xuất kinh doanh Ngoài cần tích cực tập trung vào cơng tác tra, kiểm tra, kiểm soát xử lý nghiêm trƣờng hợp vi phạm quy chế hoạt động cho vay ngân hàng hệ thống Ngân hàng Việt Nam 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam-Chi nhánh Đơng Sài Gịn VietinBank-CN ĐSG cần quan tâm đến công tác đào tạo, đào lại lại chuyên mơn nghiệp vụ cho tồn cán bộ, nhân viên chi nhánh nói chung cán thẩm định chi nhánh nói riêng Tăng cƣờng đào tạo tập huấn bồi dƣỡng cho cán thẩm định tồn ngân hàng Tạo mơi trƣờng làm việc thuận lợi cho cán bộ, nhân viên đặc biệt làm tăng sức cạnh tranh cán thẩm định, thông qua thi chuyên môn nghiệp vụ, khuyến khích họ phát huy lực khơng ngừng nâng cao trình độ chun mơn Thƣờng xuyên triển khai buổi thảo luận, hội thảo, nghiên cứu…để giúp cán kịp thời nắm bắt thông tin mới, đáp ứng kịp thời yêu cầu q trình đại hóa ngân hàng, tăng sức cạnh tranh với NHTM khác toàn hệ thống ngân hàng Qua xây dựng VietinBank Đơng Sài Gịn ngày phát triển bền vững an toàn hiệu Tiến hành khóa huấn luyện, đào tạo nội chi nhánh nhằm nâng cao trình độ hiểu biết kỹ cán tín dụng, phổ biến quy định, văn toàn chi nhánh, giúp cán tín dụng nắm bắt đƣợc thơng tin, tích lũy kinh nghiệm phân tích đánh giá khách hàng Cần cập nhật, tổng hợp lƣu trữ thông tin liên quan đến ngành nghề lĩnh vực kinh doanh doanh nghiệp để hỗ trợ thêm cho việc thu thập xử lý thông tin chi nhánh Cố gắng thực chủ trƣơng Ngân hàng Nhà nƣớc, Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam việc thực tốt công tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn 50 KẾT LUẬN CHUNG Để đáp ứng nhu cầu đầu tƣ phát triển ngày mạnh mẽ kinh tế nay, đồng thời để nâng cao đƣợc uy tín cho tồn phát triển Ngân hàng, nhƣ hạn chế tình trạng khơng mong muốn xảy cơng tác thẩm định tín dụng giải pháp thiết yếu mà hiệu Công tác thẩm định tín dụng có hiệu quả, chất lƣợng đƣợc thể qua kết định tài trợ Ngân hàng Từ góp phần quảng bá thƣơng hiệu Ngân hàng thêm bền vững thị trƣờng Cùng với phát triển VietinBank Hội Sở, VietinBank-CN ĐSG ngày ổn định phát triển Điều đƣợc thể thông qua cơng tác thẩm định tín dụng, việc phân tích, đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh huy động vốn chi nhánh VietinBank-CN ĐSG đạt đƣợc kết khả quan: hoạt động huy động vốn cấp tín dụng ln tăng trƣởng qua năm, tình hình thu nợ tốt, nợ hạn thấp, khách hàng đến với Ngân hàng ngày tăng VietinBank-CN ĐSG góp phần vào phát triển chung kinh tế thành phố thông qua việc đầu tƣ, hỗ trợ vốn cho tổ chức kinh tế, doanh nghiệp cá nhân Qua đó, chi nhánh góp phần khẳng định đƣợc vị hệ thống NHTM Tp Hồ Chí Minh Bên cạnh q trình phân tích giúp ta hiểu rõ thực trạng cơng tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng, tầm quan trọng họat động tín dụng nhƣ khó khăn mà ngân hàng gặp phải đƣa số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng cơng tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn Đặc biệt, rủi ro công tác thẩm định tín dụng điều khơng thể tránh khỏi, chi nhánh ngày nâng cao trình độ chuyên môn nhƣ phẩm chất đạo đức cán công nhân viên, đƣa VietinBank ngày lên vững mạnh phát triển vƣợt bậc 51 TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] PGS TS Nguyễn Đăng Dờn (2010), Nghiệp vụ Ngân hàng thƣơng mại, NXB Thống kê [2] PGS TS Nguyễn Minh Kiều (2007), Tín dụng thẩm định tín dụng Ngân hàng, NXB Tài [3] Các link tham khảo - http://www.vietinbank.vn/web/home/vn/gioi-thieu/tong-quan.html - https://www.vietinbank.vn/web/home/vn/doanh-nghiep/cho-vay - https://voer.edu.vn/m/rui-ro-tin-dung-trong-hoat-dong-kinh-doanh-ngan- hang/3f4341ab - http://vtc.vn/vietinbank-yeu-to-nao-tao-nen-gia-tri-thuong- hieu.1.547577.htm - http://www.baomoi.com/Vietinbank-khang-dinh-thuong- hieu/126/16377563.epi - https://www.vietinbank.vn/web/home/vn/events/15/10-dau-an-tieu-bieu-cua- vietinbank-nam-2014.html?p=1 - http://cafef.vn/tai-chinh-ngan-hang/ket-luan-thanh-tra-vietinbank-co-sai- pham-trong-ca-huy-dong-von-lan-cho-vay-20150423154737087.chn 52 ... loại hình thẩm định tín dụng 1.3.1 Thẩm định tín dụng ngắn hạn 1.3.1.1 Đối tƣợng thẩm định tín dụng ngắn hạn Tín dụng ngắn hạn khoản tín dụng có thời hạn dƣới năm Ngân hàng cấp khoản tín dụng cho... định tín dụng VietinBank -Chi nhánh ĐSG Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu - Đối tƣợng nghiên cứu cơng tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn hạn thực trạng công tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngắn. .. dài hạn 1.3.2.1 Đối tƣợng thẩm định tín dụng trung dài hạn Tín dụng trung hạn khoản tín dụng có thời hạn từ năm đến năm Tín dụng dài hạn khoản tín dụng có thời hạn năm Ngân hàng cấp khoản tín dụng