Lê Tuấn Anh Chuyên để tốt nghiệp Mục lục Chương III: Giải pháp kiến nghị nhằm mở rộng tín dụng xuất nhập Chương Một số vấn đề tín dụng xuất nhập ngân hàng NHNTI:Hà Nội thương mại 3.1 Phương hướng hoạt động nhiệm vụ công tác năm 2003 NHNT Một số vấn đề hoạt động xuất nhập Hà 1.1 Nội kinh tế 1.1.1 Sự cần củahoạt hoạtđộng độngtín xuất nhậptàikhẩu 3.2 Giải pháp hoànthiết thiện dụng trợ XNK NHNT Hà Nội 1.1.2 Nhu cầu tài trợ xuất nhập 3.2.1 1.1.3 Nhóm giải pháp quản trị điều hành Các nguồn tài trợ cho hoạt động xuất nhập 3.2.2 Giải pháp nghiệp vụ tín dụng tài trợ XNK 1.2 Vai trò tín dụng ngân hàng hoạt động xuất nhập 3.2.3 1.2.1 Chiến lược người công nghệ ngân hàng Khái niệm, vai trò tín dụng ngân hàng hoạt động xuất nhập 1.2.1.1 Khái niệm 1.2.1.2 Vai trò 1.2.2 Các hình thức tín dụng xuất nhập ngân hàng thương mại 1.3 Các yếu tố ảnh hưỡng tới hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập NHTM Việt Nam Chương II : Thực trạng hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập NHNT Hà Nội 2.1 Khái quát NHNT Hà Nội 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển NHNT Hà Nội Lê Tuấn Anh Chuyên đề tốt nghiệp CHƯƠNG I: MỘT số VÂN ĐỂ BẢN VỂ TÀI TRỢ CHO XUẤT NHẬP KHẨU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 MỘT SỐ VÂN ĐỂ Cơ BẢN VỂ HOẠT ĐỘNG XƯÂT NHẬP KHAU 1.1.1 Sự cần thiết hoạt động xuất nhập Bất quốc gia muốn phát triển kinh tế dựa vào sản xuất nước mà phải quan hệ với nước bên Do có khác điều kiện tự nhiên tài nguyên, khí hậu mà quốc gia mạnh việc sản xuất số mặt hàng định Để đạt hiệu kinh tế đồng thời đáp ứng nhu cầu ngày đa dạng nước, quốc gia mong muốn có sản phẩm chất lượng cao với giá rẻ từ nước khác đồng thời mở rộng thị trường tiêu thụ sản phẩm mạnh Chính từ mong muốn làm nảy sinh hoạt động thương mại quốc tế Hoạt động thương mại quốc tế thông qua mối quan hệ rộng rãi vượt biên giới quốc gia cầu nối kinh tế nước với kinh tế bên ngoài, đồng thời tạo động lực thúc đẩy trình hội nhập kinh tế khu vực toàn giới Thương mại quốc tế cấu thành hai phận xuất nhập Do vậy, xác định vai trò quan trọng có quan tâm thích đáng đến hoạt động xuất nhập nhiệm vụ hàng đầu hoạt động thương mại quốc tế Đối với Việt Nam, đặc điểm nêu có nét đặc thù riêng kinh tế có xuất phát điểm thấp, sở hạ tầng kĩ thuật lạc hậu, công nghệ thủ công cần đổi mới, bên cạnh tiềm lực xuất lại lớn chưa khai thác hiệu Tất Lê Tuấn Anh Chuyên đề tốt nghiệp Vai trò xuất nhập phát triển kinh tế đuợc thể qua số khía cạnh sau: * Xuất - Xuất đem lại nguồn thu ngoại tệ chủ yếu cho đất nuớc tạo điều kiện đẩy nhanh trình công nghiệp hoá- đại hoá đất nước - Xuất góp phần chuyển dịch cấu kinh tế, thúc đẩy sản xuất phát triển Thông qua việc đẩy mạnh xuất khẩu, Nhà nước khuyến khích ngành, nghề phát triển họ phần có thị trường tiêu thụ ổn định mở rộng Đồng thời, cạnh tranh gay gắt thị trường quốc tế tạo cho nhà sản xuất động sáng tạo kinh doanh, quan tâm đắn đến việc nâng cao hiệu quản lí, đổi công nghệ nâng cao chất lượng sản phẩm - Xuất tạo điều kiện cho việc nhập diễn thuận lợi nhờ nguồn ngoại tệ thu mối quan hệ quốc tế mà tạo * Nhập Song song với hoạt động xuất khẩu, nhập đóng vai trò vô quan trọng kinh tế Cụ thể: - Nhập tạo hàng hoá bổ sung cho hàng hoá thiếu hụt nước thay sản phẩm nước không sản xuất hay sản xuất với chi phí cao đế đáp ứng nhu cầu sản xuất tiêu dùng nội địa cách tốt nhất, từ tạo ổn định cung-cầu nước cao ổn định kinh tế vĩ mô - Nhập có tác động đẩy nhanh trình xây dựng sở hạ tầng kĩ thuật, đổi công nghệ tạo tiền đề thuận lợi cho sản xuất Lê Tuấn Anh Chuyên đề tốt nghiệp Cuối cùng, vai trò quan trọng xuất nhập phát triển kinh tế-xã hội tạo công ăn việc làm, cải thiện đời sống nhân dân mở rộng hợp tác quốc tế 1.1.2 Nhu cầu tài trợ xuất nhập Nhu’ nói trên, kinh tế mở doanh nghiệp phải đối đầu với cạnh tranh gay gắt Họ cạnh tranh với nhà sản xuất nước mà phải cạnh tranh với đối thủ nước Để chiến thắng cạnh tranh, việc cần thiết phải có hỗ trợ Nhà nước ưu đãi thuế, điều chỉnh tỉ giá hối đoái phù hợp doanh nghiệp cần phải có tiềm lực tài mạnh để thực hoạt động đổi dây chuyền công nghệ, mua sắm máy móc đại, mua sắm nguyên vật liệu, cải tiến nâng cao chất lượng sản phẩm, hạ giá thành Song thực tế khả tài có hạn nên hầu hết doanh nghiệp cần có hỗ trợ từ bên Nhu cầu tài trợ cho hoạt động xuất nhập nảy sinh từ đòi hỏi gắn liền với giai đoạn hoạt động Do hoạt động thương mại quốc tế đa dạng phức tạp (nó bao gồm nhiều mối quan hệ như: thương mại nước phát triển, thương mại nước phát triển, thương mại nước phát triển phát triển ) nên để phù họp với điều kiện Việt Nam với đề tài nghiên cứu, xin đề cập đến hoạt động thương mại quốc tế nước phát triển phát triển - Xuất hàng hoá từ nước phát triển sang nước phát triển Lê Tuấn Anh Chuyên đề tốt nghiệp - Xuất hàng hoá từ nước phát triển sang nước phát triển chủ yếu mặt nông, lâm, thuỷ hải sản, hàng thô hay qua sơ chế Và nhu cầu tài trợ thường để thu mua chế biến xuất khẩu, đáp ứng nhu cầu vốn tạm thời Để có nhìn tổng quát nhu cầu tài trợ nảy sinh hoạt động xuất nhập ta xem xét nhu cầu tài trợ nhà xuất nhập hình thành hoạt động xuất nhập hàng hoá máy móc, thiết bị kĩ thuật, công nghệ * Nhu cầu tài trợ cho xuất khấu Việc thực hoạt động xuất hàng hoá máy móc thiết bị thường kéo dài từ nhiều tháng vài năm, thông thường nhu cầu tài trợ thường nảy sinh nhiều giai đoạn khác Cụ thể: + Giai đoạn phân tích nhu cầu, thiết kê, tìm kiếm khách hàng, đại diện hội chợ, đàm phán sơ bộ, lập kê hoạch: Đê hoàn thành tốt giai đoạn chuyên gia phải thực chuyên dài ngày tiến hành nhiều đàm phán, phải làm hàng mẫu mô hình để trưng bày, giới thiệu Sau họ phải hoàn tất tài liệu thiết kế tính toán xác cho đàm phán họp đồng Chi phí cho hoạt động nhỏ, đặc biệt với sở kinh doanh tiềm lực tài hạn hẹp + Giai đoạn ký kết hợp đồng: Trong trường hợp nhà xuất chưa có uy tín cao nước ngoài, đối tác yêu cầu bảo đảm giao hàng bảo đảm hoàn thành công trình Đảm bảo có hiệu lực việc giao hàng hoàn thành công trình không thoả thuận Trường hợp khác, nhà xuất cần tiền đặt cọc mà nhà nhập Lê Tuấn Anh Chuyên đề tốt nghiệp + Giai đoạn chuẩn bị sản xuất: Sau kí hợp đồng, nhà xuất tiến hành chuẩn bị sản xuất Nhất việc xây dựng công trình lớn như, nhà máy, xí nghiệp việc thường kèm với chi phí lớn vượt mức đặt cọc + Giai đoạn sản xuất: Mặc dù có thoả thuận việc toán người mua, thời gian thường nảy sinh nhu cầu tài cao vật tư chi phí liên quan khác vượt qua khoản toán chừng + Giai đoạn cung ứng: Ngay giai đoạn cung ứng nảy sinh chi phí cần tài trợ chi phí vận tải, bảo hiểm tuỳ theo điều kiện cung ứng + Giai đoạn lấp ráp, chạy thử, bàn giao công trình: Sau hàng hoá giao tới địa điểm qui định, nhà xuất cần chi phí cho lắp ráp chạy thử người mua thu nhận chấp nhận toán + Giai đoạn bảo hành: Trong giai đoạn người mua có quyền yêu cầu bảo hành ngân hàng nhà xuất trước toán +Gỉai đoạn toán: Hiện nay, để việc cung cấp hàng hoá xuất thuận lợi người xuất thường phải dành cho người mua ưu đãi toán nhiều năm mà người xuất ngân hàng họ chấp nhận Trong thời gian chờ toán nhà xuất thường có nhu cầu tài trợ để đảm bảo vốn cho trình tái sản xuất • Nhu cầu tài trợ nhập Với hoạt động nhập khẩu, nhà xuất có nhu cầu tài trợ đê đẩy mạnh hoạt động bán hàng nhà nhập nảy sinh nhu cầu tài trợ để mua hàng khả tài không đáp ứng Vì phía Lê Tuấn Anh Chuyên đề tốt nghiệp -Giai đoạn sau kí kết hợp đồng: Sau kí kết hợp đồng, nhà nhập cần tài trợ để đặt cọc, tạm ứng cho nhà xuất -Giai đoạn sản xuất hoàn thành công trình: Trong giai đoạn nhà nhập phải thực khoản toán chừng cho nhà xuất hay tài trợ cho công việc điạ phương để chuẩn bị cho đầu tư - Giai đoạn cung ứng vận chuyến hàng hoá: Tuỳ theo điều kiện cung ứng hàng hoá nảy sinh nhiều phí tổn vận chuyển bảo hiểm nhà nhập - Nhận hàng hoá: Nếu tiến hành toán cung ứng hàng hoá xuất trình chứng từ (có tlìư tín dụng kèm theo theo điều kiện D / P ) thường nhà nhập nhận hàng giá trị hoá đơn ghi rõ tài trợ - Xử lí tiếp, bán tiếp, tài trọ tiêu thụ: Đối với hàng hoá chủ định bán tiếp nhà nhập có nhu cầu tài trợ chừng cho khoảng thời gian từ nhập hàng tới hàng hoá tiêu thụ Nếu sản phẩm dây chuyền công nghệ để sản xuất nhà nhập có nhu cầu tài trợ cho giai đoạn từ sản xuất sản phẩm tới tiêu thụ sản phẩm làm thu tiền hàng Qua việc xem xét nhu cầu tài trợ cho xuất nhập ta khẳng định hoạt động kinh doanh xuất nhập có nhu cầu tài trợ lớn Vậy để đáp ứng cho nhu cầu có nguồn tài trợ Dưới số nguồn tài trợ thường dùng cho xuất nhập 1.1.3 Các nguồn tài trợ cho hoạt động xuất nhập Hoạt động xuất nhập hoạt động kinh tế bản, tài trợ từ nhiều nguồn khác Trong đó, Lê Tuấn Anh Chuyên đề tốt nghiệp công cụ chủ yêú kỳ phiếu hối phiếu Đây nguồn tài trợ ngắn hạn đuợc ưa dùng dễ thực hiện, khả chuyển thành tiền mặt cao (thông qua chiết klĩấu ngân hàng), linh hoạt thời hạn Tuy nhiên, công cụ hối phiếu thường sử dụng sở có ngân hàng đứng chấp nhận hay bảo đảm * Vốn tự có: Tuỳ theo loại hình doanh nghiệp khác mà vốn tự có vốn Ngân sách cấp, vốn cổ phần sáng lập viên công ty cổ phần hay vốn chủ doanh nghiệp tư nhân Vốn tự có chủ yếu bao gồm vốn thành lập doanh nghiệp nói phần lợi nhuận để lại + khấu hao Sử dụng vốn tự có doanh nghiệp giảm hệ số nợ, tạo chủ động kinh doanh Tuy vậy, nguồn tài trợ có hạn chế qui mô không lớn nhiều chi phí hội việc giữ lại lợi nhuận cao * Phát hành cổ phiếu: Với doanh nghiệp điều kiện họ phát hành cổ phiếu công ty để huy động nguồn vốn trung dài hạn Hình thức có ưu điểm doanh nghiệp có chủ động việc huy động sử dụng vốn, giảm nguy phá sản gặp khó khăn (vì phân chia lợi tức cổ phần hoãn trả lợi tức bị lỗ nhiều lãi) hay làm tăng vốn chủ sở hữu, giảm hệ số nợ doanh nghiệp Tuy nhiên, có doanh nghiệp thỏa mãn điều kiện định sử dụng hình thức Với nước ta, thị trường tài chưa phát triển nên hình thức tài trợ sử dụng có sử dụng hiệu chưa cao * Phát hành trái phiếu công ty: Đây hình thức tài trợ phổ biến kinh tế thị trường gần cổ phiếu Trái phiếu giấy chứng nhận nợ doanh nghiệp Sử dụng phát hành trái phiếu doanh nghiệp huy động vốn cho hoạt động kinh doanh Lê Tuấn Anh Chuyên đề tốt nghiệp phá sản doanh nghiệp gặp khó khăn tài Ngoài ra, với thị trường tài chưa phát triển nói hình thức khó phát huy tốt ưu * Tín dụng ngân hàng: Ngân hàne tài trợ cho doanh nghiệp thông qua nhiều hình thức với mục đích sử dụng khác như: cho vay ngắn hạn theo hạn mức tín dụng, cho vay theo họp đồng, cho vay có đảm bảo để thu mua dự trữ, sản xuất, nhập nguyên vật liệu, đáp ứng nhu cầu vốn lưu động Hoặc cho vay dài hạn để đầu tư dự án, mua sắm máy móc thiết bị, dây chuyền công nghệ Tuỳ vào doanh nghiệp mà Ngân hàng áp dụng hình thức định cho thuận lợi với hai bên Một đặc điểm bật tín dụng ngân hàng có khả linh hoạt lãi suất thời hạn * Các nguồn tài trợ khác: Ngoài nguồn tài trợ doanh nghiệp xuất nhập tài trợ nguồn đầu tư nước ngoài, vay nợ viện trợ nước ngoài, hỗ trợ Chính phủ Hiện nguồn thường sử dụng thông qua Ngân hàng Như vậy, nguồn tài trợ cho xuất nhập đa dạng nguồn tín dụng ngân hàng nhờ có ưu riêng nên nắm giữ vị trí đặ c biệt phát triễn đất nước nói chung vá hoạt động xuất nhập nói riêng 1.2 VAI TRÒ CỦA TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Đối VỚI HOẠT ĐỘNG XUẤT NHẬP KHẨU 1.2.1 Khái niệm, vai trò tín dụng ngân hàng hoạt động xuất nhập 1.2.1.1 Khái niệm Tín dụng nói chung phạm trù kinh tế nhiều nhà kinh tế học đề cập đến có nhiều cách hiểu khác tín dụng.Tuy 10 Lê Tuấn Anh Chuyên đề tốt nghiệp cho vay người vay, họ có mối liên hệ với thông qua vận động giá trị vốn tín dụng biểu hình thái tiền tệ vật Trên CO’ sở ta hiểu “ Tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng tiên tệ bên ngán hàng, tô chức chuyên doanh lĩnh vực tiên tệ với bên tổ chức, đơn vị kinh tế-xã hội, quan Nhà nước tầng lớp dân cư Tín dụng ngân hàng đời ngày phát triển mạnh mẽ, nhờ có khả đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng vốn kinh tế mà không ngừng mở rộng sang tất ngành, lĩnh vực khác có hoạt đọng xuất nhập khẩu, trở thành nguồn tài trợ thiếu hoạt động xuất nhập quốc gia Sự tham gia hỗ trợ ngân hàng cho hoạt động xuất nhập có tác động tích cực không mặt tài mà việc mở rộng quan hệ hợp tác quốc tế Như vậy,mặc dù tín dụng vô phong phú đa dạng chúng thể hai mặt sau: Thứ nhất: Người sỏ’ hữu số tiền hàng hoá chuyển giao cho người khác sử dụng thời gian định Thứ hai: Đến thời hạn hai bên thoả thuận, người sử dụng hoàn trả cho người sở hữu số tiền lớn Phần tăng thêm gọi lợi tức hay tiền lãi Theo khái niệm C.Mác "Tín dụng hình thức biểu đơn giản tín nhiệm nhiều có khiến cho người giao cho người khác số tư Số tiền trả thời gian định Khi tư cho vay người ta tăng số tiền phải hoàn trả lên thêm tỷ lệ phần trăm định coi quyền sử dụng tư bản" 11 Lê Tuấn Anh Chuyên đề tốt nghiệp hàng đọng vốn hàng tỷ đồng, vốn huy động luân chuyến chậm, vừa gây lãng phí cho kinh tế vừa làm vốn Việt Nam vốn vay phải trả lãi phí đầu vào Do giải pháp nghiệp vụ tín dụng là: - Đổi cách tiếp cận khả vay vốn doanh nghiệp Chỉ có pháp nhân, nhân có quyền tự chủ kinh tế, tự chủ tài có đủ lực pháp lý để vay vốn ngân hàng Những dự án cho vay định, phủ cho phép ưu đãi điều kiện vay miễn chấp tài sản, miễn ký quỹ không vào tỷ lệ vốn tự có ngân hàng doanh nghiệp phải yêu cầu làm rõ trách nhiệm quan: + Cơ quan thẩm định dự án + Cơ quan phê duyệt cấp loại hồ sơ giấy phép + Cơ quan bảo hành + Hội đồng xét phê duyệt đấu thầu xây dựng mua sắm thiết bị Kiên không cho vay dự án hiệu khả trả nợ kể khoản có đạo, định hướng quan quyền, địa phương, ngành b- Nâng cao chất lượng thẩm định dự án XNK Cũng loại tín dụng khác, quy trình tín dụng XNK chia thành giai đoạn theo thời gian tính chất khoản vay * Giai đoạn thẩm định trước cho vay Đây giai đoạn khởi đầu quan trọng thể khả tiếp cận dự án khách hàng ngân hàng Đối với doanh nghiệp truyền thống có quan hệ uy tín cán tín dụng thường xuyên theo dõi cần tập trung thẩm định phương án kinh doanh khách hàng Dù phương án cho vay vốn lưu động hay cố định nội dung cần xem xét là: 59 Lê Tuấn Anh Chuyên đề tốt nghiệp hợp đánh giá sản phẩm mối quan hệ với sách Nhà nước có so sánh thị trường quốc tế + Thẩm định lại toàn số liệu, liệu tiêu dự án kinh doanh theo hệ thống phương pháp công thức có sẵn nạp liệu cho máy tính theo chương trình cài đặt sãn * Giai đoạn phê duyệt giải ngân Mặc dù hồ sơ vay cácn tín dụng thẩm định đầy đủ, khâu xem xét phê duyệt thiếu Vì thực tế, có cán tín dụng lý tưởng lại hiểu biết toàn diện nghiệp vụ ngân hàng kiến thức tổng hợp thị trường, khoa học kỹ thuật, luật pháp, nên khả đánh giá họ đầy đủ hoàn toàn Kế toán người kiểm soát cuối trước giải ngân kiêm tra lưu trữ tài sản chấp, cầm cố, hợp đồng tín dụng khê ước vay tiền, trước phát tiền vay chuyển tiền toán lưu hồ sơ giải ngân loại chứng từ có giá * Giai đoạn kiểm tra sau Đây giai đoạn kiểm nghiệm tính xác, khách quan phương án kinh doanh ngân hàng thẩm định: + Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay: nguyên tắc, vốn vay sử dụng mục đích phương án kinh doanh Việc phát triển tiền vay tiền mặt, ngân phiếu, sec, gây khó khăn cho khả kiểm soát ngân hàng Giải pháp tốt giải pháp vốn vay qua tài khoản cho khách hàng vay bắt buộc doanh nghiệp khuyến khích cá nhân hộ sản xuất 60 Lê Tuấn Anh Chuyên đề tốt nghiệp nhập Hiện nay, số ngân hàng hạch toán thu nợ hạn gốc lãi theo tỷ lệ 50/50 không họp lý c- Quản lý tài sản chấp cầm cô - Xây dựng hệ thống kho tàng đủ tiêu chuẩn quản lý vật tự, hàng hoá dùng làm tài sản chấp Hoạt động kinh doanh kho bãi thực theo chế độ khoán tài công ty thu mua nguyên tắc, tài sản chấp cầm cố cho khoản vay phải tài sản hình thành trước độc lập với vốn vay Nhưng ngân hàng có kho bãi đầy đủ điều kiện an toàn, chấp nhận tài sản hình thành từ vốn vay đế làm hàng hoá vật tư đảm bảo việc giải chấp sở toán người vay - Bảo hiểm tài sản, hàng hoá để phòng ngừa rủi ro bất khả kháng thiên tai, lũ lụt, hoả hoạn, tài sản ngân hàng quản lý cần bảo hiểm Ngân hàng thực hợp đồng thoả thuận với tổ chức bảo hiểm nước nước buộc người vay phải mua bảo hiểm cho hàng hoá chấp cầm cố với ngân hàng - Thành lập công ty mua bán, khai thác tài sản chấp tồn đọng tổ chức tín dụng Căn vào thực trạng giá trị tài sản tồn đọng khả công ty, tổ chức tín dụng chuyển giao tài sản tồn đọng cho công ty hình thức uỷ thác sở hợp đồng chuyển nhượng theo thoả thuận, giúp tổ chức tín dụng thu hồi vốn khai thác sử dụng tài sản tồn đọng có hiệu Việc xử lý cần tập trung tháo gỡ vướng mắc chế thủ tục pháp lý: có chế cho phép ngân hàng đé lại tài sản chấp cho doanh nghiệp tiếp tục khai thác theo phương án sản xuất kinh doanh mới, giúp doanh nghiệp có nguồn trả nợ; ngân hàng quyền trực tiếp ký hợp đồng uỷ quyền bán tài sản với trung tâm bán đấu giá, không qua trung gian tài sản thuộc diện xử lý án d- Quản lý rủi ro tín dụng tài trợ XNK Ngoài nhân tố rủi ro khách quan chủ quan tín dụng 61 Lê Tuấn Anh Chuyên đề tốt nghiệp tố, tạo thêm thuận lợi cho ngân hàng nghiệp vụ tín dụng gây thiệt hại cho khách hàng ngược lại Để quản lý rủi ro lãi suất tỷ giá, ngân hàng nước áp dụng giải pháp nghiệp vụ kinh doanh hối đoái thị trường tiền tệ với công cụ chủ yếu sau: + Họp đồng mua bán kỳ hạn + Nghiệp vụ SWAP lãi suất + Hợp đồng quyền chọn lãi suất tỷ giá Với điều kiện người sở vật chất, thông tin quan hệ uy tín thị trường quốc tế NHNT Hà Nội có thẻ áp dụng hình thức kinh doanh nhằm tăng thu nhập dịch vụ, đồng thời quản lý rủi ro biến động thị trường tiền tệ Để triển khai nghiệp vụ này, ngân hàng cần có đủ điều kiện chủ quan sau: Đề án kinh doanh hiệu giải pháp bảo đảm an toàn phòng ngừa rủi ro Có quy trình phù hợp với quy chế ngân hàng Nhà nước thực tiễn kinh doanh ngân hàng Quan trọng đảm bảo quản lý chặt chẽ phán quyết, trạng thái hối đoái, hệ thống kiểm tra, kiểm soát thông tin tiếp thị Có đủ điều kiện người trang bị kỹ thuật công nghệ ngân hàng e- Đa dạng hoá hình thức tín dụng tài trợXNK Hiện nay, NHNT Hà Nội chưa thực tài trợ XNK hình thức 62 Lê Tuấn Anh Chuyên đề tốt nghiệp lớn Để giúp cho doanh nghiệp chi nhánh cấp tín dụng cho họ theo doanh nghiệp phép trả dần theo số tiền vay theo định kỳ Sở hữu không thiết phải vốn trung dài hạn doanh nghiệp vay mà dùng vốn ngắn hạn (nguồn vốn mà chi nhánh có ưu nhất) vay doanh nghiệp trả định kỳ theo thoả thuận với chi nhánh Về nghiệp vụ bảo lãnh: Ngân hàng Nhà nước ban hành định số 196 QĐ-NH14 ngày 16/9/1994 việc "Quy chế nghiệp vụ bảo lãnh cho ngân hàng" Quyết định số 196 QĐ-NH14 hướng dẫn thực loại bảo lãnh dự thầu, bảo đảm thực hợp đồng, bảo đảm hoàn trả tiền ứng trước, bảo đảm toán, bảo đảm chất lượng sản phẩm theo hợp đồng, đảm bảo hoàn trả vốn vay Trong năm vừa qua thực loại hình bảo lãnh theo định 196, ngân hàng thương mại bảo lãnh cho nhiều doanh nghiệp tham gia đấu thầu thực hợp đồng giúp cho việc triển khai thực dự án, thu hút vốn công nghệ cho phát triển kinh tế đất nước Bên cạnh mặt đó, qua năm thực quy chế bảo lãnh theo định 196 NH - QĐ14 bộc lộ số tồn bất hợp lý Với kinh nghiệm ngân hàng khác việc thực nghiệp vụ học thân mình, NHNT Hà Nội cần phải có nhận thức hình thức tín dụng bảo lãnh Đây hình thức tín dụng có tầm quan trọng việc giải vấn đề vốn đẩy mạnh tốc độ lưu thông hàng hoá, mặt trái gây hậu nghiêm trọng nêu không hiểu chất tính phức tạp loại hình tín dụng Khi nghiên cứu tư ngân hàng, C.Mác coi tín dụng bảo lãnh loại đặc biệt - loại tín dụng chữ ký, ngân hàng không xuất tiền vay lại chịu rủi ro số tiền vay loại Thật đáng tiếc nhiều ngân hàng quan niệm không bảo lãnh, coi dịch vụ ngân hàng Mức chi phí dịch vụ bảo lãnh trung bình khoảng 1,2%/năm tưởng cao ngân hàng bỏ vốn, xét 63 Lê Tuấn Anh Chuyên đề tốt nghiệp vốn định từ nguồn vốn kinh doanh để trích lập quỹ bảo lãnh nhằm phòng ngừa rủi ro.Một số ngân hàng thực bảo lãnh cho doanh nghiệp nhập hàng từ nước ngoài, sau lại tiếp tục bảo lãnh cho doanh nghiệp mua hàng nước, việc kiểm soát hàng hoá chặt chẽ nhiều nợ từ bán buôn đến bán lẻ chịu Có thư bảo lãnh phát hành bị lãng quên đến hạn toán hay tài sản mà ngân hàng chịu trách nhiệm trả thay nằm đâu.Bên cạnh đó, ngân hàng thương mại hạch toán trả thay doanh nghiệp, hạch toán ký quỹ bảo lãnh quỹ rủi ro bảo lãnh vào tài khoản Do đó, NHNT Hà Nội áp dụng hình thức bảo lãnh XNK cần lưu ý điều thực quy trình nghiêm ngặt khoản cho cho vay loại: + Thẩm định lập đủ hồ sơ tín dụng + Phân kỳ kế hoạch thu nợ + Kiểm tra quản lý vốn quy trình tín dụng + Tổ chức hạch toán nội bảng ngoại bảng đầy đủ 3.2.3 Chiến lược người công nghệ ngân hàng a- Hiện đại hoá công nghệ ngán hàng Công nghệ ngân hàng yếu tố quan trọng tạo nên sức cạnh tranh ngân hàng thương mại, thể hiện: - Tiết kiệm chi phí, đẩy mạnh tốc độ toán lưu chuyển tiền tệ, tập trung sử dụng có hiệu vốn kinh doanh Thực kế toán giao dịch tức thời quầy, kiểm tra kiểm soát từ xa nghiệp vụ thị trường liên ngân hàng, quản lý thông tin báo coá thống kê thông tin phòng ngừa rủi ro, quản lý lưu trữ hồ sơ tín dụng, kế toán ngân hàng 64 Lê Tuấn Anh Chuyên đề tốt nghiệp Thứ nhất: Triển khai mạnh toán trực tiếp với hệ thống SWIFT, đảm bảo luân chuyển vốn, chứng từ nhanh chóng, xác quản lý vốn ngoại tệ tập trung, củng cố hệ thống toán liên hoàn nội qua mạng vi tính, đảm bảo thông tin cập nhật Thực thí điểm nối mạng với số doanh nghiệp lớn nhân rộng cho mạng lưới khách hàng có điều kiện Thứ hai: Từng bước đại hoá phương tiện toán không dùng tiền Sử dụng thẻ toán ngân hàng doanh nghiệp, thẻ rút tiền tự động, đảm bảo cho khách hàng gửi tiền nơi mà rút tiền chi nhánh nước Thứ ba: Nâng cấp sở hoạt động phương tiện làm việc ngân hàng b- Đào tạo, tuyển chọn cán tín dụng Con người nhân tố định thành công hoạt động sản xuất xã hội Chúng ta chuyển đỏi từ kinh tế kế hoạch hoá tập trung sang kinh tế thị trường theo định hướng XHCN bắt đầu nghiệp công nghiệp hoá đòi hỏi: "xây dựng đội ngũ cán ngân hàng có phẩm chất tốt, kến thức lực nghiệp vụ ngân hàng, áp dụng công nghệ đại có trình độ ngoại ngữ yếu tố định chất lượng hiệu hoạt động ngân hàng" Để đạt yêu cầu đó, NHNT Hà Nội cần tập trung vào chiến lược người với nội dung sau: Thứ nhất: công tác đào tạo đào tạo lại Một nguyên nhân chất lượng tín dụng toàn ngành thấp 65 Lê Tuấn Anh Chuyên đề tốt nghiệp cương vị đảm nhận Cần phá bỏ triệt để tư tưởng cho học đối tượng không nằm quy hoạch xếp nghỉ hưu, sức khoẻ lực không đủ điều kiện làm việc, cán kỷ luật, Các đối tượng đào tạo theo hướng tập trung, chuyên ngành Trước hết ưu tiên cho cán tín dụng, kế toán triển khai chương trình phổ cập tin học Đào tạo tuyển dụng tổ chuyên gia tin học có khả xây dựng đề án tin học lập trình nghiệp vụ phát sinh ngân hàng Khuyến khích học ngoại ngữ cán chuyên môn, học chuyên môn cán chuyên ngữ cán nghiên cứu khoa học hình thức khen thưởng vật chất nâng mức lương Thứ hai: Công tác tuyển chọn sử dụng cán Tuyển chọn sử dụng cán nội dung quan trọng tiêu chuẩn hoá trẻ hoá cán Khác với năm đầu thập kỷ 90, khác xa với thời kỳ kinh tế bao cấp, hầu hết số người đào tạo trường chưa thể có đủ kiến thức tổng hợp, chí chưa đáp ứng công việc điều kiện đại, chưa nói đến phát triển tron tương lai Việc tuyển chọn cán trẻ thay lớp người nghỉ hưu có ý nghĩa định tương lai phát triển ngân hàng Kinh nghiệm từ doanh nghiệp nước cho thấy, hình thức tài trợ cho sinh viên sở đào tạo: trường đại học, viện nghiên cứu, trung tâm đào tạo, mang lại kết tốt cho Ngân hàng đội ngũ nhân tài trẻ có lực yêu cầu Ngân hàng cần thực tốt chế độ thi tuyến để có lớp người thực chất Những năm qua, việc thi tuyển chủ yếu tập trung vào ngoại ngữ cần phải đưa môn thi chuyên ngành khác để lựa chọn cho cán có đủ lực toàn diện chuyên môn nhận thức xã hội Có lớp người mới, số 66 Lê Tuấn Anh Chuyên đề tốt nghiệp cho họ trình độ thương mại, pháp luật, ngoại ngữ nơi chưa có đủ điều kiện cán kiên không cho thực nghiệp vụ toán quốc tế 3.2.4 Chính sách khách hàng Khách hàng nguyên nhân tồn phát triển NHTM Nên khách hàng định cấu, quy mô nguồn vốn sử dụng vốn ngân hàng, thể uy tín lực cạnh tranh ngân hàng thị trường nước Để thực tốt sách khách hàng, ngân hàng vận dụng hình thức, biện pháp sau đây: Thứ nhất: Phân loại khách hàng Đánh giá khách hàn2 trước hết dựa vào quan hệ tín dụng họ với Ngân hàng Căn chủ yếu để phân loại khách hàng lực tài kinh doanh Cần phải phân tích khách quan đắn loại nợ hạn để phân loại khách hàng, quan trọng việc thực chi nhánh ngân hàng sở cho đối tượng phù hợp với thực tiễn sinh động Sử dụng chế lãi suất ưu đãi cho đối tượng khách hàng lớn, truyền thống khách hàng gặp khó khăn Thứ hai: Tổ chức hội nghị khách hàng Đây hình thức tổ chức hoạt động có hiệu cho ngân hàng khách hàng Thông qua hội nghị khách hàng, khách hàng có điều kiện tiếp xúc trao đổi thông tin với nhau, đồng thời tạo hội cho họ ngân hàng hiểu khó khăn vướng mắc để có giải pháp tháo gỡ Tổ chức hội nghị khách hàng cần phải coi trọng khâu chất lượng, trước hết công tác thẩm định lựa chọn khách hàng, thăm dò xây dựng nội dung hội nghị để có đề tài trọng tậm, đồng thời tạo không khí 67 Lê Tuấn Anh Chuyên đề tốt nghiệp hàng ngân hàng doanh nghiệp với nhiều nội dung phú như: trao đổi kinh nghiệm, tổ chức thảo luận nghiệp vụ biện pháp quản lý rủi ro Thứ ba: Từ tư vấn tiếp thị đến hợp tác kinh doanh Ngân hàng người tư vấn có hiệu phương diện tài cho dự án kinh doanh khách hàng Trong ngoại thương, vai trò tiếp thị ngân hàng quan trọng, giúp khách hàng tìm kiếm thị trường, bạn hàng sản phẩm Tham gia cấp tín dụng bảo lãnh tín dụng hàng hoá xuất Trong nước tư bản, từ lâu tư ngân hàng thâm nhập vào tư công nghiệp thương nghiệp, quản lý khép kín toàn khâu sản xuất lưu thông Sự sát nhập tạo nên sức mạnh tổng hợp tập đoàn tài chính, kinh doanh tiêu thụ hàng hoá 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đôi với quan quản lý vĩ mô Nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần theo chế thị trường có quản lý Nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa đòi hỏi phải có môi trường pháp lý ổn định đồng bộ, đảm bảo cho doanh nghiệp kinh doanh bình đẳng trước pháp luật, quan hệ kinh tế xã hội điều chỉnh theo định hướng XHCN Thứ nhất: Hoàn thiện môi trường pháp lý ổn định đồng quán Trách nhiệm hành kinh tế cần quy định rõ ràng quan, cá nhân ban hành văn bản, định định thành lập doanh nghiệp, cấy giấy phép kinh doanh, thẩm định phê duyệt dự án đầu tư 68 Lê Tuấn Anh Chuyên đề tốt nghiệp tổ chức tín dụng chưa nắm rõ danh mục tài sản theo quy định phải đăng ký quyền sở hữu quan chức cấp chứng nhận quyền sở hữu Vì vậy, Chính phủ cần ban hành văn pháp lý quy định cụ thể đăng ký quyền sở hữu tài sản Để đảm bảo tín dụng tài trợ XNK NHTM có hiệu quả, trước hết sách XNK cần hoàn thiện đồng với chiến lược phát triển kế hoạch kinh tế quốc dân Rà soát lại khả doanh nghiệp có giấy phép kinh doanh XNK cho phép doanh nghiệp có hàng XNK ổn định phép XNK trực tiếp Bộ thương mại cần quy định trách nhiệm cho quan cấp giấy phép chất lượng giá hàng hoá nhập khẩu, đặc biệt thiết bị công nghệ Thứ hai: Chính sách trợ giá bảo hiểm XNK Có thể nói, số hàng xuất ta chịu thua thiệt nhiều thiếu vốn chế sách, đặc biệt mặt hàng nông sản: gạo, cà phê, hạt điều, Những dự án nhập thiết bị đòi hỏi phải đầu tư đồng tránh tình trạng nhiều dự án chi nhánh cho vay chậm tiến độ thi công, nguồn đầu vào (nguyên liệu, nhân lực, cán chuyên gia lành nghề) chưa quy hoạch hợp lý hạn vay khoản tín dụng nước hết hạn, gây khó khăn cho ngân hàng Nhằm bảo hiểm khuyến khích hoá XNK Việt Nam, hàng nông sản cần nhanh chóng thành lập tổ chức bảo hiểm xuất với thành viên chủ yếu từ Chính phủ, ngân hàng, Bộ Thương mại ngành liên quan thực hai chức sau: + Tư vấn thông tin tiếp thị cho doanh nghiệp sản xuất kinh doanh XNK 69 Lê Tuấn Anh Chuyên đề tốt nghiệp Hiện số lượng tài sản chấp ngân hàng khó lớn, gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Theo nghị định 178/1999/NĐ-CP, khách hàng không trả nợ tổ chức tín dụng xử lý tài sản chấp thu hồi vốn Tuy nhiên, việc xử lý tài sản chấp theo trình tự pháp luật để ngân hàng thu hồi vốn phức tạp, nên hầu hết việc xử lý tài sản chấp thực theo phương thức thoả thuận tổ chức tín dụng khách hàng vay, đế khách hàng tự nguyện bán tài sản chấp trả nợ ngân hàng song số lượng không nhiều Nhà nước cần thường xuyên giám sát, tra hoạt động tín dụng ngân hàng từ khâu đầu khâu tháo gỡ vướng mắc xử lý tài sản chấp Cần đơn giản hoá thủ tục hành pháp lý để tạo điều kiện cho tài sản mua bán chuyển nhượng dễ dàng, góp phần giảm nợ hạn ngân hàng xuống đến mức cho phép tài sản mang tính hình thức thủ tục việc vay vốn ngân hàng 3.3.2 Đôi với NHNT Việt Nam Với tốc độ phát triển kinh tế vượt bậc nay, mối quan hệ kinh doanh nay, lĩnh vực tài trợ XNK không ngưng mở rộng sang nước, khu vực Vì vậy, NHNT Hà Nội phải tận dụng hội để tăng cường mối quan hệ đại lý ngân hàng nước NHNT Việt Nam có 35 năm kinh nghiệm phát triển Với thời gian phát triển vậy, Ngân hàng tạo quan hệ với 1600 ngân hàng nước Vì thế, NHNT Việt Nam cần giúp đỡ NHNT Hà Nội, đé chi nhánh tăng cường mối quan hệ đại lý mình, hạn chế khó khăn vấn đề gây nên NHNT Việt Nam cần định kỳ trao đổi kinh nghiệm nghiệp vụ toàn hệ thống để đúc rút kinh nghiệm nâng cao chất lượng công tác, góp phần giữ vững thị phần ngân hàng ngoại thương hoạt động tín dụng tài trợ XNK 3.3.3 Đôi với doanh nghiệp sản xuất kinh doanh XNK 70 Lê Tuấn Anh Chuyên đề tốt nghiệp ngân hàng ngoại thương Việt Nam thiết phải đưa kiến nghị doanh nghiệp XNK - tác nhân quan trọng mối quan hệ tín dụng ngân hàng thương mại Do trình độ non lĩnh vực ngoại thương cán doanh nghiệp XNK nên tạo bất lợi cho doanh nghiệp ngân hàng Để khắc phục nhược điểm không cách khác khách hàng phải tự nâng cao trình độ nghiệp vụ như: + Các nhà kinh doanh XNK phải có trình độ ngoại thương toán quốc tế + Đào tạo đội ngũ cán trẻ có lực, nghiệp vụ chuyên môn cao, trình độ ngoại ngữ tốt để có thẻ tiếp cận với phương tiện tín dụng quốc tế đại + Cử cán di dự lớp nâng cao trình độ nghiệp vụ trường đại học tổ chức nước đào tạo Mời chuyên gia giảng dạy, tư vấn lĩnh vực ngoại thương + Cần có chế độ thưởng phạt kích thích tinh thần làm việc thành viên doanh nghiệp Bên cạnh đó, doanh nghiệp XNK cần đẩy mạnh hoạt động Marketing XNK để hạn chế rủi ro dẫn đến khả toán với ngân hàng Những diễn biến thị trường giới phức tạp khó lường trước, sở vật chất kỹ thuật doanh nghiệp chưa đủ sức mạnh cạnh tranh thị trường quốc tế Do vậy, có chiến lược marketing hiệu quả, hợp lý cần thiết Trên sở nắm bắt thông tín, doanh nghiệp có phương thức, chiến lược thâm nhập vào thị trường XNK, có định sản phẩm, giá đắn góp phần mở rộng đẩy mạnh hoạt động kinh doanh XNK 71 Lê Tuấn Anh Chuyên đề tốt nghiệp mang chấp cầm cố chi nhánh không quyền chuyển nhượng, cầm cố hay bán cho cá nhân khác chưa trả đủ nợ cho Ngân hàng Nếu doanh nghiệp dư nợ không cách hay cách khác thiếu trung thực để tiếp tục vay vốn Ngân hàng 72 Lê Tuấn Anh Chuyên đề tốt nghiệp KẾT LUẬN 73 [...]... với ngân hàng tài trợ Trên cơ sở xem xét và phân tích kế hoạch và phản ánh của khách hàng ,ngân hàng sẽ ra quyết định tài trợ và xác định mức ngân hàng chấp nhận tài trợ • Đối với L/C trong thanh toán hàng xuất khẩu + Cho vay thực hiện hàng xuất khẩu theo L/C đã mở trên cơ sở L/C đã được chấp nhận do ngân hàng mở L/C phát hành theo yêu cầu của nhà nhập khẩu Ngân hàng có thẻ cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu. .. của nước ngoài cho hoạt động xuất nhập khẩu Bởi vì hiện nay phần lớn các nguồn tài trợ của các tổ chức tài chính- tiền tệ quốc tế cho một quốc gia nào đó được thực hiện qua các ngân hàng nước sở tại Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với hoạt động xuất nhập khẩu càng có 13 Lê Tuấn Anh 1.2.2 Chuyên đề tốt nghiệp Các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại Thương mại quốc tế... 2001.Chi nhánh đã tự chủ động cân đối các nguồn ngoại tệ để cung ứng cho nhu cầu nhập khẩu các mặt hàng thiết yếu cho sản xuất và tiêu ding của các doanh nghiệp và khách hàng có quan hệ 2.1.3.4 Vê công tác Kế to án,Thanh toán Ngân hàng Hiện nay Ngân Hàng Ngoại Thương Hà Nội đã tích cực chủ động tham gia cùng với Ngân Hàng Ngoại Thương Việt Nam và Ngân Hàng Nhà nước ứng dụng công nghệ ngân hàng hiện đại vào... 2.1.3.6 Vê hoạt động ngân quỹ 2 /Tín dụng trung dài hạn 43340 40221 47273 Đồng thời, NHNT Hà Nội tạo điều kiện cho nhà nhập khẩu có đủ khả Khối26272 lượng giao dịch 19040 về ngân quỹ tại Ngân Hàng Ngoại Thương Hà Nội là rất a-Đồng Việt Nam năng tài chính để thực hiện họp đồng nhập3 233 hàng, thanh toán tiền hàng cho bên lớn do quy mô hoạt động nghiệp vụ của ngân hàng là lớn và phức tạp.Năm xuất khẩu, góp... đến trong thanh toán hàng nhập khẩu :Ngân hàng tiếp nhận chứng từ từ ngân hàng nước ngoài ,xuất trình hối phiếu đòi tiền nhà nhập khẩu. Nếu nhà nhập khẩu không đủ khả năng thanh toán,thì cần phải có sự tài trợ của ngân hàng cho vay thanh toán hàng nhập khẩu c) Cho vay trên cơ sở hối phiếu: Trong kinh doanh ngoại thương hối phiếu đóng vai trò rất quan trọng,trên cơ sở hối phiếu ngân hàng có các hình thức... của ngân hàng sẽ gia tăng Các ngân hàng có thể có chính sách cho vay tự do hơn Chính sách lãi suất linh hoạt, lãi suất thực dương luôn là đòn bẩy thúc đẩy hoạt động tín dụng của ngân hàng Hoạt động tín dụng tài trợ XNK chủ yếu diễn ra theo hình thức cho vay bằng ngoại tệ Vì vậy nếu Nhà nước cho phép tập trung ngoại tệ vào ngân hàng, quản lý ngoại tệ một cách chặt chẽ thì ngân hàng sẽ có nhiều nguồn ngoại. .. tác thanh toán của ngân hàng đảm bảo thanh toán nhanh,chính xác và tăng nhanh vòng quay sử dụng vốn của các doanh nghiệp qua Ngân hàng Có thể nói,hiên nay Ngân Hàng Ngoại Thương Việt Nam nói chung và Ngân Hàng Ngoại Thương Hà Nội nói riêng có công nghệ thanh toán hiện đại nhất trong hệ thống Ngân hàng Việt Nam Ngân Hàng Ngoại Thương Hà Nội là đơn vị đầu tiên trong toàn hệ thống ứng dụng chương trình... mặt của ngân hàng sẽ là một đảm bảo cho cả hai bên, nhà xuất khẩu sẽ hạn chế được những rủi ro không thanh toán khi ngân hàng đứng ra đảm bảo cung cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu và ngược lại nhờ nguồn tín dụng của ngân hàng nhà nhập khẩu thực hiện được những nhập khẩu quan trọng trong khi khả năng tài chính của họ chưa đáp ứng được Thứ năm, ngân hàng là một đầu mối tiếp nhận các nguồn tài trợ của nước... điDịch vào Vụ hoạt động từ 01/ 03/1985 theo sự Phòng Giao Dịch Khách Hàng quản lý và phân công của Ngân hàng ngoại thương Việt Nam Giám hàng Đốc ngoại thương Hà Nội mộtTra tổ Nội chức tài chính Phó cóGiám tư cách Đốcpháp Tổ là Kiểm Phòng Hành Chính Ph Ngân Nhân Sự nhân,thực hiện hạch toán kế toán và kinh tế Bộ thống nhất trong hệ thống Ngân hàng Chi Nhánh Thành ngoại thương Việt Nam ,hoạt động theo nguyên... tại Ngân hàng ngoại thương Hà Nội ngày càng diễn ra sôi nổi và đa dạng Để đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn trong hoạt động XNK của các doanh nghiệp, Ngân hàng đã tiến hành nhiều biện pháp cải tiến và đa dạng hoá các hình thức tài trợ Hiện nay, hoạt động tài trợ XNK mang lại rất nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng a Về đối tượng cho vay - Cho vay ngoại tệ: trong tài trợ XNK NHNT Hà Nội cho khách hàng vay ngoại tệ ... vụ nhập máy móc chiếm vị trí hàng đầu, cho vay phục vụ nhập hàng tiêu dùng điện tử giảm, chiếm vị trí thứ 2.3 Đánh giá hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập Ngân hàng ngoại thương Hà Nội Hoạt động. .. HOẠT ĐỘNG TÍN DUNG XUÂT NHẬP KHAU TẠI NHNT HÀ NỘI Hoạt động tín dụng XNK Ngân hàng ngoại thương Hà Nội ngày diễn sôi đa dạng Để đáp ứng nhu cầu vốn ngắn hạn hoạt động XNK doanh nghiệp, Ngân hàng. .. hàng Hiện Ngân Hàng Ngoại Thương Hà Nội tích cực chủ động tham gia với Ngân Hàng Ngoại Thương Việt Nam Ngân Hàng Nhà nước ứng dụng công nghệ ngân hàng đại vào công tác toán ngân hàng đảm bảo toán