Đang tải... (xem toàn văn)
Phân tích chất lượng tín dụng doanh nghiệp tại NHTMCP XNK EXIMBANK
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ-LUẬT KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG ******* BÁO CÁO THỰC TẬP PHÂN TÍCH CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG NHTMCP XNK EXIMBANK GVHD: TS HOÀNG CÔNG GIA KHÁNH TP HỒ CHÍ MINH, năm 2012 LỜI CẢM ƠN ******** Trong suốt khoảng thời gian bốn năm học tập, rèn luyện trường Đại học Kinh Tế – Luật, nhờ giảng dạy giúp đỡ tận tình quý thầy cô, em tích lũy nhiều kiến thức vô quý báu Đồng thời để tiếp thu cách thấu đáo, sâu sắc học, đòi hỏi thân người học phải có trình cọ sát thực tế Vì đợt thực tập thực hội tốt để em kiểm nghiệm lại lý thuyết hiểu sâu sắc thực tiễn Nhân dịp hoàn thành báo cáo thực tập này, em xin gửi lời tri ân đến Ban giám hiệu nhà trường, quý thầy cô khoa Tài Chính – Ngân hàng toàn thể thầy cô giảng dạy trường Đại học Kinh Tế – Luật; đặc biệt thầy Hoàng Công Gia Khánh dành nhiều thời gian hướng dẫn nhiệt tình giúp em hoàn thành viết cách tốt Ngoài ra, em xin chân thành cảm ơn Trưởng đơn vị – Trần Lê Minh Tú toàn thể anh chị ngân hàng Eximbank – PGD Quận cung cấp tài liệu, thông tin tạo điều kiện thuận lợi để em có dịp tiếp cận với hoạt động thực tế ngân hàng mà trước em tiếp thu qua lý thuyết Vì thời gian thực tập có hạn khả tiếp thu kiến thức nhiều hạn chế, không tránh khỏi thiếu sót, kính mong quý thầy, Trưởng đơn vị toàn thể anh chị ngân hàng dẫn thêm để em hoàn thiện công việc sau Cuối cùng, em xin kính chúc thầy cô trường Đại học Kinh Tế – Luật toàn thể anh chị công tác đơn vị PGD Quận dồi sức khỏe thành công! Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN LỊCH TRÌNH TIẾP XÚC GIẢNG VIÊN HƯỚNG DẪN Giảng viên hướng dẫn: TS.Hoàng Công Gia Khánh Họ tên sinh viên: Nguyễn Văn Đại Mã số sinh viên: K084040626 TT Ngày tháng Nhiệm vụ giao/ Nội dung thực hiện/ năm Những điểm lưu ý Tìm hiểu nơi thực tập sinh viên, 01 14/2/2012 tình hình chung sau tuần thực tập Góp ý, nhận xét đề cương cho sinh viên Xem xét góp ý nháp báo cáo trước 02 30/3/2012 sinh viên nộp quan thực tập để xin xác nhận Thông báo thời hạn nộp thức 03 09/04/2012 Nộp thức cho giảng viên duyệt nộp cho khoa Chữ ký GVHD MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU .1 PHẦN NỘI DUNG CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2 Phân loại tín dụng .4 1.2 Tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thương mại .5 1.2.1 Đặc điểm tín dụng doanh nghiệp 1.2.2 Phân loại tín dụng doanh nghiệp 1.3 Chỉ tiêu đo lường kết hoạt động tín dụng 1.3.1 Doanh số cho vay 1.3.2 Dư nợ cho vay 1.4 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng .7 1.4.1 Khái niệm chất lượng tín dụng 1.4.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 1.4.3 Các tiêu đánh giá chất lượng tín dụng CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI EXIMBANK .12 2.1 Tổng quan ngân hàng Eximbank .12 2.1.1 Giới thiệu ngân hàng 12 2.1.2 Quá trình phát triển 12 2.2 Tổng quan tình hình hoạt động kinh doanh 2009-2011 13 2.2.1 Phân tích doanh thu 15 2.2.2 Phân tích chi phí 16 2.2.3 Phân tích lợi nhuận trước thuế 18 2.3 Đánh giá tổng nguồn vốn huy động cấu vốn huy động 18 2.3.1 Tổng nguồn vốn huy động 19 2.3.2 Cơ cấu vốn huy động 20 2.4 Phân tích tình hình hoạt động tín dụng doanh nghiệp Eximbank .22 2.4.1 Doanh số cho vay 22 2.4.2 Dư nợ cho vay 25 2.5 Phân tích chất lượng tín dụng doanh nghiệp Eximbank .29 2.5.1 Tình hình nợ hạn 31 2.5.2 Tỷ lệ nợ xấu .34 2.5.3 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 35 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI EXIMBANK 36 3.1 Đa dạng hóa hình thức tín dụng doanh nghiệp 36 3.2 Đa dạng hóa loại hình tín dụng doanh nghiệp 37 3.3 Tăng cường hoạt động tư vấn doanh nghiệp 37 3.4 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng .38 3.5 Nâng cao trình độ chuyên môn cán tín dụng 39 3.6 Tăng cường công tác quản lý nợ xử lý nợ hạn 40 KẾT LUẬN 42 TÀI LIỆU THAM KHẢO 43 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Trong báo cáo có sử dụng cụm từ viết tắt ALCO Bộ phận quản lý tài sản nợ- có CIC Trung tâm thông tin tín dụng DN Doanh nghiệp DNN&V Doanh nghiệp nhỏ vừa DPRR Dự phòng rủi ro Eximbank Ngân hàng Thương mại cổ phần xuất nhập Việt Nam KH Khách hàng KHDN Khách hàng doanh nghiệp NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP XNK Ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập PGD Phòng giao dịch SMBC Ngân hàng Sumitomo Mitsui TCTD Tổ chức tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn TP HCM Thành phố Hồ Chí Minh DANH MỤC CÁC BẢNG VÀ BIỂU ĐỒ Bảng: Bảng 2.1: Chỉ tiêu tài Eximbank tính đến 31/12/2011 Trang 13 Bảng 2.2: Kết kinh doanh Eximbank Trang 14 Bảng 2.3: Doanh thu từ hoạt động Eximbank Trang 15 Bảng 2.4: Chi phí hoạt động Eximbank Trang 17 Bảng 2.5: Nguồn vốn huy động năm 2009-2011 Eximbank Trang 19 Bảng 2.6: Kết cấu nguồn vốn huy động theo kỳ hạn .Trang 20 Bảng 2.7: Doanh số cho vay KHDN theo thời gian tín dụng Trang 22 Bảng 2.8: Doanh số cho vay Ngân hàng phân theo đối tượng vay Trang 24 Bảng 2.9: Dư nợ cho vay KHDN/ Tổng dư nợ tín dụng Trang 25 Bảng 2.10: Mức dư nợ theo loại hình doanh nghiệp Trang 26 Bảng 2.11: Mức dư nợ cho vay theo thời hạn vay KHDN Trang 27 Bảng 2.12: Dư nợ cho vay theo ngành nghề kinh doanh KHDN Trang 28 Bảng 2.13: Phân loại nợ Eximbank (tính đến 31/12/2011) .Trang 29 Bảng 2.14: Cơ cấu nợ Eximbank .Trang 31 Bảng 2.15: Mức dư nợ hạn theo loại hình doanh nghiệp Trang 32 Bảng 2.16: Mức dư nợ hạn cho vay theo thời hạn vay KHDN Trang 33 Bảng 2.17: Dư nợ hạn cho vay theo ngành nghề kinh doanh KHDN Trang 34 Bảng 2.18: Cơ cấu nợ xấu Eximbank Trang 35 Bảng 2.19: Tỷ lệ trích lập DPRR tín dụng Eximbank .Trang 36 Biểu đồ: Biểu đồ 2.1: Lợi nhuận trước thuế Eximbank Trang 18 Biểu đồ 2.2: Nguồn vốn huy động phân theo đối tượng Eximbank Trang 19 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu nguồn vốn theo kỳ hạn Eximbank Trang 21 Biểu đồ 2.4: Doanh số cho vay KHDN theo thời hạn tín dụng .Trang 22 Biểu đồ 2.5: Doanh số cho vay phân theo đối tượng vay Trang 24 Biểu đồ 2.6: Phân loại nhóm nợ năm 2011 Eximbank Trang 30 PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Hiện với chế mở cửa, thành phần kinh tế hoạt động cách bình đẳng theo pháp luật Nhiều loại hình doanh nghiệp đời phát triển mạnh mẽ Cùng với cạnh tranh gay gắt doanh nghiệp nước nước ngoài, đòi hỏi doanh nghiệp phải luôn đổi công nghệ, trang thiết bị mở rộng sản xuất Theo dự tính tương lai nhu cầu vốn ngày tăng nhằm đáp ứng yêu cầu sản xuất kinh doanh tạo lực mới, nâng cao khả cạnh tranh doanh nghiệp Để hoạt động kinh doanh phát triển cạnh tranh thị trường doanh nghiệp cần phải đầu tư lượng vốn không nhỏ, mà vốn tự có doanh nghiệp đáp ứng phần nhu cầu vốn họ Vì ngân hàng nơi mà doanh nghiệp tìm đến để giải khâu vốn Tín dụng ngân hàng thương mại hình thức sử dụng vốn doanh nghiệp Tuy nhiên năm vừa qua, vấn đề tín dụng doanh nghiệp gặp không khó khăn tồn như: an toàn, chất lượng, hiệu quả, đặc biệt vấn đề chất lượng khoản tín dụng Đây mối quan tâm hàng đầu ngân hàng có NHTMCP XNK Eximbank Nâng cao chất lượng tín dụng vấn đề cấp thiết quan trọng ngân hàng, chất lượng tín dụng liên quan trực tiếp đến trình hoạt động kinh doanh ngân hàng Chính lý mà chọn đề tài : “ Phân tích chất lượng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Eximbank” với mục đích nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn để nói lên tầm quan trọng chất lượng khoản tín dụng Do trình độ lí luận kinh nghiệm thực tiễn nhiều hạn chế nên viết tránh khỏi thiếu sót Bởi mong nhận ý kiến đóng góp thầy anh chị PGD để báo cáo hoàn thiện đầy đủ Mục tiêu nghiên cứu Thông qua việc phân tích số liệu tín dụng năm 2009, 2010, 2011 từ thấy kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hoạt động tín dụng khách hàng doanh nghiệp Eximbank Từ đề xuất giải pháp phát huy đạt giải nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Phương pháp nghiên cứu Thu thập số liệu thực tế từ báo cáo hoạt động kinh doanh Eximbank từ năm 2009- 2011 Sử dụng phương pháp phân tích liệu khứ Đối tượng - Phạm vi nghiên cứu Do thời gian nghiên cứu giới hạn, lĩnh vực kinh doanh Ngân hàng EximBank đa dạng nên cá nhân sâu nghiên cứu hoạt động tín dụng DN qua năm 2009, 2010, 2011 Bố cục nghiên cứu Ngoài phần mở đầu kết luận báo cáo gồm chương: Chương 1: Lý luận chung chất lượng tín dụng doanh nghiệp Chương 2: Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng doanh nghiệp Eximbank Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp Eximbank hàng Nông lâm nghiệp Các ngành nghề khác Tổng dư nợ KHDN 1.213 4,58% 1.741 4,33% 3.827 14,44% 6.672 16,60% 26.495 100% 40.183 100% (Nguồn: báo cáo nội Eximbank) 2.147 8.217 52.237 4,11% 15,73% 100% Nhìn vào bảng số liệu 2.12, ta thấy dư nợ cho vay KHDN theo ngành nghề kinh doanh Eximbank đa dạng Điều hoàn toàn phù hợp với sách ngân hàng nhằm đa dạng hóa giảm thiểu rủi ro tín dụng Tuy nhiên, điều gây khó khăn cho Eximbank, với sách cho vay đa dạng đòi hỏi cán tín dụng phải am hiểu nhiều lĩnh vực kinh doanh Có công tác thẩm định đánh giá vay xác hiệu Cơ cấu cho vay NH chủ yếu tập trung vào ngành thương mại, công nghiệp chế biến xây dựng ngành nghề phát triển kinh tế nước ta Sau đến tín dụng cho sản xuất phân phối điện, khí đốt nước, nhà hàng khách sạn, nông lâm nghiệp Riêng có lĩnh vực nông lâm nghiệp có tỷ trọng giảm dần năm, nhóm ngành cho vay mục tiêu Eximbank Năm 2011, thị trường bất động sản đóng băng, với NHNN ban hành sách thắt chặt tín dụng phi sản xuất Đứng trước tình hình này, Eximbank đạo giảm tỷ trọng tín dụng cho lĩnh vực xây dựng Qua bảng 2.12, ta thấy tỷ trọng cho vay ngành thương mại tăng mạnh qua năm, nguyên nhân bối cảnh kinh tế nhiều khó khăn lĩnh vực có thời gian thu hồi vốn nhanh thị trường ổn định Điều đồng nghĩa với thời gian thu hồi nợ DN nhanh, NH vừa giảm rủi ro mà tạo vòng quay vốn nhanh 2.5 Phân tích chất lượng tín dụng doanh nghiệp Eximbank Bảng 2.13: Phân loại nợ Eximbank (tính đến 31/12/2011): (Đơn vị: tỷ đồng) Chỉ tiêu Nợ loại 1: Nợ đủ tiêu chuẩn Nợ loại 2: Nợ cần ý Số tiền (quy VNĐ) Tỷ trọng (%) 72.422 1.038 GVHD: T.S Hoàng Công Gia Khánh Nợ loại 3: Nợ tiêu chuẩn 414 Nợ loại 4: Nợ nghi ngờ 353 Nợ loại 5: Nợ có khả vốn 436 1,61% (Nguồn: Báo cáo tình hình nợ Eximbank) Biểu đồ 2.6: Phân loại nhóm nợ năm 2011 Eximbank Năm 2011 năm kinh tế Việt Nam phải đối mặt với thách thức lớn lạm phát cao bất ổn vĩ mô mà vấn đề lãi suất tỷ giá với diễn biến phức tạp Lãi suất tiền gửi VND có thời điểm lên đến 16-17%/năm, lãi suất cho vay 18-20%/năm; tỷ giá giao dịch thị trường tự biến động mạnh có thời điểm cao tỷ giá giao dịch thức gần 10% Bên cạnh đó, kinh tế khó khăn, hàng hóa tiêu thụ chậm, hàng tồn kho tăng cao khiến nhiều doanh nghiệp rơi vào trạng thái phá sản, phải thu hẹp quy mô Tính riêng tháng đầu năm 2011, số doanh nghiệp phá sản, giải thể ước khoảng 4,7 nghìn doanh nghiệp Sản xuất kinh doanh gặp khó khăn khiến nhiều doanh nghiệp không toán nợ, tỷ lệ nợ xấu hệ thống ngân hàng vào cuối tháng 8/2011 mức 3%, tương đương khoảng 76.000 tỷ đồng, nợ có khả vốn chiếm tới 37.000 tỷ đồng Tuy tỷ lệ nợ xấu có phần thấp so với mức trung bình toàn hệ thống với xu hướng chung Kết thúc 2011 tỷ lệ nợ xấu Eximbank mức 1,61%, tăng lên GVHD: T.S Hoàng Công Gia Khánh từ mức 1,42% năm 2010 2.5.1 Tình hình nợ hạn Bảng 2.14: Cơ cấu nợ Eximbank (Đơn vị: Tỷ đồng) Nợ hạn 935 Tổng dư nợ 38.382 Nợ hạn / Tổng dư nợ 2,44% Nợ hạn KHDN 723 Tổng dư nợ KHDN 26.495 Nợ hạn KHDN/ Tổng dư nợ KHDN 2,73% (Nguồn: báo cáo nội Eximbank) 1.126 62.346 1,81% 808 40.183 2,01% 2.241 74.663 3% 1.750 52.237 3,35% Có thể thấy, năm gần kiểm soát chặt chẽ Nợ hạn ngân hàng không vượt 3% phù hợp với quy định Bộ tài thông lệ quốc tế (tỷ lệ ≤ 5%) Xét riêng KHDN tỷ lệ Nợ hạn KHDN/Tổng dư nợ KHDN cao so với tỷ lệ nợ hạn tính cho tổng dư nợ, nhiên mức chênh lệch không lớn trì Nguyên nhân số lớn năm vừa qua, tất ngân hàng với DN phải đối mặt với khó khăn Đặc biệt trước biện pháp thắt chặt tiền tệ nhằm kiềm chế lạm phát NHNN đẩy lãi suất huy động lãi suất cho vay lên cao, cộng với giá yếu tố đầu vào DN tăng làm cho DN thiếu vốn sản xuất, mà có vốn sản xuất giá bán tăng cao Chính vậy, số DN vay ngân hàng trước đứng trước tình khả trả nợ GVHD: T.S Hoàng Công Gia Khánh 2.5.1.1Dư nợ hạn theo đối tượng khách hàng KHDN Bảng 2.15: Mức dư nợ hạn theo loại hình doanh nghiệp (Đơn vị: tỷ đồng) Chỉ tiêu 2009 Tỷ trọng 2010 Tỷ trọng 2011 Tỷ trọng Công ty Cổ phần 189 26,12% 210 26% 401 22,93% Công ty TNHH 304 42% 329 40,67% 748 42,75% 63 8,65% 57 7% 140 7,97% 128 17,68% 171 21,21% 386 22,03% 40 5,55% 41 5,12% 76 4,32% 723 100% 808 100% (Nguồn: báo cáo nội Eximbank) 1.750 100% DNNN DN tư nhân Loại hình DN khác Tổng nợ hạn KHDN Dư nợ hạn Công ty Cổ phần có tỷ trọng giảm dần tổng dư nợ hạn KHDN, cụ thể tỷ trọng nợ hạn năm 2009 26,12%, đến 2011, tỷ lệ giảm xuống 22,93%, dư nợ loại hình DN ngày tăng (bảng 2.10), điều cho thấy sách tín dụng mà NH theo đuổi nhắm đến loại hình Công ty Cổ phần đắn giai đoạn kinh tế nay, DN làm ăn ngày phát triển mở rộng quy mô Ngược lại, dư nợ hạn công ty TNHH DN tư nhân lại có xu hướng tăng dần, điều điều kiện kinh tế nhiều khó khăn mà loại hình DN lại chứa đựng nhiều rủi ro nên việc trả nợ NH chưa hạn 2.5.1.2Dư nợ hạn theo thời hạn cho vay KHDN Bảng 2.16: Mức dư nợ hạn cho vay theo thời hạn vay KHDN (Đơn vị: Tỷ đồng) Chỉ tiêu 2009 Tỷ 2010 Tỷ trọng trọng Ngắn hạn 507 70,15% 545 67,43% Trung – dài hạn 216 29,85% 263 32,57% Tổng nợ hạn KHDN 723 100% 808 100% (Nguồn: Báo cáo tình hình nợ xấu Eximbank) 2011 1.138 612 1.750 Tỷ trọng 65% 35% 100% GVHD: T.S Hoàng Công Gia Khánh Như phân tích trên, dư nợ cho vay NH chủ yếu cho vay ngắn hạn, dư nợ hạn khoản mục cao dư nợ hạn khoản cho vay trung – dài hạn Tuy nhiên, khoản dư nợ hạn ngắn hạn chủ yếu nợ nhóm 2, tức chưa đưa vào khoản mục nợ xấu, NH theo dõi thu hồi khoản nợ hạn này, hạn chế tối đa tình trạng nợ chuyển sang nhóm nợ 3, 4, Tỷ trọng dư nợ hạn ngắn hạn ngày giảm, cho thấy NH ngày trọng vấn đề thu hồi nợ 2.5.1.3Dư nợ hạn theo ngành nghề kinh doanh KHDN Bảng 2.17: Dư nợ hạn cho vay theo ngành nghề kinh doanh KHDN (Đơn vị: Tỷ đồng) Chỉ tiêu 2009 Tỷ 2010 Tỷ 2011 trọng trọng Thương mại 327 45,23% 330 40,95% Công nghiệp chế biến 90 12,39% 112 13,8% Xây dựng 100 13,78% 113 14% Sản xuất phân phối 29 4,05% 34 4,15% Nông lâm nghiệp 24 3,27% 32 4% Nhà hàng khách sạn 41 5,67% 40 4,90% Các ngành nghề khác 112 15,61% 147 18,2% Tổng nợ hạn KHDN 723 100% 808 100% (Nguồn: báo cáo nội Eximbank) 718 243 280 87 60 97 264 1.750 Tỷ trọng 41,04% 13,91% 16% 4,97% 3,45% 5,54% 15,09% 100% Bảng số liệu 2.17 cho thấy rằng, dư nợ cho vay ngành xây dựng nhà hàng, khách sạn chiếm tỷ trọng thấp tổng dư nợ KHDN dư nợ hạn loại hình kinh doanh lại cao Nguyên nhân sách kiểm soát cho vay BĐS NHNN dẫn đến NH hạn chế cho vay với đối tượng này, dẫn đến tình trạng dự án công trình treo, với ế ẩm nhà đất việc trả nợ ngân hàng khó khăn Dư nợ hạn ngành thương mại chiếm tỷ trọng cao dư nợ NH, nhiên tỷ trọng có giảm, năm 2009 45,23% đến năm 2011 tỷ trọng giảm xuống 41,04%, tốc độ giảm chưa cao với tình hình kinh tế năm gần đạt tốc độ giảm nổ lực tập thể cán NH 2.5.2 Tỷ lệ nợ xấu Bảng 2.18: Cơ cấu nợ xấu Eximbank (Đơn vị: Tỷ đồng) GVHD: T.S Hoàng Công Gia Khánh Nợ xấu 704 Tổng dư nợ 38.382 Nợ xấu / Tổng dư nợ 1,83% Nợ xấu KHDN 482 Tổng dư nợ KHDN 26.495 Nợ xấu KHDN/ Tổng dư nợ KHDN 1,82% (Nguồn: báo cáo nội Eximbank) 886 62.346 1,42% 715 40.183 1,78% 1.203 74.663 1,61% 1.120 52.237 2,14% Như phân tích trên, tỷ lệ nợ xấu KHDN cao tỷ lệ nợ xấu toàn NH, tình hình chung thị trường Mặc dù tỷ lệ nợ xấu KHDN có tăng từ 2009-2011 Tuy nhiên, có điều đáng ý so sánh tương quan tổng dư nợ tăng cao tỷ lệ nợ xấu nhóm KHDN không đáng nói Năm 2011, ngân hàng tiếp tục tập trung vào quản lý rủi ro tín dụng nhờ vào tư vấn đối tác chiến lược SMBC Ngoài việc tư vấn cho Eximbank phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ KHDN, SMBC tập trung vào việc tăng cường vào quản lý rủi ro, quản lý khoản Eximbank SMBC khuyến nghị với Eximbank tăng cường công tác lập theo dõi kế hoạch thường xuyên để hoàn thành tốt tiêu đề SMBC hỗ trợ Eximbank hoàn thiện chế kiểm soát rủi ro tham gia vào hội đồng quản lý nợ tài sản (ALCO) Hiện nay, ngân hàng Eximbank theo dõi hoạt động hàng tháng Ban lãnh đạo Eximbank giới hạn hạn mức phê duyệt hợp đồng vay nợ chi nhánh phòng giao dịch Hơn nữa, họ đặc biệt trọng đến việc quản lý chặt chẽ khoản vay, nợ xấu Đây thành quan trọng Eximbank NH giảm tỷ lệ nợ xấu thành công từ 4,7% năm 2008 xuống mức trung bình 1,5% 2.5.3 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng Bảng 2.19: Tỷ lệ trích lập DPRR tín dụng Eximbank Chỉ tiêu Dự phòng rủi ro tín dụng KHDN Tổng dư nợ KHDN Năm 2009 217 26.495 (Đơn vị: tỷ đồng) Năm 2010 Năm 2011 405 470 40.183 52.237 GVHD: T.S Hoàng Công Gia Khánh DPRR tín dụng KHDN/ Tổng dư nợ KHDN 0,82% 1,01% 0,9% (Nguồn: Báo cáo nội Eximbank) Nhìn qua bảng số liệu ta thấy tỷ lệ trích lập dự phòng năm 2010 năm 2011 cao năm 2009 trì mức thấp, tăng phù hợp với tỷ lệ nợ hạn nợ xấu Mặc dù năm 2011, tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn có xu hướng tăng so với năm 2010 Điều phân tích tình hình kinh tế gặp nhiều khó khăn, doanh nghiệp làm ăn không hiệu dẫn đến việc thu hồi nợ gốc lãi NH có phần khó khăn so với 2010 Tuy nhiên tỷ lệ DPRR tín dụng năm 2011 lại giảm so với 2010, điều có do, đứng trước tình hình khó khăn NH Eximbank thận trọng khoản vay Công tác thẩm định, theo dõi khoản vay tiến hành cách tỉ mĩ xác Đa phần khoản vay chấp tài sản đảm bảo có giá trị khoản cao dẫn đến tỷ lệ trích lập dự phòng khoản vay tương đối thấp Kết Luận Chương 2: Sau đánh giá phân tích nhận thấy chất lượng hoạt động tín dụng DN Eximbank hoàn toàn tốt Mặc dù gặp khó khăn năm 2011 NH hoàn thành tốt tiêu kế hoạch đề Đặc biệt mục tiêu NH tập trung cho vay nhiều DN, thời gian ngắn hạn để giảm thiểu rủi ro, công tác kiểm soát đánh giá chất lượng tín dụng hiệu quả, nợ xấu NH tầm kiềm soát Cho thấy NH có hướng phát triển đắn tầm nhìn chiến lược Điều tiền đề giúp Eximbank vươn lên trở thành NHTM hàng đầu Việt Nam CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI EXIMBANK 3.1 Đa dạng hóa hình thức tín dụng doanh nghiệp Cũng không nằm mục tiêu phục vụ tốt nhu cầu đa dạng DN, Eximbank nên đa dạng hoá hình thức tín dụng Ngoài hình thức cho vay truyền thống thông qua việc cầm cố chấp tài sản, Eximbank nên tìm phát triển GVHD: T.S Hoàng Công Gia Khánh hình thức vay như: - Chiết khấu giấy tờ có giá: Trong hoạt động kinh doanh, DN sở hữu chứng từ có hối phiếu, trái phiếu, tín phiếu ngân hàng chưa đến hạn toán DN lại có nhu cầu đột xuất chi tiêu, DN đem chứng từ đến ngân hàng xin chiết khấu Đây hình thức cấp tín dụng gián tiếp, giúp DN thoả mãn vốn lưu động không thường xuyên, nhanh, dễ dàng góp phần đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn Phương pháp chưa áp dụng rộng rãi Eximank mà Eximbank chủ yếu áp dụng hình thức cầm cố giấy tờ để vay vốn với số tiền tối đa 80%85% giá trị tài sản cầm cố Khi Nhà nước ban hành pháp lệnh thương phiếu hình thức nên áp dụng cách phổ biến Eximbank, vừa giúp cho DN tăng vốn hoạt động vừa giúp ngân hàng tăng khoản thu đáng kể - Cho vay bảo đảm khoản thu Các DN bán hàng chưa thu tiền người mua chịu, điều làm cho DN bị thiếu vốn lưu động Ngân hàng giúp DN thiếu vốn tức thời cách cho vay tỷ lệ khoản thu Tỷ lệ cao hay thấp phụ thuộc vào chất lượng khoản nợ Việc cầm cố thông báo không thông báo cho khách hàng thiếu nợ DN tuỳ thuộc vào thoả thuận hai bên 3.2 Đa dạng hóa loại hình tín dụng doanh nghiệp Qua phân tích trên, Eximbank thực cho vay trung dài hạn chiếm tỷ trọng nhỏ tổng dư nợ Vì NH phải đẩy mạnh cho vay trung dài hạn để giúp DN đầu tư tài sản cố định, máy móc thiết bị sản xuất sản phẩm tăng tính công dụng phù hợp với yêu cầu thị trường, tăng khả cạnh tranh DN Ngoài ra, DN nên bổ sung loại hình cho thuê tài sản DNN&V hình thức nhiều ưu việt tạo điều kiện cho DN không đủ vốn tự có để mua tài sản mà tránh tình trạng mua phải tài sản lạc hậu, lỗi thời Mặt khác ngân hàng tránh rủi ro ứ đọng vốn bỏ tiền trước để mua tài sản, việc giao tài sản thực trực tiếp hai bên Qua trình thực tập thực tế, cá nhân thấy NH thực cho vay trực tiếp ngân hàng với DN, thay vào NH cấp tín dụng gián tiếp cách thông qua việc GVHD: T.S Hoàng Công Gia Khánh mua lại khế ước chứng từ nợ phát sinh thời hạn toán Đây hình thức mua bán nợ chưa thực phổ biến ngân hàng 3.3 Tăng cường hoạt động tư vấn doanh nghiệp Ngân hàng mở rộng hoạt động tư vấn cho DN, tư vấn không dừng lại mức độ giải thích quy định thể lệ cho khách hàng mà với họ xem xét tính hiệu dự án sở giúp họ lập phương án sản xuất kinh doanh Điểm yếu DN họ khả xây dựng dự án có tính khả thi, thói quen sử dụng tư vấn chuyên nghiệp chưa hình thành đại phận DN Việt Nam Các vấn đề cần tư vấn như: thông tin công nghệ, thị trường thị hiếu, xác định cấu vốn đầu tư hợp lý, quản lý trình sản xuất kinh doanh, tính toán đầu vào, đầu thị trường tính hiệu lâu dài Ngoài ra, ngân hàng nên tổ chức mạng lưới thông tin để giúp đỡ DN Nhiều DNN&V thiếu thông tin thông tin không xác mà ký hợp đồng bất lợi cho Ngân hàng có mối quan hệ với nhiều khách hàng với ngành nghề, lĩnh vực khác nhau, có chuyên gia thu thập phân tích thông tin nên đáp ứng nhu cầu thông tin thiếu cho DN giúp DN giảm chi phí, tránh thông tin không cân xứng tăng hiệu kinh doanh cho DN 3.4 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định tín dụng doanh nghiệp Hệ thống văn nghiệp vụ tín dụng NHNN Eximbank ban hành ngày bổ sung hoàn thiện để tạo môi trường pháp lý cho hoạt động tín dụng Từ đòi hỏi ngân hàng thực nghiêm túc quy trình tín dụng từ cán tín dụng, lãnh đạo phòng thẩm định đến giám đốc người định cho vay Thẩm định bước quan trọng quy trình tín dụng Nó có ý nghĩa ngân hàng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng, giảm rủi ro cho ngân hàng mà có ý nghĩa lớn khách hàng khách hàng bị từ chối oan cán tín dụng không làm tốt công tác thẩm định phương án, dự án sản xuất Thẩm định tín dụng trình liên tục từ khâu thu thập thông tin đến khâu phân tích thông tin để từ có định cho vay hay không 3.4.1 Về thu thập thông tin Thông tin tín dụng yếu tố quan trọng mà ngân hàng cần định GVHD: T.S Hoàng Công Gia Khánh cho vay Cán tín dụng phải thu thập thông tin từ nhiều kênh, nguồn khác nhau, có khả chọn lọc thông tin có hiệu quả, đảm bảo tránh rủi ro định cho vay, DN có hội vay vốn - Xem xét thông tin từ vấn người vay, từ sổ sách ngân hàng để thấy quan hệ vay trả khách hàng - Cần phải nắm bắt thông tin qua phương tiện thông tin, phối hợp với trung tâm thông tin tín dụng NHNN (CIC), thông tin từ đồng nghiệp, bạn bè, Eximbank cần tạo lập mối quan hệ thường xuyên với Phòng Thương mại công nghiệp Việt Nam có Trung tâm hỗ trợ DN Đây tổ chức cung cấp thông tin đầy đủ hoạt động sản xuất kinh doanh DN - Ngoài thông tin từ báo cáo tài chính, cán tín dụng cần phải chủ động khảo sát tình hình tạo sở DN Qua đó, ngân hàng nắm bắt thông tin khả sản xuất kinh doanh nói chung DN, lực quản lý, nhu cầu tương lai khách hàng cách khác quan 3.4.2 Về phân tích đánh giá khách hàng Qua báo cáo tài chính, cần phân tích tốt tiêu để từ đánh giá tình hình vay nợ, khả hoàn trả, tốc độ vòng quay bình quân vốn lưu động, tình hình tiêu thụ sản phẩm, lợi nhuận DN Khi phân tích liệu cán tín dụng đặc biệt ý đến khả sinh lời phương án xin vay nguồn thu khác khách hàng Sở dĩ tính khả thi phương án ảnh hưởng trực tiếp tới khả trả nợ DN Nếu phương án khả thi dẫn tới hoạt động sản xuất kinh doanh có hiệu tạo nguồn thu khách hàng có khả trả nợ hợp đồng tín dụng đến hạn toán Nhìn chung, việc phân tích cần tập trung vào vấn đề chủ yếu sau: - Khách hàng phải có đầy đủ điều kiện vay vốn theo quy định cụ thể khách hàng, loại cho vay để đảm bảo thu hồi nợ gốc, lãi hạn - Phương án, dự án vay vốn phải có hiệu tính khả thi - Hồ sơ thủ tục vay vốn phải đầy đủ theo chế độ quy định, có xảy tố tụng tranh chấp phải đảm bảo an toàn pháp lý cho ngân hàng - Năng lực pháp lý khách hàng định thành lập hợp pháp, đăng ký kinh doanh, định bổ nhiệm người đại diện hợp pháp trước pháp luật GVHD: T.S Hoàng Công Gia Khánh - Thẩm định tính cách, uy tín khách hàng nhằm hạn chế rủi ro mức thấp Thông qua việc phân tích tình hình thực trạng khách hàng cán tín dụng phải đưa đánh giá chung thực trạng kinh doanh, tính hợp lý nhu cầu vay vốn, đánh giá khả hoàn trả, tính khả thi phương án vay vốn Ngoài trình sử dụng vốn ngân hàng cần tăng cường kiểm tra kiểm soát việc sử dụng vốn vay, từ kịp thời đưa giải pháp hỗ trợ, tư vấn kịp thời DN gặp khó khăn trình sử dụng vốn 3.5 Nâng cao trình độ chuyên môn cán tín dụng Không thể đạt tiến thực chất lượng tín dụng đội ngũ cán nhân viên tín dụng có đạo đức nghề nghiệp, có trình độ nghiệp vụ, hiểu biết pháp luật tốt Muốn có chất lượng tín dụng tốt, đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh Ngân hàng tình nay, NH nên đưa cán tín dụng có đủ tiêu chuẩn vào làm nghiệp vụ tín dụng Do đó, cần phải có định hướng tiêu chuẩn hóa cán tín dụng Thường xuyên tổ chức đánh giá, xếp loại cán để kịp thời đánh giá lực nhân viên Ngoài vấn đề phẩm chất, đạo đức nghề nghiệp đòi hỏi cán tín dụng cần có số kỹ năng: kỹ bán hàng, kỹ tìm hiểu, khai thác thông tin, kỹ phân tích, kỹ viết quan trọng kỹ đàm phán Trên sở yêu cầu, đòi hỏi NH cần rà soát lại đội ngũ cán từ có kế hoạch đào tạo lại, bổ sung mặt thiếu, yếu nhằm nâng cao trình độ chuyên môn, nghiệp vụ, khắc phục tình trạng bất cập trình độ kỹ thuật nghiệp vụ cán tín dụng, số cán chuyển từ vị trí khác sang làm cán tín dụng Tuy vậy, phải tùy theo điều kiện cụ thể mà lựa chọn hình thức đào tạo kiến thức đào tạo cách hợp lí Bên cạnh kiến thức chuyên môn, cán tín dụng phải thường xuyên trang bị thêm hiểu biết pháp luật, lĩnh vực kinh tế tài đặc biệt kiến thức tin học, ngoại ngữ Đồng thời, chế khen thưởng trách phạt phải rõ ràng để động viên cán cố gắng hoàn thành tốt công việc giao phó 3.6 Tăng cường công tác quản lý nợ giải nợ hạn 3.6.1 Biện pháp tăng cường công tác quản lý nợ GVHD: T.S Hoàng Công Gia Khánh NH cần chấp hành nghiêm túc quy định hành hoạt động tín dụng, phát kiến nghị kịp thời bất cập công tác quản lý nợ Yêu cầu chi nhánh, sở phải thực tốt điều khoản quy định chế độ, thể lệ tín dụng quy trình, thủ tục xét duyệt cho vay, quản lý hồ sơ vay vốn, theo dõi tình hình sử dụng vốn vay khách hàng, đưa định tín dụng phải có cân nhắc kỹ càng, không xem xét cách thiếu cứ, phải đặt mối quan hệ tác động qua lại nhân tố: pháp luật, chủ trương sách NHNN, quan trọng phải biết rõ khách hàng Từ đó, vào quy trình nghiệp vụ, thể lệ, chế độ kinh nghiệm để xử lý cho hiệu NH kiên không cho vay dự án tính khả thi, hiệu kinh tế, khách hàng có đầy đủ tài sản đảm bảo, chấp, mục đích cho vay không đơn thu nợ mà giúp khách hàng có vốn để trì, mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, đem lại hiệu kinh tế cho khách hàng, cho xã hội phù hợp với sách phát triển của Ngân hàng, Nhà nước Hơn nữa, trình đệ đơn kiện toàn khoản vay khả hoàn trả trình phát mại tài sản đảm bảo nhiều thời gian chi phí cho ngân hàng Thực việc kiểm soát chặt chẽ khoản tín dụng, phát ngăn chặn kịp thời hành vi khách hàng làm ảnh hưởng đến mức độ an toàn khoản tiền cho vay tài sản chấp cho nhiều khoản vay hay việc đảo nợ khách hàng ngân hàng Tổ chức đánh giá phân loại khoản nợ để ước lượng mức độ rủi ro trình cho vay Việc đánh giá phân loại tiến hành từ định cho vay, thông qua định đánh giá, phân loại NH ước lượng rủi ro để đến định mở rộng hay thu hẹp loại hình tín dụng đó, đồng thời để có biện pháp theo dõi, quản lý phù hợp với khoản nợ 3.6.2 Biện pháp giải nợ hạn Trước hết chi nhánh cần có biện pháp hữu hiệu để ngăn chặn nợ hạn tiếp tục phát sinh cần rà soát, chấn chỉnh lại thiếu sót khâu trình cho vay, thiết lập bổ sung đầy đủ hồ sơ pháp lý, hạn chế đến mức tối đa khe hở khâu nghiệp vụ để đề phòng hành vi lừa đảo, chiếm đoạt vốn NH Tổ chức kiểm tra sử dụng vốn chi tiết đến khách hàng, vay kết hợp GVHD: T.S Hoàng Công Gia Khánh với đánh giá, phân loại nợ cụ thể Đặc biệt qua phân tích xác nguyên nhân dẫn đến không thu hồi nợ hạn Các chi nhánh cần có biện pháp giao tiêu thu nợ hạn, khống chế tỷ lệ nợ hạn đến phòng giao dịch sở, coi tiêu thức để phân phối tiền lương, khen thưởng Căn vào tiêu giao, sở phải xây dựng phương án thu nợ hạn cho thời kỳ, giao tiêu, toán tiêu đến cán tín dụng, có chế khen thưởng kịp thời cho cán hoàn thành tốt nhiệm vụ, xử lý nghiêm khắc cán thiếu trách nhiệm gây thất thoát vốn Kết Luận Chương 3: Trên số ý kiến đóng góp đưa nhằm đẩy mạnh hiệu hoạt động tín dụng DN nói riêng hoạt động tín dụng chung cho NH Nhận thấy, tình hình hoạt động tín dụng DN NH tốt Tuy nhiên mặt tích cực số thiếu sót mà NH chưa hoàn thiện hết, ý kiến đóng góp trên, hy vọng giúp NH hạn chế phần rủi ro cho ngân hàng, thúc đẩy hoạt động tín dụng DN tín dụng chung tăng trưởng tốt Điều quan trọng NH cần phải thận trọng cho vay, đổi công nghệ quản lý, kết hợp hoạt động học tập, trao đổi kinh nghiệm với nhau, rút gọn thủ tục hành phức tạp Được NH ngày phát triển vươn xa KẾT LUẬN ooOoo -Không phủ nhận thành tựu công đổi Việt nam nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng năm vừa qua Những kết đạt đáng kể như: kiềm chế lạm phát, trì giá trị đồng tiền Việt nam, ổn định tỷ giá hối đoái, tăng cường cán cân toán quốc tế toán nước, giả thiếu hụt giá trị đồng tệ coi bước tiên phong chiến lược quản lý kế hoạch, sách nhằm mở rộng chế thị trường khai thác tiềm kinh tế nhằm đẩy mạnh tăng trưởng kinh tế Năm 2011, đáp ứng yêu cầu thúc đẩy trình đổi mức cao hơn, hệ thống ngân hàng Việt nam sử dụng sách kinh tế vĩ mô nhằm trì giá trị thực tế đồng Việt nam, thúc đẩy phát triển ổn định bền vững kinh tế GVHD: T.S Hoàng Công Gia Khánh Song bên cạnh thành tựu hệ thống ngân hàng có nhiều khó khăn mục tiêu chưa làm như: chưa đồng tương xứng với tầm phát triển kinh tế thị trường Việt Nam, cạnh tranh với ngân hàng nước khó khăn, nguồn huy động hạn chế, cho vay thành phần kinh tế chưa thực an toàn toàn hệ thống DN Chính vậy, kiến thức hạn chế nghiên cứu tình hình thực tế đặt hệ thống ngân hàng nói chung NHTM CP XNK Việt Nam (Eximbank) nói riêng, em chọn đề tài “Phân tích chất lượng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng Eximbank” để thấy rõ thuận lợi, hạn chế để ngày cải thiện chất lượng hoạt động ngân hàng nhằm đạt hiệu tăng trưởng, hỗ trợ đắc lực phát triển kinh tế Việc nghiên cứu hạn hẹp không gian lẫn thời gian, thực tế nhiều hạn chế nên không tránh khỏi khiếm khuyết Em mong ý tưởng đưa thầy cô giáo, bạn bè đóng góp ý kiến cho viết có kết thành công TÀI LIỆU THAM KHẢO -oOo Hoàng Công Gia Khánh, Bài giảng Ngân hàng thương mại Nguyễn Minh Kiều, Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê, 2009 Các văn hoạt động tín dụng, Ngân hàng Eximbank, Lưu hành nội Peter S Rose, Quản trị Ngân hàng thương mại (1998), Nhà xuất tài Một số báo tạp chí chuyên ngành Tài Chính – Ngân hàng : Thời báo kinh tế Sài Gòn, Tạp chí Ngân hàng 6.Website:www.eximbank.com.vn; www.cafef.vn; www.vneconomy.vn GVHD: T.S Hoàng Công Gia Khánh [...]... = Dư nợ đầu kì + Doanh số cho vay trong kì – Doanh số thu nợ trong kỳ Công thức: Tỷ lệ dư nợ tín dụng= Dư nợ tín dụng x 100% Tổng dư nợ 1.4 Chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng 1.4.1 Khái niệm về chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng là kết quả đạt được của toàn bộ quy trình tín dụng từ khi khách hàng có nhu cầu tín dụng đến ngân hàng đề nghị cấp tín dụng, cho đến khi khoản tín dụng được hoàn trả... Tín dụng doanh nghiệp của ngân hàng thương mại 1.2.1 Đặc điểm tín dụng doanh nghiệp Thứ nhất là, tín dụng doanh nghiệp yêu cầu nguồn vốn lớn, hạn mức tín dụng cao và khoảng thời gian thu hồi vốn tương đối dài Ngân hàng cấp tín dụng cho doanh nghiệp thường đi kèm với cái dự án hay kế hoạch sản xuất kinh doanh, vì vậy thời hạn cấp tín dụng lệ thuộc vào mức thu hồi vốn của dự án kinh doanh của doanh nghiệp. .. CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP 1.1 Hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm về tín dụng Tín dụng là quan hệ vay mượn được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hoặc hiện vật dựa trên nguyên tắc người đi vay phải hoàn trả cho người cho vay cả nợ lẫn lãi sau một thời gian nhất định Nó có thể bao gồm các quan hệ sau: Quan hệ tín dụng giữa nhà nước với doanh nghiệp, dân chúng; Quan hệ tín. .. khoản tín dụng mà họ đã nhận từ ngân hàng Trình độ quản lý của lãnh đạo doanh nghiệp: Một sự hạn chế về kiến thức, kinh nghiệm thực tiễn hoặc đường lối điều hành doanh nghiệp sai lầm sẽ khiến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp không có hiệu quả Hậu quả là ảnh hưởng nhiều đến chất lượng của khoản tín dụng đã sử dụng Đạo đức của người đi vay: Sau khi nhận được tiền vay, doanh nghiệp có thể sử dụng. .. cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp bị đổ bễ, dẫn đến khả năng hoàn trả các khoản nợ là hết sức khó khăn Điều này làm cho chất lượng khoản tín dụng bị giảm sút 1.4.3 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng Trước khi tìm hiểu về các chỉ tiêu phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng, ta có phân loại nợ như sau: Theo Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN của NHNN TCTD phân loại nợ theo 5 nhóm sau:... động, mua sắm máy móc cho các doanh nghiệp trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ Tín dụng nông nghiệp: là hình thức cho vay để phát triển nông nghiệp Tín dụng tiêu dùng: là loại tín dụng phục vụ cho các cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng như du học, mua sắm nhà cửa, mua xe,… Tín dụng tiêu dùng được thể hiện bằng hình thức tiền hoặc bán chịu hàng hóa Tín dụng kinh doanh xuất nhập khẩu: là hình... thì ngân hàng có thể cấp tín dụng dựa vào uy tín của bản thân khách hàng mà không cần một nguồn thu nợ thứ hai bổ sung 1.1.2.5 Căn cứ vào hình thái giá trị tín dụng Tín dụng bằng tiền: là hình thức cho vay mà tín dụng được cung cấp bằng tiền, đây là loại tín dụng chủ yếu của ngân hàng, được thực hiện bằng nhiều nghiệp vụ khác nhau như: tín dụng thấu chi, trả góp, ứng trước… Tín dụng bằng tài sản (hiện... hệ tín dụng giữa nhà nước với doanh nghiệp, dân chúng; Quan hệ tín dụng giữa nhà nước với các tổ chức tài chính quốc tế; Quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp với nhau; Quan hệ tín dụng giữa doanh nghiệp với dân chúng; Quan hệ tín dụng giữa các trung gian tài chính với doanh nghiệp Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định... về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động của các TCTD 1.4.3.4Tỷ lệ trích lập dự phòng Công thức: Tỷ lệ trích lập dự phòng (%)= Dự phòng rủi ro tín dụng x 100 Tổng dư nợ Tỷ lệ này nhằm phản ánh khả năng bù đắp rủi ro từ hoạt động tín dụng Tỷ lệ trích lập dự phòng càng lớn chứng tỏ chất lượng hoạt động tín dụng càng kém CHƯƠNG 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG... của các doanh nghiệp và đảm bảo được chất lượng tín dụng của các doanh nghiệp với ngân hàng Chính sách vĩ mô của Nhà nước: Các chính sách tiền tệ, lãi suất của Nhà nước có vai trò đặc biệt quan trọng đối với hoạt động của các ngân hàng và doanh nghiệp Một khi chính sách đúng đắn thì sẽ thúc đẩy sản xuất kinh doanh phát triển, là điều kiện cần để đạt được chất lượng và hiệu quả của các khoản tín dụng Các ... luận chung chất lượng tín dụng doanh nghiệp Chương 2: Phân tích thực trạng chất lượng tín dụng doanh nghiệp Eximbank Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng doanh nghiệp Eximbank CHƯƠNG... Khái niệm chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng kết đạt toàn quy trình tín dụng từ khách hàng có nhu cầu tín dụng đến ngân hàng đề nghị cấp tín dụng, khoản tín dụng hoàn trả cho ngân hàng với... VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.2 Phân loại tín dụng .4 1.2 Tín dụng doanh nghiệp