BÀI KIỂM TRA PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH Nhóm Ngân hàng Bài kiểm tra môn Phân tích Tài _ _ Họ tên học viên nội dung đảm nhiệm: STT 10 11 12 13 Họ tên nhóm Từ Tuấn Anh, Đàm Kim Cúc Trần Thị Kim Dung, Chu Thùy Dương Lê Thu Hà, Phạm Minh An La Văn Ngân, Hoàng Thị Hạnh Lê Huy Quang, Hoàng Minh Tuấn Tiêu Văn Tài, Bùi Mạnh Tuấn, Phạm Thùy Trang, Đỗ Thị Hường Đào Thu Trang, Lê Hồng Ninh Đinh Xuân Chi, Lê Tiên Trang Lưu Tuấn Anh, Nguyễn Văn Trường Phạm Duy Khánh, Nguyễn Văn Tuấn Đỗ Thị Hường Đào Thu Trang Đinh Xuân Chi Nội dung phân tích Tốc độ luân chuyển vốn kinh doanh Vốn lưu chuyển, nhu cầu vốn lưu chuyển; Diễn biến huy động sử dụng vốn Tình hình nguồn vốn Tình hình tài sản Kết kinh doanh Khả tạo tiền Khả sinh lời vốn Tình hình lưu chuyển tiền Tình hình công nợ Khả toán Phân tích doanh thu Tỷ lệ an toàn vốn Tỷ lệ nợ xấu Nhóm Ngân hàng – Lớp CH2013.K22.C7 Bài kiểm tra môn Phân tích Tài _ _ PHẦN A: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ ĐỐI TƯỢNG LỰA CHỌN PHÂN TÍCH Tên đối tượng NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM (BIDV) Địa Hội sở chính: Tháp BIDV, 35 Hàng Vôi, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Giới thiệu số nét BIDV: • Lĩnh vực hoạt động kinh doanh: - Ngân hàng: ngân hàng có kinh nghiệm hàng đầu cung cấp đầy đủ sản phẩm, dịch vụ ngân hàng đại tiện ích - Bảo hiểm: cung cấp sản phẩm Bảo hiểm phi nhân thọ thiết kế phù hợp tổng thể sản phẩm trọn gói BIDV tới khách hàng - Chứng khoán: cung cấp đa dạng dịch vụ môi giới, đầu tư tư vấn đầu tư khả phát triển nhanh chóng hệ thống đại lý nhận lệnh toàn quốc - Đầu tư tài chính: góp vốn thành lập doanh nghiệp để đầu tư dự án, bật vai trò chủ trì điều phối dự án trọng điểm đất nước như: Công ty Cổ phần cho thuê Hàng không (VALC) Công ty phát triển đường cao tốc (BEDC), Đầu tư sân bay Quốc tế Long Thành… • Nhân lực - Hơn 18.000 cán bộ, nhân viên chuyên gia tư vấn tài đào tạo bản, có kinh nghiệm tích luỹ chuyển giao nửa kỷ BIDV đem đến cho khách hàng lợi ích tin cậy Mạng lưới - Mạng lưới ngân hàng: BIDV có 127 chi nhánh 551 điểm mạng lưới, 1.300 ATM/POS 63 tỉnh/thành phố toàn quốc - Mạng lưới phi ngân hàng: Gồm Công ty Chứng khoán Đầu tư (BSC), Công ty Cho thuê tài chính, Công ty Bảo hiểm Đầu tư (BIC) với 20 chi nhánh nước… Nhóm Ngân hàng – Lớp CH2013.K22.C7 Bài kiểm tra môn Phân tích Tài _ _ - Hiện diện thương mại nước ngoài: Lào, Campuchia, Myanmar, Nga, Séc - Các liên doanh với nước ngoài: Ngân hàng Liên doanh VID-Public (đối tác Malaysia), Ngân hàng Liên doanh Lào -Việt (với đối tác Lào) Ngân hàng Liên doanh Việt Nga - VRB (với đối tác Nga), Công ty Liên doanh Tháp BIDV (đối tác Singapore), Liên doanh quản lý đầu tư BIDV - Việt Nam Partners (đối tác Mỹ)… • Công nghệ - Luôn đổi ứng dụng công nghệ phục vụ đắc lực cho công tác quản trị điều hành phát triển dịch vụ ngân hàng tiên tiến - Liên tục từ năm 2007 đến nay, BIDV giữ vị trí hàng đầu Vietnam ICT Index (chỉ số sẵn sàng cho phát triển ứng dụng cộng nghệ thông tin) nằm TOP 10 CIO (lãnh đạo Công nghệ Thông tin) tiêu biểu Khu vực Đông Dương năm 2009 Khu vực Đông Nam Á năm 2010 • Cam kết - Với khách hàng: BIDV cung cấp sản phẩm, dịch vụ ngân hàng có chất lượng cao, tiện ích chịu trách nhiệm cuối sản phẩm dịch vụ cung cấp - Với đối tác chiến lược: Sẵn sàng “Chia sẻ hội, hợp tác thành công” - Với Cán Công nhân viên:Luôn coi người nhân tố định thành công theo phương châm “mỗi cán BIDV lợi cạnh tranh” lực chuyên môn phẩm chất đạo đức • Khách hàng - Doanh nghiệp: có khách hàng doanh nghiệp lớn hệ thống Tổ chức tín dụng Việt Nam bao gồm tập đoàn, tổng công ty lớn; doanh nghiệp vừa nhỏ - Định chế tài chính: BIDV lựa chọn tin cậy định chế lớn World Bank, ADB, JBIC, NIB… - Cá nhân: Hàng triệu lượt khách hàng cá nhân sử dụng dịch vụ BIDV • Thương hiệu BIDV - Là lựa chọn, tín nhiệm tổ chức kinh tế, doanh nghiệp cá nhân việc tiếp cận dịch vụ tài ngân hàng - Được cộng đồng nước quốc tế biết đến ghi nhận thương hiệu ngân hàng lớn Việt Nam - Là niềm tự hào hệ CBNV ngành tài ngân hàng 55 năm qua với nghề nghiệp truyền thống phục vụ đầu tư phát triển đất nước Nhóm Ngân hàng – Lớp CH2013.K22.C7 Bài kiểm tra môn Phân tích Tài _ _ PHẦN B: CÁC TÀI LIỆU SỬ DỤNG ĐỂ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BIDV Bảng cân đối kế toán hợp Đơn vị tính: triệu VND Stt A I II III IV V VI VII CHỈ TIÊU TÀI SẢN Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Tiền gửi Ngân hàng Nhà nước Tiền gửi TCTD khác cho vay TCTD khác Tiền gửi TCTD khác Cho vay TCTD khác Dự phòng rủi ro cho vay TCTD khác Chứng khoán kinh doanh Chứng khoán kinh doanh Dự phòng giảm giá kinh doanh chứng khoán Các công cụ tài phái sinh tài sản tài khác Cho vay khách hàng Cho vay khách hàng Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng Chứng khoán đầu tư Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 31/12/2013 31/12/2012 3.861.734 12.834.854 48.835.447 33.188.592 15.826.738 (179.883) 1.252.078 1.252.078 3.294.142 16.380.923 56.187.703 26.699.366 29.817.351 (329.014) 3.980.846 3.980.846 01/01/2012 3.628.604 7.240.214 57.580.364 9.275.591 48.602.069 (297.296) 1.039.502 1.262.108 (222.606) 239.872 27.212 382.913.272 331.923.912 288.079.640 388.930.789 337.627.458 293.937.120 (6.017.517) (5.703.546) (5.857.480) 67.541.353 48.342.558 31.683.520 56.262.634 47.155.252 30.641.971 11.565.434 1.570.908 1.550.000 Nhóm Ngân hàng – Lớp CH2013.K22.C7 Bài kiểm tra môn Phân tích Tài _ _ VIII IX a b a b a b X B I II Dự phòng giảm giá Chứng khoán đầu tư Góp vốn đầu tư dài hạn Đầu tư vào công ty Vốn góp liên doanh Đầu tư vào công ty liên kết Góp vốn, đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạ Tài sản cô định Tài sản cô định hữu hình Nguyên giá Tài sản cố định Hao mònTài sản cố định Tài sản cô định thuê tài Nguyên giá Tài sản cố định Hao mònTài sản cố định Tài sản cô định vô hình Nguyên giá Tài sản cố định Hao mònTài sản cố định Tài sản có khác Các khoản phải thu Các khoản lãi, phí phải thu Tài sản có khác Dự phòng rủi ro cho tài sản có nội bảng khác TỔNG TÀI SẢN (286.715) (383.602) (508.451) 5.200.389 4.618.136 3.676.711 1.783.242 1.783.242 3.009.605 2.569.614 2.559.282 401.513 401.513 441.884 809.283 755.457 975.005 (803.254) (891.690) (299.460) 5.179.546 4.210.724 3.640.938 2.667.635 1.747.765 1.512.680 4.759.496 3.832.064 3.224.882 (2.091.861) (2.084.299) (1.712.202) 240.709 296.211 432.750 522.334 634.307 792.146 (281.625) (338.096) (359.396) 2.271.202 2.166.748 1.695.508 2.689.134 2.529.926 2.005.379 (417.932) (363.178) (309.871) 19.515.710 16.061.821 9.158.749 11.304.371 10.542.155 4.939.616 7.036.048 5.050.961 3.738.453 1.190.398 484.319 508.208 (15.107) (15.614) (27.528) 547.374.255 485.000.765 405.755.454 NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU Các khoản nợ Chính phủ NHHH Tiền gửi vay TCTD khác 16.495.829 47.611.413 11.429.937 39.857.500 26.799.130 35.704.900 Nhóm Ngân hàng – Lớp CH2013.K22.C7 Bài kiểm tra môn Phân tích Tài _ _ III IV V VI VII Tiền gửi TCTD khác Vay TCTD khác Tiền gửi khách hàng Vốn tài trợ, Ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các công cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Các khoản nợ khác Các khoản lãi, phí phải trả Các khoản phải trả công nợ khác Dự phòng rủi ro khác (dự phòng cho công nợ tiềm ẩn cam kết ngoại bảng) TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VIII Vốn quỹ Vốn Ngân hàng Vốn điều lệ Thặng dư vốn cổ phần Vốn khác Quỹ Ngân hàng Chênh lệch tỷ giá hối đoái Lợi nhuận chưa phân phối TỔNG VỐN CHỦ SỞ HỮU LỢI ÍCH CỔ ĐÔNG THIỂU SỐ TỔNG NỢ PHẢI TRẢ VÀ VỐN CHỦ SỞ HỮU I CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐỐI Nghĩa vụ nợ tiềm ẩn Bảo lãnh vay vốn 10.954.199 8.185.596 1.176.102 36.657.214 31.671.904 34.528.798 339.664.723 303.948.934 240.507.629 67.245.421 65.334.064 64.319.292 33.314.159 28.115.627 4.329.848 16.319 11.233.751 9.826.730 9.497.236 6.563.298 6.204.316 4.353.672 3.722.427 2.602.830 4.333.536 948.026 1.019.584 810.028 515.565.296 458.529.111 381.158.035 28.142.022 28.112.026 29.996 24.429.611 23.011.705 29.996 1.387.910 373.592 15.061.920 14.858.678 64.461.305 310.412 66.814.658 286.069 203.242 373.061 7.944.327 302.447 3.293.876 1.668.451 1.081.761 31.808.959 26.471.654 24.390.455 206.964 547.374.255 485.000.765 405.755.454 75.849.974 524.975 Nhóm Ngân hàng – Lớp CH2013.K22.C7 Bài kiểm tra môn Phân tích Tài _ _ II Cam kết nghiệp vụ L/C Bảo lãnh khác Các cam kết đưa Cam kết khác 21.852.436 53.472.563 8.826.053 8.826.053 19.705.943 44.444.950 14.981.369 14.981.369 24.291.365 42.237.224 12.651.070 12.651.070 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh hợp Đơn vị tính: triệu VND Stt II II III IV V VI VII CHỈ TIÊU Thu nhập lãi khoản tương tự thu nhập Chi phí lãi chi phí tương tự Thu nhập lãi Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Chi phí hoạt động dịch vụ Lãi từ hoạt động dịch vụ Lãi từ hoạt động kinh doanh vàng ngoại hối Lãi từ kinh doanh chứng khoán Lãi/(lỗ) từ mua bán chứng khoán đầu tư Lãi từ hoạt động mua bán chứng khoán Thu nhập từ hoạt động khác Chi phí từ hoạt động khác Lãi từ hoạt động khác Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần Tổng thu nhập hoạt động Chi phí nhân viên Chi phí khấu hao khấu trừ Chi phí hoạt động khác Năm 2013 42.930.192 (28.980.070) 13.950.122 3.314.286 (852.810) 2.461.476 162.278 465.641 924.319 1.389.960 1.824.978 (916.711) 908.267 337.194 19.209.297 (4.026.930) (454.074) (2.955.475) Năm 2012 48.379.045 (35.046.857) 13.332.188 2.756.707 (615.405) 2.141.302 330.132 168.621 69.994 238.615 1.257.035 (640.876) 616.159 77.993 16.736.389 Nhóm Ngân hàng – Lớp CH2013.K22.C7 Bài kiểm tra môn Phân tích Tài _ _ VIII Tổng chi phí hoạt động Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước chi phí dự phòng rủi ro tín IX dụng X Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng XI Tổng lợi nhuận trước thuế 10 Chi phí thuế TNDN hành 11 Chi phí thuế TNDN hoãn lại XII Chi phí thuế TNDN XIII Lợi nhuận sau thuế Phân bổ (lãi) cho cổ đông thiểu số LỢI NHUẬN THUẦN CỦA CỔ ĐÔNG Lãi cổ phiếu (đồng/cổ phiếu) (7.436.479) 6.712.283 11.772.818 23.448.672 (6.482.862) 5.289.956 (1.239.367) 419 (1.238.948) 4.051.008 (20.299) 4.030.709 (5.648.475) 4.375.633 (1.056.769) (1.056.769) 3.318.864 (16.427) 3.302.437 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Đơn vị tính: triệu VND STT CHỈ TIÊU Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Thu nhập lãi khoản thu nhập tương đương Chi phí lãi khoản thu nhập tương đương Thu nhập từ hoạt động dịch vụ nhận Chênh lệch số tiền thực thu/thực chi từ hoạt động kinh doanh chứng khoán, vàng bạc, ngoại tệ Tiền chi cho hoạt động khác Tiền thu khoản nợ sử lý xóa, bù đắp nguồn dự phòng rủi ro Tiền chi trả cho nhân viên hoạt động quản lý công vụ Tiền thuế thu nhập doanh nghiệp thực nộp kỳ Năm 2013 Năm 2012 40.965.572 (28.604.214) 2.461.476 30.084.156 (20.643.229) 1.442.672 1.358.971 305.724 (421.639) 1.326.671 (6.580.671) (1.089.103) (117.347) 600.471 (4.525.990) (969.448) Nhóm Ngân hàng – Lớp CH2013.K22.C7 Bài kiểm tra môn Phân tích Tài _ _ 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi tài sản vốn lưu động Những thay đổi tài sản hoạt động (Tăng)/ giảm khoản tiền, vàng gửi cho vay TCTD khác (Tăng)/ giảm khoản kinh doanh chứng khoán (Tăng)/ giảm công cụ tài phái sinh tài sản tài khác (Tăng)/ giảm khoản cho vay khách hàng Giảm nguồn dự phòng để bù đắp tổn thất khoản (tín dung, chứng khoán, đầu tư dài hạn) (Tăng)/ giảm khác tài sản hoạt động Những thay đổi công nợ hoạt động Tăng/(giảm) khoản nợ phủ NHNN Tăng/(giảm) khoản tiền gửi, tiền vay TCTD Tăng/(giảm) tiền gửi khách hàng (bao gồm KBNN) Tăng/(giảm) phát hành giấy tờ có giá (ngoại trừ giấy tờ có giá phát hành tính vào hoạt động tài chính) Tăng/(giảm) vốn tài trợ, ủy thác đầu tư, cho vay mà TCTD chịu rủi ro Tăng/(giảm) công cụ tài phái sinh khoản nợ tài khác Tăng/(giảm) công nợ khác Chi từ quỹ TCTD (*) Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyên tiền từ hoạt động đầu tư Mua sắm TSCD Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCD Tiền chi từ lý, nhượng bán TSCD Mua sắm bất động sản đầu tư Tiền thu từ bán, lý bất động sản đầu tư 9.417.063 6.177.009 15.490.854 (18.325.664) (239.872) (51.111.383) (19.279.882) (3.108.410) 20.304 (34.344.962) (6.587.624) (5.401.220) (1.930.314) 241.970 2.462.393 8.248.388 38.446.094 (23.792.424) 9.302.179 43.569.493 5.198.532 19.279.830 1.911.357 (16.319) 314.092 (531) 3.277.066 5.154.885 16.319 (3.810.459) (5.975.368) (1.095.187) (1.467.290) 4.079 (844) 10 Nhóm Ngân hàng – Lớp CH2013.K22.C7 Bài kiểm tra môn Phân tích Tài _ _ Tổng chi phí thu nhập: Chỉ tiêu đo lường hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng tính toán khả bù đắp chi phí đồng thu nhập Chỉ số phải nhỏ 1, lớn chứng tỏ Ngân hàng hoạt động không hiệu Bảng phân tích cho ta thấy tổng chi phí tổng thu nhập Ngân hàng ngày giảm Thu nhập lãi chi phí lãi: Qua bảng số liệu ta thấy tiêu thu nhập lãi chi lãi năm 2013 tăng 0.1% so với năm 2012 Chỉ tiêu tăng chi phí lãi giảm thu nhập lại tăng cho thấy hoạt động tín dụng đạt hiệu cao Ngân hàng kiểm soát tốt chi phí Đến năm 2013 hai khoản thu nhập chi phí tăng chi phí tăng chậm thu nhập Ta thấy năm qua thu nhập từ lãi tăng chi phí trả lãi tăng nhanh tốc độ tăng chậm thu nhập Vì Ngân hàng cần ý việc huy động nguồn vốn từ tiền gửi cho vay IX Phân tích khả tạo tiền Bảng phân tích Đơn vị tính: triệu VND Chỉ tiêu Lưu chuyển tiền từ HĐKD Lưu chuyển tiền từ HĐ ĐT Lưu chuyển tiền từ HĐ TC Tổng lưu chuyển DN Tổng dòng tiền vào DN - TT kd -TTđt - TT tc Dòng tiền thu từ HDKD Dòng tiền thu từ HDDT Tỷ lệ Tỷ trọng 85% 15% 0% 100% Chênh lệch 9.252.434 -573.973 2.137.660 10.816.121 -155% 52% -153% 86% -5% 20% 100% 203% -84% 19.692.047 8.672.732 97% -104% 60% 26% Năm 2013 Tỷ trọng Năm 2012 Tỷ trọng 3.277.066 -1.669.160 2.137.660 3.745.566 87% -45% 57% 100% -5.975.368 -1.095.187 -7.070.555 93% 1% 32.433.023 24.980.842 956.348 20.280.646 -8.345.891 46.112.690 326.841 2.670.562 39.972.693 326.841 40 Nhóm Ngân hàng – Lớp CH2013.K22.C7 Bài kiểm tra môn Phân tích Tài _ _ Dòng tiền thu từ HDTC Tổng dòng tiền thu Dòng tiền chi từ HDKD Dòng tiền chi từ HDDT Dòng tiền chi từ HDTC Tổng dòng tiền chi Hệ số tạo tiền từ HDKD Hệ số tạo tiền từ HDDT Hệ số tạo tiền từ HDTC Hệ số tạo tiền DN 2.670.562 42.970.096 36.695.627 1.996.001 532.902 39.224.530 1,09 0,16 5,01 1,10 6% 85% 5% 1% -1.956.743 9.978.012 26.256.014 -7.250.704 -1.956.743 17.048.567 0,77 1,15 1,00 0,59 -20% 154% -43% -11% 4.627.305 32.992.084 10.439.613 9.246.705 2.489.645 22.175.963 -236% 331% 40% -128% -127% 130% 14% 100% 47% 42% 11% 100% Trong đó: - Hệ số tạo tiền từ HDKD = Dòng tiền thu từ HĐKD/Dòng tiền chi từ HĐKD - Hệ số tạo tiền từ HDDT = Dòng tiền thu từ HĐĐT/Dòng tiền chi từ HĐĐT - Hệ số tạo tiền từ HDTC = Dòng tiền thu từ HĐTC/Dòng tiền chi từ HĐTC - Hệ số tạo tiền DN = Tổng dòng tiền vào/Tổng dòng tiền Phân tích chi tiết a Phân tích khái quát Tổng dòng tiền năm 2013 đạt mức 3.745.566 triệu đồng, tăng 10.816.121 triệu đồng, năm 2012, tổng dòng tiền công ty bị âm 7.070.555 triệu đồng Trong tổng dòng tiền năm 2013, dòng tiền từ họat động kinh doanh từ hoạt động tài dương, dòng tiền từ hoạt động đầu tư âm Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh chiếm tỷ trọng khoảng 85% - 87% tổng lưu chuyền tiền ngân hàng Dòng tiền từ hoạt động đầu tư tài phát sinh năm 2013, không phát sinh năm 2012, chiếm tỷ lớn (57%) 41 Nhóm Ngân hàng – Lớp CH2013.K22.C7 Bài kiểm tra môn Phân tích Tài _ _ Dòng tiền từ hoạt động đầu tư tiếp tục giảm, từ âm 1.095.187 xuống âm 1.669.160, cho thấy hoạt động đầu tư ngân hàng không thực tốt, dòng tiền bỏ nhiều thu lại b Phân tích chi tiết - Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh: + Dòng tiền thu từ hoạt động kinh doanh năm 2013 tăng mạnh so với năm 2012, với tỷ lệ tăng thêm 97%, đạt 39.972.690 triệu đồng, cho thấy thu từ hoạt động kinh doanh có tiến triển tốt Dòng tiền chi tăng thêm 40%, điều làm cho dòng tiền từ hoạt động kinh doanh tăng mạnh năm 2013, chuyển từ số âm năm 2012 thành dòng tiền dương năm 2013 + Dòng tiền thu từ hoạt động đầu tư thay đổi từ -8.345.891 thành 326.841 Dòng tiền chi từ hoạt động đầu tư thay đổi từ -7.250.704 thành 1.996.001: năm 2013 dòng tiền thu ít, không bị âm năm 2012, tương tự với dòng tiền chi Điều cho thấy hoạt động đầu tư ngân hàng bắt đầu vào có hiệu hơn, có thu vào chi ra, khác với năm 2012 dòng tiền thu chi âm việc đầu tư hiệu quả, thu hồi lại vốn không đày đủ dẫn đến thua lỗ + Hoạt động đầu tư tài năm 2012 phát sinh thu chi tương ứng, năm 2013 có dòng tiền thu vào 2670.562 dòng tiền chi 532.902, nên lưu chuyển tiền tương đối cao X Phân tích khả sinh lời Bảng phân tích Đơn vị tính: triệu VNĐ Chỉ tiêu Tổng TS VCSH Năm 2013 Năm 2012 Năm 2011 547,374,255 485,000,765 405,755,454 31,808,959 24,390,455 26,471,654 Chênh lệch Tỷ lệ (%) 42 Nhóm Ngân hàng – Lớp CH2013.K22.C7 Bài kiểm tra môn Phân tích Tài _ _ EBIT Skd 5,289,956 4,375,633 516,187,510 445,378,110 914,323 20.9 70,809,401 15.9 NP 4,051,008 3,318,864 732,144 22.1 Sc 29,140,307 25,431,055 3,709,252 14.6 Chỉ tiêu Công thức Năm 2013 Năm 2012 Chênh lệch Tỷ lệ (%) ROAe EBIT/ Skd = EBIT*(1/ Skd) 0.01025 0.00982 0.00042 4.31 - Do EBIT (EBIT1 – EBIT0)/ Skd 0.00205 - Do Skd EBIT1*(1/ Skd - 1/ Skd 0) -0.00163 ROA NP/ Skd = NP*(1/ Skd) - Do NP (NP1 – NP0)/ Skd 0.00164 - Do Skd NP1*(1/ Skd - 1/ Skd 0) -0.00125 ROE NP/ Sc - Do NP (NP1 – NP0)/ Sc 0.02879 - Do Sc NP1*(1/ Sc - 1/ Sc 0) -0.02028 0.00785 0.13902 0.00745 0.13050 0.00040 0.00851 5.32 6.52 Nội dung phân tích 43 Nhóm Ngân hàng – Lớp CH2013.K22.C7 Bài kiểm tra môn Phân tích Tài _ _ a Phân tích khái quát Căn vào bảng số liệu trên, thấy hoạt động kinh doanh ngân hàng biến động theo chiều hướng tích cực, thể tiêu khả sinh lời ngân hàng năm 2013 tăng so với năm 2012, mức tăng nhỏ Cụ thể: ROAe tăng 0.00042 (4.31%), ROA tăng 0.00040 (5.32%), ROE tăng 0.00851 (6.52%) Nguyên nhân do: Tốc độ tăng EBIT nhanh tốc độ tăng vốn bình quân (EBIT tăng 20.9%, vốn bình quân tăng 15.9%) nguyên nhân làm cho ROA e tăng 4.31 %; từ 0.00982 năm 2012 lên 0.01025 năm 2013 Tốc độ tăng lợi nhuận sau thuế lớn tốc độ tăng vốn bình quân (LN sau thuế tăng 22.1% vốn bình quân tăng 15.9%) làm cho ROA tăng nhẹ 5.32% (từ 0.00745 lên 0.00785) Bên cạnh đó, tốc độ tăng lợi nhuận sau thuế lớn tốc độ tăng vốn chủ sở hữu bình quân (LN sau thuế tăng 22.1% VCSH bình quân tăng 14.6%) làm cho ROE tăng 6.52% (từ 0.13050 lên 0.13902) So sánh tương quan với ngân hàng lớn khác tiêu đạt mức cao tương đối ổn định Các tiêu khả sinh lời ngân hàng biến động tăng so với năm 2012, tín hiệu tích cực ngân hàng bối cảnh kinh tế nói chung hoạt động ngành ngân hàng nói riêng đà phục hồi sau khủng hoảng kinh tế giai đoạn 2007-2008 Tuy nhiên để làm rõ biến động có thực tốt hay không, ta cần sâu phân tích chi tiết b Phân tích chi tiết  ROAe tiêu phản ánh khả sinh lời tổng tài sản không tính đến gánh nặng thuế Chỉ tiêu cho biết bình quân đồng bỏ đầu tư vào tài sản trình hoạt động kinh doanh ngân hàng tạo đồng lợi nhuận ROAe chịu tác động nhân tố: lợi nhuận trước thuế lãi vay (EBIT) vốn kinh doanh bình quân (S kd) - Nhân tố lợi nhuận trước thuế lãi vay (EBIT) 44 Nhóm Ngân hàng – Lớp CH2013.K22.C7 Bài kiểm tra môn Phân tích Tài _ _ EBIT nhân tố có tác động chiều đến ROAe, điều kiện S kd không đổi EBIT tăng 914.323 triệu đồng (20.9%) làm cho ROAe tăng 0.00205 Có thể thấy, năm vừa qua ngân hàng có kết hoạt động kinh doanh tương đối tốt, lợi nhuận trước thuế cao tăng so với năm trước, hoạt động kinh doanh có hiệu Điều tác động trực tiếp đến khả sinh lời ngân hàng - Nhân tố vốn kinh doanh bình quân (Skd) Skd nhân tố có tác động ngược chiều đến ROAe Trong điều kiện EBIT không đổi S kd tăng 70.809.401 triệu đồng (15.9%) làm cho ROAe giảm 0.00163 Quy mô vốn ngân hàng tăng tương đối lớn, việc tăng quy mô vốn chủ yếu tăng vốn cho vay khách hàng đầu tư chứng khoán, dành phần nhỏ để đầu tư dài hạn Đây chiến lược phát triển hợp lý hiệu quả, thể mức lợi nhuận trước thuế tạo vốn kinh doanh bình quân tăng 4.31%  Tương tự ROAe, tiêu ROA thể tính hiệu trình tổ chức, quản lý hoạt động kinh doanh ngân hàng Kết tiêu cho biết bình quân đồng tài sản sử dụng trình kinh doanh tạo đồng lợi nhuận ROA chịu tác động nhân tố: lợi nhuận sau thuế (NP) vốn kinh doanh bình quân (S kd) - Nhân tố lợi nhuận sau thuế (NP) NP nhân tố có tác động chiều đến ROA Trong điều kiện S kd không đổi NP tăng 732.144 triệu đồng (22.1%) làm cho ROA tăng 0.00164 Cũng tiêu EBIT, lợi nhuận sau thuế ngân hàng tăng chứng tỏ hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng điều tác động tích cực, làm tăng lợi nhuận tạo tổng tài sản bình quân - Nhân tố vốn kinh doanh bình quân (Skd) Skd nhân tố có tác động ngược chiều đến ROA Trong điều kiện NP không đổi S kd tăng 70.809.401 triệu đồng (15.9%) làm cho ROA giảm 0.00125 Tương tự phân tích tiêu ROAe trên, việc tăng quy mô vốn cách hợp lý hiệu ngân hàng làm tăng khả sinh lời tài sản 5.32% so với năm 2012 45 Nhóm Ngân hàng – Lớp CH2013.K22.C7 Bài kiểm tra môn Phân tích Tài _ _  Chỉ tiêu ROE cho biết số lợi nhuận thu sau đầu tư đồng vốn chủ sở hữu vào sản xuất kinh doanh ROE chịu tác động nhân tố: lợi nhuận sau thuế (NP) vốn chủ sở hữu bình quân (S c) - Nhân tố lợi nhuận sau thuế (NP) NP nhân tố có tác động chiều đến ROE Trong điều kiện S c không đổi NP tăng 732.144 triệu đồng (22.1%) làm cho ROE tăng 0.02879 Lợi nhuận sau thuế ngân hàng tăng chứng tỏ hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng điều tác động tích cực, làm tăng lợi nhuận tạo vốn chủ sở hữu bình quân - Nhân tố vốn chủ sở hữu bình quân (Sc) Sc nhân tố có tác động ngược chiều đến ROE Trong điều kiện NP không đổi S c tăng 70.809.401 triệu đồng (15.9%) làm cho ROE giảm 0.02028 Việc tăng nguồn vốn chủ sở hữu đồng thời làm tăng tỷ trọng nguồn vốn chủ sở hữu từ 6.3% lên 10.4%, điều đảm bảo cho nguồn tài ngân hàng, việc sử dụng hiệu nguồn vốn làm tăng khả sinh lời nguồn vốn chủ sở hữu lên 6.52% so với năm 2012 XI Phân tích doanh thu Bảng lãi từ hoạt động dịch vụ: 46 Nhóm Ngân hàng – Lớp CH2013.K22.C7 Bài kiểm tra môn Phân tích Tài _ _ Đơn vị tính: triệu VNĐ STT I II III STT CHỈ TIÊU Thu nhập từ hoạt động dịch vụ Hoạt động toán Hoạt động bảo lãnh Hoạt động ngân quỹ Hoạt động đại lý Hoạt động bảo hiểm Dịch vụ khác Chi phí hoạt động dịch vụ Hoạt động toán Hoạt động ngân quỹ Bưu điện, viễn thông Dịch vụ đại lý Hoạt động bảo hiểm Dịch vụ khác Lãi từ hoạt động dịch vụ Chỉ tiêu Lãi từ hoạt động toán 31/12/2013 Số tiền 3,314,286 942,581 894,525 31,966 110,636 608,280 726,298 852,810 52,741 90,357 63,544 85,116 341,976 219,076 2,461,476 2013 31/12/2012 Số tiền 2,756,707 787,104 787,000 20,234 90,320 430,645 641,404 615,405 37,286 63,216 45,328 65,490 220,892 183,193 2,141,302 Chênh lệch Số tiền Tỷ lệ 557,579 20.23 155,477 19.75 107,525 13.66 11,732 57.98 20,316 22.49 177,635 41.25 84,894 13.24 237,405 38.58 15,455 41.45 27,141 42.93 18,216 40.19 19,626 29.97 121,084 54.82 35,883 19.59 320,174 14.95 2012 Chênh lệch Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ 889,840 36.15 749,818 35.02 140,022 18.67 Tỷ trọng 1.13 47 Nhóm Ngân hàng – Lớp CH2013.K22.C7 Bài kiểm tra môn Phân tích Tài _ _ III Lãi từ hoạt động bảo lãnh Lãi từ hoạt động ngân quỹ Lãi bưu điện, viễn thông Lãi từ dịch vụ đại lý Lãi từ hoạt động bảo hiểm Lãi từ dịch vụ khác Lãi từ hoạt động dịch vụ 894,525 (58,319) (63,544) 25,520 266,304 507,222 2,461,476 36.34 (2.37) (2.58) 1.04 10.82 20.61 100.00 787,000 (42,982) (45,328) 24,830 209,753 458,211 2,141,302 36.75 (2.01) (2.12) 1.16 9.80 21.40 100.00 107,525 (15,337) (18,216) 690 56,551 49,011 320,236 13.66 35.68 40.19 2.78 26.96 10.70 14.96 (0.41) (0.36) (0.46) (0.12) 1.02 (0.79) 0.00 - Thu dịch vụ ròng đạt 2,461,538 tỷ đồng, tăng trưởng 14.96%, tương ứng 320,236 tỷ đồng so với năm 2012 Cơ cấu nguồn thu dịch vụ chuyển dịch tích cực tiếp tục gia tăng dòng dịch vụ bán lẻ, sản phẩm dịch vụ ngân hàng đại - Thu dịch vụ bảo lãnh: Tổng thu đạt 894 tỷ năm 2013, chịu ảnh hưởng bất lợi từ thị trường bất động sản, từ dự án triển khai công trình giao thông, sở hạ tầng, nhiên dịch vụ bảo lãnh tăng trưởng 13,66%, tương ứng 107,525 tỷ đồng so với năm trước Đây dòng sản phẩm có nguồn thu lớn nhất, chiếm tỷ trọng 36,3% tổng thu dịch vụ ròng BIDV năm 2013 - Thu dịch vụ toán: Thu ròng đạt 889,840 tỷ đồng năm 2013, tăng trưởng 18,67% so với năm 2012 dòng sản phẩm có tỷ trọng đóng góp lớn thứ hai với 36,15% tổng thu dịch vụ ròng BIDV năm 2013 Trong dịch vụ toán có hai dịch vụ trọng điểm BIDV thu phí Tài trợ thương mại (không bao gồm dịch vụ chuyển tiền quốc tế) đạt 272 tỷ đồng, tăng 14,5% so với kỳ năm trước Và dịch vụ thẻ: tăng trưởng 32% so với năm 2012 Năm 2013, số lượng thẻ tăng đạt triệu thẻ, hoàn thành kế hoạch đề đưa tổng số thẻ lũy kế lên 6,06 triệu thẻ BIDV trở thành đối tác độc quyền Câu lạc bóng đá Manchester United để phát hành thẻ tín dụng ghi nợ đồng thương hiệu Việt Nam, sản phẩm thẻ nhanh chóng nhận đánh giá cao đông đảo khách hàng thông qua loạt danh hiệu giải thưởng khách hàng bình chọn 48 Nhóm Ngân hàng – Lớp CH2013.K22.C7 Bài kiểm tra môn Phân tích Tài _ _ - Thu dịch vụ ngân quỹ: Thu ròng lỗ 58,319 tỷ đồng, tăng 35,86 % so với năm 2012,tương ứng tăng 15,377 tỷ đồng so với năm 2012 khoản lỗ từ dịch vụ ngân quỹ chiếm 2.36% tổng số thu ròng BIDV năm 2013 Các khoản tăng lên làm cho tổng thu ròng giảm - Dịch vụ bưu điện viễn thông lỗ 63,544 tỷ đồng, tăng 40.19% tương ứng 18,216 tỷ đồng so với năm 2012 Khoản lỗ từ dịch vụ bưu điện viễn thông chiếm 2,58% tồng lãi ròng hoạt động dịch vụ - Lãi từ dịch vụ đại lý đạt 25,520 tỷ đồng so với năm 2012, tăng 2.08% tương ứng 690 tỷ đồng so với năm 2012 Lãi từ dịch vụ đại lý chiểm tỷ lệ nhỏ tổng lãi dịch vụ BIDV - Lãi từ hợp đồng bảo hiểm năm 2013 đạt 266,304 tỷ đồng, tăng 26.96% tương ứng với 56,551 tỷ đồng so với năm 2012 Chiếm tỷ lệ lớn thứ tư lãi hoạt động dịch vụ BIDV - Lãi từ dịch vụ khác đạt 507,222 tỷ đồng, tăng 10.70% tương ứng 49,011 tỷ đồng so với năm 2012 Đây khoản lãi chiếm tỷ trọng lớn thứ ba lãi từ hoạt động dịch vụ BIDV với tỷ lệ 20.61% 49 Nhóm Ngân hàng – Lớp CH2013.K22.C7 Bài kiểm tra môn Phân tích Tài _ _ STT CHỈ TIÊU Năm 2013 Số tiền Tỷ lệ 13,950,122 72.62 2,461,476 12.81 Năm 2012 Số tiền Tỷ lệ 13,332,188 79.66 2,141,302 12.79 Chênh lệch Số tiền Tỷ lệ 617,934 4.63 320,174 14.95 II II Thu nhập lãi Lãi từ hoạt động dịch vụ Lãi từ hoạt động kinh doanh vàng III IV ngoại hối Lãi từ kinh doanh chứng khoán Lãi/(lỗ) từ mua bán chứng khoán 162,278 465,641 0.84 2.42 330,132 168,621 1.97 1.01 (167,854) 297,020 (50.84) 176.15 V đầu tư Lãi từ hoạt động mua bán chứng 924,319 4.81 69,994 0.42 854,325 1220.57 1,389,960 908,267 337,194 19,209,297 7.24 4.73 1.76 100.00 238,615 616,159 77,993 16,736,389 1.42 3.68 0.47 100 1,151,345 292,108 259,201 2,472,908 482.51 47.41 332.34 14.78 VI VII khoán Lãi từ hoạt động khác Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần Tổng thu nhập hoạt động Xét tổng thu nhập hoạt động BIDV thu nhập lãi chiếm tỷ trọng lớn 72,62% tương ứng với 13,950,122 tỷ đồng Trong năm 2013 tăng 4,63% tương ứng 616,934 tỷ đồng so với năm 2012 Bởi BIDV không đáp ứng nhu cầu tín dụng doanh nghiệp lớn mà người tiên phong sản phẩm dịch vụ bán lẻ Điều đố góp phần gia tăng thu nhập từ lãi vay ngân hàng Đáp ứng nhu cầu cho đối tượng khách hàng Phát triền kèm dịch vụ tín dụng ngân hàng, ngân hàng phát triển sản phẩm dịch vụ kèm Lãi từ hoạt động dịch vụ chiếm 12.81% lớn thứ hai tổng thu nhập hoạt động ngân hàng Bao gồm hoạt động dịch vụ bảo lãnh, toán, dịch vụ thẻ… 50 Nhóm Ngân hàng – Lớp CH2013.K22.C7 Bài kiểm tra môn Phân tích Tài _ _ Ngoài sản phẩm tín dụng, hoạt động dịch vụ, với định hướng phát triển sản phẩm ngành nghề đa dạng phong phú, BIDV phát triển sản phẩm dịch vụ khác hoạt động kinh doanh ngoại hối, hoạt động kinh doanh chứng khoán, đầu tự chứng khoán, góp vốn cổ phần, liên doanh lien kết Cụ thể - Lãi từ hoạt động kinh doanh vàng ngoại hối năm 2013 dạt 162,278 tỷ đồng chiếm 0.84% tổng thu nhập hoạt động ngân hàng, Giảm 167,854 tỷ đồng so với năm 2012 tương ứng giảm 50.84% Điều điều kiện thị trường không thuận lợi ảnh hưởng đến kết kinh doanh ngân hàng - Lãi từ kinh doanh chứng khoán năm 2013 đạt 465,641 tỷ đồng chiếm 2,42% tổng thu nhập hoạt động ngân hàng Tăng 297,020 tỷ đồng tương ứng 176,15 so với năm 2012 Điều xuất phát chủ yếu thị trường chúng khoán có khởi sắc định Chứng khoán kinh doanh ngân hàng chủ yếu chúng khoán nợ phủ phát hành - Lãi từ mua bán chứng khoán đầu tư năm 2013 đạt 924,316 tỷ đồng chiễm 4.81% tổng thu nhập hoạt động ngân hàng, tăng 1220,57% tương ứng với 854,325 tỷ đồng Nhu năm 2013 ngân hàng đẫ thực đầu tư chứng khoán có hiệu quả.điều thu nhập từ chúng khoán sẵn sàng để bán tăng lên, chi phí giảm - Lãi từ hoạt động mua bán chứng khoán năm 2013 đạt 1,389,960 tỷ đồng, đay khoản thu lớn thứ ba sau lãi từ hoạt động dịch vụ ngân hàng năm 2013 với tỷ lệ 7,24% Tăng 1,151,345 tỷ đồng tương ứng tăng 482.51% so với năm 2012 Đây tăng trưởng mạnh mẽ ngân hàng lĩnh vực sản phẩm mua bán chứng khoán - Lãi từ hoạt động khác năm 2013 đạt 908,267 tỷ chiếm tỷ lệ 4.73% tổng thu nhập hoạt động ngân hàng Tăng 292,108 tỷ đồng so với năm 2012 Tương ứng tăng 47.41% hoạt động khác bao gồm hoạt động tư vấn, chiết khấu… ngân hàng gia tăng năm 2013 51 Nhóm Ngân hàng – Lớp CH2013.K22.C7 Bài kiểm tra môn Phân tích Tài _ _ - Ngoài thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần ngân hàng năm 2013 đạt 337,194 tỷ đồng, chiếm tỷ lệ 1.76% tổng thu nhập hoạt động ngân hàng Tăng 332.34 % tương ứng tăng 259,201 tỷ đòng so với năm 2012 Khoản thu nhập từ góp vốn mua cổ phần ngân hàng tăng lên, góp phấn làm tăng tổng thu nhập hoạt động cảu ngân hàng, Như qua việc phân tích nhận thấy ngân hàng có kết phù hợp với mục tiêu định hướng phát triển đặt phát triển sản phẩm dịch vụ theo chuỗi giá trị (Nhà cung cấp nguyên, vật liệu đầu vào, nhà sản xuất, nhà phân phối bán buôn bán lẻ người tiêu dùng); nâng cao sản phẩm phái sinh, tư vấn mua bán, sáp nhập, đầu tư; BIDV ngân hàng cung cấp đa dạng dịch vụ khách hàng hoàn hảo đáp ứng nhu cầu ngày cao phức tạp khách hàng trước sau bán hàng, ngân hàng hiểu biết nhu cầu đối tượng khách hàng có sách chăm sóc khách hàng tốt thị trường XII Tỷ lệ an toàn vốn Khái quát Tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu thước đo độ an toàn vốn ngân hàng Nó tính theo tỉ lệ phần trăm tổng vốn cấp I vốn cấp II so với tổng tài sản điều chỉnh rủi ro ngân hàng CAR = [(Vốn cấp I + Vốn cấp II) / (Tài sản điều chỉnh rủi ro)] * 100% Tỷ lệ thường dùng để bảo vệ người gửi tiền trước rủi ro ngân hàng tăng tính ổn định hiệu hệ thống tài toàn cầu Bằng tỷ lệ người ta xác định khả ngân hàng toán khoản nợ có thời hạn đối mặt với loại rủi ro khác rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành Hay nói cách khác, ngân hàng đảm bảo tỷ lệ tức tự tạo đệm chống lại cú sốc tài chính, vừa tự bảo vệ mình, vừa bảo vệ người gửi tiền Tỷ lệ an toàn vốn BIDV 52 Nhóm Ngân hàng – Lớp CH2013.K22.C7 Bài kiểm tra môn Phân tích Tài _ _ Hệ số an toàn vốn (CAR) Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) tính đến cuối năm 2013 cải thiện rõ rệt, phần nhờ đợt phát hành trái phiếu hoàn tất hồi cuối tháng CAR hợp Ngân hàng tính đến thời điểm 31/12/2013 đạt 10,23%, so với tỷ lệ 9,65% vào thời điểm 31/12/2012 Mức tối thiểu theo quy định Ngân hàng Nhà nước (NHNN) 9% Mức an toàn vốn BIDV đưa lên gần với hai ngân hàng quốc doanh có quy mô tương đương Vietinbank (13,2%) Vietcombank (13,37%) Hệ số CAR tăng vọt phần nhờ đợt phát hành trái phiếu dài hạn thực hồi cuối tháng 8, toàn 3.150 tỷ đồng thu từ đợt phát hành tính vào vốn cấp Ngân hàng Vốn cấp với vốn cấp vốn tự có cấu thành công thức tính CAR ngân hàng Khi loại vốn tăng lên, hệ số CAR tăng theo Trước đợt phát hành trái phiếu kỳ hạn 10 năm này, BIDV hoàn tất đợt phát hành 5.000 tỷ đồng cổ phiếu để tăng vốn tự có cho Ngân hàng Để trái phiếu đủ điều kiện tính vào vốn cấp 2, BIDV cố định lãi suất năm (10,5%/năm), lãi suất năm cố định 11%/năm XIII Tình hình nợ xấu Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu quy mô Tổng tài sản Vốn chủ sở hữu Tiền gửi phát hành giấy tờ có giá Dư nợ tín dụng Chỉ tiêu Chất lượng tài sản An toàn vốn 2011 2012 2013 405.76 24.39 244.84 293.94 484.79 26.494 331.12 339.92 548.39 32.039 416.73 391.04 53 Nhóm Ngân hàng – Lớp CH2013.K22.C7 Bài kiểm tra môn Phân tích Tài _ _ Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) Chỉ tiêu hiệu Tổng thu nhập từ hoạt động Chi phí hoạt động Chi dự phòng rủi ro Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận chủ sở hữu 2,96% 11,07% 2,91% 9,65% 2,37% 10,23% 15.414 -6.652 -4.542 4.22 3.209 16.677 -6.765 -5.587 4.325 3.265 19.209 -7.436 -6.483 5.209 4.03 Từ bảng số liệu thấy tình hình nợ xấu có xu hướng giảm dần, tỷ lệ an toàn vốn lại có xu hướng tăng lên điều thực chất nợ xấu không giảm mà tổng dự nộ tăng nhanh qua năm 2012,2103 khiến cho tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ giảm Nợ xấu năm gần ngân hàng không ngừng tăng lên số lượng nhóm nợ, nợ nhóm 4,5 tăng mạnh Điều tình hình kinh tế ngày khó khăn, thị trường bất động sản đóng băng, đối tượng cho vay ngân hàng xây dựng, bất động sản, phi sản xuất hoạt động yếu kém, khả toán cho ngân hàng Ngoài thị trường chứng khoán hoạt động Tỷ lệ nợ xấu cho vay đầu tư chứng khoán vị mà tăng lên Đặc biết tỷ lệ nợ xấu vay mà đối tượng doanh nghiệp nhà nước lớn Ngoài tình hình lạm phát tăng cao, kinh tế vĩ mô nước chưa ổn định, sách tiền tệ, tài khóa chưa thực phát huy tác dụng Để giảm nợ xấu, ngân hàng tăng trưởng dư nợ tăng trưởng nóng khiến cho vay gặp nhiều rủi ro 54 Nhóm Ngân hàng – Lớp CH2013.K22.C7 [...]... Nhóm Ngân hàng – Lớp CH2013.K22.C7 Bài kiểm tra môn Phân tích Tài chính _ _ 3 4 5 II 1 a b 2 a b 3 a b Đầu tư vào công ty liên kết Góp vốn, đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạ Tài sản cô định Tài sản cô định hữu hình Nguyên giá Tài sản cô định Hao mònTài sản cô định Tài sản cô định thuê tài chính Nguyên giá Tài sản cô định Hao mòn Tài. .. công cụ tài chính phái sinh và 55,94% các tài sản tài chính khác 2,99% Cho vay khách hàng Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để 8,14% bán Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày 0,56% đáo hạn Dự phòng giảm giá Chứng khoán 1,75% đầu tư 7,99% Vốn góp liên doanh 2,55% Góp vốn, đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Nguyên giá Tài sản cô định hữu hình Hao mònTài sản cô định thuê tài chính Nguyên giá Tài sản... công cụ tài chính phái sinh và các tài V sản tài chính khác VI Cho vay khách hàng 1 Cho vay khách hàng 2 Dự phòng rủi ro cho vay khách hàng VII Chứng khoán đầu tư 1 Chứng khoán đầu tư sẵn sàng để bán 2 Chứng khoán đầu tư giữ đến ngày đáo hạn 3 Dự phòng giảm giá Chứng khoán đầu tư VIII Tài sản có khác 1 Các khoản phải thu 2 Các khoản lãi, phí phải thu 3 Tài sản có khác Dự phòng rủi ro cho các tài sản... Nhóm Ngân hàng – Lớp CH2013.K22.C7 Bài kiểm tra môn Phân tích Tài chính _ _ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN BIDV I Phân tích tình hình nguồn vốn năm 2013 1 Bảng phân tích sự biến động và cơ cấu của nguồn vốn Căn cứ tài liệu thu thập được của Ngân hàng, ta có bảng sau: Đơn vị tính: triệu VND I II 1 2 III Các khoản nợ Chính phủ và NHHH Tiền gửi và vay... tăng trưởng đầu tư dài hạn còn thấp Qua phân tích trên cho thấy việc sử dụng vốn của NH chủ yếu tập trung vào tài sản ngắn hạn, và việc tăng quy mô vốn chủ yếu tăng vốn cho vay khách hàng và đầu tư chứng khoán, ngoài ra dành một phần nhỏ để đầu tư dài hạn Đây là một bước đi đúng hướng và hợp lý Tuy nhiên cần quan tâm đến chất lượng đầu tư, cho vay để đảm bảo an toàn vốn cho ngân hàng IV Phân tích tình... so với đầu năm thì tỷ trọng tài sản ngắn hạn cuối năm giảm 0,08%) Trong khi đó tỷ trọng tài sản dài hạn đầu năm chiếm 1,82%, cuối năm chiếm 1,9% (so với đầu năm thì tỷ trọng tài sản dài hạn tăng 0,08%) Việc giảm tỷ trọng tài sản ngắn hạn là do giảm tỷ trọng các loại tài sản dưới dạng tiền mặt và tiền gửi NHNN và các TCTD, tăng đầu tư ngắn hạn vào cho vay khách hàng, đầu tư chứng khoán và đầu tư dài... môn Phân tích Tài chính _ _ 6 7 8 9 II 1 2 3 4 5 6 III Tiền chi ra do bán, thanh lý bất động sản đầu tư Tiền chi đầu tư, góp vốn vào các đơn vị khác Tiền thu đầu tư, góp vốn vào các đơn vị khác Tiền thu cổ tức và lợi nhuận được chia từ các khoản đầu tư, góp vốn dài hạn Lưu chuyên tiền thuần từ hoạt động đầu tư Lưu chuyên tiền thuần từ hoạt động tài. .. 23 Nhóm Ngân hàng – Lớp CH2013.K22.C7 Bài kiểm tra môn Phân tích Tài chính _ _ Tài sản dài hạn cuối năm so với đầu năm tăng lên 1.551.075 trđ là do góp vốn đầu tư dài hạn tăng 582.253 trđ với tỷ lệ tăng 12,61%, tài sản cố định tăng 968.822 trđ với tỷ lệ 23,01% • Phân tích cơ cấu phân bổ tài sản: Trong tổng tài sản thì tỷ trọng ngắn hạn đầu năm chiếm... II.Các chỉ tiêu tài sản giảm Tiền mặt, vàng bạc, đá quý Cho vay các TCTD khác Dự phòng rủi ro cho vay các TCTD khác Các công cụ tài chính phái sinh và các tài sản tài chính khác Đầu tư vào công ty liên kết Góp vốn, đầu tư dài hạn khác Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Hao mòn Tài sản cô định hữu hình Nguyên giá Tài sản cô định thuê TC Hao mònTài sản cô định vô hình Tài sản có khác TỔNG CỘNG 1.312.508 1,31%... 15 Nhóm Ngân hàng – Lớp CH2013.K22.C7 Bài kiểm tra môn Phân tích Tài chính _ _ Đơn vị tính: triệu VND Nguồn tài trợ I.Các chỉ tiêu nguồn vốn tăng Tiền gửi của các TCTD khác Tiền gửi của khách hàng Vốn tài trợ, Ủy thác đầu tư, cho vay TCTD chịu rủi ro Phát hành giấy tờ có giá Các công cụ tài chính phái sinh và các khoản nợ tài chính khác Tỉ ... kinh doanh ngân hàng Kết tiêu cho biết b nh quân đồng tài sản sử dụng tr nh kinh doanh tạo đồng lợi nhuận ROA chịu tác động nh n tố: lợi nhuận sau thuế (NP) vốn kinh doanh b nh quân (S kd) - Nh n... với năm trước Do t nh h nh kinh tế suy giảm, hoạt động ng nh Ngân hàng nh hưởng không lớn phù hợp với t nh h nh thực tế T nh h nh nguyên nh n sau: - Do tổng vốn kinh doanh năm 2013 là: 516.187.510(trđ)... b nh quân đồng bỏ đầu tư vào tài sản tr nh hoạt động kinh doanh ngân hàng tạo đồng lợi nhuận ROAe chịu tác động nh n tố: lợi nhuận trước thuế lãi vay (EBIT) vốn kinh doanh b nh quân (S kd) - Nh n