Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Lời nói đầu Bất kỳ quốc gia muốn phát triển kinh tế phải quan tâm giải vấn đề tạo vốn cho kinh tế Đó mấu chốt trình tăng trởng Tiến trình đổi kinh tế - công nghiệp hoá, đại hoá đất nớc đặt nớc ta vào giai đoạn mà đồng vốn đợc coi điều kiện tiên chủ trơng đẩy lùi nguy tụt hậu ngày xa so với nớc khác đòi hỏi phải có u tiên đầu t để xây dựng sở hạ tầng, để đổi công nghệ, để mua sắm máy móc thiết bị đại Tất việc đầu t cần phải có nguồn vốn lớn mà thời gian thu hồi vốn lại lâu, chứa đựng nhiều rủi ro Bởi không cá nhân dám đứng bỏ vốn vào công trình nh Vì nghiệp cải tạo đất nớc, mục tiêu xã hội phủ sẵn sàng đứng đảm nhận công việc Song ngân sách eo hẹp, thâm hụt nhiều, đồng vốn cấp phát lại thờng không hiệu nên có phủ bỏ vốn đầu t đến đất nớc ta mơí bớc qua đợc thời kỳ độ để tiến lên chủ nghĩa xã hội với nghĩa Hệ thống ngân hàng nói chung ngân hàng đầu t phát triển nói riêng giữ vai trò quan trọng việc cung cấp vốn cho dự án phát triển đất nớc Huy động vốn khó, sử dụng vốn hiệu khó Một yêu cầu có tính nguyên tắc ngân hàng hoạt động đầu t tín dụng phải xem xét lựa chọn dự án đầu t thực có hiệu quả, vừa mang lại lợi ích cho kinh tế xã hội lại vừa đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng Với ngân hàng đầu t phát triển chức chủ yếu tài trợ cho dự án phát triển việc nâng cao hiệu sử dụng vốn cho vay dự án phát triển lại đợc đề cao mối quan tâm hàng đầu để vừa an toàn lại vừa sinh lời Chính vậy, suốt thời gian thực tập chi nhánh ngân hàng đầu t phát triển Thanh Trì trực thuộc chi nhánh Hà nội, tập trung vào nghiên cứu đề tài: "Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu cho vay dự án phát triển Ngân hàng đầu t phát triển Hà nội, chi nhánh Thanh trì" làm chuyên đề thực tập tốt nghiệp Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Nội dung chuyên đề bao gồm 03 chơng: Chơng I: Một số vấn đề cho vay dự án phát triển ngân hàng đầu t phát triển Chơng II: Hiệu cho vay dự án phát triển Ngân hàng đầu t phát triển chi nhánh Thanh trì Chơng III: Những vấn đề tồn hiệu cho vay dự án phát triển số giải pháp nhằm nâng cao hiệu cho vay dự án phát triển ngân hàng đầu t phát triển Hà Nội - chi nhánh Thanh Trì Mục đích chuyên đề đa giải pháp tối u mà sở học hỏi qua sách vở, qua thầy, cô ba tháng thực tập chi nhánh Thanh Trì muốn nhìn nhận lại thành tựu hạn chế mà ngân làm Trên sở kế thừa u điểm sửa đổi bổ sung mặt hạn chế để hiệu dự án phát triển đợc tốt thực đòn bẩy đẩy nhanh tiến trình đổi đất nớc Qua viết xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới cô giáo Nguyễn Thị Thu Thảo, chị Nguyễn Thị Sinh trởng phòng kinh doanh Ngân hàng chị Nguyễn Thị Phơng phó giám đốc hết lòng tận tình giúp đỡ hoàn thành chuyên đề thực tập Do hiểu biết thời gian thực tập hạn chế nên viết tránh khỏi khiếm khuyết Rất mong đợc góp ý thầy cô giáo bạn đọc để hoàn thiện tốt hơn, đầy đủ cho đề án tốt nghiệp Xin chân thành cảm ơn! Sinh viên: Trần Mạnh Hà Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Chơng I Một số vấn đề cho vay dự án phát triển NHĐT phát triển I Vai trò NHĐT Phát triển việc tài trợ cho dự án phát triển Vai trò dự án phát triển 1.1 Khái niệm dự án phát triển Dự án đầu t đợc xem xét từ nhiều góc độ Về hình thức dự án tập hồ sơ tài liệu trình bày cách chi tiết có hệ thống hoạt động chi phí theo kế hoạch để đạt đợc nông nghiệp kết thực đợc nông nghiệp mục tiêu định tơng lai Trên góc độ quản lý, dự án đầu t công cụ quản lý việc sử dụng vốn, vật t, lao động để tạo kết kinh tế tài thời gian dài Trên góc độ kế hoạch hoá, dự án đầu t công cụ thể kết chi tiết công đầu t sản xuất kinh doanh, phát triển kinh tế xã hội, làm tiền đề cho định đầu t tài trợ dự án đầu t hoạt động kinh tế riêng biệt nhỏ công tác kế hoạch hoá kinh tế nói chung Xét mặt nội dung, dự án đầu t tập hợp riêng biệt nông nghiệp hoạt động đầu t, vạch sách xây dựng thể chế hoạt động khác nhằm thực hay nhóm mục tiêu phát triển định thời gian xác định Nh vậy, dự án bao gồm vài tất yếu tố sau đây: + Đầu t vốn vào công trình dân dụng, vào trang thiết bị hai (gọi gạch vừa dự án) + Cung cấp dịch vụ thiết kế xây dựng công nghệ, giám sát thi công, cải tiến cách điều hành bảo dỡng + Củng cố tổ chức địa phơng có liên quan đến thực điều hành dự án kể đào tạo ngời quản lý biên chế địa phơng + Cải tiến sách nh sách giá cả, trợ cấp thu hồi chi phí tác động đến việc thực dự án mối quan hệ dự án với ngành với mục tiêu phát triển rộng lớn đất nớc Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com + Xây dựng kế hoạch nhằm thực công việc nói nhằm thực mục tiêu dự án thời gian quy định Dự án phát triển thực chất dự án đầu t, đợc tài trợ phủ tổ chức phi phủ để đạt đợc mục tiêu lớn mang tính chất toàn quốc hay toàn cầu, mục tiêu mục tiêu xã hội mục tiêu kinh tế kinh tế - xã hội Các dự án phát triển thờng phải có vốn lớn, thời gian dài, xét hiệu kinh tế thấp hiệu dự án đem lại chủ yếu mang tính chất phát triển đất nớc, mang tính chất xã hội khó đo lờng đợc Các dự án phát triển đợc thực đem lại lợi ích chung cho toàn xã hội, cho cộng đồng, vậy, với dự án đầu t nh đòi hỏi phải có tài trợ phủ, tổ chức phát triển kinh tế, tổ chức xã hội giới thực đợc không cá nhân đủ sức làm đợc Điều dễ hiểu cá nhân khó có đợc số vốn lớn có họ đầu t mục tiêu lợi nhuận mà họ có đợc từ việc đầu t nhanh nhiều nhất.Chúng ta biết lợi ích tập thể phải có lợi ích cá nhân Hơn dự án phát triển tính theo chi phí thị trờng thờng không mang lại hiệu kinh tế Với tài trợ phủ, tổ chức làm giảm chi phí dự án, làm tăng thu nhập từ đem lại tính khả thi cho dự án 1.2 Vai trò dự án phát triển Hoạt động đầu t vôn (gọi tắt đầu t) tình sử dụng vốn đầu t nhằm tái sản xuất đơn giản tái sản xuất mở rộng sở vật chất kỹ thuật kinh tế nói chung địa phơng ngành sở sản xuất kinh doanh dịch vụ nói riêng Hoạt động đầu t có đặc điểm bật sau đây: + Thời gian kể từ bắt đầu tiến hành công đầu t thành công đầu t phát huy tác dụng đem lại lợi ích kinh tế xã hội phải kéo dài nhiều năm Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com + Số tiền cần để chi phí cho công đầu t lớn phải nằm khê đọng, không vận động suốt trình đầu t + Các thành trình thực đầu t đặc điểm đợc sử dụng nhiều năm, đủ để lại lợi ích thu đợc tơng ứng lớn chi phí bỏ suốt trình thực đầu t, có nh công đầu t đợc coi hiệu + Nhiều thành trình thực đầu t có giá trị sử dụng hàng trăm ngàn năm nh công trình kiến trúc cổ giới + Các thành trình thực đầu t công trình xây dựng, kiến trúc nh nhà máy, hầm mỏ, công trình thuỷ điện, công trình thuỷ lợi, đờng xá cầu cống, bến cảng Để đảm bảo công đầu t đợc thuận lợi, đạt mục tiêu mong muốn, đem lại hiệu qảu kinh tế xã hội cao trớc bỏ vốn phải làm công tác chuẩn bị Có nghĩa phải xem xét tính toán toàn diện khía cạnh kinh tế kỹ thuật, điều kiện tự nhiên, môi trờng xã hội, pháp lý có liên quan đến trình thực phải dự đoán yếu tố bất định xảy trình kể từ thực đầu t đến kết thúc phát huy tác dụng ( theo dự kiến dân) có ảnh hởng đến thành bịa công đầu t Mọi xem xét, tính toán chuẩn bị đợc thể dự án đầu t.Có thể nói, dự án đầu t (đợc soạn thảo tốt) kim nam sở vững chắc, tiền đề cho việc thực công đầu t đạt hiệu kinh tế xã hội mong muốn Trong trình phát triển sôi động trọng tâm luôn thay đổi, cách tiếp cận dự án đứng vững nh phơng pháp luyện để quản lý việc sử dụng nguồn lực nhằm đạt đợc mục tiêu phát triển quan trọng Cách tiếp cận giúp nớc phát triển hình thành tổ chức vững để làm cho kinh tế tăng trởng trật tự, thực đổi sách cần thiết làm cho dự án đạt kết tốt để tiến hành hạng mục đầu t có nghiên cứu thiết kế đắn, khả thi tài có kinh tế Cách tiếp cận theo dự án khớp với quan điểm thực dụng công phát triển ngày tăng lên nhiều nớc Cộng đồng quốc tế hiểu biết nhiều trình phát triển hiểu rõ có Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com đơn thuốc hay khuôn mẫu vợt qua đợc vấn đề chậm phát triển Ngày nghiệp phát triển kinh tế đợc nhận thức trình học tập kinh nghiệm lâu dài, chậm rãi nhiều đau xót Tính phức tạp mối quan hệ lẫn tổng thể kinh tế đại bắt buộc nhà vạch sách phải rèn luyện phải có đầu óc thực tế Nhận xét đợc củng cố bớc thăng trầm gần nớc suy thoái cắt giảm viện trợ khủng hoảng nợ nần thay vào việc xây dựng mô hình kế hoạch hoá tập trung công phu ngời ta tập trung sức lực vào phơng tiện sơ cấp tầm kiểm soát họ để đạo trình tăng trởng + Một chơng trình đầu t đắn khu vực nhà nớc, phân bố nguồn lực hoi cho yêu cầu u tiên nhà nớc + Và môi trờng sách hấp dẫn ứng xử cá nhân, cá tổ chức khu vực nhà nớc lẫn t nhân- Điều nhấn mạnh cần phải thực tiễn, không giáo điều, vừa làm vừa học, sử dụng có tác dụng bỏ không tác dụng Điều ngày tỏ đắn kinh tế theo chế hạch toán tập trung nh theo chế thị trờng Trong bối cảnh này, cách tiếp cận theo dự án tỏ công cụ linh hoạt, có ích không kể nớc thuộc hệ thống nào, có loại hình phủ giai đoạn phát triển (tăng phát triển ) Nh vậy, phủ thực công phát triển đất nớc thông qua dự án phát triển Nếu nh dự án phát triển mà có dự án thơng mại thử hình dung xem điều xảy ra: kinh tế với sở hạ tầng thấp kém, không trờng học, bệnh viện, đất nớc mà tài nguyên bị cạn kiệt, môi trờng, bị phá huỷ, xã hội mà ngời giàu ngày giàu, ngời nghèo ngày nghèo Với dự án phát triển mình, phủ đa đất nớc hoạt động linh hoạt theo quỹ đạo, điều khiển đợc hoạt động kinh tế đến mục tiêu đề Nếu không, lợi ích toàn xã hội bị chà đạp lợi ích cá nhân Đối với nớc phát triển phát triển dự án phát triển lại có ý nghĩa Các dự án phát triển không giúp phủ nớc Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com thực đợc chơng trình đầu t đắn phân bổ nguồn lực khan vào lĩnh vực u tiên mà công cụ hữu hiệu để phủ kêu gọi giúp đỡ tài trợ phủ, tổ chức toàn giới góp phần phát triển đất nớc Những nớc phát triển phát triển có nhều công trình phải thực nhng ngân sách hạn hẹp, khả tài thấp cần phải tranh thủ đợc nguồn tài trợ tổ chức giới cho dự án mà mục tiêu dự án phù hợp với mục tiêu tổ chức Tựu chung lại, quan niệm dự án phát triển cung cấp cách tiếp cận có hệ thống phơng pháp để phân tích quản lý loạt hoạt động đầu t Ngân hàng đầu t phát triển với vai trò tài trợ cho dự án phát triển Trên giới, ngân hàng đầu t phát triển đợc hình thành từ nhu cầu cấp bách nguồn vốn trung dài hạn Tại nớc phát triển phát triển, nhu cầu vốn trung dài hạn lớn, song hệ thống ngân hàng thơng mại (các thể chế tài chủ yếu nớc phát triển) lại khả tìm kiếm, thoả mãn yêu cầu ngày Đầu t ngân sách nhà nớc lại thờng nhỏ khoản thâm hụt gây ra; thị trờng chứng khoán phát triển Do cần tìm kiếm thể chế tài nhằm thoả mãn nhu cầu vốn trung dài hạn cho phát triển kinh tế Ngân hàng phát triển đời đáp ứng mục tiêu xã hội tài trợ vốn trung dài hạn khan nguồn vốn trung dài hạn làm cho giá nguồn tiền naỳ đắt Vì tài trợ cho dự án dài hạn có tỷ lệ sinh lời thấp song lại đóng vai trò quan trọng phát triển kinh tế Tình trạng buộc nhà nớc phải nắm quyền phân phối tín dụng theo lãi suất định cho lĩnh vực ngành nghề cần đợc u tiên Bên cạnh có dự án mà nhà nớc muốn thay đổi nh phận chiến lợc phát triển song laị đợc tài trợ nguồn vốn vay có nh có hiệu cấp phát ngân sách nhà nớc Ngân hàng phát triển tài trợ cho dự án nh với tham gia nhà nớc Ngân hàng phát triển tài trợ cho dự án nh với tham gia nhà nớc Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Ngân hàng phát triển đời đòi hỏi khách quan nguồn vốn trung dài hạn Ngân hàng phát triển tổ chức kinh doanh nhằm mục tiêu lợi nhuận phát triển Ngân hàng phát triển hoạt động có lợi nhuận có nghĩa khoản cho vay ngân hàng thực có hiệu quả, ngân hàng có đợc lợi nhuận chứng tỏ có khả tài trợ cho dự án dùng nhiều tiền cho dự án NHTP coi tiêu hiệu tài nh nhân tố bảo đảm tồn phát triển ngân hàng Còn mục tiêu phát triển thể tài trợ ngân hàng dự án phát triển Nếu ngân hàng có dự án lành mạnh tạo phù hợp mục tiêu quốc gia mục tiêu Ngân hàng Còn Ngân hàng đầu t có nguồn gốc từ Ngân hàng thơng mại đời với vai trì tìm kiếm nguồn tài trung dài hạn, thúc đẩy thị trờng chứng khoán công ty cổ phần phát triển, quản lý doanh mục đầu t cho khách hàng, t vấn tài cho dịch vụ khác Nói chung, NHĐT phát triển đời để đáp ứng nhu cầu nguồn vốn lớn, thời gian sử dụng vốn dài, hay nói cách khác tài trợ cho dự án mà dự án phát triển đối tọng quan trọng, chủ yếu ngân hàng NHĐT phát triển Việt Nam đời không giống nh NHĐT phát triển giới, điều dễ hiểu lúc cha có hệ thống ngân hàng mà đợc thành lập với vai trò đại diện cho phủ với nhiệm vụ cấp phát vốn xây dựng đất nớc giành độc lập tiến lên CNXH Do NHĐT PTVN cha có đầy đủ tính chất nh NHĐT phát triển Có nghĩa NHĐT PTVN cấp phát vốn cho vay nguồn cung cấp ngân sách nhà nớc cho công trình xây dựng , cải tạo đất nớc theo định phủ, mục tiêu lợi nhuận hầu nh không có, ngân hàng phận đóng vai trò thi hành định phủ lĩnh vực cung cấp quản lý vốn cho kinh tế Đến năm 1990 Hội đồng nhà nớc ban hành hai pháp lệnh ngân hàng tách hệ thống Ngân hàng thành hai phận: Ngân hàng trung ơng ngân hàng nhà nớc Việt Nam có chức quản lý lĩnh vực tiền tệ hệ thống NHTM, NHĐT phát triển, công ty tài chính, hợp tác xã tín dụng có chức kinh doanh tín dụng dới quản lý Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com NHNN Việt Nam NHĐT & PTVN chủ ý tới lợi nhuận thực ngân hàng Song năm 1997, mà nhiệm vụ cấp phát vốn đầu t xây dựng chuyển sang cho tổng cục đầu t, NHĐT & PTVN thực bớc vào thơng trờng Và từ NHĐT PTVN hoạt động nh tổ chức kinh doanh tiền tệ với mục tiêu lợi nhuận mục tiêu phát triển II Một vài tiêu phản ánh hiệu cho vay dự án phát triển NHĐT & PT Thực tôt quy trình thẩm định dự án phát triển 1.1.Vì phải thẩm định dự án phát triển ngân hàng Cho vay nghiệp vụ ngân hàng có ý nghĩa vô quan trọng tồn phát triển ngân hàng Cho nên thời kỳ nào, bối cảnh nào, bối cảnh yêu cầu tín dụng ngân hàng "hiện thực khả thi hiệu quả" Với NHĐT & PT, hoạt động cho vay dự án phát triển phần lớn (chức vốn có nó) thời gian cho vay dài, vay lớn nên rủi ro vay cao nhiều so với NHTM khác Chính vậy, trớc định cho vay dự án ngân hàng phải xem xét cách kỹ lỡng hiệu dự án, khả trả nợ dự án để hạn chế rủi ro đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng a Hạn chế rủi ro: Với t cách tổ chức kinh doanh tiền tệ, ngân hàng có chức chủ yếu "nhận tiền gửi vay" có nghĩa dùng tiền ngời cho ngời khác vay hiệu sử dụng vốn vay tiêu chuẩn quan tâm hàng đầu ngân hàng Ngân hàng doanh nghiệp có mối quan hệ tác động qua lại lẫn để phát triển, song có khách hàng ngân hàng không đáp ứng đợc nghĩa vụ trả nợ theo điều khoản thoả thuận làm giảm khả bảo toàn vốn tín dụng ngân hàng Nếu ngân hàng xem xét thận trọng trình cho vay khách hàng làm ăn có hiệu quả, sử dụng vốn vay mục đích hoàn trả tiền vay thời hạn, Ngân hàng có tiền toán cho ngời gửi tiền tránh vỡ nợ ngân hàng Nhng sống học đợc chữ "ngờ", nợ hạn ngân hàng ngày tăng nợ hạn năm, nợ khó đòi, nợ khả thu hồi chiếm tỷ lệ lớn Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Rủi ro tiềm ẩn số d nợ vấn đề cao Nhng số d nợ tởng chừng nh bình thờng mà lại ẩn chứa nhiều vấn đề không bình thờng, không quy chế, luật pháp nh: + Số d nợ đợc gia hạn nhiều lần chí nhiều kỳ hạn cho vay lần đầu + Số d nợ đợc đòi nợ nhiều lần + Khách hàng dùng vốn vay ngân hàng trả ngân hàng khác + Nhiều ngân hàng cho khách hàng với tài sản chấp mà Đó vấn đề đáng quan tâm , báo hiệu cho bất ổn định hệ thống ngân hàng, làm am hiểu hoạt động ngân hàng phải kinh hoàng Vì vậy, điều làm ngời ta lo lắng không chậm trễ, sai hẹn việc trả nợ mà khả thu hồi vốn vay công tác thẩm định hay phân tích tín dụng phải thận trọng Tìm nguyên nhân gây nên rủi ro ngời ta thấy rằng: Bên cạnh nguyên nhân khách quan nh môi trờng kinh tế cha ổn định, sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn, hàng hoá sản xuất không cạnh tranh thị trờng, hàng nhập ngoại làm cho doanh nghiệp mau chóng thua lỗ, phá sản, quản lý nhà nớc nhiều sơ hở tạo điều kiện phát triển hành vi lừa đảo cộng với quản lý kinh doanh non nguyên nhân là: - Do quy trình thẩm định dự án sơ sài, đơn giản, cha tìm đợc giải pháp tối u dẫn đến thiếu thông tin xác hoạt động kinh doanh, lực tài khách hàng - Thiếu lực phân tích xử lý thông tin tín dụng, giám sát khoản cho vay, đánh giá cao tài sản chấp - Do tổ chức tín dụng hạ thấp tiêu chuẩn cho vay, biết khoản vay có nhiều rủi ro, nhiều khoản bất lợi có vi phạm nguyên tắc tín dụng đến lúc chủ quan mà phải nhận thứuc rõ tính phức tạp hoạt động tín dụng ngân hàng Để có đợc định đắn chữ ký khoảnh khắc, cán tín dụng cấp có thẩm quyền cho vay phải Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Kiểm tra bảo đảm nợ vay: Mỗi lần phát vay cán tín dụng xuống doanh nghiệp kiểm tra đối chiếu tiền vay với tài sản đợc đầu t tài sản đảm bảo nợ vay cho thấy doanh nghiệp sử dụng vốn vay hoàn toàn mục đích Tiêu chuẩn kỹ thuật đợc ký kết bảo đảm hợp đòng mua bán bên Do cha kết thúc trình vay nên hiẹn cha có biên kiểm tra bảo đảm nợ vay Thu nợ, thu lãi Đến kỳ thu lãi (hàng tháng) cán tín dụng thờng điện thoại cho doanh nghiệp trớc 2-3 ngày để nhắc nhở doanh nghiệp nộp lãi, cần thiết gửi phiếu báo nhắc doanh nghiệp trả lãi Đến hạn thu nợ gốc (dựa vào cam kết hợp đồng) cán tín dụng lập gửi phiếu báo nhắc nợ trớc 10-15 ngày để doanh nghiệp chuẩn bị trả Theo nh hợp đồng tín dụng đợc ký kết quý IV/1997 doanh nghiệp phải trả nợ gốc cho ngân hàng 100 triệu đồng Song tình hình tiêu thụ thị trờng ít, sản phẩm sản xuất không bán đợc (trong năm 1997) cung xi măng lớn cầu nha fmáy sản xuất xi măng hầu nh bị đình trệ Do doanh nghiệp cha có đủ tiền để trả nợ gốc cho ngân hàng Hơn phát huy cha xong, công suất không đạt đợc nh dự kiến không đủ để trả nợ cho ngân hàng Căn vào nguyên nhân không trả đợc nợ, ngân hàng thấy doanh nghiệp không trả đợc nợ yếu tố khách quan, cho phép doanh nghiệp đợc gia hạn nợ Ngày 31/12/1997 doanh nghiệp ngân hàng lập hợp đồng tín dụng bổ sung để điều chỉnh thời gian trả nợ vay: 100 triệu đồng phải trả vào quý IV/1997 đợc chuyển sang trả vào quý IV/1998 Và nh vào quý IV/1998 công ty xây lắp công trình lâm nghiệp phải trả nợ cho ngân hàng khoản tiền 300 triệu đồng Phân tích tín dụng thờng xuyên Kể từ lúc hợp đồng tín dụng đợc ký kết (ngày 20-6-1997) ngân hàng cha lần thực việc phân tích tín dụng thờng xuyên Bởi việc phát huy sản xuất song cha đầy đủ thiết bị nh luận chứng đợc phê Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com duyệt (tức dủ nh danh mục đầu t thoả thuận doanh nghiệp ngân hàng) Theo nh hợp đồng ký kết việc phát vay phải kết thúc vào tháng 10/1997 nhng đến phải kết thúc vào tháng 10/1997 nhng đến cha xong D nợ tín dụng dự án tính đến 15/5/1998 2.589.150.000đ Còn vấn đề phân tích doanh nghiệp ngân hàng không thực công ty xây lắp công trình lâm nghiệp bạn hàng thờng xuyên vay vốn lu động Ngân hàng đầu t phát triển Thanh Trì, ngân hàng thờng xuyên theo dõi hoạt động công ty III/ Những mặt hạn chế trình cho vay dự án đầu t chiều sâu nhà máy xi măng Yên Thế Nâng công suất từ 20.000T/năm lên 40.000T/năm Công tác thẩm định Dự án đợc nằm kế hoạch nhà nớc, mục tiêu thiên lợi ích xã hội nhiều việc thẩm định dự án cha đợc coi trọng thực mức nh cần phải có Trong vấn đề phân tích tài doanh nghiệp: việc phân tích định lợng cha đợc ý nhiều Chẳng hạn nh tính toán cố tác nghiệp chung: tính toán hệ số phản ánh khả sinh lời, khả toán để xem xét khả trả nợ doanh nghiệp VD: Hệ số sinh lời đợc đo bằng: lợi nhuận/vốn đầu t Năm 1996 là: 110/2105 = 0,052 = 5,2% Năm 1995 là: 84/738 = 0,1138 = 11,38% Nh 100 đồng vốn bỏ lãi thu 5,2 đồng nh tỉ suất lợi nhuận doanh nghiệp so với ngân hàng (lãi suất 0,81%/tháng tức 9,72%/năm) thấp điểm mà ngân hàng cha lu ý là: nhìn giá trị tuyệt đối lợi nhuận có tăng song giá trị tơng đối giảm mạnh: từ 11,38% xuống 5,2% Và hệ số phản ánh khả sinh lời đợc đo lợi nhuận/tổng doanh số bán hàng cho ta thấy đợc tỷ lệ không đợc cao: năm 1996 (110/13172) x 100 = 0,83% Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Xét tình hình công nợ cho ta thấy khoản phải trả lớn khoản phải thu, đành khoản chủ yếu phải trả phải thu nội nhng vào bảng cân đối kế toán thấy đợc khoản phải thu khách hàng không riêng nội Xét sản lợng không riêng nội năm 1996 số tuyệt đối: từ 9300 nghìn lên 10500 nghìn song tỷ lệ tiêu thụ so với sản l ợng sản xuất bị giảm: từ (9300/10500)x100 = 88,57% xuống (10500/12000) x 100 = 87,5% Nh tốc độ tiêu thụ xi măng bị giảm Trong điều kiện sản lợng sản xuất 12000 nghìn năm 1996 mà tốc độ lớn bán bị giảm, hàng không bán hết liệu nâng công suất lên 40.000 nghìn tấn/năm có tiêu thụ đợc sản phẩm hay không? Trong trình phân tích tài doanh nghiệp, ngân hàng bỏ qua tiêu quan trọng hệ số khả toán Tài sản có vãng lãi Tài sản nợ vãng lai = Phải thu khách hàng + Tiền mặt + NVL hàng tồn kho Thuế Các khoản + phải nộp phải trả Phải trả ng- Vay ngắn hạn + + ời bán nợ dài hạn đến hạn phải trả Năm 1995 là: 545750 + 859485 + 464492 +170720 3945332 = 1044072 + 119406 + 4032249 + 54377 + 375 + 2784879 = 0,89 4406358 Năm 1996 là: 694827 + 795297 + 94911 +665124 + 228647 2478806 = 2992404 + 397125 + 208189 + 105486 + 375 + 1443299 = 0,89 5146968 Nh xét khả toán công ty xây lắp công trình lâm nghiệp thấp bị giảm mạnh từ 1995 0,89 xuống 0,48 năm 1996 Đây vấn đề lo ngại khả toán Trong bảng tổng kết tiêu nợ hạn không có, nh số liệu có xác không Theo tôi, ngân hàng bỏ qua tiêu quan trọng phân tích tình tài Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com - Trong vấn đề phân tích dự án, ngân hàng cha có điều kiện nghiên cứu sâu vấn đề cần phải thẩm định mà phần lớn dựa vào tính toán, cách xem xét thân chủ dự án Chẳng hạn phần nghiên cứu thị trờng sản phẩm sản xuất ngân hàng bỏ qua chi tiết nhỏ song theo lại dẫn đến nguyên nhân lớn cho hoạt động không hiệu naylà: luận chứng kinh tế kỹ thuật thân chủ dự án nêu rõ ràng có số nơi mở rộng sản xuất xi măng nh Thanh Ba - Vĩnh Phú từ 60.000T/năm lên 100.000T/năm, nhà máy Hệ Dỡng - Ninh Bình cải tạo từ 20.000T/năm lên 60.000T/năm Tuyên Quang thấy cần phải cải tạo nâng công suất chất lợng lên để tăng sức cạnh tranh mà không thấy đợc sở sản xuất xi măng địa phơng, sức cạnh tranh nhiều so với sở trung ơng có uy tín lâu năm, thêm vào việc mở rộng công suất nhà máy sức cản lớn việc nhà máy xâm nhập sản phẩm vào thị trờng mới, thị trờng cũ sản lợng sản xuất cha tiêu thụ hết * Việc tính toán hiệu kinh tế dự án sử dụng theo phơng pháp giản đơn, tính theo cách tính bìh quân để xác định thời gian vay vốn Bên cạnh cách tính có nhiều điểm cha sát với thực tế nh: tính số lợi nhuận làm năm tính công suất máy đạt đợc 40.000T/năm nhà máy cải tạo đến giai đoạn III, vừa sản xuất vừa cải tạo, đầu t máy phận máy đợc đầu t phận khác bị cũ đồng dây chuyền sản xuất không đạt công suất 40.000T/năm nh tính toán theo cách vô tính ngân hàng làm tăng thêm khả sinh lời dự án lên nhiều., cha nói tới lợi nhuận cho xi măng nh dự trù số khó đạt đợc Việc tính 90% lợi nhuận sau để trả nợ ngân hàng vấn đề cần xem xét lại, có mang tính đối phó chủ dự án để vay đợc vốn Với số lãi lớn nh (600 triệu đồng/năm) liệu doanh nghiệp thực nh cam kết hay không, việc tính toàn khấu hao tài sản cố định từ vốn tự có để trả nợ cho ngân hàng điều khó thực Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Tính toán hiệu kinh tế dự án theo cách đợc sử dụng, hầu nh không, mà cán tín dụg thờng không t xem xét mà dựa chủ yếu vào doanh nghiệp có đỏm bất hợp lý đợc xem xét điều chính, chẳng hạn nh mục chi phí thiếu hẳn phần chi phí quảnlý doanh nghiệp, bảng tính đợc phần khấu hao lãi vay Và nh làm tăng lợi nhuận lên thực tế đạt đợc Trong mục nguồn trả nợ, phần khấu hao phần trích chung bao gồm vốn vay vốn tự có nhng doanh nghiệp lại cho phần trích từ tài sản sử dụng vốn vay: ví dụ năm 1997, phần trích khấu hao cho đơn vị sản phẩm 50.000đ, sản lợng sản xuất 20.000 nh tổng số khấu hao đợc tính vào giá thành 50.000 x 20.000 = triệu đồng bao gồm tài sản vốn vay tài sản hình thành vốn tự có nhng theo nh bảng tính toán triệu đồng phần khấu hao tài sản vay 2, 20.000 đồng mục khấu hao tài sản cố định đâu ra? Hơn sản lợng tiêu thụ 18.500 phần khấu hao đợc trích để trả nợ đợc tính sản lợng tiêu thụ lại tính sản lợng sản xuất thực tế có bán đợc hàng đâu mà đòi phần khấu hao Tôi thấy điểm bất hợp lý rõ mà ngân hàng không nhận thấy sợ tình trạng làm tăng nguồn trả nợ, tăng khả toán cho dự án dẫn đến tăng tính khả thi cho dự án Và tất nhiên dẫn đến kết luận sai lầm cho vay hiệu Đó cha xét đến số dự đoán bảng khả thi hay không? Hay "con số ma" để làm giảm chi phí thực tế, tăng doanh thu thực tế để tăng lợi nhuận tăng khả toán, tăng nguồn trả nợ nói tóm lại mục đích để vay đợc vốn Bên cạnh số tính toán sai phép toán: nh năm 1999 lợi nhuận trớc thuế là: 34.000 x (600 - 579) = 714.000 nghìn đồng nhng bảng lại ghi 735.000nghìn đồng Ngoài ra, nhiều vấn đề cần xem xét lại việc thẩm định dự án song hạn chế mặt thời gian, thông tin, kiến thức thị trờng, kỹ thuật, xã hội nên cán tín dụng không lờng hết đợc khả Nói chung cần phải có nhìn tổng quan, đòi hỏi lớn cho cán tín dụng Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Công tác quản lý vay Nhìn chung việc quản lý khoản vay đợc thực nghiêm túc chặt chẽ: cán tín dụng thờng xuyên xuống nhà máy để kiểm tra tình hình hoạt động, cho thấy đợc cán tín dụng Ngân hàng Đầu ta Phát triển Thanh Trì ngời có trách nhiệm thực tâm huyết với nghề nghiệp Thực việc phát vay với nguyên tắc, chế độ, kiểm tra bảo đảm nợ vay chặt chẽ chi tiết, việc thu nợ, thu lãi đợc nhắc nhở hối thúc thờng xuyên không ngừng theo dõi sát hoạt động sản xuất chủ dự án doanh nghiệp Những công tác làm hạn chế nhiều cho vay ngân hàng tránh đợc rủi ro tiềm ẩn có điều kiện để xử lý kịp thời biến cố bất trắc xảy Chỉ có điều việc thẩm định dự án không xác gây nhiều bất trắc dẫn đến việc quản lý vay gặp nhiều khó khăn gây nên sai lệnh so với dự án ngân hàng làm cho điều khoản đợc thoả thuận nh hợp đồng không đợc đảm bảo nh tiến độ phát vay hợp đồng ghi rõ thực xong vòng tháng (tức hết tháng 10/1997) nhng đến có 2.589.150 nghìn đồng đợc phát vay Điều làm cho giai đoạn vận hành dự án bị chậm lại, khoản phải trả cho quý IV/1997 chậm sau năm, không hiểulà 100 triệu cam kết trả vào quý II/1997 có thực đợc không? Vì công suất đạt 12.000T/năm cha trớc cải tạo 20.000T/năm Nguyên nhân việc giảm công suất đầu t không đồng bộ, mua hao mòn phần nên không đảm bảo đủ công suất; đồng thời vừa sản xuất vừa cải tạo xây dựng làm ảnh hởng đến công suất Bên cạnh không nói đến vấn đề thị trờng tiêu thụ chậm, nâng công suất lên làm ứ đọng hàng dẫn đến ứ đọng vốn, nh tốt Vấn đề không hiểu đợc máy không đạt đợc công suất cao muốn sản xuất với công suất cao Với tình hình doanh nghiệp nhận đủ phát vay công suất máy khó đạt đợc cao cao cha hẳn cải tạo đợc khả toán, biết đầu làm cho cho xấu đi, chẳng hạn ngồi đợi thời gian trả lời hay sao? Vì với dự án này, theo cần phải tìm hiểu rõ thêm nguyên nhân việc gia hạn để có biện pháp xử lý kịp thời, đừng muộn việc trở nên khó khăn nhiều Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Chơng III Những vấn đề tồn hiệu cho vay dự án phát triển số giải pháp nhằm nâng cao hiệu cho vay dự án phát triển NHĐT & PT Hà Nội - chi nhánh Thanh Trì I/ Những vấn đề tồn Đất nớc ta trình chuyển hoá từ kinh tế kế hoạch hoá tập trung sang kinh tế thị trờng có điều tiết vĩ mô nhà nớc Nói theo quan điểm triết học giai đoạn tíchluỹ vềlợng để đến "điểm nút" nhảy vọt đa Việt Nam trở thành rồng khu vực kinh tế động giới Trong giai đoạn độ này, cũ bị dập tắt nhng cha tắt hẳn, nảy sinh phát triển nhng cha đầy đủ, giá trị dờng nh bị đảo lộn, đan xen vào Nói cụ thể tất lĩnh vực kinh tế, văn hoá, trị xã hội thể chếp pháp lý cha đồng bộ, cụ thể hoá nếp nghĩ, cách làm, phơng thức quản lý cũ len lỏi, chí in đậm phận ngời Việt Nam Với ngời làm công tác tín dụng nói riêng, chủ ngân hàng nói chung điều tối quan trọng phải có tầm "nhìn xa trông rộng" thâu tóm đợc xảy ảnh hởng nguy hay hội cho ngân hàng để từ có biện pháp kịp thời Nói nh nghĩa cán tín dụng "tởng tợng" tình tơng lai mà từ có, có t sáng tạo, phơng pháp luận khoa học tìm hạn chế dự đoán đợc rủi ro Cán tín dụng phải thực ngời "miệng nói tay làm" Nhìn nhận từ Ngân hàng đầu t Phát triển Thanh Trì hiệu cho vay dự án phát triển, thấy có số hạn chế sau: Trong công tác thẩm định dự án: Là Ngân hàng đầu t Phát triển, nghiệp vụ cho vay dự án phát triển đợc phát triển trọng từ lâu, đặc biệt từ năm 1995 công tác đợc coi trọng nh nhiệm vụ Chính công tác thẩm định dự án nhiều đợc xem xét cách cẩn thận có hiệu nhiều so với ngân hàng thơng mại khác Nhng điều nghĩa Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com công tác thẩm định hoàn toàn tốt, sai sót mà thực tế tồn vấn đề cần đợc khứac phục Trong trình phân tích tài doanh nghiệp có xem xét đến biến động phát triển qua năm song chủ yếu tăng lên tuyệt đối; cha có sự sánh tăng lên tỷ lệ không thếy đợc tăng nhvậy có thực tăng hay không? Do không đánh giá xác phát triển, lớn lên doanh nghiệp Trong trình phân tích cha ý nhiều đến việc phân tích theo chiều dọc bảng cân đối kế toán để xem xét cấu tài sản nguồn vốn hợp lý hay không, số tác nghiệp cha đợc tính toán nhiều đành doanh nghiệp có đặc trng riêng không cần thiết phải tính toán tất tiêu mà cần tính vài tiêu phản ánh thực tế hoạt động doanh nghiệp Có nhiều doanh nghiệp nhìn qua bảng cân đối kế toán tởng làm ăn ngày tốt, ngày có lãi song tính toán mức độ tăng trởng có lại bị giảm nhiều Bởi phân tích tình hình tài doanh nghiệp phải đặt mối quan hệ nhiều chiều thấy hết rủi ro tiềm ẩn doanh nghiệp Trong công tác quản lý vay Vì cha có kiến thức sâu rộng lĩnh vực kỹ thuật nên việc kiểm tra bảo đảm nợ vay "linh nghiệm" Cán ngân hàng biết vào hợp đồng thơng mại để kiểm tra tiêu chuẩn kỹ thuật máy móc không đợc xác nh có thông đồng bên mua bán ngân hàng biết đợc Việc kiểm tra diễn nhiều lần, lần phát vay lại thực việc kiểm tra Song cha có biên cụ thể, cha quản lý vay Việc phân tích tín dụng thờng xuyên đơn giản sơ sài Quá trình xử lý tín dụng nhiều vớng mắc nh khoản nợ vay không thu hồi đợc nợ phải thực khoan nợ, tài sản chấp khó phát mại giá trị chấp chủ yếu tài sản đợc hình thành sau vay vốn, nên sau phát mại lúc dự án hiệu quả, máy móc lý chẳng đợc Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Nguyên nhân chủ yếu trạng trớc hết việc thẩm định dự án không xác nên dẫn đến dự án làm ăn hiệu mà đợc vay vốn Do trình độ mặt kỹ thuật cán ngân hàng hầu nh không có, tất dựa vào kỹ s doanh nghiệp Bên cạnh mối quan hệ lâu năm với doanh nghiệp hạnchế cho việc kiểm tra bảo đảm nợ vay cách chi tiết cụ thể Và mối quan hệ nên việc tính tín dụng thờng xuyên sơ sài, hình thức ngân hàng tin tởng vào doanh nghiệp Việc xác định tài sản chấp thẩm định khó khăn đến lúc xử lý tín dụng gặp nhiều trở ngại Nhà nớc cha có quan hay nguyên tắc chung để xác định tài sản chấp mà chủ yếu dựa vào thoả thuận ngời vay ngân hàng Thực việc cho vay dự án phát triển cho doanh nghiệp nhà nớc vay vốn chất doanh nghiệp quốc doanh mang tính chậm chạp kinh doanh, cồng kềnh máy quản lý, tổ chức, ỷ vao bù đắp che chở nhà nớc theo chế cũ dẫn đến cho vay doanh nghiệp quốc doanh động hơn, hiệu II/ Một số giải pháp nâng cao hiệu cho vay dự án phát triển Qua thực tế phân tích đánh giá hoạt động cho vay ngân hàng Đầu t phát triển Hà Nội cho thấy ngân hàng có nhiều cố gắng lĩnh vực Tuy nhiên điều kiện kinh tế chế sách cha đồng thay đổi yêu cầu phải có biện pháp tích cực cụ thể nhằm nâng cao hiệu hoạt động cho vay chiều rộng lẫn chiều sâu Bằng nhận thức học hỏi thân với mong muốn ngân hàng giải khắc phục tồn xin trình bày số ý kiến sau: Nâng cao kiến chất lợng công tác thu thập thông tin thẩm định dự án đầu t Một yêu cầu công tác thẩm định nhằm tiếp cận khả trả nợ bảo đảm an toàn vốn vay phải có đầy đủ thông tin doanh nghiệp dự án vay vốn Các liệu có xác trung thực đánh đợc vấn đề cách có xác Nh nói nguồn thông Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com tin chủ yếu từ doanh nghiệp cung cấp mà nguồn không đợc xác, ngân hàng lấy thông tin cách sau: + Phỏng vấn trực tiếp ngời xin vay điều tra trực tiếp sở sản xuất + Tiến hành thu thập thông tin từ bên - Sử dụng thông tin doanh nghiệp xin vay vốn phận thông tin phòng ngừa rủi ro cung cấp (theo mẫu ngân hàng nhà nớc Việt Nam) - Sử dụng thông tin từ việc điều tra trực tiếp đơn vị có liên quan hoạt động doanh nghiệp - Sử dụng thông tin từ phơng tiện thông tin đại chúng - Thiết lập mối quan hệ khách hàng lâu năm Nâng cao công tác xử lý thông tin Thông tin xác điều kiện cần nhng cha đủ để việc thẩm định đợc xác Nếu việc xử lý thông tin không đúng, phơng pháp xử lý sai công sức trình thu thập thông tin số không Bởi thế, giai đoạn không phần quan trọng nh việc thu thập thông tin xác Nâng cao công tác xử lý thông tin cách sau: + Phân tích doanh nghiệp mối quan hệ nhiều chiều + Sử dụng phơng pháp phân tích giá trị + Phân tích độ nhạy dự án Quản lý chặt chẽ, theo dõi thờng xuyên, xử lý kịp thời vay - Thông qua việc tìm hiểu nguồn thông tin nh trình bày để xem xét hoạt động doanh nghiệp (tức chủ dự án) dự án vay vốn cách sát Nếu có dấu hiệu bất ổn trình sản xuất kinh doanh cần phải tiến hành điều tra ngay, xuống khảo sát lại nguồn thông tin sở sản xuất, từ có biện pháp xử lý kịp thời Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Ngân hàng, trớc tiên phải t vấn cho doanh nghiệp phải nên làm với doanh nghiệp tìm phơng án tốt để giải vấn đề Nếu cảm thấy không đợc tự thân phải có kế hoạch xử lý tín dụng để bảo toàn vốn - Ngân hàng cần thiết lập đợc mối quan hệ với nhân viên kỹ thuật để họ giúp đỡ công việc đánh giá máy móc, thiết bị mua có đủ tiêu chuẩn hay không, doanh nghiệp làm việc nh có đảm bảo công suất, định mức nh hợp đồng ký kết hay không Bản thân cán ngân hàng không lúc nắm đợc tất lĩnh vực, ngành nghề nên cần phải có liên kết phối hợp - Trong trình xử lý tín dụng cần phải có phối hợp với quan chức nơi doanh nghiệp đặt trụ sở, với cán chủ quản quan hành pháp, t pháp để xử lý kịp thời tránh đổ bể, bỏ trốn chủ đầu t III/ Một số kiến nghị nâng cao hiệu cho vay dự án phát triển Với ngành ngân hàng Phải thực nỗ lực, cố gắng tìm tòi suy nghĩ, cán ngân hàng phải tự thân nâng cao kiến thức trình độ học vấn để tiếp cận thông tin xử lý thông tin cách nhanh - Trang bị thêm sở vật chất kỹ thuật để có thêm điều kiện thu thập kiểm tra thông tin - Cán ngân hàng phải tận dụng thời gian để làm việc - Một hạn chế khó khắc phục công tác thẩm định dự án đầu t ngân hàng thẩm định khía cạnh kỹ thuật Trong cán tín dụng nói riêng, cán ngân hàng nói chung am hiểu lĩnh vực tài ngân hàng tạo khe hở cho doanh nghiệp Về phía doanh nghiệp - Cần phải trung thực báo cáo tình hình hoạt động doanh nghiệp Sự trung thực doanh nghiệp giúp cho ngân hàng nhìn nhận đợc Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com vấn đề cách xác có đợc giải pháp, t vấn, giúp đỡ doanh nghiệp (DN) - Thờng xuyên kiểm tra đánh giá tình hình hoạt động mình, có biện pháp quản lýdự án cách chặt chẽ, có bất trắc xảy phải xử lý kịp thời, tránh làm liều báo với ngân hàng giải Về phía nhà nớc quan chức khác Đất nớc ta giai đoạn độ, nhiều việc cần phải làm Trớc mắt, để tạo điều kiện cho ngân hàng, ngân hàng quan cần phải: - Tạo cho ngân hàng hành lang rộng để hoạt động nh khung lãi suất, dự án chủ yếu nhà nớc định - Cần cho phép Ngân hàng Đầu t phát triển Thanh Trì có số quyền hạn định tránh rờm rà thủ tục hành xét duyệt cho vay - Cần trang bị thêm cho ngành ngân hàng sở vật chất kỹ thuật để nâng cao chất lợng hoạt động, thu thập thông tin - Các quan quyền, quan có liên quan nên tạo điều kiện giúp đỡ ngân hàng trình thu thập thông tin, giúp đỡ vấn đề kỹ thuật, giúp đỡ trình xử lý tín dụng - Toà án kinh tế cần phải nghiêm minh trình xử lý tín dụng, giúp đỡ ngân hàng thu hồi đợc vốn - Các chủ quản xét duyệt luận chứng kinh tế kỹ thuật phải làm việc thực nghiêm túc, không nên ký duyệt cách vô trách nhiệm - Cần tạo điều kiện cho cán mở thêm kiến thức chuyên môn - Cần sớm ban han hành sách cụ thể việc thuê đất đai, cầm cố bảo lãnh tài sản, có kế hoạch rõ quy hoạch xây dựng sở hạ tầng để doanh nghiệp yên tâm đầu t, ngân hàng yên tâm bỏ vốn Nói tóm lại, để nâng cao hiệu cho vay dự án phát triển, ngân hàng thực đợc giải pháp mà cần phải có giúp đỡ quan, nhà nớc, doanh nghiệp để tạo nên đồng việc thực Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com kết luận Nền kinh tế giới tiềm ẩn sóng gầm dội Tình trạng bị nén lại quan hệ tiền tệ toàn cầu cạnh tranh thơng mại nớc, bất ổn định nhiều cuốc gia khu vực, mức độ trầm trọng ngày tăng lên thảm hoạ môi trờng tệ nạn xã hội đặt xu hớng tăng trởng chung trớc trở ngại không nhỏ Với tính toàn cầu ngày sâu sắc ràng buộc số phận kinh tế với chặt chẽ nhng nghiệt ngã Tuy nhiên, dễ nhìn thấy tranh kinh tế giới nhìn chung tơi sáng cho năm cuối kỷ Xu toàn cầu hoá mở triển vọng phát triển thơng mại giới, chu chuyển vốn động Trớc hội thách thức Việt Nam phải sớm tạo cho đờng đi, tảng vững Để tạo môi trờng kinh tế phát triển lành mạnh không con đờng ngắn đờng tạo vốn cho kinh tế Với kinh tế cha có thị trờng chứng khoán hoạt động, tạo vốn thông qua hệ thống tín dụng ngân hàng đờng gần đa đất nớc ta tới đích Song điều đợc việc sử dụng vốn thực có hiệu Với nhng dự án phát triển chứa đựng nhiều rủi ro vấn đề hiệu quyêt định đến thành bại công cải tạo đất nớc Ngân hàng không ngừng đổi mới, hoàn thiện quy trình cho vay thẩm định tốt dự án, quản lý chặt chẽ vay để thực có đợc "một vốn bốn lời" song riêng nỗ lực ngân hàng vấn đề hiệu cho vay dự án khó thực đợc, cần phải có nỗlực góp sức chung khách hàng quan chức tạo nên thành công dự án Với sinh viên sửa bớc vào thực tế thơng trờng, để có thành công định cho vay trang bị chuyên môn, sở khoa học cần phải có nhiệt huyết với nghề nghiệp Một lần xin bày tỏ kính trọng lòng biết ơn sâu sắc tới cô Nguyễn Thị Thu Thảo thầy cô giáo Khoa Ngân hàng - Tài tận tình giúp đỡ, trang bị cho nhiều kiến thức trớc bớc vào nghề Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com Mục lục Trang Lời nói đầu Chơng I: Một số vấn đề cho vay dự án phát triển NHĐT & PT Vai trò dự án phát triển a Khái niệm dự án phát triển b Vai trò dự án phát triển NHĐT & PT với vai trò tài trợ cho dự án phát triển II/ Một vài tiêu phản ánh hiệu cho vay dự án phát triển Thực tốt quy trình thẩm định dự án phát triển a Vì phải thẩm định dự án phát triển ngân hàng b Nội dung thẩm định dự án phát triển + Nguyên tắc thẩm định + Qui trình thẩm định + Phơng pháp thẩm định Lãi suất, hạn mức cho vay, thời hạn cho vay 27 a Lãi suất b Hạn mức vay vốn c Thời hạn vay vốn Quản lý vay 30 a Vai trò quản lý vay b Quy trình quản lý Chơng II: Hiệu cho vay dự án phát triển NHĐT & PT Hà Nội - chi nhánh Thanh Trì A Một số nét đặc trng NHĐT & PT Hà Nội- chi nhánh Thanh Trì 37 I/ Giới thiệu chung 37 II/ Tình hình huy động sử dụng vốn 39 B Quá trình cho vay thực trạng cho vay dự án cải tạo nhà máy xi măng Yên Thế 41 I Thẩm định dự án đầu t chiều sâu nhà máy xi măng Yên Thế từ công 41 37 Website: http://www.kilobooks.com Email : care@kilobook.com suất 20.000T/năm Thẩm định doanh nghiệp vay vốn 41 1.1 Về tổ chức sản xuất kinh doanh 41 1.2 Phân tích tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp 42 Thẩm định dự án vay vốn 47 2.1 Cơ sở pháp lý dự án 47 2.2 Phân tích dự án 48 Nhận xét đánh giá chung 56 II Quản lý vay dự án 57 Thực phát vay 57 Kiểm tra đảm bảo nợ vay 58 Thu nợ, thu lãi 58 Phân tích tín dụng thờng xuyên 58 III Những mặt hạn chế trình cho vay dự án đầu t chiều sâu nhà máy Yên Thế nâng công suất từ 20.000T/năm lên 40.000T/năm 59 Công tác thẩm định 59 Công tác quản lý vay 63 Chơng III: Những vấn đề tồn hiệu cho vay dự án phát triển NH ĐT PT Thanh Trì 64 I Định hớng hoạt động ngân hàng 64 II Giải pháp 66 III Kiến nghị nâng cao hiệu cho vay 68 Kết luận 70 [...]... đơn thuần, ngân hàng cho vay t i đa là 70% t ng số vốn đầu t Song đối với những dự án ph t triển thì t lệ này có thể cao hơn Bởi vì ngoài mục đích cho vay vì lợi nhuận ngân hàng t ầu t và ph t triển còn thực hiện mục tiêu ph t triển Việc nâng t lệ cho vay này thể hiện sự t i trợ của ngân hàng cho các dự án ph t triển có thể thực hiện đợc * Kiểm tra độ an toàn về t i chính: - X t về mức độ t vị t i... với lãi su t thấp hơn thì dự án lại khả thi Đối với các dự án ph t triển mà khả năng sinh lời r t thấp, nếu t nh toán hiệu quả kinh t của các dự án ph t triển theo lãi su t trên thị trờng thì không thực hiện đợc Chính vì thế, để các dự án ph t triển đợc vay vốn, đợc triển khai thì cần phải có m t sự t i trợ; sự u đãi nh t định Các dự án này cần đợc vay với m t lãi su t thấp hơn lãi su t thị trờng Mức... sẽ cho vay đợc càng nhiều, t o ra khả năng sinh lời càng cao cho cả dự án và cả ngân hàng Lãi su t cho vay các dự án ph t triển là thớc đo cho khả năng ho t động t m kiếm nguồn vốn và hiệu quả cho vay của các dự án Lãi su t cho vay thấp mà ngân hàng vẫn ho t động t t, vẫn t n t i có nghĩa là ngân hàng làm ăn thực sự có hiệu quả Lúc này sẽ đảm bảo cả khả năng sinh lời và khả năng ph t triển cho ngân hàng. .. ra m t chi phí bình quân đầu vào thấp hơn b t cứ m t NHTM nào và thực hiện cho vay các dự án ph t triển mà vẫn đảm bảo lợi nhuận cho ngân hàng Lãi su t NH T và ph t triển cho các dự án ph t triển càng thấp bao nhiều chứng t rằng ho t động của ngân hàng càng hiệu quả bấy nhiều Không những thế, lãi su t càng thấp thì càng nhiều dự án có t nh khả thi và ngân hàng Website: http://www.kilobooks.com Email... của dự án Điều đó chứng t rằng với m t dự án nh t định, nếu vay vốn ở m t lãi su t thấp thì chi phí trả lãi sẽ thấp hơn dẫn đến làm giảm chi phí cho toàn bộ dự án t đó t ng khả năng thu nhập t dự án Nh vậy, khi m t dự án đợc vay với lãi su t càng thấp thì t nh khả thi của dự án càng cao Có r t nhiều dự án nếu t nh toán hiệu quả kinh t theo lãi su t này thì không thể vay đợc nhng nếu t nh toán với... hơn và m t lần nữa chúng ta phải khẳng định rằng hiệu quả của dự án cũng chính là hiệu quả của ngân hàng Ngân hàng cho vay các dự án ph t triển với lãi su t thấp, hạn mức cao, và thời gian dài còn phản ánh đợc khả năng t m kiếm các nguồn t i trợ, khả năng quản lý t i sản nợ r t t t vì ngân hàng chủ yếu là sử dụng tiền t các nguồn này để cho vay các dự án ph t triển 3 Quản lý món vay a) Vai trò của quản... bền vững của ngân hàng mà còn phản ánh đợc cơ hội sinh lời hay hiệu quả t n dụng đầu t ph t triển của ngân hàng Để có đợc những hạn mức cho vay vốn lớn ngân hàng phải t m kiếm đợc nguồn vốn lớn t các t chức t i trợ Cá t chức này chỉ cho ngân hàng vay nhiều khi họ thấp rằng NH thực sự làm ăn có hiệu quả các dự án ph t triển mà ngân hàng cho vay là t t và thu hồi đợc vốn Website: http://www.kilobooks.com... Quá trình quản lý món vay sẽ mang lại cho ngân hàng và dự án m t sự an toàn r t lớn, kể cả khi vận hành dự án không hiệu quả thì việc quản lý món vay sẽ giúp cho ngân hàng và dự án b t thi t hại hơn Quá trình quản lý món vay chính là quản lý theo dõi đồng tiền mà bản thân ngân hàng đã bỏ ra, chính vì thế giai đoạn này vô cùng quan trọng mà ngân hàng không thể xem nhẹ đợc b) Quy trình quản lý món vay. .. những dự kiến là khả thi, quản lý cho vay t t cho nên nếu có b t trắc xảy ra có thể xử lý kịp thời thu hồi đợc món mợ và cũng có thể là các khoản đảm bảo cho món vay này t t nói chung thời hạn cho vay càng dài thì càng chứng t đợc rằng hiệu quả cho vay các dự án ph t triển của ngân hàng là t t Bên cạnh đó, cùng m t dự án nếu thời hạn cho vay ngắn hơn thì không thể cho vay đợc vì lúc đó dự án cha đủ thời... chỉ tiêu: Vốn t có Vốn t có T ng số nợ Vốn vay Vốn đầu t Tổng vốn đầu t Hệ số nợ hay t lệ vốn t có trên vốn vay là tiêu chuẩn thờng dùng để đánh giá cơ cấu vốn M t cơ cấu vốn hợp lý theo nhìn nhận của nhà ngân hàng là 50:50, đối với dự án triển vọng có hiệu quả rõ ràng thì hệ số này có thể là : 1 : 2 Với các dự án ph t triển thì hệ số này có thể thấp hơn nữa - X t về khả năng thanh toán của dự án ... 84 118 - - 221 84 110 - Quỹ phúc lợi - - - - Quỹ khen thởng 35 - Quỹ phát triển sản xuất - - 19 27340 29460 Chỉ tiêu Tình hình lợi nhuận nghĩa vụ phải thực - Lợi nhuận trớc thuế lợi tức - Thuế... xây lắp - Kho chứa liệu xấy - Nhà đóng bao xi măng - Xi lô chứa liệu - Xi lô chứa bọt liệu - Điện chống sét - Cấp nớc - Móng lắp đặt 2.Về thiết bị - Máy kẹp hàm - Máy hút bụi - Gầu tải - Cân định... gồm: - Xử lý chủ trơng - Xử lý pháp lý - Xử lý thiết kế, dự toán - Xử lý nguồn vốn - Xử lý toán - Xử lý công nợ - Xử lý nợ hạn, khê đọng, khó đòi - Xử lý giãn, hoãn nợ - Xử lý tranh chấp - Xử