ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐÀO QUỲNH NGA QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP.HỒ CHÍ MINH LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐÀO QUỲNH NGA QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHÁT TRIỂN TP.HỒ CHÍ MINH Chun ngành: Tài chính- Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS TRẦN THỊ THÁI HÀ XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƢỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội – 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan luận văn với tiêu đề “Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Phát triển thành phố Hồ Chí Minh” hồn tồn kết nghiên cứu thân tơi chƣa đƣợc cơng bố cơng trình nghiên cứu ngƣời khác Trong trình thực luận văn, thực nghiêm túc quy tắc đạo đức nghiên cứu; kết trình bày luận văn sản phẩm nghiên cứu, tính tốn, phân tích riêng cá nhân tơi; tất tài liệu tham khảo sử dụng luận văn đƣợc trích dẫn rõ rang, theo quy định Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm tính trung thực số liệu nội dung khác luận văn Hà Nội, ngày 24 tháng 06 năm 2015 Tác giả luận văn ĐÀO QUỲNH NGA LỜI CẢM ƠN Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn chân thành sâu sắc tới PGS.TS Trần Thị Thái Hà, ngƣời thầy tận tình dìu dắt bảo, đóng góp ý kiến q báu cho tơi suốt q trình học tập hồn thành luận văn Bên cạnh đó, xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới anh chị cán nhân viên Phòng Quản lý rủi ro – Ngân hàng TMCP Phát triển TP.Hồ Chí Minh tạo điều kiện thuận lợi giúp đỡ q trình thực đề tài Từ đáy lịng mình, tơi xin bày tỏ lịng biết ơn vơ hạn tới gia đình thân u tơi, cảm ơn ngƣời bạn thân thiết chăm sóc, khích lệ động viên tơi q trình nghiên cứu Do hạn hẹp mặt thời gian nhƣ yêu cầu bảo mật nguồn thông tin liên quan đến quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Phát triển TP.Hồ Chí Minh nên luận văn tránh khỏi hạn chế, thiếu sót Kính mong q Thầy cơ, nhà khoa học ngƣời quan tâm đến đề tài đóng góp ý kiến để luận văn đƣợc hồn thiện Tác giả luận văn ĐÀO QUỲNH NGA MỤC LỤC Trang Danh mục ký hiệu viết tắt i Danh mục bảng biểu ii Danh mục hình vẽ, biểu đồ iii LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.1.1 Tình hình nghiên cứu giới 1.1.2 Tình hình nghiên cứu nƣớc .6 1.2 Rủi ro tác nghiệp hoạt động ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Giới thiệu rủi ro tác nghiệp 1.2.2 Tổn thất rủi ro tác nghiệp gây 1.2.3 Nguyên nhân rủi ro tác nghiệp 1.2.3.1 Rủi ro từ bên nội ngân hàng 1.2.3.2 Rủi ro tác động bên .10 1.2.3.3 Các vấn đề khác 10 1.2.4 Phân loại rủi ro tác nghiệp 10 1.3 Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thƣơng mại .13 1.3.1 Quản trị rủi ro tác nghiệp 13 1.3.2 Những vấn đề lý luận liên quan đến Quản trị rủi ro tác nghiệp (QTRRTN) theo Hiệp ƣớc Basel II 15 1.3.3 Quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp 18 1.3.3.1 Nhận dạng rủi ro tác nghiệp 18 1.3.3.2 Đo lƣờng rủi ro tác nghiệp 20 1.3.3.3 Giảm thiểu rủi ro tác nghiệp .26 1.3.3.4 Kiểm soát rủi ro tác nghiệp .26 1.3.3.5 Báo cáo thông tin quản lý rủi ro tác nghiệp 28 1.3.4 Tài trợ rủi ro tác nghiệp 29 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 30 2.1 Phƣơng pháp thu thập trình bày số liệu .30 2.1.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu 30 2.1.2 Phƣơng pháp trình bày số liệu 30 2.2 Phƣơng pháp tiếp cận 30 2.2.1 Phƣơng pháp định tính 31 2.2.2 Phƣơng pháp định lƣợng 31 2.2.3 Phƣơng pháp phân tích – tổng hợp 32 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI HDBANK 33 3.1 Khái quát hoạt động kinh doanh Ngân hàng HDBank .33 3.1.1 Lịch sử hình thành 33 3.1.2 Hoạt động 34 3.1.3 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn từ 2012-2014 37 3.1.3.1 Các tiêu đạt đƣợc giai đoạn từ 2012-2014 37 3.1.3.2 Các công tác điều hành .39 3.2 Thực trạng rủi ro tác nghiệp Ngân hàng HDBank .42 3.2.1 Cơ sở pháp lý cho công tác quản trị rủi ro tác nghiệp hệ thống HDBank 42 3.2.2 Phân tích thực trạng rủi ro tác nghiệp HDBank 46 3.2.2.1 Các hành vi gian lận tội phạm nội 46 3.2.2.2 Các hành vi gian lận tội phạm bên 46 3.2.2.3 Dấu hiệu rủi ro liên quan đến sai sót tác nghiệp cán 47 3.2.2.4 Rủi ro liên quan đến hệ thống công nghệ thông tin (CNTT) .50 3.2.3 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng HDBank 51 3.2.3.1 Tổ chức máy QLRRTN .51 3.2.3.2 Xác định đo lƣờng rủi ro .54 3.2.3.3 Giảm nhẹ rủi ro tác nghiệp 55 3.2.3.4 Giám sát rủi ro tác nghiệp 55 CHƢƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU, ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI HDBANK 57 4.1 Kết đo lƣờng rủi ro tác nghiệp (lƣợng hóa rủi ro tác nghiệp thơng qua tiêu “Vốn dự phịng rủi ro tác nghiệp) 57 4.2 Đánh giá hiệu công tác quản trị rủi ro tác nghiệp HDBank .58 4.2.1 Kết đạt đƣợc 58 4.2.2 Hạn chế nguyên nhân 59 CHƢƠNG 5: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI HDBANK .62 5.1 Định hƣớng quản trị rủi ro tác nghiệp HDBank 62 5.1.1 Định hƣớng chung hoạt động phát triển HDBank 62 5.1.2 Định hƣớng quản trị rủi ro tác nghiệp HDBank 63 5.2 Giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tác nghiệp HDBank 64 5.2.1 Giải pháp chế, sách 64 5.2.2 Giải pháp cấu tổ chức quản trị rủi ro tác nghiệp 67 5.2.3 Nguồn nhân lực .68 5.2.4 Đầu tƣ xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đại 68 5.2.5 Xây dựng văn hóa quản lý rủi ro .69 5.2.6 Trang bị sở vật chất, đảm bảo mơi trƣờng làm việc an tồn, thuận tiện 69 5.2.7 Sử dụng dịch vụ bảo hiểm RRTN 70 5.3 Kiến nghị, đề xuất 72 5.3.1 Kiến nghị, đề xuất với phủ, ngành có liên quan .72 5.3.2 Đối với ngân hàng nhà nƣớc 73 KẾT LUẬN .74 DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO 75 DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa CNTT Công nghệ thông tin HĐQLRR Hội đồng quản lý rủi ro NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam RRTN Rủi ro tác nghiệp QLRR Quản lý rủi ro QTRRTN Quản trị rủi ro tác nghiệp TCTD Tổ chức tín dụng WTO Tổ chức thƣơng mại giới i DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Nội dung Bảng 1.1 Bảng 1.2 Bảng 1.3 Bảng 1.4 Ma trận rủi ro 27 Bảng 1.5 Kế hoạch kiểm soát rủi ro hoạt động 28 Bảng 3.1 Bảng 3.2 So sánh khác biệt ba phƣơng pháp lƣợng hóa RRTN theo Basel Giá trị Hệ số β cho mảng nghiệp vụ theo quy định Ủy ban Basel Ví dụ minh họa số tiêu đo lƣờng rủi ro tác nghiệp Các tiêu tài giai đoạn 2012-2014 Số liệu lỗi Rủi ro tác nghiệp HDBank theo nghiệp vụ từ năm 2012-2014 ii Trang 21 23 23 37 50 DANH MỤC HÌNH VẼ, BIỂU ĐỒ STT Hình Hình 3.1 Hình 5.1 Hình 5.2 Nội dung Sơ đồ tổ chức máy quản lý HDBank Khung Quản trị rủi ro tác nghiệp hiệu hƣớng theo chuẩn quốc tế Khung Quy trình QTRRTN hiệu hƣớng chuẩn quốc tế iii Trang 53 65 66 CHƢƠNG CÁC GIẢI PHÁP NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI HDBANK 5.1 Định hƣớng quản trị rủi ro tác nghiệp HDBank 5.1.1 Định hướng chung hoạt động phát triển HDBank Định hƣớng chung hoạt động phát triển HDBank giai đoạn 2015-2018 tập trung vào:  Đẩy mạnh tăng trƣởng tín dụng gắn với hiệu quả: Kiện tồn chế sách tái tài trợ, cho vay tín chấp, tập trung chủ yếu vào lĩnh vực sản xuất Phát triển mơ hình bán hàng mới: Trung tâm bán lẻ, Trung tâm Bán hàng qua điện thoại Nâng cao lực quản lý rủi ro, cải tiến quy trình phối hợp tác nghiệp tín dụng (theo hƣớng tập trung hóa tác nghiệp Hội Sở) nhằm tăng cao chất lƣợng phục vụ khách hàng, tối ƣu hóa nguồn lực Kiểm soát chất lƣợng nợ, tập trung thu hồi nợ hạn, nợ xấu…  Vận hành an toàn: Đẩy mạnh công tác tuân thủ, công tác quản trị rủi ro, công tác kiểm tra, giám sát Cải tiến công nghệ thông tin đáp ứng nhu cầu hoạt động nhằm đảm bảo hệ thống vận hành an toàn, bảo mật, trọng công tác tự kiểm tra chấn chỉnh kịp thời, ngăn chặn nợ xấu nợ hạn toàn hệ thống HDBank hạn chế mức rủi ro thấp  Chất lƣợng dịch vụ: Nâng cao chất lƣợng dịch vụ cung cấp cho khách hàng, nâng cao ứng dụng tự động hóa vào sản phẩm dịch vụ, thiết kế, triển khai nhiều sản phẩm dịch vụ phù hợp với nhu cầu tài khách hàng, ban hành sách cạnh tranh lãi suất lành mạnh theo chủ trƣơng NHNN Tiếp tục trì Hệ thống quản lý chất lƣợng ISO 9001:2008, phong trào 5S  Kiểm sốt chi phí: Tối ƣu hóa chi phí vận hành, chi phí nhân thơng qua việc triển khai mơ hình tập trung hóa dịch vụ hỗ trợ kênh phân phối HO: kế toán nội tập trung; điều phối quỹ tiền mặt quản lý hỗ trợ tín dụng tập trung 62 Tiếp tục cấu lại nhân tồn hàng, xây dựng mơ hình định biên chuẩn, kiểm sốt chi phí chặt chẽ, rà sốt xây dựng định mức chi phí, đảm bảo định mức phù hợp với thực tế đơn vị nhƣng khơng lãng phí Kiểm tra, giám sát q trình đầu tƣ mua sắm tài sản, nâng cao kiểm soát, phê duyệt việc sử dụng chi phí hợp lý, chi phí quản lý theo kết hoạt động đơn vị 5.1.2 Định hướng quản trị rủi ro tác nghiệp HDBank Hiệp định Basel II chuẩn mực quốc tế nguyên tắc quản trị rủi ro ngân hàng thƣơng mại, 6/2004 số nƣớc giới triển khai áp dụng có hiệu Do vậy, để công tác quản trị rủi ro tác nghiệp HDBank có hiệu đồng thời phù hợp với thơng lệ quốc tế HDBank định hƣớng cụ thể công tác quản trị rủi ro tác nghiệp hệ thống nhƣ sau:  Sắp xếp máy tổ chức từ trụ sở đến sở giao dịch, chi nhánh để quản lý rủi ro theo mơ hình thơng lệ quốc tế, bố trí đủ nguồn nhân lực, đủ khả để thực quản lý rủi ro tốt  Xây dựng hệ thống sách, quy định, quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo quản lý rủi ro tác nghiệp phải đƣợc thực thƣờng xuyên hàng ngày, từ nhân viên đến lãnh đạo kiểm tra rà sốt đƣợc tồn hoạt động ngân hàng nhằm phát triệt để rủi ro tác nghiệp có biện pháp ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro kịp thời  Tăng cƣờng, củng cố quản trị rủi ro tác nghiệp thông qua sử dụng hệ thống công nghệ thông tin triệt để Công nghệ thông tin công cụ đắc lực giúp giảm thiểu rủi ro tác nghiệp thông qua việc lƣu chuyển thông tin đánh giá hoạt động quy mơ tồn hệ thống, quản lý khách hàng tốt hơn…  Thành lập hệ thống cảnh báo rủi ro tác nghiệp định kỳ, đảm bảo cung cấp đầy đủ kịp thời thông tin quản lý rủi ro cho cấp lãnh đạo để bảo đảm cấp lãnh đạo giám sát đƣợc đầy đủ hoạt động rủi ro toàn hệ thống  Xây dựng hệ thống cảnh báo thƣờng xuyên để giúp cho đơn vị hệ thống chủ động phòng ngừa rủi ro 63  Tăng cƣờng giáo dục tƣ tƣởng, quy chế, nội quy cán bộ, công nhân viên toàn hệ thống để ngƣời hiểu rõ loại rủi ro tác nghiệp liên quan xảy thân cách thức hạn chế phòng ngừa hiệu  Việc phân cấp quản lý cần tuân thủ theo nguyên tắc phân định trách nhiệm cụ thể, rõ ràng cấp quản lý rủi ro tác nghiệp phân biệt trách nhiệm cấp quản lý tầm chiến lƣợc, cấp quản lý điều hành cấp tổ chức thực 5.2 Giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp HDBank Quản trị rủi ro tác nghiệp cơng tác cịn mẻ hệ thống ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Do để áp dụng thực có hiệu theo thơng lệ quốc tế cần có bƣớc đi, giải pháp cụ thể Qua tham khảo hiệp định Basel II, kinh nghiệm quản lý rủi ro tác nghiệp số nƣớc, tài liệu tham khảo quản trị rủi ro tác nghiệp; vào thực trạng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp HDBank, xin đƣa số giải pháp nhằm nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tác nghiệp HDBank nhƣ sau: 5.2.1 Giải pháp chế, sách Nền móng sở vững cho hoạt động QLRRTN NHTM Việt Nam khung QLRRTN hƣớng theo chuẩn quốc tế, bao gồm: sách, cấu tổ chức, quy trình giải pháp phần mềm QLRRTN nội NHTM Trong bối cảnh tại, NHTM hoạt động kinh doanh theo chế thị trƣờng có quản lý chặt chẽ NHNN, NHTM cần xem xét kỹ lƣỡng để định lựa chọn khung QLRRTN cho đáp ứng đƣợc yêu cầu theo chuẩn mực quốc tế nhƣ: • Chiến lƣợc ngân hàng phƣơng pháp QLRRTN phải ăn khớp với nhau; • Xác định đƣợc phƣơng pháp thực hành quản lý đo lƣờng RRTN; • Đƣa công cụ chuẩn mực xác định, đo lƣờng, kiểm tra, giám sát, báo cáo toàn hệ thống nhằm đƣa vào chƣơng trình QLRRTN 64 Hình 5.1 Khung Quản trị rủi ro tác nghiệp hiệu hƣớng theo chuẩn quốc tế (Nguồn: Khối quản trị rủi ro-Ngân hàng Viettinbank, 2014) Ngoài ra, HDBank cần hoàn thiện quy định hƣớng dẫn thực nội hệ thống; để giúp cho việc triển khai văn Chính phủ, Ngân hàng nhà nƣớc ban hành cách nhanh chóng, xác, đắn Bên cạnh HDBank cần nhanh chóng xây dựng chế sách quản trị rủi ro tác nghiệp cho riêng Các sách ban hành quản trị rủi ro tác nghiệp phải phù hợp với quy định Chính phủ, ngân hàng nhà nƣớc; phải đẩy đủ, mang tính đồng bộ, tính kịp thời, tính cải tiến ln ln đƣợc tn thủ suốt q trình hợp động phải bắt kịp với xu thế giới Các hệ thống chế sách quản trị rủi ro tác nghiệp phải bao gồm:  Xây dựng chiến lƣợc quản trị rủi ro tác nghiệp toàn hệ thống Chiến lƣợc phải đƣa định hƣớng rõ ràng hai vấn đề Thứ nhất: nhận dạng loại rủi ro tác nghiệp chủ yếu HDBank Thứ hai: mức rủi ro chấp nhận loại rủi ro chủ yếu hoạt động HDBank  Xây dựng quy định quản lý rủi ro tác nghiệp : quy định quy định cụ thể công việc thực quản lý rủi ro tác nghiệp hệ thống HDBank bao gồm trình: xác định, đo lƣờng, quản lý, giám sát, kiểm tra, kiểm soát rủi ro tác nghiệp 65  Xây dựng quy trình quản lý rủi ro tác nghiệp Quy trình quy định trình tự bƣớc thực quản lý rủi ro tác nghiệp  Xây dựng quy chế hoạt động ủy ban, hội đồng quản lý rủi ro tác nghiệp  Xây dựng quy định trích lập sử dụng quỹ dự phòng rủi ro tác nghiệp HDBank  Xây dựng cẩm nang quản trị rủi ro có nội dung quản trị rủi ro tác nghiệp làm sở pháp lý cho toàn hệ thống thực  Xây dựng chế tài hƣớng dẫn việc chấp hành quy định quản lý rủi ro tác nghiệp , quy định cụ thể việc xử phạt nghiêm minh trƣờng hợp không tự giác chấp hành quy định, che giấu sai sót  Xây dựng hệ thống công cụ để quản lý rủi ro tác nghiệp phù hợp với hoạt động HDBank từ hội sở đến chi nhánh, phịng ban gồm : cơng cụ phát sớm, chuẩn mực kiểm soát, báo cáo cố, báo cáo số rủi ro chính, quy trình rà sốt phê duyệt sản phẩm  Xây dựng hệ thống thông tin báo cáo quản lý rủi ro tồn hệ thống Hình 5.2 Khung Quy trình QTRRTN hiệu hƣớng chuẩn quốc tế (Nguồn: Khối quản trị rủi ro-Ngân hàng Viettinbank, 2014) 66 5.2.2 Giải pháp cấu tổ chức quản trị rủi ro tác nghiệp Trong tƣơng lai HDBank cần xây dựng mô hình quản lý rủi ro phù hợp với thơng lệ quốc tế theo mơ hình sau: HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC ỦY BAN QUẢN LÝ TÀI SẢN HỘI ĐỒNG QUẢN LÝ RỦI RO ỦY BAN QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP ỦY BAN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG  Hội đồng quản lý rủi ro (HĐQLRR): hoạt động dƣới quyền đạo Hội đồng quản trị Mục đích hội đồng đảm bảo cho HDBank ln trì khung quản lý rủi ro cách thận trọng hiệu quả, giám sát tất loại rủi ro tín dụng, rủi ro thị trƣờng, rủi ro tác nghiệp Kiểm soát việc phân quyền thực chức quản lý rủi ro ủy ban liên quan.Trách nhiệm HĐQLRR là: đảm bảo việc tuyên bố sách quản lý loại rủi ro đƣợc HĐQLRR chuẩn bị để hội đồng quản trị phê duyệt, Đảm bảo sách quản lý rủi ro đƣợc thực nghiêm chỉnh; quản lỷ nguồn vốn trích dự phịng rủi ro HDBank; Đảm bảo xây dựng hạn mức hợp lý rủi ro tác nghiệp, rủi ro thị trƣờng, rủi ro tín dụng; rà sốt hoạt động ủy ban rủi ro  Ủy ban quản lý rủi ro tác nghiệp: Ủy ban hoạt động dƣới đạo tổng giám đốc, phó tổng giám đốc Mục đích ủy ban là: giám sát cách tích cực q trình quản trị rủi ro tác nghiệp phạm vi ngân hàng Trách nhiệm ủy ban là: chịu trách nhiệm xây dựng khung quản lý rủi ro tác nghiệp, xây dựng quy trình văn hƣớng dẫn quản lý rủi ro hoạt động để cụ thể hóa sách hội đồng quản trị, báo cáo kịp thời xác 67  Các phòng, ban đơn vị hệ thống HDBank: Tham gia soạn thảo cac quy định quản lý rủi ro tác nghiệp cho số nghiệp vụ đƣợc ban lãnh đạo yêu cầu; kiểm soát giám sát tồn q trình quản lý rủi ro phận mình; báo cáo kịp thời, xác cho phòng ban quản lý rủi ro tác nghiệp đơn vị  Phịng, tổ quản lý rủi ro chi nhánh: có nhiệm vụ làm tham mƣu; giúp ban lãnh đạo đơn vị tổ chức, thực công tác quản lý rủi ro đơn vị; tổng hợp kết công tác quản lý rủi ro phòng ban đơn vị; xác định, đo lƣờng, giám sát quản lý rủi ro tác nghiệp toàn đơn vị 5.2.3 Nguồn nhân lực Trong hoạt động tổ chức yếu tố ngƣời ln yếu tố quan trọng số Nó định trực tiếp đến thành công hay thất bại hoạt động tổ chức mà tổ chức ngân hàng HDBank khơng phải ngoại lệ Công tác quản lý rủi ro tác nghiệp muốn đạt hiệu cao đòi hỏi đội ngũ cán - nhân viên – ngƣời “sở hữu” rủi ro tác nghiệp phải có trình độ chun mơn nghiệp vụ, trình độ tay nghề, kỹ xử lý cơng việc Muốn nhƣ HDBank phải trọng hai công tác:  Chính sách tuyển dụng: phải phù hợp để đảm bảo nguồn cán có chất lƣợng từ đầu vào  Chính sách đào tạo cán bộ: Hàng năm phân bổ chi phí cho đào tạo hợp lý nhằm mục đích du trì nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực HDBank thành lập trung tâm đào tạo, bƣớc khởi đầu tốt, nhiên ngân hàng sử dụng phƣơng pháp: tổ chức đào tạo, tập huấn theo hình thức mở lớp học theo vùng, miền; đào tạo qua thông tin tuyên truyền web nội bộ, tin, tạp chí HDBank; tổ chức buổi tọa đàm, hội thảo chuyên đề quản lý rủi ro 5.2.4 Đầu tư xây dựng hệ thống công nghệ thông tin đại Hoạt động ngân hàng ln địi hỏi phải sử dụng hàm lƣợng công nghệ thông tin cao, việc sử dụng công nghệ thông tin đại hoạt động 68 kinh doanh tiền đề vô quan trọng mang lại thành công cho ngân hàng; nhân tố có ảnh hƣởng lớn đến chất lƣợng, hiệu công tác quản trị ngân hàng, có cơng tác quản trị rủi ro Muốn HDBank cần: Thứ nhất, đầu tƣ hệ thống công nghệ thông tin đại, đồng Điều có tác dụng làm cho q trình thực nghiệp vụ đƣợc dễ dàng, thơng suốt, nhanh chóng với độ bảo mật cao, hạn chế tối đa hành vi xâm nhập trái phép từ bên Thứ hai, thành lập phận quản lý rủi ro hệ thống công nghệ thông tin nằm trung tâm tin học HDBank Đầu tƣ nghiên cứu, xây dựng hay mua sắm mơ hình dự báo rủi ro ƣớc lƣợng tổn thất dựa phần mềm công nghệ thơng tin tiên tiến 5.2.5 Xây dựng văn hóa quản lý rủi ro Rủi ro tác nghiệp có đặc tính cố hữu, tồn song hành với hoạt động kinh doanh ngân hàng; văn hóa quản lý rủi ro tồn giá trị, quan niệm, tập quán, truyền thống ăn sâu vào hoạt động ngân hàng, chi phối nếp suy nghĩ hanh vi thành viên ngân hàng việc theo đuổi thực mục đích quản trị rủi ro Những nội dung cần có xây dựng văn hóa quản lý rủi ro HDBank bao gồm:  Ý thức cảnh giác rủi ro tác nghiệp cán lãnh đạo đến nhân viên ngân hàng  Các nguyên tắc nhận diện, chấp nhận ứng xử rủi ro  Các nguyên tắc trao đổi thông tin phận nội ngân hàng công tác quản trị rủi ro  Tính cơng khai minh bạch việc cơng bố thơng tin bên ngồi 5.2.6 Trang bị sở vật chất, đảm bảo môi trường làm việc an toàn, thuận tiện Cần nghiên cứu xây dựng hoàn thiện tiêu chuẩn, định mức trang bị công cụ lao động; định mức sử dụng không gian làm việc… để hỗ trợ cho cán thực tác nghiệp cách hiệu 69 Thực rà sốt thƣờng xun tình trạng sở vật chất quản lý để có kế hoạch đầu tƣ bổ sung, thay hay dự phòng đảm bảo trang bị đủ sở vật chất đại phục vụ cho hoạt động kinh doanh 5.2.7 Sử dụng dịch vụ bảo hiểm RRTN Các tổ chức tài Việt Nam giới nhận thức rõ vai trò rủi ro tác nghiệp (RRTN) tác động đến hoạt động kinh doanh tổ chức tài Các biện pháp ngăn ngừa giảm thiểu ảnh hƣởng RRTN đƣợc thực theo phƣơng pháp khác đem lại hiệu khác công tác quản lý rủi ro Một phƣơng pháp quản lý sử dụng dịch vụ bảo hiểm RRTN mục đích tính chất hoạt động tổ chức tài  Quản lý RRTN vai trị bảo hiểm cơng tác quản lý RRTN: Theo định nghĩa Basel II, RRTN khả xảy tổn thất trực tiếp gián tiếp ngƣời, quy trình, hệ thống khơng đầy đủ không hoạt động, kiện bên ngồi gây Quản lý RRTN q trình tiến hành biện pháp để xác định, đo lƣờng, đánh giá rủi ro tác nghiệp để đƣa giải pháp cảnh báo giảm thiểu rủi ro kiểm tra, giám sát trình thực giải pháp Theo đó, chu trình quản lý RRTN thơng thƣờng gồm bƣớc: Nhận dạng, Đo lƣờng, Giảm thiểu, Kiểm soát Báo cáo Trong bƣớc giảm thiểu RRTN nhà quản lý thƣờng phân loại theo mức độ kiểm soát để xác định hành động đối phó với RRTN nhƣ tránh rủi ro, thay rủi ro, tách rủi ro chuyển rủi ro Biện pháp chuyển rủi ro biện pháp điển hình gắn với vai trị bảo hiểm việc hỗ trợ quản lý rủi ro Trong biện pháp này, mục tiêu quản lý RRTN giảm tần suất xảy giảm tác động RRTN đến tổ chức tài hệ thống kiểm sốt nội bộ, kế hoạch phục hồi tổn thất chuyển rủi ro qua hệ thống bảo hiểm hình thức khác Theo đó, lƣợng tổn thất phải chịu ứng với khả xảy rủi ro đƣợc chuyển giao phần chia sẻ rủi ro bảo hiểm  Bảo hiểm công cụ quản lý rủi ro đem lại lợi ích trực tiếp gián tiếp trình quản trị RRTN tổ chức tài chính: 70  Lợi ích trực tiếp: Bảo hiểm làm giảm giá trị tổn thất có nguyên nhân từ RRTN  Lợi ích gián tiếp: Sử dụng biện pháp kiểm soát tổn thất dịch vụ quản lý rủi ro cung cấp từ hãng bảo hiểm cung cấp; Sử dụng biện pháp theo dõi điều tra từ công ty bảo hiểm q trình quản lý rủi ro; Chi phí hành vi bảo hiểm sẵn có khuyến khích giảm thiểu tối đa thiệt hại từ RRTN; Nhận thức trình quản lý rủi ro chi phối, cân nhắc việc định nên chuyển, tránh hay chấp nhận rủi ro; Tăng vị tổ chức tài từ việc sử dụng công cụ bảo hiểm công tác quản lý rủi ro  Một số hình thức bảo hiểm quản lý RRTN  Bảo hiểm trọn gói cho tổ chức tài (BBB): loại hình bảo hiểm cung cấp bảo việc cho thiệt hại tiền mặt, cơng cụ có giá trị toán tài sản khác xảy hành vi phạm tội nhƣ trộm cắp cƣớp giật (do nhân viên đối tƣợng bên gây ra) Những khoản bảo hiểm loại hình bảo hiểm trọn gói BBB gồm: - Bảo hiểm lịng trung thành; - Bảo hiểm an ninh trụ sở; - Bảo hiểm trình vận chuyển; - Bảo hiểm tiền giả; - Bảo hiểm chứng khốn/các hình thức giả mạo; - Bảo hiểm tài sản văn phòng  Bảo hiểm tội phạm máy tính (ECCP): loại hình bảo hiểm khoản tiền đƣợc gửi qua đƣờng điện tử có hành vi phạm tội có bên thứ thâm nhập vào hệ thống máy tính tổ chức tài Những khoản bảo hiểm loại hình bao gồm: - Bảo hiểm hệ thống máy tính; - Bảo hiểm chƣơng trình máy tính; - Bảo hiểm nguồn liệu; - Bảo hiểm đƣờng truyền điện tử; - Bảo hiểm giao dịch điện tử qua fax; 71 - Bảo hiểm chứng khoán điện tử;  Bảo hiểm trách nhiệm nghề nghiệp chun mơn (PI) loại hình bảo hiểm bảo vệ cho cá nhân trình thực công việc chuyên môn; bồi thƣờng cho ngƣời đƣợc bảo hiểm trách nhiệm pháp lý phát sinh khiếu nại bên thứ hậu hành vi vơ ý gây sai sót/lỗi q trình thực cơng việc chun mơn  Bảo hiểm trách nhiệm Giám đốc nhà điều hành cấp cao (D&O) loại hình bảo hiểm trách nhiệm Giám đốc nhà điều hành thiệt hại chi phí phát sinh từ hành vi gây tổn thất đƣợc thực phạm vi thẩm quyền giám đốc/hoặc nhà điều hành  Bảo hiểm tài sản (Property);  Bảo hiểm trách nhiệm chung (GL);  Bảo hiểm trách nhiệm thực tiễn lao động (EPL)  Bảo hiểm trách nhiệm chủ sử dụng lao động; Có thể nói, RRTN chức bảo hiểm ngày có mối quan hệ chặt chẽ công tác xây dựng chiến lƣợc quản lý rủi ro ƣu Bảo hiểm công cụ hiệu việc quản lý RRTN doanh nghiệp nói chung tổ chức tài nói riêng Việc lựa chọn mua bảo hiểm RRTN, loại bảo hiểm, số tiền bảo hiểm, phạm vi bảo hiểm phụ thuộc vào khả cung cấp sản phẩm thị trƣờng; loại rủi ro, mức độ nghiêm trọng tần suất rủi ro; mức độ ảnh hƣởng đến chi phí lợi nhuận tổ chức tài Trên sở phân tích liệu tổn thất/sự cố RRTN, tổ chức tài định phƣơng án bảo hiểm RRTN phù hợp với quy mô rủi ro xảy 5.3 Kiến nghị, đề xuất Để giải pháp áp dụng nhanh chóng có hiệu điều hành quản trị rủi ro tác nghiệp, xin nêu số kiến nghị, đề xuất với Ngân hàng nhà nƣớc, Chính phủ Bộ ngành có liên quan 5.3.1 Kiến nghị, đề xuất với phủ, ngành có liên quan Chính phủ ngành có liên quan cần tiếp tục rà sốt để chỉnh sửa, bổ sung hồn thiện đồng văn pháp lý điều chỉnh mơ hình tổ chức; hoạt 72 động nghiệp vụ; thu chi tài Ngân hàng thƣơng mại; nhƣ luật Tổ chức tín dụng quy định tổ chức hoạt động Ngân hàng thƣơng mại, quy định giao dịch đảm bảo…nhằm tạo hành lang pháp lý an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng thƣơng mại Cần có biện pháp khắc phục nhanh chóng tình trạng kinh tế tiền mặt; nhƣ biện pháp để nâng cao tính minh bạch chủ kinh tế; có sách tạo điều kiện thuận lợi đẻ ngân hàng hội nhập với tài giới 5.3.2 Đối với ngân hàng nhà nước Một Ngân hàng nhà nƣớc nên sớm ban hành văn hƣớng dẫn chung cơng tác quản trị rủi ro tác nghiệp: Để có sở cho ngân hàng thƣơng mại có HDBank áp dụng thơng lệ quốc tế việc quản trị điều hành đặc biệt quản lý rủi ro Ngân hàng nhà nƣớc nên sớm ban hành quy định nhƣ lộ trình áp dụng khuyến nghị Ủy ban Basel quản lý rủi ro Ngân hàng Hai là, quy định hệ số anh toàn vốn tối thiểu theo định 457 bƣớc tiến quan trọng việc hƣớng dẫn Ngân hàng thƣơng mại hƣớng đến quản trị rủi ro theo thơng lệ Tuy nhiên hệ số anh tồn vốn tối thiểu quy định đƣợc tính sở tài sản có tín dụng điều chỉnh theo trọng số rủi ro Rủi ro thị trƣờng rủi ro tác nghiệp mảng rủi ro lớn hoạt động ngân hang hầu nhƣ chƣa đề cập tới Do cần thiết phải có nghiên cứu chỉnh sửa định để đảm bảo phù hợp với thơng lệ quốc tế qua tạo điều kiện cho ngân hàng thƣơng mại Việt Nam mở rộng phạm vi hoạt động lãnh thổ nhƣ giúp cho ngân hàng thƣơng mại tăng cƣờng khả chống đỡ rủi ro Ba là, Ngân hàng nhà nƣớc nên ban hành văn hƣớng dẫn chế trích lập dự phịng rủi ro tác nghiệp Hoạt động ngân hàng tiềm ẩn rủi ro, biện pháp quản lý nhằm ngăn chặn khơng thể xóa bỏ đƣợc hồn tồn rủi ro xảy Để trì hoạt động liên tục ngân hàng cần phải có quỹ dự phòng để bù đắp cho rủi ro phát sinh 73 KẾT LUẬN Quản trị rủi ro tác nghiệp nghiệp vụ không xa lạ nƣớc tiên tiến nhƣng lại mẻ với hệ thống Ngân hàng Việt Nam Rủi ro tác nghiệp liên quan tới nhiều yếu tố: ngƣời, hệ thống, quy trình, thủ tục nội kiện bên Đây yếu tố đa dạng thƣờng xuyên biến đổi, rủi ro tác nghiệp xuất hầu hết hoạt động quan trọng ngân hàng Qua nội dung chƣơng đến chƣơng 3, luận văn nêu sở lý luận, thực trạng quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng HDBank, có nêu mặt đƣợc, chƣa đƣợc đề xuất số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tác nghiệp HDBank Bên cạnh đó, thơng tin số liệu thu thập đƣợc khơng thể tránh khỏi thiếu sót tính bảo mật Do đó, nội dung luận văn tác giả mang tính tham khảo, cịn nhiều vấn đề cần bổ sung áp dụng vào thực tiễn Bên cạnh kết đạt đƣợc Ngân hàng HDBank nhƣ Ngân hàng Thƣơng mại Việt Nam khác nhiều hạn chế hoạt động quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro tác nghiệp nói riêng Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tác nghiệp trở thành mục tiêu hàng đầu chiến lƣợc quản trị rủi ro Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Bên cạnh đó, cần có phối hợp đồng Cấp, ngành, quan liên quan để tạo hành lang vững cho Ngân hàng thƣơng mại phát huy có hiệu Trong thời gian tới đây, văn sách Quản lý rủi ro tác nghiệp cần đƣợc ban hành, mong cán hệ thống ngân hàng thƣơng mại đánh giá mức tầm quan trọng cơng tác này, đem lại an tồn, hiệu công tác thân cán nói riêng phát triển, uy tín cho hệ thống nói chung để Ngân hàng Thƣơng mại Việt Nam vững vàng đƣờng hội nhập WTO 74 DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam, 2013 Báo cáo kiểm toán độc lập Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM năm 2012 Tháng năm 2013 Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam, 2014 Báo cáo kiểm toán độc lập Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM năm 2013 Tháng năm 2014 Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam, 2015 Báo cáo kiểm toán độc lập Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM năm 2014 Tháng năm 2015 Hội đồng quản trị, Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM, 2010 Quy trình quản lý rủi ro tác nghiệp Tháng 11 năm 2010 Hội đồng quản trị, Ngân hàng TMCP Phát triển TP.HCM, 2014 Quy trình thu thập cố rủi ro hoạt động Tháng 09 năm 2014 Khối quản trị rủi ro, Ngân hàng TMCP Cơng Thƣơng Việt Nam, 2013 Quy trình quản trị rủi ro hoạt động Tháng năm 2013 Nguyễn Thái Sơn, 2010 Nâng cao hiệu công tác quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Luận án tốt nghiệp, Trƣờng đại học Kinh tế TP.HCM Nguyễn Hoài Linh, 2012 Quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng thương mại Việt Nam Luận án thạc sỹ, Trƣờng đại học Kinh tế -ĐHQGHN Phạm Tiến Thành Lê Thị Vân Khanh, 2012 Mối quan hệ quản lý rủi ro tác nghiệp bảo hiểm tổ chức tài Cơng trình nghiên cứu khoa học, Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam 10 Phạm Tiến Thành Lê Thị Vân Khanh, 2012 Mối quan hệ quản lý rủi ro tác nghiệp bảo hiểm tổ chức tài Cơng trình nghiên cứu khoa học, Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam 11 Tổng giám đốc, Ngân hàng TMCP Sài Gịn – Hà Nội, 2011 Quy trình quản lý rủi ro Tháng năm 2011 12 Văn Nguyễn Thu Hằng, 2012 Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP đầu tư phát triển Việt Nam Luận án thạc sỹ, Trƣờng đại học Đà Nẵng 75 Tiếng Anh 13 Ali Samad – Khan, OpRisk Advisory Co, 2006 Stress Testing Operational Risk, International Monetary Fund May 2006 14.Black Sea Trade & Development Bank, 2009 Operational Risk Management Policy May 2009 15 KPMG, 2007 KPMG International 2007 June 2007 76 ... 1.3 Quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thƣơng mại 1.3.1 Quản trị rủi ro tác nghiệp Quản trị rủi ro tác nghiệp trình ngân hàng tiến hành hoạt động phòng ngừa giảm thiểu tác động rủi ro tác nghiệp. .. dung rủi ro tác nghiệp quản trị rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thƣơng mại - Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tác nghiệp HDBank - Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro. .. ro tác nghiệp  Đo lƣờng rủi ro tác nghiệp  Giảm thiểu rủi ro tác nghiệp  Kiểm soát rủi ro tác nghiệp  Báo cáo, lƣu hồ sơ, liệu rủi ro tác nghiệp 1.3.3.1 Nhận dạng rủi ro tác nghiệp Trong ngân