DỰ ÁN: TRƯỜNG TIỂU HỌC – THPT- THCS NGÔ THỜI NHIỆM CHƯƠNG VII: TỔNG MỨC ĐẦU TƯ DỰ ÁN VII.1 Cơ sở lập tổng mức đầu tư Tổng mức đầu tư cho dự án ‘‘Trường Tiểu học - THCS- THPT Ngô Thời Nhiệm’’ lập dựa phương án hồ sơ thiết kế sở dự án sau : - Luật Xây dựng số 16/2003/QH11 ngày 26/11/2003 Quốc Hội Nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam; - Luật thuế thu nhập doanh nghiệp Quốc Hội khóa XII kỳ họp thứ 3, số 14/2008/QH12 Ngày 03 tháng 06 năm 2008 ; - Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/2/2009 Chính phủ việc Quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình; - Nghị định số 209/2004/NĐ-CP ngày 16/12/2004 Chính phủ việc Quản lý chất lượng cơng trình xây dựng Nghị định số 49/2008/NĐ-CP ngày 18/04/2008 Chính phủ việc sửa đổi bổ sung số điều Nghị định 2009/2004/NĐ-CP; - Nghị định số 99/2007/NĐ-CP ngày 13/06/2009 Chính phủ quản lý chi phí đầu tư xây dựng cơng trình; - Nghị định số 123/2008/NĐ-CP ngày 08/12/2008 Chính phủ quy định chi tiết thi hành Luật thuế giá trị gia tăng; - Nghị định số 148/2004/NĐ-CP ngày 23/07/2004 sửa đổi, bổ sung Khoản Điều Nghị định số 158/2003/NĐ-CP; - Thông tư số 05/2007/TT-BXD ngày 27/05/2007 Bộ Xây dựng việc “Hướng dẫn việc lập quản lý chi phí dự án đầu tư xây dựng cơng trình”; - Thông tư số 129/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008 hướng dẫn thi hành Nghị định số 123/2008/NĐ-CP; - Thông tư 130/2008/TT-BTT ngày 26/12/2008 hướng dẫn thi hành số điều Luật Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp - Thông tư số 02/2007/TT–BXD ngày 14/2/2007 Hướng dẫn số nội dung về: lập, thẩm định, phê duyệt dự án đầu tư xây dựng cơng trình; giấy phép xây dựng tổ chức quản lý dự án đầu tư xây dựng cơng trình; - Định mức chi phí quản lý dự án tư vấn đầu tư xây dựng kèm theo Quyết định số 957/QĐ-BXD ngày 29/9/2009 Bộ Xây dựng; - Thông tư 33-2007-TT/BTC Bộ Tài Chính ngày 09 tháng 04 năm 2007 hướng dẫn tốn dự án hồn thành thuộc nguồn vốn nhà nước; - Thông tư 203/2009/TT-BTC Bộ Tài Chính ngày 20 tháng 10 năm 2010 hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định; - Các văn khác Nhà nước liên quan đến lập Tổng mức đầu tư, tổng dự tốn dự tốn cơng trình Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh DỰ ÁN: TRƯỜNG TIỂU HỌC – THPT- THCS NGÔ THỜI NHIỆM VII.2 Nội dung tổng mức đầu tư VII.2.1 Nội dung Mục đích tổng mức đầu tư tính tốn tồn chi phí đầu tư xây dựng dự án “Trường Tiểu học – THCS - THPT Ngô Thời Nhiệm”, làm sở để lập kế hoạch quản lý vốn đầu tư, xác định hiệu đầu tư dự án Tổng mức đầu tư dự án 21,394,243,000 đồng ( Hai mươi mốt tỷ ba trăm chín mươi bốn triệu hai trăm bốn mươi ba nghìn đồng) bao gồm: Chi phí xây dựng lắp đặt, Chi phí máy móc thiết bị, chi phí quản lý dự án, chi phí tư vấn đầu tư xây dựng, dự phịng phí (dự phịng khối lượng phát sinh) chi phí khác  Chi phí xây dựng lắp đặt Các thông số xây dựng thể qua bảng sau : Giá trị Xây dựng 13,857,000 + Trường học Diện tích sàn xây dựng Tầng cao Đơn giá xây dựng + Cây xanh giao thông nội Diện tích Đơn giá Tổng giá trị xây dựng 4,470 3,100 758,520 774 980 14,615,520 Đơn vị ngàn đồng m2 tầng ngàn đồng/m2 ngàn đồng m2 ngàn đồng/ m2 ngàn đồng  Chi phí thiết bị trường học Được tính tốn theo đơn giá thị trường công ty cung cấp trang thiết bị giáo dục Thiết bị bao gồm: Thiết bị phòng ban, thiết bị phòng học, thiết bị liên quan khác…Chi phí thiết bị thể qua bảng sau: THIẾT BỊ Phịng hiệu trưởng Phịng hành Phịng y tế Phòng nghỉ giáo viên Phòng giáo vụ Phòng ăn Phòng hội trường Phịng học Phịng thực hành thí nghiệm ĐVT: 1000 đồng THÀNH TIỀN 54,870,000 114,280,000 35,000,000 52,350,000 47,190,000 607,450,000 63,490,000 1,187,651,000 70,153,000 Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh DỰ ÁN: TRƯỜNG TIỂU HỌC – THPT- THCS NGƠ THỜI NHIỆM Phịng thư viện 125,000,000 Phịng vi tính ( phịng) 696,494,000 Thiết bị khác 580,300,000 TỔNG 3,634,228,000 ( Thiết bị chi tiết đính kèm phụ lục kèm theo)  Chi phí quản lý dự án Chi phí quản lý dự án tính theo Định mức chi phí quản lý dự án tư vấn đầu tư xây dựng cơng trình Chi phí quản lý dự án bao gồm chi phí để tổ chức thực công việc quản lý dự án từ giai đoạn chuẩn bị dự án, thực dự án đến hoàn thành nghiệm thu bàn giao cơng trình vào khai thác sử dụng, bao gồm: Chi phí tổ chức lập dự án đầu tư Chi phí tổ chức thẩm định dự án đầu tư, tổng mức đầu tư; chi phí tổ chức thẩm tra thiết kế kỹ thuật, thiết kế vẽ thi công dự tốn xây dựng cơng trình Chi phí tổ chức lựa chọn nhà thầu hoạt động xây dựng; Chi phí tổ chức quản lý chất lượng, khối lượng, tiến độ quản lý chi phí xây dựng cơng trình; Chi phí tổ chức đảm bảo an tồn vệ sinh mơi trường cơng trình; Chi phí tổ chức nghiệm thu, toán, toán hợp đồng; toán, tốn vốn đầu tư xây dựng cơng trình; Chi phí tổ chức nghiệm thu, bàn giao cơng trình; Chi phí khởi cơng, khánh thành; => Chi phí quản lý dự án = (GXL+GTB)*2.210% = 403,308,000 đồng GXL: Chi phí xây lắp GTB: Chi phí thiết bị, máy móc  Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng Bao gồm: - Chi phí tư vấn lập dự án đầu tư = (GXL + GTB) x 0.580 % = 105,870,000 đồng - Chi phí thẩm tra dự tốn = GXL x 0.231% = 33,762,000 đồng - Chi phí giám sát thi cơng xây lắp = GXL x 2.344 % = 342,629,000 đồng Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng =482,261,000 đồng  Chi phí khác Chi phí khác bao gồm chi phí cần thiết khơng thuộc chi phí xây dựng; chi phí thiết bị; chi phí quản lý dự án chi phí tư vấn đầu tư xây dựng nói trên: - Chi phí bảo hiểm xây dựng = GXL x 1.500 % = 219,233,000 đồng - Chi phí kiểm toán = (GXL + GTB) x 0.320 % = 58,308,000 đồng - Chi phí thẩm tra phê duyệt tốn = (GXL + GTB) x 0.200 % = 36,454,000 đồng Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh DỰ ÁN: TRƯỜNG TIỂU HỌC – THPT- THCS NGƠ THỜI NHIỆM => Chi phí khác =313,995,000 đồng  Chi phí dự phịng Dự phịng phí cho khối lượng phát sinh 10 % chi phí xây lắp, chi phí thiết bị, phù hợp với Thơng tư số 05/2007/TT-BXD ngày 25/07/2007 Bộ Xây dựng việc “Hướng dẫn lập quản lý chi phí dự án đầu tư xây dựng cơng trình” => Chi phí dự phịng khối lượng phát sinh: 1,944,931,000 đồng VII.2.2 Kết tổng mức đầu tư Bảng Tổng mức đầu tư ĐVT: 1000 đồng STT I II III IV V VI HẠNG MỤC Chi phí xây dựng Chi phí máy móc thiết bị Chi phí quản lý dự án Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng Chi phí lập dự án Chi phí thẩm tra dự tốn Chi phí giám sát thi cơng xây lắp Chi phí khác Chi phí bảo hiểm xây dựng Chi phí kiểm tốn Chi phí thẩm tra phê duyệt tốn Chi phí dự phịng=ΣGcp*10% TỔNG VỐN ĐẦU TƯ GT TRƯỚC THUẾ 13,286,836 3,303,844 366,644 438,419 96,246 30,693 311,481 285,450 199,303 53,007 33,140 1,768,119 19,449,312 VAT 1,328,684 330,384 36,664 43,842 9,625 3,069 31,148 28,545 19,930 5,301 3,314 176,812 1,944,931 GT SAU THUẾ 14,615,520 3,634,228 403,308 482,261 105,870 33,762 342,629 313,995 219,233 58,308 36,454 1,944,931 21,394,243 Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh DỰ ÁN: TRƯỜNG TIỂU HỌC – THPT- THCS NGÔ THỜI NHIỆM CHƯƠNG VIII: KẾ HOẠCH ĐẦU TƯ VÀ NGUỒN VỐN THỰC HIỆN DỰ ÁN VIII.1 Kế hoạch sử dụng vốn Theo kế hoạch dự kiến dự án tiến hành xây dựng vịng quý từ quý I/2013 đến quý IV/2013 Nội dung kế hoạch sử dụng vốn thể qua bảng sau: Nội dung Chi phí xây dựng Chi phí máy móc thiết bị Chi phí quản lý dự án Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng Chi phí khác Chi phí dự phịng=ΣGcp*10% Tổng cộng 100% 100% 100% 100% 100% 100% Quý I/2013 20% 0% 20% 50% 20% 20% Quý Quý II/2013 III/2013 20% 30% 20% 30% 20% 30% 50% 0% 20% 30% 20% 30% Quý IV/2013 30% 50% 30% 0% 30% 30% Phân chia tiến độ sử dụng vốn theo dòng tiền sau: Phân chia theo dịng tiền Tổng cộng Chi phí xây dựng Chi phí máy móc thiết bị Chi phí quản lý dự án Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng Chi phí khác Chi phí dự phịng=ΣGcp*10% 14,615,520 3,634,228 403,308 482,261 313,995 1,944,931 21,394,24 Tổng cộng Quý Quý Quý Quý I/2013 II/2013 III/2013 IV/2013 2,923,104 2,923,104 4,384,656 4,384,656 726,846 1,090,268 1,817,114 80,662 80,662 120,993 120,993 241,131 241,131 62,799 62,799 94,198 94,198 388,986 388,986 583,479 583,479 3,696,68 4,423,527 6,273,595 7,000,440 VIII.2 Nguồn vốn đầu tư dự án Với tổng mức đầu tư 21,294,243,000 đồng có 50% vốn vay 50% vốn chủ sỡ hữu Vốn dùng để đầu tư cho hạng mục như: chi phí xây dựng lắp đặt, chi phí máy móc thiết bị, chi phí quản lý dự án, chi phí tư vấn đầu tư xây dựng,chi phí dự phịng khối lượng phát sinh chi phí khác Cụ thể sau: Tổng sử dụng nguồn vốn Tổng cộng Quý I/2013 Quý II/2013 Quý III/2013 Quý IV/2013 Tỷ lệ Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh DỰ ÁN: TRƯỜNG TIỂU HỌC – THPT- THCS NGÔ THỜI NHIỆM Vốn chủ sở hữu Vốn vay Tổng cộng 10,697,122 1,848,341 2,211,763 3,136,797 3,500,220 50% 10,697,122 1,848,341 2,211,763 3,136,797 3,500,220 50% 21,394,24 3,696,68 4,423,527 6,273,595 7,000,440 100% Nguồn vốn vay dự kiến vay thời gian 120 tháng bắt đầu vay năm 2013 với lãi suất 12%/năm Thời gian ân hạn trả vốn gốc 12 tháng (thời gian xây dựng dự án) thời gian trả nợ 108 tháng Phương thức vay vốn: Chi trả lãi vay theo dư nợ đầu kỳ vốn vay kỳ Bắt đầu trả nợ gốc từ năm 2014 Trả nợ gốc hàng năm lãi vay tính theo dư nợ đầu kỳ Hằng năm chủ đầu tử trả vốn gốc là: 99,047,000 đồng cho ngân hàng Theo dự kiến đến cuối năm 2022 chủ đầu tư hoàn trả nợ hạn cho ngân hàng Tiến độ rút vốn vay trả lãi vay thời gian xây dựng sau: ĐVT: 1,000 VNĐ Dư nợ đầu kỳ 1/1/2013 2/1/2013 2,674,280 3/1/2013 2,674,280 4/1/2013 2,674,280 5/1/2013 5,348,561 6/1/2013 5,348,561 7/1/2013 5,348,561 8/1/2013 8,022,841 9/1/2013 8,022,841 10/1/2013 8,022,841 11/1/2013 10,697,122 12/1/2013 10,697,122 Ngày Vay nợ kỳ 2,674,280 2,674,280 2,674,280 2,674,280 Trả nợ kỳ 24,618 27,256 26,376 54,511 52,753 54,511 81,767 79,129 81,767 105,506 109,023 Trả nợ gốc Trả lãi Dư nợ vay cuối kỳ 2,674,280 24,618 2,674,280 27,256 2,674,280 26,376 5,348,561 54,511 5,348,561 52,753 5,348,561 54,511 8,022,841 81,767 8,022,841 79,129 8,022,841 81,767 10,697,122 105,506 10,697,122 109,023 10,697,122 ( Tiến độ rút vốn vay trả lãi năm trình bày phụ lục kèm theo) Bảng lịch vay trả nợ năm: ĐVT: 1,000 VNĐ HẠNG MỤC Nợ đầu kỳ Vay kỳ Trả nợ - Lãi vay - Vốn gốc 2013 10,697,122 697,218 697,218 2014 10,697,122 2015 9,508,553 2016 8,319,984 2017 7,131,414 2,406,543 1,217,974 1,188,569 2,263,915 1,075,346 1,188,569 2,123,989 935,420 1,188,569 1,978,658 790,089 1,188,569 Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh DỰ ÁN: TRƯỜNG TIỂU HỌC – THPT- THCS NGÔ THỜI NHIỆM Nợ cuối kỳ HẠNG MỤC Nợ đầu kỳ Vay kỳ Trả nợ - Lãi vay - Vốn gốc Nợ cuối kỳ 10,697,122 2018 5,942,845 9,508,553 2019 4,754,276 8,319,984 2020 3,565,707 7,131,414 2021 2,377,138 5,942,845 2022 10 1,188,569 1,836,030 647,461 1,188,569 4,754,276 1,693,402 504,833 1,188,569 3,565,707 1,551,913 363,344 1,188,569 2,377,138 1,408,145 219,576 1,188,569 1,188,569 1,264,507 75,938 1,188,569 Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh DỰ ÁN: TRƯỜNG TIỂU HỌC – THPT- THCS NGÔ THỜI NHIỆM CHƯƠNG IX: HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH DỰ ÁN IX.1 Các giả định kinh tế sở tính tốn IX.1.1 Các giả định kế hoạch thực dự án a Khấu hao Chi phí khấu hao tài sản cố định: Áp dụng phương pháp khấu hao theo đường thẳng Hạng mục Thời gian khấu hao năm Chi phí xây dựng 15 năm Chi phí máy móc thiết bị 12 năm Chi phí quản lý dự án năm Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng năm Chi phí khác Chi phí dự phịng=ΣGcp*10% năm ( Bảng khấu hao chi tiết đính kèm phụ lục kèm theo) b Doanh thu dự kiến dự án Doanh thu dự án thu từ khoản mục thu tiền ghi danh, học phí (bao gồm tiền sở vật chất, tiền đồng phục, tiền học phí), tiền phòng máy lạnh, tiền ăn học sinh Trường có 23 lớp học cho cấp có lớp 6, lớp 7, lớp 8, lớp 9, lớp 10, lớp 11 lớp 12 Khi nộp đơn cho vào học trường phụ huynh đóng phí đăng ký 300,000 đồng cho chi phí hành hồ sơ nhập học vào đầu cấp học Trường Ngô Thời Nhiệm sở 300A Điện Biên phủ có khoảng 70% học sinh bán trú Trường học vòng 10 tháng/ năm 26 ngày/ tháng Khi học sinh nhận vào học trường phải đóng tiền học phí, tiền ăn, tiền học phịng máy lạnh Cụ thể sau: ĐVT: 1,000 đồng Hạng mục Lớp Lớp Lớp Lớp Lớp 10 Lớp 11 Lớp 12 Số lớp Phí đăng ký Học phí 4 3 3 300 2,000 2,000 2,200 2,200 2,400 2,400 2,500 300 Phòng máy lạnh 200 200 200 200 200 200 200 Tiền ăn 25 25 25 25 25 25 25 Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh DỰ ÁN: TRƯỜNG TIỂU HỌC – THPT- THCS NGÔ THỜI NHIỆM Bảng doanh thu năm dự án: Năm Hạng mục Mức tăng học phí Đăng ký Học phí Lớp Lớp Lớp Lớp Lớp 10 Lớp 11 Lớp 12 Phòng máy lạnh Tiền ăn học sinh TỔNG DOANH THU 2014 1.08 79,380 2015 1.17 85,730 2016 1.26 92,589 19,315,800 20,861,064 22,529,949 3,024,000 3,024,000 2,494,800 2,494,800 2,721,600 2,721,600 2,835,000 1,738,800 3,845,888 3,265,920 3,265,920 2,694,384 2,694,384 2,939,328 2,939,328 3,061,800 1,877,904 4,038,182 3,527,194 3,527,194 2,909,935 2,909,935 3,174,474 3,174,474 3,306,744 2,028,136 4,240,091 24,979,868 26,862,880 28,890,765 ĐVT: 1,000 đồng 2017 2018 1.36 1.47 99,996 107,996 24,332,34 26,278,933 3,809,369 4,114,119 3,809,369 4,114,119 3,142,729 3,394,148 3,142,729 3,394,148 3,428,432 3,702,707 3,428,432 3,702,707 3,571,284 3,856,986 2,190,387 2,365,618 4,452,096 4,674,700 31,074,82 33,427,247 c Chi phí dự kiến dự án Chi phí dự án bao gồm: + Chi phí lương nhân viên Trường Tiểu học- THCS- THPT Ngơ Thời Nhiệm có tất 97 giáo viên, cán công nhân viên nhà trường Mỗi lớp có chủ nhiệm riêng, giáo viên đứng lớp trả lương theo số tiết dạy Mỗi ngày trường học tiết ( tiết buổi sáng tiết buổi chiều) Tuy nhiên tuần trường có tiết chào cờ sinh hoạt lớp khơng tính vào chi phí tiền lương cho giáo viên đứng lớp mà tính vào lương giáo viên chủ nhiệm Bếp bếp phụ phục vụ bữa ăn cho học sinh công nhân viên nhà trường làm 26 ca/ tháng trả lương theo ca Bảng lương cụ thể sau: ĐVT:1000 đồng Hạng mục Số lượng Mức lương Đơn vị Hiệu trưởng 25,000 / tháng Hiệu phó 25,000 / tháng Giáo vụ 5,000 / tháng Giám thị 3,500 / tháng Chủ nhiệm 23 2,500 / tháng Giáo viên đứng lớp 50 80 / tiết Thư viện 4,000 / tháng Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh DỰ ÁN: TRƯỜNG TIỂU HỌC – THPT- THCS NGÔ THỜI NHIỆM Nhân viên y tế Nhân viên kỹ thuật thiết bị Kế tốn Thủ quỹ Bếp Bếp phụ Tạp vụ Bảo vệ TỔNG 1 1 2 4 97 3,500 3,500 6,000 4,500 150 90 3,000 3,500 / tháng / tháng / tháng / tháng / ca / ca / tháng / tháng Chi phí BHXH,BHYT, BHTN KPCĐ: 23%/năm bao gồm: Bảo hiểm xã hội: 17%, bảo hiểm y tế 3%, bảo hiểm thất nghiệp 1%, kinh phí cơng đồn 2% Số tháng hoạt động năm: 13 tháng Bảng lương năm dự án: ĐVT:1000 đồng Hạng mục Hiệu trưởng Hiệu phó Giáo vụ Giám thị Chủ nhiệm Giáo viên đứng lớp Thư viện Nhân viên y tế Nhân viên kỹ thuật thiết bị Kế tốn Thủ quỹ Bếp Bếp phụ Tạp vụ Bảo vệ TỔNG Mức lương 325,000 325,000 130,000 136,500 747,500 3,680,000 52,000 45,500 45,500 78,000 58,500 101,400 60,840 156,000 182,000 6,123,740 Chi phí BHXH, BHYT, BHTT, KPCĐ (23% /năm) 74,750 74,750 29,900 31,395 171,925 846,400 11,960 10,465 10,465 17,940 13,455 23,322 13,993 35,880 41,860 1,408,460 Bảng lương cụ thể dự án qua năm: ĐVT:1000 đồng Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh 10 DỰ ÁN: TRƯỜNG TIỂU HỌC – THPT- THCS NGÔ THỜI NHIỆM Năm Hạng mục Chỉ số tăng tiền lương thực Tổng lương năm Chi phí BHXH, BHYT, BHTN, KPCĐ(năm) 2014 2015 2016 2017 2018 1.08 1.17 1.26 1.36 1.47 6,613,639 7,142,730 7,714,149 8,331,281 8,997,783 1,521,137 1,642,828 1,774,254 1,916,195 2,069,490 + Chi phí điện nước: chiếm 5% doanh thu + Chi phí ăn uống cho học sinh cán công nhân viên nhà trường: Chi phí chuẩn bị bữa ăn cho học sinh Số ngày học/ tháng Số tháng học/ năm Số học sinh/ lớp Chi phí tiền ăn Số học sinh bán trú Tiền ăn/ ngày 26 10 35 80% 80% 25 ngày tháng học sinh Doanh thu từ tiền ăn học sinh học sinh ngàn đồng + Chi phí bảo trì nâng cấp thiết bị dụng cụ: 12 % doanh thu + Chi phí khác: 10% doanh thu Chi phí hoạt động dự án sau: Năm 2014 Hạng mục Lương cán công nhân 6,613,639 viên Chi phí bảo hiểm 1,521,137 phúc lợi cho nhân viên Chi phí điện nước 1,248,993 Chi phí chuẩn bị bữa ăn 3,076,710 cho học sinh Chi phí bảo trì, nâng cấp 2,997,584 thiết bị dụng cụ Chi phí khác 2,497,987 TỔNG CHI PHÍ 17,956,050 HOẠT ĐỘNG 2015 2016 2017 2018 7,142,730 7,714,149 8,331,281 8,997,783 1,642,828 1,774,254 1,916,195 2,069,490 1,343,144 1,444,538 1,553,741 1,671,362 3,230,546 3,392,073 3,561,676 3,739,760 3,223,546 3,466,892 3,728,979 4,011,270 2,686,288 19,269,08 2,889,077 3,107,482 22,199,35 3,342,725 20,680,982 23,832,390 IX.2 Phân tích hiệu tài dự án Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh 11 DỰ ÁN: TRƯỜNG TIỂU HỌC – THPT- THCS NGÔ THỜI NHIỆM IX.2.1 Báo cáo thu nhập dự án Trong trình thực dự án, dự án bắt đầu có lợi nhuận từ năm hoạt động Lợi nhuận dự án tăng dần qua năm Thuế thu nhập doanh nghiệp áp dụng cho dự án 10% suốt trình hoạt động Bảng báo cáo thu nhập dự án Năm 2014 2015 2016 2017 2018 Hạng mục 31,074,82 Doanh thu 24,979,868 26,862,880 28,890,765 33,427,247 23,342,83 Chi phí 20,900,458 22,070,861 24,715,877 26,206,285 Chi phí hoạt động 17,956,050 19,269,081 20,680,982 22,199,354 23,832,390 Chi phí khấu hao 1,726,434 1,726,434 1,726,434 1,726,434 1,726,434 Chi phí lãi vay 1,217,974 1,075,346 935,420 790,089 647,461 Lợi nhuận trước 4,079,409 4,792,019 5,547,929 6,358,947 7,220,962 thuế Thuế TNDN (10%) 407,941 479,202 554,793 635,895 722,096 Lợi nhuận sau thuế 3,671,468 4,312,817 4,993,136 5,723,052 6,498,866 ( Báo cáo thu nhập chi tiết năn đính kèm phụ lục kèm theo) Tổng doanh thu dự án: 656,820,961,000 đồng Tổng chi phí dự án: 491,833,236,000 đồng Lợi nhuận trước thuế dự án: 164,987,725,000 đồng Lợi nhuận sau thuế dự án: 148,488,952,000 đồng IX.2.2 Báo cáo ngân lưu dự án Vòng đời hoạt động dự án 15 năm năm 2014 Dòng tiền thu vào bao gồm: tổng doanh thu năm từ học phí, phí đăng ký , tiền ăn, tiền phòng máy lạnh Dòng tiền chi gồm: khoản chi đầu tư ban đầu xây lắp,mua sắm MMTB; chi phí hoạt động năm (khơng bao gồm chi phí khấu hao) Bảng báo cáo ngân lưu dự án: Năm Hạng mục NGÂN LƯU VÀO Doanh thu NGÂN LƯU RA Chi phí đầu tư ban đầu 2013 21,394,243 21,394,243 2014 24,979,868 24,979,868 17,956,050 ĐVT: 1,000 đồng 2015 2016 2017 26,862,880 28,890,765 31,074,824 26,862,880 28,890,765 31,074,824 19,269,081 20,680,982 22,199,354 Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh 12 DỰ ÁN: TRƯỜNG TIỂU HỌC – THPT- THCS NGÔ THỜI NHIỆM Chi phí hoạt động Ngân lưu rịng trước thuế Thuế TNDN Ngân lưu rịng sau thuế Ngân lưu tích lũy 17,956,050 (21,394,243) 19,269,081 20,680,982 22,199,354 7,023,817 7,593,799 8,209,783 8,875,470 407,941 479,202 554,793 635,895 6,615,876 7,114,597 7,654,990 8,239,575 (21,394,243) (14,778,367) (7,663,770) (8,780) 8,230,795 (21,394,243) Dựa vào kết ngân lưu vào ngân lưu ra, ta tính số tài chính, kết cho thấy: TT Chỉ tiêu Tổng mức đầu tư 21,394,243,000 đồng Giá trị NPV 34,405,961,000 đồng WACC 15.9% Tỷ suất hoàn vốn nội IRR (%) 37.8 % Thời gian hoàn vốn Đánh giá năm tháng Hiệu Hiện giá thu nhập dự án :NPV = 34,405,961,000 đồng >0 Suất sinh lợi nội là: IRR = 37.8 % Thời gian hoàn vốn năm tháng Qua trình hoạch định, phân tích tính tốn số tài cho thấy dự án mang lại lợi nhuận cao cho chủ đầu tư, suất sinh lời nội cao kỳ vọng nhà đầu tư, khả thu hồi vốn nhanh IX.3 Đánh giá hiệu kinh tế-xã hội dự án Ngày nay, với mức sống ngày cao, nhu cầu giáo dục ngày được nâng cao Phụ huynh mong muốn tạo điều kiện tốt để em đào tạo môi trường tốt nhằm nâng cao kiến thức Dự án mang lại chương trình giáo dục tốt “Dự án trường Tiểu học- THCS- THPT Ngô Thời Nhiệm ” vào hoạt động góp phần giải số lượng việc làm cho người lao động có chun mơn, tạo thu nhập cho chủ đầu tư đóng góp lượng lớn vào ngân sách nhà nước Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh 13 ... hiệu tài dự án Đơn vị tư vấn: Công ty CP Tư vấn Đầu tư Thảo Nguyên Xanh 11 DỰ ÁN: TRƯỜNG TIỂU HỌC – THPT- THCS NGÔ THỜI NHIỆM IX.2.1 Báo cáo thu nhập dự án Trong... quản lý dự án Chi phí quản lý dự án tính theo Định mức chi phí quản lý dự án tư vấn đầu tư xây dựng cơng trình Chi phí quản lý dự án bao gồm chi phí để tổ chức thực công việc quản lý dự án từ giai...DỰ ÁN: TRƯỜNG TIỂU HỌC – THPT- THCS NGÔ THỜI NHIỆM VII.2 Nội dung tổng mức đầu tư VII.2.1 Nội dung Mục đích tổng mức đầu tư tính tốn tồn chi phí đầu tư xây dựng dự án ? ?Trường Tiểu học –