CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự –Hạnh phúc -    THUYẾT MINH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM ĐỊA ĐIỂM : CHỦ ĐẦU TƢ : Gia Lai - Tháng năm 2007 CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự –Hạnh phúc -    THUYẾT MINH DỰ ÁN ĐẦU TƢ TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM ĐƠN VỊ TƢ VẤN CÔNG TY CP TƢ VẤN ĐẦU TƢ THẢO NGUYÊN XANH (Tổng Giám đốc) NGUYỄN VĂN MAI GIA LAI - Tháng năm 2007 MỤC LỤC CHƢƠNG I: GIỚI THIỆU CHỦ ĐẦU TƢ VÀ DỰ ÁN I.1 Giới thiệu chủ đầu tƣ I.2 Mô tả sơ thông tin dự án I.3 Cơ sở pháp lý CHƢƠNG II: CĂN CỨ XÁC ĐỊNH SỰ CẦN THIẾT ĐẦU TƢ DỰ ÁN II.1 Môi trƣờng thực dự án II.2 Chính sách hỗ trợ nông lâm kết hợp II.3 Kết luận cần thiết đầu tƣ CHƢƠNG III: ĐỊA ĐIỂM ĐẦU TƢ DỰ ÁN III.1 Vị trí địa lý III.1.1 Các nguyên tắc chọn địa điểm đầu tƣ dự án III.1.2 Địa điểm lựa chọn để đầu tƣ dự án III.2 Địa hình III.3 Khí hậu – Thủy văn III.4 Hiện trạng hạ tầng sở III.5 Nhận xét chung CHƢƠNG IV: QUY MÔ DỰ ÁN – TIẾN ĐỘ THỰC HIỆN IV.1 Quy mô đầu tƣ dự án IV.2 Hạng mục công trình IV.3 Máy móc thiết bị IV.5 Thời gian thực dự án V.1 Trồng lâm nghiệp 10 V.1.1 Keo tràm 10 CHƢƠNG VI: GIẢI PHÁP THIẾT KẾ MẶT BẲNG 16 VI.1.Giải pháp thiết kế mặt 16 VI.1.1 Các tiêu kinh tế kỹ thuật dự án 16 VI.1.2 Giải pháp kết cấu 16 VI.1.3 Giải pháp kỹ thuật 16 VI.1.5 Kết luận 17 CHƢƠNG VII: TỔNG MỨC ĐẦU TƢ DỰ ÁN 18 VII.1 Nội dung tổng mức đầu tƣ 18 VII.2 Bảng tổng mức đầu tƣ 19 CHƢƠNG VIII:NGUỒN VỐN ĐẦU TƢ THỰC HIỆN DỰ ÁN 22 VIII.1 Nguồn vốn đầu tƣ dự án 22 VIII.1.1 Cấu trúc nguồn vốn phân bổ vốn đầu tƣ 22 VIII.1.2 Tiến độ sử dụng vốn 22 VIII.1.3 Nguồn vốn thực dự án 22 VIII.1.4 Phƣơng án hoàn trả vốn vay chi phí lãi vay 23 VIII.2 Tính toán chi phí dự án 25 VIII.2.1 Chi phí nhân công 25 VIII.2.2 Chi phí hoạt động 26 CHƢƠNG IX: HIỆU QUẢ KINH TẾ -TÀI CHÍNH 29 IX.1 Các giả định kinh tế sở tính toán 29 IX.2 Doanh thu từ dự án 29 IX.3 Các tiêu kinh tế dự án 29 IX.4 Đánh giá hiệu kinh tế - xã hội 33 CHƢƠNG XI: KẾT LUẬN 34 DỰ ÁN TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM CHƢƠNG I: GIỚI THIỆU CHỦ ĐẦU TƢ VÀ DỰ ÁN I.1 Giới thiệu chủ đầu tƣ  Chủ đầu tƣ :  Mã số thuế :  Đại diện pháp luật :  Địa trụ sở  Vốn điều lệ : Chức vụ : Tổng giám đốc I.2 Mô tả sơ thông tin dự án  Tên dự án : Trồng rừng Chƣ RCăm  Địa điểm đầu tƣ : Xã Chƣ RCăm – huyện K’Rông Pa – Gia Lai  Diện tích : 991.57  Dự án thuộc ngành : Lâm nghiệp  Thành phần dự án : + Thành phần : Trồng rừng bao gồm 960 keo tràm + Thành phần phụ : Diện tích lại dùng để xây dựng công trình phục vụ dự án  Mục tiêu đầu tƣ : Xây dựng trang trại trồng rừng keo tràm  Mục đích đầu tƣ : - Căn đặc điểm tự nhiên, điều kiện kinh tế- xã hội chủ trƣơng phát triển kinh tếxã hội tỉnh Gia Lai nhƣ nguồn lực Công ty, mục tiêu sản xuất kinh doanh vùng dự án Công ty đƣợc xác định: “ Áp dụng tiến kỹ thuật thuộc lĩnh vực lâm nghiệp, phát huy tối đa tiềm đất đai nhân tố thuận lợi điều kiện kinh tế xã hội vùng dự án, phấn đấu xây dựng hệ thống rừng trồng Công nghiệp có suất cao góp phần tích cực việc bảo vệ môi trƣờng sinh thái có khả cung cấp lâu dài, liên tục nguyên liệu cho sản xuất giấy - Tạo việc làm nâng cao mức sống cho lao động địa phƣơng; - Góp phần phát triển kinh tế xã hội, bảo vệ môi trƣờng sống địa phƣơng; - Đóng góp cho thu ngân sách khoản từ lợi nhuận kinh doanh;  Hình thức đầu tƣ : Đầu tƣ xây dựng  Hình thức quản lý : Chủ đầu tƣ trực tiếp quản lý dự án thông qua ban Quản lý dự án chủ đầu tƣ thành lập  Tổng mức đầu tƣ : 62,529,037,000 đồng (sáu mươi hai tỉ năm trăm hai mươi chín triệu ba mươi bảy nghìn đồng Vốn chủ đầu tƣ : 44% tổng đầu tƣ tƣơng ứng với số tiền 27,529,037,000 đồng (Ba mươi lăm tỉ đồng) Vốn vay : 56% tổng vốn đầu tƣ, tức tổng số tiền cần vay 35,000,000,000 đồng (Ba mươi lăm tỉ đồng) Thời gian thực : Thời gian hoạt động dự án 20 năm dự tính quý I năm 2008 dự án vào hoạt động I.3 Cơ sở pháp lý  Luật Xây dựng số 16/2003/QH11 ngày 17/6/2003 Quốc Hội nƣớc CHXHCN Việt Nam; Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh DỰ ÁN TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM  Luật Đất đai số 13/2003/QH11 ngày 26/11/2003 Quốc Hội nƣớc CHXHCN Việt Nam;  Luật Đầu tƣ số 59/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội nƣớc CHXHCN Việt Nam;  Luật Doanh nghiệp số 60/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội nƣớc CHXHCN Việt Nam;  Luật Đấu thầu số 61/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội nƣớc CHXHCN Việt Nam;  Luật Kinh doanh Bất động sản 63/2006/QH11 ngày 29/6/2006 Quốc Hội nƣớc CHXHCN Việt Nam;  Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 14/2008/QH12 ngày 03/6/2008 Quốc Hội nƣớc CHXHCN Việt Nam;  Luật Bảo vệ môi trƣờng số 52/2005/QH11 ngày 29/11/2005 Quốc Hội nƣớc CHXHCN Việt Nam;  Luật Bảo vệ Phát triển rừng ngày 3/12/2004  Bộ luật Dân số 33/2005/QH11 ngày 14/6/2005 Quốc Hội nƣớc CHXHCN Việt Nam;  Luật thuế Giá trị gia tăng số 13/2008/QH12 ngày 03/6/2008 Quốc Hội nƣớc CHXHCN Việt Nam;  Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/02/2009 Chính phủ việc Quản lý dự án đầu tƣ xây dựng công trình;  Nghị định số 181/2004/NĐ-CP ngày 29 tháng 10 năm 2004 Chính phủ thi hành luật Đất đai;  Nghị định số 124/2008 NĐ-CP ngày 11 tháng 12 năm 2008 Chính Phủ thuế thu nhập doanh nghiệp;  Nghị định số 123/2008/NĐ-CP ngày 08/12/2008 Chính phủ Qui định chi tiết thi hành Luật Thuế giá trị gia tăng;  Nghị định 140/2006/NĐ-CP Chính phủ ngày 22 tháng 11 năm 2006 quy định việc bảo vệ môi trƣờng khâu lập, thẩm định, phê duyệt tổ chức thực chiến lƣợc, quy hoạch, kế hoạch, chƣơng trình dự án phát triển;  Nghị định số 80/2006/NĐ-CP ngày 09 tháng năm 2006 Chính phủ việc qui định chi tiết hƣớng dẫn thi hành số điều Luật bảo vệ môi trƣờng;  Nghị định số 23/2006/NĐ-CP ngày 3/3/2006 Chính phủ thi hành Luật Bảo vệ phát triển rừng;  Nghị định số 21/2008/NĐ-CP ngày 28/02/2008 Chính phủ sửa đổi bổ sung số điều Nghị định số 80/2006/NĐ-CP ngày 09/08/2006 Chính phủ việc quy định chi tiết hƣớng dẫn thi hành số điều Luật Bảo vệ môi trƣờng;  Thông tƣ số 69/2011/TT-BNNPTNT ngày 21 tháng 10 năm 2011 Bộ NN&PTNT v/v hƣớng dẫn thực số nội dung Quy chế quản lý đầu tƣ xây dựng công trình lâm sinh;  Thông tƣ số 12/2008/TT-BXD ngày 07/05/2008 Bộ xây dựng hƣớng dẫn việc lập quản lý chi phí khảo sát xây dựng;  Thông tƣ số 05/2009/TT-BXD ngày 15/04/2009 Bộ Xây dựng hƣớng dẫn điều chỉnh dự toán xây dựng công trình;  Thông tƣ số 12/2008/TT-BXD ngày 07/05/2008 Bộ Xây dựng hƣớng dẫn việc lập quản lý chi phí khảo sát xây dựng; Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh DỰ ÁN TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM  Thông tƣ số 33/2007/TT-BTC ngày 09/4/2007 Bộ Tài hƣớng dẫn toán dự án hoàn thành thuộc nguồn vốn nhà nƣớc;  Thông tƣ số 08/2006/TT-BTNMT ngày 08/9/2006 Bộ Tài nguyên Môi trƣờng hƣớng dẫn đánh giá môi trƣờng chiến lƣợc, đánh giá tác động môi trƣờng cam kết bảo vệ môi trƣờng;  Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/2/2009 Chính phủ việc Quản lý dự án đầu tƣ xây dựng công trình;  Nghị định số 99/2007/NĐ-CP ngày 13/06/2009 Chính phủ quản lý chi phí đầu tƣ xây dựng công trình;  Định mức chi phí quản lý dự án tƣ vấn đầu tƣ xây dựng kèm theo Quyết định số 957/QĐ-BXD ngày 29/9/2009 Bộ Xây dựng;  Quyết định số 73/2010/QĐ-TTg ngày 16 tháng 11 năm 2010 Thủ tƣớng Chính phủ v/v ban hành quy chế quản lý đầu tƣ xây dựng công trình dân sinh;  Các văn khác Nhà nƣớc liên quan đến lập Tổng mức đầu tƣ, tổng dự toán dự toán công trình CHƢƠNG II: CĂN CỨ XÁC ĐỊNH SỰ CẦN THIẾT ĐẦU TƢ DỰ ÁN II.1 Môi trƣờng thực dự án K’Rông Pa huyện Việt Nam nằm tỉnh Gia Lai Huyện lỵ thị trấn Phú Túc K’Rông Pa nằm phía đông nam tỉnh Gia Lai, giáp với huyện Ea H'leo thị xã Ayun Pa phía tây; Ia Pa phía bắc; huyện Đồng Xuân, Phú Yên phía đông bắc; huyện Sơn Hòa, Phú Yên phía đông; huyện Sông Hinh, Phú Yên phía đông nam; huyện Ea Kar, Đak Lak phía nam; huyện K’Rông Năng, Đak Lak phía tây nam Toàn huyện rộng 1.623,6 km² có 56.400 ngƣời (năm 2004) Trong huyện có 14 đơn vị hành cấp xã Là vùng đất có khí hậu tƣơng đối khắc nghiệt, quanh năm nắng gió, lƣợng mƣa thấp tỉnh nhƣng bù lại quỹ đất (phía tây huyện) dồi đất để sản xuất nông lâm nghiệp Những năm gần đƣợc Nhà nƣớc đầu tƣ nhiều công trình thủy lợi nhƣ hồ Đá Bạc, hồ Sông Lòng Sông, hồ Phan Dũng… Là vùng đất có nhiệt độ cao, nắng nóng quanh năm Đây điều kiện thuận lợi cho trồng vùng nhiệt đới phát triển tố Khung nhiệt độ nằm khoảng 8.5-39.7 độ C chƣa vƣợt mức giới hạn yêu cầu sinh thái loại có vùng K’Rông Pa vừng tiểu khí hậu cá biệt manh tính nhiệt đới khô nóng Nền nhiệt độ không tốt, nhiệt độ rất cao, lƣợng bốc lớn, vậy, yêu cầu lƣợng nƣớc tƣới cho trồng thƣờng cao so với vùng khác 1,2-1,3 lần.Trong vùng có sông lớn chảy qua sông Ba sông K’Rông Năng Lòng sông nằm thấp mặt đất tự nhiên vùng thung lũng, chênh lệch sông so với mặt ruộng, trung bình 15m Do vậy, việc khai thác nguồn nƣớc sông khó khăn, chủ yếu động lực Ngoài ra, vùng có sông, suối khác nhiều hợp thủy phân dòng theo chiều ngang huyên Trên toàn địa bàn có 22 sông , suối loại nhƣng có nhánh có ý nghĩa mặt thủy lợi Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh DỰ ÁN TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM Những điều kiện góp phần tạo điều kiện phát triển kinh tế xã hội địa phƣơng nói chung, kinh tế nông lâm nghiệp nói riêng Hình: Vùng thực dự án Mặc dù Chính phủ ban hành sách nhằm phát triển nông lâm kết hợp nhƣng với huyện K’Rông Pa, sách chƣa thực vào sống nơi khó khăn, giao thông chƣa thuận lợi, khí hậu khó lƣờng, dân trí thấp, địa hình canh tác phức tạp cần phải có chế sách, giải pháp kỹ thuật mang tính đặc thù nhƣ: - Phải có sách khuyến khích trồng rừng tạo môi trƣờng tốt giữ nƣớc chống xói mòn, hạn hán Bình Thuận nhiều đất trống đồi trọc - Cải thiện giống trồng để tăng suất sản phẩm đáp ứng đƣợc nhu cầu tiêu dùng, hƣớng đến xuất - Đất đai rộng, phù hợp với nhiều loại nhƣ keo thích hợp cho phát triển trang trại nhƣ trồng rừng ,cần phải có chủ trƣơng định hƣớng cụ thể - Phải có tổ chức đứng nắm bắt, điều tiết thị trƣờng nông sản, bảo vệ quyền lợi ngƣời dân có tranh chấp xảy - Để nông lâm kết hợp phát triển cần phải có định hƣớng phù hợp, nhiều nơi chuyển đổi đất rừng sang trồng khác nhƣ cao su phá vỡ môi trƣờng sinh thái, ảnh hƣởng đến cấu trồng, ảnh hƣởng sản phẩm mô hình nông lâm kết hợp Tóm lại, huyện K’Rông Pa hội tụ điều kiện vị trí địa lý, điều kiện tự nhiên kinh tế xã hội để dự án trồng rừng đƣợc hình thành phát triển II.2 Chính sách hỗ trợ nông lâm kết hợp + Chính sách đất đai Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh DỰ ÁN TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM - Nghị định 163/1999/NĐ-CP, ngày 16/11/1999 Chính phủ giao đất, cho thuê đất lâm nghiệp cho tổ chức, hộ gia đình cá nhân sử dụng ổn định, lâu dài vào mục đích lâm nghiệp - Thông tƣ liên tịch số 62/2000/TTLT/BNN-TCĐC, ngày 6/6/2000 hƣớng dẫn việc giao đất, cho thuê đất cấp chứng nhận quyền sử dụng đất lâm nghiệp - Nghị định số 01-CP ngày 4/1/1995 Chính phủ giao khoán đất sử dụng vào mục đích sản xuất nông nghiệp, lâm nghiệp chăn trồng thủy sản doanh nghiệp nhà nƣớc - Quyết định số 08/2001/QĐ-TTg ngày 11/1/2001 Thủ tƣớng Chính phủ việc ban hành Quy chế quản lý rừng đặc dụng, rừng phòng hộ, rừng sản xuất rừng tự nhiên, có quy định khuyến khích làm nông lâm kết hợp Ví dụ: đƣợc tận dụng tối đa 20% diện tích đất chƣa có rừng đƣợc giao để sản xuất nông nghiệp ngƣ nghiệp (Điều 30) - Quyết định số 661/QĐ-TTg ngày 29/7/1998 Thủ tƣớng Chính phủ Mục tiêu, nhiệm vụ, sách tổ chức thực dự án trồng triệu rừng Trong định này, hàng loạt sách đƣợc đề ra, nhờ có tác động thúc đẩy sản xuất nông lâm kết hợp Ví dụ nhƣ: sách đất đai, sách đầu tƣ tín dụng, sách hƣởng lợi tiêu thụ sản phẩm, sách thuế, sách khoa học công nghệ - Thông tƣ liên tịch số 28/1999/TTg-LT, ngày 3/2/1999 Bộ NN-PTNT, Bộ KHĐT Bộ Tài hƣớng dẫn việc thực Quyết định 661/QĐ-TTg ngày 29/7/1998 Thủ tƣớng Chính phủ + Chính sách khoa học công nghệ Chính sách khoa học công nghệ nông lâm kết hợp, Điều Quyết định 661/QĐ-TTg nêu rõ: Bộ NN-PTNT phối hợp với Bộ Khoa học Công nghệ Môi trƣờng, tập trung đạo việc nghiên cứu tuyển chọn, lai tạo, nhập nội giống rừng có khả thích nghi tốt, đạt hiệu cao kỹ thuật trồng rừng thâm canh, biện pháp bảo vệ phòng chống cháy rừng để phổ biến nhanh diện rộng Bộ Nông nghiệp Phát triển Nông thôn ban hành quy trình, quy phạm hƣớng dẫn kỹ thuật đề cập đến biện pháp kỹ thuật áp dụng hệ thống nông lâm kết hợp trồng rừng, khoanh nuôi tái sinh làm giàu rừng Viện khoa học Lâm nghiệp có nhiều nghiên cứu thành công việc xây dựng mô hình nông lâm kết hợp vùng sinh thái phạm vi nƣớc Những kết nghiên cứu khoa học với mô hình giúp cho nông dân áp dụng diện tích đất đƣợc giao hộ trang trại đem lại hiệu sử dụng đất cao kinh tế môi trƣờng sinh thái + Chính sách khuyến nông lâm nông lâm kết hợp Chính sách khuyến lâm để hỗ trợ phát triển nông lâm kết hợp Chính phủ đƣợc phản ánh trong: - Nghị định 13/CP ngày 2/3/1993 quy định công tác khuyến nông Theo ngày 2/8/1993 ban hành Thông tƣ liên số 01/LBTT hƣớng dẫn thi hành Nghị định số 13/CP Sau có nghị định 13/CP, công tác khuyến nông lâm Việt Nam có bƣớc phát triển nhanh chóng - Hệ thống tổ chức khuyến nông lâm đƣợc thiết lập từ trung ƣơng đến địa phƣơng Ngoài hoạt động khuyến nông Chính phủ, nhiều tổ chức quốc tế, tổ chức phi Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh DỰ ÁN TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM phủ nƣớc thực nhiều chƣơng trình khuyến nông khuyến lâm phạm vi nƣớc II.3 Kết luận cần thiết đầu tƣ Sau nghiên cứu nắm vững yếu tố kinh tế, kỹ thuật nhƣ chế sách Chính phủ nói chung tỉnh Gia Lai nói riêng lĩnh vực nông lâm nghiệp, Công ty Cổ Phần Việt Á định đầu tƣ xây dựng dự án Trồng rừng kết hợp chăn nuôi khu vực xã Chƣ RCăm, huyện K’Rông Pa tỉnh Gia Lai nơi hội tụ đầy đủ điều kiện tự nhiên kinh tế xã hội để phát triển nông lâm nghiệp cách bền vững, lâu dài đồng thời đáp ứng đƣợc nhu cầu tiêu dùng hƣớng đến thị trƣờng xuất khẩu; Với niềm tin sản phẩm tạo đƣợc ngƣời tiêu dùng tỉnh khu vực ƣa chuộng, với niềm tự hào góp phần tăng giá tri ̣tổ ng sản phẩ m lâm nghiệp, tăng thu nhâ ̣p, tạo việc làm cho lao động địa phƣơng góp phần cải thiện môi trƣờng sinh thái tin dự án Trồng rừng Chư CRăm xã Chƣ RCăm, huyện K’Rông Pa tỉnh Gia Lai đầu tƣ cần thiết cấp bách giai đoạn Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh DỰ ÁN TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM Chi phí quản lý dự án nguồn kinh phí cần thiết cho chủ đầu tƣ để quản lý việc thực công việc quản lý dự án từ giai đoạn chuẩn bị đến thực hiện, nghiệm thu, bàn giao đƣa vào khai thác sử dụng Định mức chi phí quản lý dự án đƣợc xác định Tỷ lệ chi phí quản lý dự án 2,495% chi phí trực tiếp, chi phí chung, thu nhập chịu thuế tính trƣớc thuế giá trị gia tăng  Chi phí quản lý dự án = (Gxl+Gtb) x 2.495% = 295,510,000 VNĐ (III) GXL: Chi phí xây lắp GTB: Chi phí thiết bị, máy móc  Chi phí tƣ vấn đầu tƣ xây dựng Chi phí tƣ vấn đầu tƣ xây dựng bao gồm: Khảo sát trƣờng, thiết kế kỹ thuật, lập dự toán, thẩm tra trƣờng dự án, thẩm tra thiết kế, dự toán, lập hồ sơ thầu, giám sát thi công, đo đạc nghiệm thu hoàn công  Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng = (Gxl+Gtb)x 9.682% = 1,146,706 VNĐ  Chi phí khác Chi phí khác bao gồm chi phí cần thiết không thuộc chi phí xây dựng; chi phí thiết bị; chi phí quản lý dự án chi phí tƣ vấn đầu tƣ xây dựng nói trên: Chi phí bảo hiểm công trình; Chi phí kiểm toán, thẩm tra, phê duyệt toán vốn đầu tƣ; Chi phí lập báo cáo đánh giá tác động môi trƣờng;  Chi phí khác =90,214,000 VNĐ (V)  Chi phí trồng rừng Chi phí trồng keo tràm trồng rừng 39,840,768,000 VNĐ  Dự phòng phí Dự phòng phí 10% chi phí xây lắp, chi phí thiết bị, chi phí quản lý dự án, chi phí tƣ vấn đầu tƣ xây dựng, chi phí đầu tƣ bò giống chi phí khác phù hợp với Thông tƣ số 05/2007/TT-BXD ngày 25/07/2007 Bộ Xây dựng việc “Hƣớng dẫn lập quản lý chi phí dự án đầu tƣ xây dựng công trình”  Chi phí dự phòng Gdp = (GXl+Gtb+Gqlda+Gtv+Gk+Gg)*10%= 5,321,731,000 VNĐ  Lãi vay thời gian xây dựng Ngoài có chi phí lãi vay thời gian xây dựng năm 2007 HẠNG MỤC Chi phí xây dựng Chi phí máy móc trồng rừng Chi phí quản lý dự án Chi phí tƣ vấn đầu tƣ xây dựng Chi phí khác Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh Thành tiền trƣớc thuế 10,519,769 247,602 295,510 1,042,460 82,013 VAT 1,051,977 24,760 26,865 104,246 8,201 Thành tiền sau thuế 11,571,745 272,362 295,510 1,146,706 90,214 20 DỰ ÁN TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM Chi phí trồng keo tràm CHI PHÍ DỰ PHÒNG=ΣGcp*10% TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN ĐẦU TƢ Lãi vay thời gian xây dựng TỔNG CỘNG Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh 39,840,768 39,840,768 5,200,126 121,605 5,321,731 57,201,383 1,337,654 58,539,037 3,990,000 61,191,383 3,990,000 1,337,654 62,529,037 21 DỰ ÁN TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM CHƢƠNG VIII:NGUỒN VỐN ĐẦU TƢ THỰC HIỆN DỰ ÁN VIII.1 Nguồn vốn đầu tƣ dự án VIII.1.1 Cấu trúc nguồn vốn phân bổ vốn đầu tƣ ĐVT: 1,000 VNĐ Thành tiền trƣớc thuế HẠNG MỤC Chi phí xây dựng Chi phí máy móc trồng rừng (10% VAT) Chi phí quản lý dự án (10% VAT) Chi phí tƣ vấn đầu tƣ xây dựng (10% VAT) Chi phí khác (10% VAT) Chi phí trồng keo tràm CHI PHÍ DỰ PHÒNG=ΣGcp*10% TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN ĐẦU TƢ Lãi vay thời gian xây dựng TỔNG CỘNG 10,519,769 247,602 268,646 Thành VAT tiền sau thuế 1,051,977 11,571,745 24,760 272,362 26,865 295,510 1,042,460 104,246 82,013 39,840,768 5,200,126 57,201,383 8,201 3,990,000 61,191,383 1,146,706 90,214 39,840,768 121,605 5,321,731 1,337,654 58,539,037 3,990,000 1,337,654 62,529,037 VIII.1.2 Tiến độ sử dụng vốn ĐVT: 1,000 VNĐ HẠNG MỤC Chi phí xây dựng Chi phí máy móc trồng rừng (10% VAT) Chi phí quản lý dự án (10% VAT) Chi phí tƣ vấn đầu tƣ xây dựng (10% VAT) Chi phí khác (10% VAT) Chi phí trồng keo tràm CHI PHÍ DỰ PHÒNG=ΣGcp*10% TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN ĐẦU TƢ Lãi vay thời gian xây dựng TỔNG CỘNG Thành tiền sau thuế 11,571,745 272,362 295,510 1,146,706 90,214 39,840,768 5,321,731 58,539,037 3,990,000 62,529,037 Quý I/2007 2,892,936 68,091 73,878 286,677 22,554 4,706,592 1,330,433 9,381,159 9,381,159 Quý II/2007 2,892,936 68,091 73,878 286,677 22,554 4,706,592 1,330,433 9,381,159 Quý Quý III/2007 IV/2007 2,892,936 2,892,936 68,091 68,091 73,878 73,878 286,677 286,677 22,554 22,554 4,706,592 25,720,992 1,330,433 1,330,433 9,381,159 30,395,559 3,990,000 9,381,159 9,381,159 34,385,559 VIII.1.3 Nguồn vốn thực dự án ĐVT: 1,000 VNĐ STT I II Hạng mục Vốn vay Vốn chủ sở hữu Tổng Cộng Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh 2007 Tỷ lệ (%) 35,000,000 27,529,037 62,529,037 56% 44% 100% 22 DỰ ÁN TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM Với tổng mức đầu tƣ 62,529,037,000 đồng (sáu mươi hai tỉ năm trăm hai mươi chín triệu ba mươi bảy nghìn đồng).Trong đó: Chủ đầu tƣ nguồn vốn huy động khác 44% tổng đầu tƣ tƣơng ứng với số tiền 27,529,037,000 đồng (Ba mươi lăm tỉ đồng) Ngoài công ty dự định vay 56% tổng vốn đầu tƣ, tức tổng số tiền cần vay 35,000,000,000 đồng (Ba mươi lăm tỉ đồng) Nguồn vốn vay dự kiến vay thời gian năm với lãi suất dự kiến theo mức lãi suất ƣu đãi 11.4%/năm Thời gian ân hạn trả vốn gốc năm (bắt đầu trả từ năm có doanh thu từ rừng) từ quý I/2013 Phƣơng thức vay vốn: nợ gốc đƣợc ân hạn thời gian xây dựng chƣa có doanh thu, trả lãi vay theo dƣ nợ đầu kỳ vốn vay kỳ Bắt đầu trả nợ từ dự án có doanh thu từ rừng keo tràm năm 2013 Trả lãi vay tính theo dƣ nợ đầu kỳ Số vốn vay kỳ vọng đƣợc giải ngân vào năm 2007, với tổng số tiền 35,000,000,000 đồng (Ba mươi lăm tỷ đồng) Trong thời gian xây dựng cuối quý trả toàn lãi vay chƣa trả vốn gốc chƣa có nguồn doanh thu, với tổng lãi vay thời gian xây dựng chƣa có nguồn thu 3,990,000,000 đồng (ba tỉ chín trăm chín mƣơi triệu đồng) Lãi vay thời gian xây dựng đƣợc chi trả số tiền vay từ dự án Qua hoạch định nguồn doanh thu, chi phí lãi vay theo kế hoạch trả nợ cho thấy dự án hoạt động hiệu quả, có khả trả nợ hạn cao, mang lại lợi nhuận lớn cho nhà đầu tƣ đối tác hợp tác cho vay VIII.1.4 Phƣơng án hoàn trả vốn vay chi phí lãi vay Phƣơng án hoàn trả vốn vay đƣợc đề xuất dự án phƣơng án trả lãi nợ gốc định kỳ năm từ bắt đầu hoạt động dự án Phƣơng án hoàn trả vốn vay đƣợc thể cụ thể bảng sau: ĐVT: 1,000 VNĐ Tỷ lệ vốn vay Số tiền vay Thời hạn vay Ân hạn Lãi vay Thời hạn trả nợ 56% 35,000,000 84 72 11.4% 12 tháng tháng /năm tháng Hằng năm chủ đầu tƣ phải trả vốn gốc cho số tiền vay 70,000,000,000 đồng (Bảy mươi triệu đồng chẵn) số tiền trả năm gồm ân hạn trả vốn gốc năm bắt đầu trả từ năm thứ có doanh thu trồng rừng keo tràm Còn số lãi vay chủ đầu tƣ trả kèm với lãi gốc dựa vào dƣ nợ đầu kỳ tháng Kế hoạch trả nợ theo năm đƣợc thể cụ thể qua bảng kế hoạch trả nợ sau: ĐVT: 1,000 VNĐ Ngày 01-01-07 Dƣ nợ đầu kỳ - Vay nợ kỳ Trả nợ kỳ 35,000,000 Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh Trả nợ gốc Trả lãi vay - Dƣ nợ cuối kỳ Ghi 35,000,000 Giai đoạn đầu tƣ 23 DỰ ÁN TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM xây dựng 01-02-07 01-03-07 01-04-07 01-05-07 01-06-07 01-07-07 01-08-07 01-09-07 01-10-07 01-11-07 01-12-07 35,000,000 35,000,000 35,000,000 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 01-01-08 35,327,945 01-02-08 01-03-08 01-04-08 01-05-08 01-06-08 01-07-08 01-08-08 01-09-08 01-10-08 01-11-08 01-12-08 01-01-09 01-02-09 01-03-09 01-04-09 01-05-09 01-06-09 01-07-09 01-08-09 01-09-09 01-10-09 01-11-09 01-12-09 01-01-10 01-02-10 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 - 306,082 338,877 327,945 342,052 331,018 342,052 342,052 331,018 342,052 331,018 342,052 35,000,000 35,000,000 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 342,052 342,052 35,327,945 319,984 342,052 331,018 342,052 331,018 342,052 342,052 331,018 342,052 331,018 342,052 342,052 308,950 342,052 331,018 342,052 331,018 342,052 342,052 331,018 342,052 331,018 342,052 342,052 308,950 319,984 342,052 331,018 342,052 331,018 342,052 342,052 331,018 342,052 331,018 342,052 342,052 308,950 342,052 331,018 342,052 331,018 342,052 342,052 331,018 342,052 331,018 342,052 342,052 308,950 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 - Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh - -nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-ntGiai đoạn hoàn thành -nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt24 DỰ ÁN TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM 01-03-10 01-04-10 01-05-10 01-06-10 01-07-10 01-08-10 01-09-10 01-10-10 01-11-10 01-12-10 01-01-11 01-02-11 01-03-11 01-04-11 01-05-11 01-06-11 01-07-11 01-08-11 01-09-11 01-10-11 01-11-11 01-12-11 01-01-12 01-02-12 01-03-12 01-04-12 01-05-12 01-06-12 01-07-12 01-08-12 01-09-12 01-10-12 01-11-12 01-12-12 2013 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 342,052 331,018 342,052 331,018 342,052 342,052 331,018 342,052 331,018 342,052 342,052 308,950 342,052 331,018 342,052 331,018 342,052 342,052 331,018 342,052 331,018 342,052 342,052 319,984 342,052 331,018 342,052 331,018 342,052 342,052 331,018 342,052 331,018 342,052 35,327,945 35,000,000 342,052 331,018 342,052 331,018 342,052 342,052 331,018 342,052 331,018 342,052 342,052 308,950 342,052 331,018 342,052 331,018 342,052 342,052 331,018 342,052 331,018 342,052 342,052 319,984 342,052 331,018 342,052 331,018 342,052 342,052 331,018 342,052 331,018 342,052 ,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 35,327,945 - -nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt-nt- VIII.2 Tính toán chi phí dự án VIII.2.1 Chi phí nhân công Đội ngũ quản lý nhân dự kiến dự án gồm nhân viên hành chính, bảo vệ, nhân công làm toàn thời gian :  Kế toán: ngƣời Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh 25 DỰ ÁN TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM Chịu trách nhiệm thu – chi theo kế hoạch phƣơng án kinh doanh chịu trách nhiệm tính toán tiền lƣơng cho nhân viên  Quản lý chung: ngƣời Phụ trách chịu trách nhiệm trông coi, điều phối hoạt động trang trại, máy xây xát lúa vƣờn cao su  Lao động phổ thông: ngƣời  Bảo vệ :2 ngƣời  Kỹ sƣ lâm nghiệp :2 ngừoi Chi lƣơng cụ thể nhƣ bảng sau: ĐVT: 1,000 VNĐ TT Chức danh Số lƣợng Kế toán - hành Tổng quản lý Kỹ sƣ lâm nghiệp Bảo vệ Công nhân làm việc trực tiếp Tổng chi lƣơng Tổ ng lƣơng tháng Chi phí BHXH, BHYT (tháng) 4,000 700 52,000 10,400 10,000 2,000 12,000 6,000 1,000 14,000 2,000 500 5,000 2,000 2,400 800 156,000 182,000 65,000 31,200 36,400 13,000 500 15,000 2,500 195,000 39,000 50,000 8,400 650,000 130,000 Lƣơng 3,500 2 2,500 11 Phụ cấp 500 Tổng lƣơng năm Chi phí BHXH, BHYT (năm) VIII.2.2 Chi phí hoạt động ĐVT: 1,000 VNĐ Năm Hạng mục Chi phí điện nƣớc Chi phí phân bón keo tràm Chi phí lƣơng nhân viên BH TỔNG CỘNG Năm Hạng mục Chi phí điện nƣớc Chi phí phân bón keo tràm Chi phí lƣơng nhân viên BH TỔNG CỘNG Năm Hạng mục Chi phí điện nƣớc 2008 60,000 2009 61,800 2010 63,654 2011 65,564 2012 67,531 2013 69,556 1,036,800 780,000 803,400 827,502 852,327 877,897 904,234 840,000 865,200 891,156 917,891 945,427 2,010,590 2014 2015 2016 2017 2018 10 11 71,643 73,792 76,006 78,286 80,635 439,976 1,466,588 1,466,588 1,510,586 1,510,586 2019 12 83,054 1,036,800 931,361 988,081 1,017,723 1,048,255 1,079,702 1,442,980 2,499,682 2,530,675 2,606,595 2,639,476 2,199,556 2020 13 85,546 Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh 959,302 2021 14 88,112 2022 15 90,755 2023 16 93,478 2024 17 96,282 2025 18 99,171 26 DỰ ÁN TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM Chi phí phân bón keo tràm Chi phí lƣơng nhân viên BH TỔNG CỘNG Năm Hạng mục Chi phí điện nƣớc Chi phí phân bón keo tràm Chi phí lƣơng nhân viên BH TỔNG CỘNG 466,771 1,555,903 1,555,903 1,602,580 1,602,580 1,112,093 1,145,456 1,179,820 1,215,215 1,251,671 1,289,221 1,664,410 2,789,472 2,826,479 2,911,273 2,950,534 1,388,392 2026 19 102,146 2027 20 105,210 - 1,327,898 1,367,735 1,430,044 1,472,945 Chi phí hoạt động bao gồm chi phí hoạt động bao gồm: chi phí bảo hiểm phúc lợi cho nhân viên, chi phí điện, chi phí trồng keo tràm  Chi phí trồng keo tràm ĐVT: 1000 VNĐ STT 2 STT Hạng mục Năm Cây giống Lƣợng phân cần dùng/cây/năm NPK (5:10:3) Phân hữu vi sinh Số lƣợng Đơn giá NPK (5:10:3) Phân hữu vi sinh Tổng chi phí phân bón Hạng mục Năm Cây giống Lƣợng phân cần dùng/cây/năm NPK (5:10:3) Phân hữu vi sinh Số lƣợng Đơn giá NPK (5:10:3) 2008 2009 2010 2011 2012 0.06 0.06 960,000 0.2 0.2 960,000 0.2 0.2 960,000 0.2 0.2 960,000 0.2 0.2 960,000 2013 1036800 960,000 4.7 4.7 4.7 4.8 4.8 4.8 2.5 2.5 2.50 2.58 2.58 2.58 414,720 1,382,400 1,382,400 1,423,872 1,423,872 1,036,800 2014 2015 2016 2017 10 2018 11 0.06 0.06 960,000 0.2 0.2 960,000 0.2 0.2 960,000 0.2 0.2 960,000 0.2 0.2 960,000 960,000 5.0 5.0 5.0 5.1 5.1 5.1 Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh 2019 12 1036800 27 DỰ ÁN TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM Phân hữu vi sinh Tổng chi phí phân bón STT Hạng mục Năm Cây giống Lƣợng phân cần dùng/cây/năm NPK (5:10:3) Phân hữu vi sinh Số lƣợng Đơn giá NPK (5:10:3) Phân hữu vi sinh Tổng chi phí phân bón 2 2.65 2.65 2.65 2.73 2.73 2.73 439,976 1,466,588 1,466,588 1,510,586 1,510,586 1,036,800 2020 13 2021 14 2022 15 2023 16 2024 17 0.06 0.06 960,000 0.2 0.2 960,000 0.2 0.2 960,000 0.2 0.2 960,000 0.2 0.2 960,000 5.3 5.3 2.8 2.8 466,771 1,555,903 Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh 5.3 2.8 1,555,903 5.4 5.4 2.9 2.9 1,602,580 1,602,580 28 DỰ ÁN TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM CHƢƠNG IX: HIỆU QUẢ KINH TẾ -TÀI CHÍNH IX.1 Các giả định kinh tế sở tính toán Các thông số giả định dùng để tính toán hiệu kinh tế dự án sở tính toán dự án triển khai, văn liên quan đến giá bán, tài liệu cung cấp từ Chủ đầu tƣ, cụ thể nhƣ sau: - Thời gian hoạt động dự án 20 năm dự tính quý I năm 2008 dự án vào hoạt động; - Vốn chủ sở hữu huy động 44 %, vốn vay 56 %; - Các hệ thống máy móc thiết bị cần đầu tƣ để đảm bảo cho dự án hoạt động tốt; - Doanh thu dự án đƣợc từ: + Vƣờng keo tràm: Bán gỗ - Chi phí khấu hao Tài sản cố định: Áp dụng phƣơng pháp khấu hao theo đƣờng thẳng, thời gian khấu hao đƣợc tính phụ thuộc vào thời gian dự báo thu hồi vốn Trong tính toán áp dụng thời gian khấu hao theo phụ lục đính kèm - Lãi suất vay ƣu đãi: 11.4%/năm; Thời hạn vay năm, ân hạn năm - Thuế thu nhập doanh nghiệp dự án thuế suất áp dụng 5% IX.2 Doanh thu từ dự án Doanh thu dự án đƣợc tính toán dựa doanh thu keo tràm  Doanh thu từ keo tràm Mỗi năm keo đƣợc khai thác dần theo tỷ lệ hợp lí để đảm bảo dự án vừa mang lại hiệu kinh tế cho chủ đầu tƣ nhƣng không làm ảnh hƣởng đến đất đai, khai thác đến đâu tái tạo lại đến ĐVT: 1,000 đồng STT Hạng mục 2013 2020 2027 Công suất thu hoạch Diện tích rừng keo tràm 960 960 960 Hiệu suất thu hoạch 100% 100% 100% Giá bán/ha 139,113 171,091 210,421 Doanh thu 133,548,373 164,247,654 202,003,897 IX.3 Các tiêu kinh tế dự án Báo cáo thu nhập dự án: ĐVT: 1,000 VNĐ Năm Doanh thu Chi phí hoạt động Chi phí khấu hao EBIT Trả lãi vay EBT Thuế TNDN (5%) 2008 2009 2010 840,000 865,200 891,156 6,516,280 6,516,280 6,516,280 (7,356,280) (7,381,480) (7,407,436) 4,444,860 4,444,860 4,444,860 (11,801,140) (11,826,340) (11,852,296) - Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh 2011 2012 917,891 945,427 6,516,280 6,516,280 (7,434,171) (7,461,708) 4,444,860 4,444,860 (11,879,031) (11,906,568) 29 DỰ ÁN TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM EAT (11,801,140) (11,826,340) (11,852,296) Năm Doanh thu Chi phí hoạt động Chi phí khấu hao EBIT Trả lãi vay EBT Thuế TNDN (5%) EAT 2013 133,548,373 2,010,590 6,516,280 125,021,503 125,021,503 6,251,075 118,770,428 Năm Doanh thu Chi phí hoạt động Chi phí khấu hao EBIT Trả lãi vay EBT Thuế TNDN (5%) EAT 2018 Năm Doanh thu Chi phí hoạt động Chi phí khấu hao EBIT Trả lãi vay EBT Thuế TNDN (5%) EAT 2,639,476 578,587 (3,218,063) (3,218,063) (3,218,063) 2014 1,442,980 6,516,280 (7,959,261) (7,959,261) (7,959,261) 2019 2,199,556 578,587 (2,778,144) (2,778,144) (2,778,144) 2023 2,911,273 578,587 (3,489,860) (3,489,860) (3,489,860) 2024 2,950,534 578,587 (3,529,121) (3,529,121) (3,529,121) 2015 2,499,682 605,823 (3,105,506) (3,105,506) (3,105,506) (11,879,031) (11,906,568) 2016 2017 2,530,675 605,823 (3,136,499) (3,136,499) (3,136,499) 2020 164,247,654 1,664,410 578,587 162,004,657 162,004,657 8,100,233 153,904,424 2,789,472 578,587 (3,368,059) (3,368,059) (3,368,059) 2025 2026 1,388,392 578,587 (1,966,979) (1,966,979) (1,966,979) 2021 1,430,044 578,587 (2,008,631) (2,008,631) (2,008,631) 2,606,595 605,823 (3,212,419) (3,212,419) (3,212,419) 2022 2,826,479 578,587 (3,405,066) (3,405,066) (3,405,066) 2027 202,003,897 1,472,945 578,587 199,952,365 199,952,365 9,997,618 189,954,747 Trong thời gian đầu năm đầu vƣờn keo chƣa thể khai thác nên lƣợng doanh thu dự án thấp Số lãi vay đƣợc dùng từ nguồn vốn ngân hàng cho vay để chi trả Chủ dự án đặt phƣơng án sản xuất hợp lý để nông trƣờng hoạt động ổn định, hiệu lâu bền với dự án Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh 30 DỰ ÁN TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM Bảng báo cáo ngân lƣu: ĐVT: 1,000 VNĐ Năm NGÂN LƢU VÀO Doanh thu Tổng ngân lƣu vào NGÂN LƢU RA Chi phí đầu tƣ ban đầu Chi phí hoạt động Tổng ngân lƣu Ngân lƣu ròng trƣớc thuế Thuế TNDN Ngân lƣu ròng sau thuế Hệ số chiết khấu Hiện giá ngân lƣu ròng Hiện giá tích luỹ Năm NGÂN LƢU VÀO Doanh thu Tổng ngân lƣu vào NGÂN LƢU RA Chi phí đầu tƣ ban đầu Chi phí hoạt động Tổng ngân lƣu Ngân lƣu ròng trƣớc thuế Thuế TNDN Ngân lƣu ròng sau thuế Hệ số chiết khấu Hiện giá ngân lƣu ròng Hiện giá tích luỹ Năm NGÂN LƢU VÀO Doanh thu Tổng ngân lƣu vào NGÂN LƢU RA 2007 2008 2009 2010 - - - - 62,529,037 62,529,037 840,000 840,000 865,200 865,200 891,156 891,156 (62,529,037) (840,000) (865,200) (891,156) (62,529,037) 1.00 (62,529,037) (62,529,037) (840,000) 0.89 (745,443) (63,274,480) (865,200) 0.79 (681,377) (63,955,857) (891,156) 0.70 (622,816) (64,578,673) 2011 2012 2013 2014 - - 133,548,373 133,548,373 - 917,891 917,891 945,427 945,427 2,010,590 2,010,590 1,442,980 1,442,980 (917,891) (945,427) 131,537,783 (1,442,980) (917,891) 0.62 (569,289) (65,147,962) (945,427) 0.55 (520,361) (65,668,323) 6,251,075 125,286,708 0.49 61,195,184 (4,473,139) (1,442,980) 0.43 (625,472) (5,098,611) 2015 2016 - Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh 2017 10 - 2018 11 - - 31 DỰ ÁN TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM Chi phí đầu tƣ ban đầu Chi phí hoạt động Tổng ngân lƣu Ngân lƣu ròng trƣớc thuế Thuế TNDN Ngân lƣu ròng sau thuế Hệ số chiết khấu Hiện giá ngân lƣu ròng Hiện giá tích luỹ Năm NGÂN LƢU VÀO Doanh thu Tổng ngân lƣu vào NGÂN LƢU RA Chi phí đầu tƣ ban đầu Chi phí hoạt động Tổng ngân lƣu Ngân lƣu ròng trƣớc thuế Thuế TNDN Ngân lƣu ròng sau thuế Hệ số chiết khấu Hiện giá ngân lƣu ròng Hiện giá tích luỹ Năm NGÂN LƢU VÀO Doanh thu Tổng ngân lƣu vào NGÂN LƢU RA Chi phí đầu tƣ ban đầu Chi phí hoạt động Tổng ngân lƣu Ngân lƣu ròng trƣớc thuế Thuế TNDN Ngân lƣu ròng sau thuế Hệ số chiết khấu 2,499,682 2,499,682 2,530,675 2,530,675 2,606,595 2,606,595 2,639,476 2,639,476 (2,499,682) (2,530,675) (2,606,595) (2,639,476) (2,499,682) 0.38 (961,541) (6,060,152) (2,530,675) 0.34 (863,883) (6,924,035) (2,606,595) 0.30 (789,637) (7,713,671) (2,639,476) 0.27 (709,589) (8,423,260) 2019 12 2020 13 2021 14 2022 15 - 164,247,654 164,247,654 - - 2,199,556 2,199,556 1,664,410 1,664,410 2,789,472 2,789,472 2,826,479 2,826,479 (2,199,556) 162,583,244 (2,789,472) (2,826,479) (2,199,556) 0.24 (524,759) (8,948,019) 8,100,233 154,483,011 0.21 32,706,992 23,758,973 (2,789,472) 0.19 (524,104) 23,234,869 (2,826,479) 0.17 (471,277) 22,763,592 2023 16 2024 17 2025 18 2026 19 - - - 2,911,273 2,911,273 2,950,534 2,950,534 1,388,392 1,388,392 2027 20 - 202,003,897 - 202,003,897 1,430,044 1,430,044 1,472,945 1,472,945 (2,911,273) (2,950,534) (1,388,392) (1,430,044) 200,530,952 9,997,618 (2,911,273) (2,950,534) (1,388,392) (1,430,044) 190,533,334 0.15 0.13 0.12 0.10 0.09 Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh 32 DỰ ÁN TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM Hiện giá ngân lƣu ròng Hiện giá tích luỹ (430,773) 22,332,819 (387,438) 21,945,381 (161,789) 21,783,592 (147,884) 21,635,708 17,485,517 39,121,224 Chỉ tiêu Tổng mức đầu tƣ 62,529,037,000 Giá trị NPV 39,121,224,000 Tỷ suất hoàn vốn nội IRR (%) Thời gian hoàn vốn TT 17% 13 năm Vòng đời hoạt động dự án 20 năm kể từ năm bắt đầu xây dựng Dòng tiền thu vào bao gồm: tổng doanh thu năm; nguồn thu từ vốn vay ngân hàng; giá trị tài sản lí Dòng tiền chi gồm: khoản chi đầu tƣ ban đầu nhƣ xây lắp,mua sắm MMTB; chi phí hoạt động năm (không bao gồm chi phí khấu hao); chi phí nhân công; chi trả nợ vay ngân hàng gồm lãi vay vốn gốc; tiền thuế nộp cho ngân sách Nhà Nƣớc Dựa vào kết ngân lƣu vào ngân lƣu ra, ta tính đƣợc số tài chính, kết cho thấy: Hiện giá thu nhập dự án :NPV = 39,121,224,000 đồng >0 Suất sinh lợi nội là: IRR = 17% Thời gian hoàn vốn tính 13 năm Qua trình hoạch định, phân tích tính toán số tài cho thấy dự án khả thi mặt tài cho chủ đầu tƣ, có nguồn thu đảm bảo khả trả nợ cho ngân hàng IX.4 Đánh giá hiệu kinh tế - xã hội Dự án Trồng rừng kết hợp chăn nuôi có nhiều tác động tích cực đến phát triển kinh tế xã hội Đóng góp vào phát triển tăng trƣởng kinh tế quốc dân nói chung khu vực nói riêng Nhà nƣớc địa phƣơng có nguồn thu ngân sách từ Thuế GTGT, Thuế Thu nhập doanh nghiệp, thuế xuất Tạo công ăn việc làm cho ngƣời lao động thu nhập cho chủ đầu tƣ; Đây dự án mang tính xã hội cao hoạt động từ lợi ích dự án mang lại cho cộng đồng Dự án xây dựng mang lại công ăn việc làm cho ngƣời dân địa phƣơng, nguồn lao động nữ, bảo vệ đất công tác trồng rừng góp phần đóng góp vào ngân sách nhà nƣớc Tuy dự án đóng góp tích cực cho hiệu xã hội nhƣ số mặt tài khả thi với NPV = 39,121,224,000 đồng ; Suất sinh lời nội là: IRR = 17% ; thời gian hoà vốn sau 13 năm kể năm xây dựng Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh 33 DỰ ÁN TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM CHƢƠNG X: KẾT LUẬN Dự án “Trồng rừng Chƣ RCăm” áp dụng mô hình có tính bền vững cao Trong mô hình sản phẩm rơi rụng đƣợc tận dụng bổ trợ cho cấu phần mô hình, mô hình có chu trình vật chất tƣơng đối khép kín Do dự án có khả bảo vệ đất nhƣ sử dụng đất hiệu Ngoài ra, dự án có khả bảo vệ nguồn nƣớc mƣa rơi xuống tán Keo tràm, qua cành nƣớc rơi xuống mặt đất, phần chảy xuống chân đồi, phần lại đƣợc cỏ giữ lại chảy xuống suối; nƣớc qua nhiều tầng đƣợc lọc, mực nƣớc ổn định mặt khác độ dốc mô hình không cao giúp làm ổn định nguồn nƣớc Bên cạnh việc thực đầu tƣ Dự án góp phần đáng kể việc chuyển đổi cấu sản xuất nông nghiệp, tạo việc làm, tăng thu nhập, cải thiện đời sống ngƣời dân địa phƣơng Công ty Cổ Phần Việt Á khẳng định “Trồng rừng Chƣ RCăm” Khu vực huyện K’Rông Pa tỉnh Gia Lai đáp ứng đƣợc nhu cầu lợi ích kinh tế - xã hội Riêng mặt tài đƣợc đánh giá khả thi thông qua kế hoạch vay vốn sử dụng vốn, chi phí đầu tƣ, chi phí hoạt động nguồn doanh thu có dựa vào phân tích điều kiện kinh tế tình hình thị trƣờng nƣớc Vì vậy, Công ty Cổ Phần Việt Á mong muốn Đơn vị cho vay chấp nhận hỗ trợ công ty việc vay vốn Chúng xin cam kết: - Chấp nhận quy định hỗ trợ tài Đơn vị - Sử dụng vốn vay mục đích tạo điều kiện để Đơn vị cho vay kiểm tra việc sử dụng vốn vay - Trả nợ gốc tiền vay lãi tiền vay đầy đủ, hạn - Những thông tin kê khai tài liệu kèm xác, đắn hợp pháp Chúng chịu trách nhiệm trƣớc Đơn vị cho vay Pháp luật lời cam kết Chúng xin chân thành cảm ơn Gia Lai, ngày tháng năm 2007 CHỦ ĐẦU TƢ CÔNG TY CỔ PHÂN VIỆT Á (Giám đốc) PHẠM KIM CHÂN Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh 34 [...]... 1,602,580 28 DỰ ÁN TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM CHƢƠNG IX: HIỆU QUẢ KINH TẾ -TÀI CHÍNH IX.1 Các giả định kinh tế và cơ sở tính toán Các thông số giả định trên dùng để tính toán hiệu quả kinh tế của dự án trên cơ sở tính toán của các dự án đã triển khai, các văn bản liên quan đến giá bán, các tài liệu cung cấp từ Chủ đầu tƣ, cụ thể nhƣ sau: - Thời gian hoạt động của dự án là 20 năm và dự tính quý I năm 2008 dự án sẽ... đầu tƣ là tính toán toàn bộ chi phí đầu tƣ xây dựng Dƣ̣ án Trồng rừng Chƣ RCăm , làm cơ sở để lập kế hoạch và quản lý vốn đầu tƣ, xác định hiệu quả đầu tƣ của dự án Tổng mức đầu tƣ của dự án bao gồm: Chi phí xây dựng và lắp đặt, Chi phí máy móc thiết bị; Chi phí trồng rừng và bón phân trong năm đầu; Chi phí quản lý dự án; Chi phí tƣ vấn đầu tƣ xây dựng và các khoản chi phí khác; Dự phòng phí (bao... thực hiện dự án Thời gian hoạt động của dự án là 20 năm và dự tính quý I năm 2008 dự án sẽ đi vào hoạt động Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh 9 DỰ ÁN TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM CHƢƠNG V: GIẢI PHÁP THỰC HIỆN DỰ ÁN V.1 Trồng cây lâm nghiệp V.1.1 Keo lá tràm  Đặc điểm, giá trị kinh tế Cây gỗ cao tới 25 - 30m, cành nhỏ, tự tỉa cành tốt, dễ trồng bằng... Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh 7 DỰ ÁN TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM CHƢƠNG IV: QUY MÔ DỰ ÁN – TIẾN ĐỘ THỰC HIỆN IV.1 Quy mô đầu tƣ dự án Dự án Trồng rừng Chƣ CRăm” đƣợc đầu tƣ trên tổng diện tích 991.57 ha Trong đó bao gồm: + Trồng rừng: Trồng cây công nghiệp gồm cây keo lá tràm, nhằm phủ xanh đất trống, đồi trọc, nhanh chóng tạo lập đƣợc các đai rừng phòng hộ, làm hàng rào ngăn lửa phân phối hợp lý để chặn đứng nạn... tƣ  Chi phí quản lý dự án Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh 19 DỰ ÁN TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM Chi phí quản lý dự án là nguồn kinh phí cần thiết cho chủ đầu tƣ để quản lý việc thực hiện các công việc quản lý dự án từ giai đoạn chuẩn bị đến thực hiện, nghiệm thu, bàn giao và đƣa vào khai thác sử dụng Định mức chi phí quản lý dự án đƣợc xác định Tỷ... phí lập báo cáo đánh giá tác động môi trƣờng;  Chi phí khác =90,214,000 VNĐ (V)  Chi phí trồng rừng Chi phí trồng keo lá tràm và trồng rừng là 39,840,768,000 VNĐ  Dự phòng phí Dự phòng phí bằng 10% chi phí xây lắp, chi phí thiết bị, chi phí quản lý dự án, chi phí tƣ vấn đầu tƣ xây dựng, chi phí đầu tƣ bò giống và chi phí khác phù hợp với Thông tƣ số 05/2007/TT-BXD ngày 25/07/2007 của Bộ Xây dựng... của Bộ Xây dựng về việc “Hƣớng dẫn lập và quản lý chi phí dự án đầu tƣ xây dựng công trình”  Chi phí dự phòng Gdp = (GXl+Gtb+Gqlda+Gtv+Gk+Gg)*10%= 5,321,731,000 VNĐ  Lãi vay trong thời gian xây dựng Ngoài ra còn có chi phí lãi vay trong thời gian xây dựng năm 2007 HẠNG MỤC Chi phí xây dựng Chi phí máy móc trồng rừng Chi phí quản lý dự án Chi phí tƣ vấn đầu tƣ xây dựng Chi phí khác ... DỰ ÁN TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM Chi phí trồng keo lá tràm CHI PHÍ DỰ PHÒNG=ΣGcp*10% TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN ĐẦU TƢ Lãi vay trong thời gian xây dựng TỔNG CỘNG Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh 39,840,768 39,840,768 5,200,126 121,605 5,321,731 57,201,383 1,337,654 58,539,037 3,990,000 61,191,383 3,990,000 1,337,654 62,529,037 21 DỰ ÁN TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM... HIỆN DỰ ÁN VIII.1 Nguồn vốn đầu tƣ của dự án VIII.1.1 Cấu trúc nguồn vốn và phân bổ vốn đầu tƣ ĐVT: 1,000 VNĐ Thành tiền trƣớc thuế HẠNG MỤC Chi phí xây dựng Chi phí máy móc trồng rừng (10% VAT) Chi phí quản lý dự án (10% VAT) Chi phí tƣ vấn đầu tƣ xây dựng (10% VAT) Chi phí khác (10% VAT) Chi phí trồng keo lá tràm CHI PHÍ DỰ PHÒNG=ΣGcp*10% TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN ĐẦU TƢ Lãi vay trong thời gian xây dựng... VIII.2 Tính toán chi phí của dự án VIII.2.1 Chi phí nhân công Đội ngũ quản lý và nhân sự dự kiến của dự án gồm 1 nhân viên hành chính, 2 bảo vệ, 5 nhân công làm toàn thời gian trong đó :  Kế toán: 1 ngƣời Đơn vị tƣ vấn: Công ty CP Tƣ vấn Đầu tƣ Thảo Nguyên Xanh 25 DỰ ÁN TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM Chịu trách nhiệm về thu – chi theo đúng kế hoạch và phƣơng án kinh doanh ... dự án  Tên dự án : Trồng rừng Chƣ RCăm  Địa điểm đầu tƣ : Xã Chƣ RCăm – huyện K’Rông Pa – Gia Lai  Diện tích : 991.57  Dự án thuộc ngành : Lâm nghiệp  Thành phần dự án : + Thành phần : Trồng. .. Thảo Nguyên Xanh 14 DỰ ÁN TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM 1.1.Chăm sóc năm đầu - lần với trồng vụ xuân lần với trồng vụ thu - Lần sau trồng rừng - tháng (tháng 5,6) - Lần vào tháng:11, 12 - Trồng dặm chết -... Xanh 17 DỰ ÁN TRỒNG RỪNG CHƢ RCĂM CHƢƠNG VII: TỔNG MỨC ĐẦU TƢ DỰ ÁN VII.1 Nội dung tổng mức đầu tƣ Mục đích tổng mức đầu tƣ tính toán toàn chi phí đầu tƣ xây dựng Dƣ̣ án Trồng rừng Chƣ RCăm ,