http://kilobooks.com -1- THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM OBO OKS CO M - NGUYỄN THÁI MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Quản trò kinh doanh Mã số: 60.34.05 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ KI L NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGÔ QUANG HUÂN TP.Hồ Chí Minh – Năm 2007 MỤC LỤC http://kilobooks.com -2- THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Trang TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC HÌNH VE Õ OBO OKS CO M DANH MỤC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 1.2 Tín dụng ngân hàng ý nghóa hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Ý nghóa hoạt động tín dụng ngân hàng Rủi ro tín dụng ngân hàng - Nguyên nhân hậu .5 1.2.1 Khái niệm chung rủi ro .5 1.2.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng .5 1.2.3 Nguyên nhân nảy sinh rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2.4 Những thiệt hại từ rủi ro tín dụng 1.2.5 Nợ xấu số đo lường rủi ro tín dụng 1.2.5.1 Khái niệm nợ xấu .9 1.2.5.2 Chỉ số đo lường rủi ro tín dụng 11 1.3 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 12 1.3.1 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 12 1.3.2 Những nội dung quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng 14 1.3.2.1 Xác đònh hạn mức rủi ro tín dụng 14 1.3.2.2 Đánh giá rủi ro tín dụng 15 1.3.2.3 Kiểm soát rủi ro tín dụng 16 1.3.2.4 Tài trợ rủi ro tín dụng 18 1.3.2.5 Quản lý chương trình .18 CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 20 2.2 2.3 Giới thiệu hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam 20 2.1.1 Khái quát Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam .20 2.1.2 Lòch sử hình thành phát triển 21 2.1.3 Sơ lược tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2001-2005 22 KI L 2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng NHNTVN giai đoạn 2001-2005 24 2.2.1 Tình hình cho vay dư nợ 24 2.2.2 Tình hình nợ xấu 28 2.2.3 Phân tích nguyên nhân nợ xấu 30 Công tác quản lý rủi ro tín dụng NHNTVN 37 2.3.1 Bộ máy tổ chức 37 2.3.2 Các công cụ QLRRTD triển khai thực 40 http://kilobooks.com -3- 2.3.3 Các số đo lường rủi ro tín dụng NHNTVN .41 2.3.4 Quy trình thực QLRRTD NHNTVN .42 2.3.4.1 Đánh giá rủi ro tín dụng 42 2.3.4.2 Kiểm tra sử dụng vốn vay, giám sát tuân thủ quy trình tín dụng 51 2.3.4.3 Tăng cường biện pháp dự phòng để xử lý nợ xấu 52 OBO OKS CO M 2.4 THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Đánh giá công tác QLRRTD NHNTVN thời gian qua 53 2.4.1 Những mặt làm 53 2.4.2 Những hạn chế .54 2.4.3 Những học kinh nghiệm 57 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNTVN 59 3.1 3.2 Đònh hướng phát triển tín dụng NHNTVN 59 3.1.1 Đònh hướng chiến lược phát triển tín dụng 59 3.1.2 Đối tượng khách hàng sản phẩm 59 3.1.3 Chỉ tiêu tín dụng 60 Một số giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng NHNTVN 61 3.2.1 Hoàn thiện công cụ QLRRTD đại theo chuận mực quốc tế 61 3.2.2 Thực nghiêm túc quy trình, quy đònh cho vay 66 3.2.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm đònh tín dụng 66 3.2.2.2 Kiểm soát chặt chẽ giai đoạn sau cho vay 68 3.2.3 Xây dựng sách tuyển dụng, đào tạo, đãi ngộ đề bạt hợp lý 3.2.4 Nghiêm túc thực trích lập dự phòng rủi ro theo quy đònh NHNN .71 3.2.5 Tăng cường biện pháp tài trợ rủi ro tín dụng .71 nhằm nâng cao chất lượng cán tín dụng 70 3.3 Một số kiến nghò 73 3.3.1 Kiến nghò với NHNN 73 3.3.2 Kiến nghò với Chính phủ ban, ngành có liên quan 74 3.3.2.1 Giải tỏa vướng mắc công chứng chấp TSBĐ đăng ký giao dòch bảo đảm 74 3.3.2.3 KẾT LUẬN Đẩy nhanh tốc độ xử lý tài sản bảo đảm 77 KI L 3.3.2.2 Các kiến nghò khác 78 .80 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC PHỤ LỤC PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT http://kilobooks.com -4- THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Cán khách hàng CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thông tin tín dụng CN Chi nhánh Cty CP Công ty cổ phần Cty TNHH Công ty trách nhiệm hữu hạn DATC Công ty mua, bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp DN Doanh nghiệp DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNTN Doanh nghiệp tư nhân DPRRTD Dự phòng rủi ro tín dụng FDI Đầu tư trực tiếp từ nước GDBĐ Giao dòch bảo đảm HĐTC Hợp đồng chấp HĐTD Hợp đồng tín dụng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nước NHNNg Ngân hàng nước NHNT Ngân hàng Ngoại thương NHNTVN NHTMCP NHTMNN PGD KI L NHNTTW OBO OKS CO M CBKH Ngân hàng Ngoại thương Trung ương Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng thương mại nhà nước Phòng giao dòch http://kilobooks.com -5- THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Quan hệ khách hàng QLN Quản lý nợ QLRR Quản lý rủi ro QLRRTD Quản lý rủi ro tín dụng QSDĐ Quyền sử dụng đất RRTD Rủi ro tín dụng SME Doanh nghiệp vừa nhỏ TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng Tcty Tổng công ty TSBĐ Tài sản bảo đảm TSTC Tài sản chấp TTĐT Trung tâm đào tạo Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam VCB Bank For Foreign Trade Of Vietnam WTO World Trade Organization KI L OBO OKS CO M QHKH http://kilobooks.com -6- THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU OBO OKS CO M Trang Bảng 2.1 Vài nét tình hình tài qua năm 23 Bảng 2.2 Danh mục dư nợ tín dụng theo ngành kinh tế Bảng 2.3 Danh mục dư nợ tín dụng theo loại hình doanh nghiệp Bảng 2.4 Dư nợ tín dụng theo chất lượng Phụ lục Bảng 2.5 Dư nợ tín dụng theo kỳ hạn Phụ lục Bảng 2.6 Dư nợ tín dụng theo loại tiền Phụ lục Bảng 2.7 Bảng liệt kê rủi ro doanh nghiệp 43 Bảng 2.8 Bảng xếp loại khách hàng doanh nghiệp theo điểm số 45 Bảng 2.9 Chính sách tín dụng theo mức độ rủi ro 46 Bảng 2.10 Ma trận rủi ro 48 Bảng 3.1 Bảng tiêu chấm điểm tín dụng tiêu dùng 62 Bảng 3.2 Quyết đònh tín dụng dựa điểm số 63 Phụ lục 28 KI L DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 1.1 Quan hệ Người cho vay Người vay Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức quản lý rủi ro tín dụng NHNTVN 40 Hình 3.1 Cơ cấu danh mục đầu tư tín dụng đến năm 2010 65 http://kilobooks.com -7- THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN PHẦN MỞ ĐẦU OBO OKS CO M LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI: Trong chế thò trường, hoạt động kinh doanh ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro như: rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro khoản, rủi ro tín dụng… Trong tất loại rủi ro kể rủi ro tín dụng loại rủi ro chiếm tỷ trọng lớn phức tạp Rủi ro tín dụng xảy không gây nên tổn thất tài mà gây nên thiệt hại to lớn uy tín ngân hàng, làm giảm sút niềm tin công chúng hệ thống ngân hàng Do tính chất lây lan nó, rủi ro tín dụng đầu mối khủng hoảng tài khủng hoảng kinh tế- xã hội Thực tế hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua cho thấy: Hiệu hoạt động tín dụng chưa cao, chất lượng tín dụng chưa tốt, thể tỷ lệ nợ hạn nợ khó đòi mức cao so với khu vực giới, xu hướng phát triển không bền vững Theo lộ trình hội nhập quốc tế, đến năm 2010 Việt Nam thực mở cửa hoàn toàn thò trường dòch vụ ngân hàng, Ngân hàng nước phải đối mặt với cạnh tranh vô khốc liệt môi trường kinh doanh toàn cầu biến động khó lường Vì vậy, việc nâng cao hiệu quản trò rủi KI L ro, đặc biệt quản trò rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam vấn đề xúc mặt lý luận thực tiễn Là người làm công tác tín dụng hệ thống Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, với mong muốn đóng góp cho Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ngày phát triển lớn mạnh, mạnh dạn chọn đề tài “Nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam” làm luận văn tốt nghiệp cao học kinh tế ngành Quản trò kinh doanh http://kilobooks.com -8- THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU: - Hệ thống hóa lý thuyết quản trò rủi ro tín dụng hoạt động OBO OKS CO M ngân hàng yêu cầu Ngân hàng thương mại Việt Nam tình hình hội nhập kinh tế quốc tế sở vận dụng kiến thức khoa học học tổng kết tình hình hoạt động thực tiễn - Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, kết đạt yếu kém, tìm nguyên nhân rút học kinh nghiệm - Đề giải pháp kiến nghò nhằm nâng cao hiệu quản trò rủi ro tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, bảo đảm an toàn phát triển bền vững hoạt động tín dụng ngân hàng tình hình hội nhập kinh tế quốc tế ĐỐI TƯNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU: - Đối tượng nghiên cứu: Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tín dụng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam giai đoạn 2001 - 2005 mối tương quan với hoạt động ngân hàng thương mại khác lãnh thổ Việt Nam PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU: - Sử dụng phương pháp vật biện chứng, kết hợp với phương pháp: - KI L thống kê, so sánh, phân tích, khái quát… nhằm làm rõ vấn đề nghiên cứu Phương pháp thu nhập, xử lý số liệu: Số liệu thứ cấp thu thập từ báo cáo thường niên, báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh, từ quan thống kê, báo, đài… xử lý máy tính Ý NGHĨA KHOA HỌC VÀ THỰC TIỄN CỦA ĐỀ TÀI: http://kilobooks.com -9- - THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Thông qua luận văn này, tác giả mong muốn đề xuất số giải pháp khả thi nhằm nâng cao hiệu quản trò rủi ro tín dụng NHNTVN sở - OBO OKS CO M nghiên cứu khoa học, tổng kết, đánh giá toàn diện có hệ thống Đề tài áp dụng vào thực tiễn hoạt động quản trò rủi ro tín dụng NHNTVN Một số giải pháp triển khai NHNTVN KI L bước đầu đem lại kết khả quan http://kilobooks.com - 10 - THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN CHƯƠNG I: OBO OKS CO M TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Tín dụng ngân hàng ý nghóa hoạt động tín dụng ngân hàng: 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng: ̇ Tín dụng: quan hệ giao dòch hai chủ thể, bên chuyển giao tiền tài sản cho bên sử dụng thời gian đònh, đồng thời bên nhận tiền tài sản cam kết hoàn trả theo thời gian thỏa thuận Trong giao dòch thể nội dung sau: - Trái chủ hay gọi người cho vay chuyển giao cho người vay lượng giá trò đònh Giá trò hình thái tiền tệ hay vật hàng hóa, máy móc, thiết bò, bất động sản - Thụ trái hay gọi người vay sử dụng tạm thời thời gian đònh, sau hết thời hạn sử dụng theo thỏa thuận, người vay phải hoàn trả cho người cho vay - Giá trò hoàn trả thông thường lớn giá trò lúc cho vay hay nói cách khác người vay phải trả thêm phần lợi tức KI L Quan hệ tín dụng diễn tả theo mô hình sau: T (Giá trò tín dụng) Trái chủ (Creditor) Người cho vay (Lender) T + L (Giá trò tín dụng + Lãi) Hình 1.1: Quan hệ tín dụng người cho vay người vay Thụ trái (Debtor) Người vay (Borrower) http://kilobooks.com - 86 - THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN - Sửa đổi quy đònh kiểm toán theo hướng tất công ty có vay vốn ngân hàng phải qua kiểm toán độc lập, đặc biệt công ty cổ phần OBO OKS CO M chuyển đổi từ DNNN Đây đối tượng vay vốn nhiều đứng sau DNNN lại tài sản đảm bảo (vì đa số tài sản DN cổ phần hóa chưa có giấy tờ hoàn chỉnh dang gặp nhiều vướng mắc làm chủ quyền sở hữu Ngân hàng nhận cam kết DN có chủ quyền chấp cho ngân hàng mà thôi) Việc kiểm toán độc lập giúp cho ngân hàng thẩm đònh lực tài DN vay vốn xác, sở để đònh cho vay phòng tránh rủi ro tín dụng - Xây dựng hệ thống đăng ký chấp, hệ thống đăng ký giao dòch đảm bảo qua mạng nhằm tạo thuận lợi cho doanh nghiệp phòng chống hành vi lạm dụng, lừa đảo hoạt động chấp tài sản vay vốn ngân hàng - Sửa đổi, bổ sung quy đònh pháp luật, phân biệt rõ vi phạm quan hệ dân với quan hệ vi phạm hình sự, khắc phục việc hình hóa tranh chấp quan hệ kinh tế NH DN cởi bỏ nỗi lo cho CBTD ngành ngân hàng, tạo điều kiện cho NH đâûy mạnh cho vay thành phần kinh tế Tóm lại: Chương III nêu lên giải pháp nâng cao hiệu QLRRTD NHNTVN bao gồm năm nhóm giải pháp tập trung vào: Hoàn thiện công cụ QLRRTD đại theo chuẩn mực quốc tế, Các biện pháp kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng, Chính sách nguồn nhân lực Đồng thời có số kiến nghò KI L Ngân hàng Nhà nước, Chính phủ ban ngành có liên quan http://kilobooks.com - 87 - THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN KẾT LUẬN Là trung gian tài nên rủi ro tín dụng hoạt động NHNTVN OBO OKS CO M điều tránh khỏi Đặc biệt, giai đoạn hậu WTO, NHTMCP NHNNg đua mở rộng mạng lưới quy mô hoạt động kinh doanh làm cho tình hình cạnh tranh thêm liệt mức độ rủi ro tín dụng lại cao Tình hình đòi hỏi NHNT phải hành động nhanh chóng để nâng cao hiệu QLRRTD, kiềm chế rủi ro tín dụng mức độ thích hợp đem lại lợi nhuận nhiều cho ngân hàng Với kiến thức học, người viết sâu phân tích, đánh giá tình hình hoạt động tín dụng công tác QLRRTD NHNTVN để làm rõ mặt lý luận, từ nêu lên mặt làm mặt yếu cần khắc phục rút học kinh nghiệm, làm sở cho giải pháp kiến nghò nhằm nâng cao hiệu QLRRTD NHNT Nhóm giải pháp bao gồm: Hoàn thiện công cụ QLRRTD đại theo thông lệ quốc tế; Thực nghiêm túc quy trình, quy đònh cho vay; Có sách tuyển dụng, đào tạo, đãi ngộ cán nhân viên; Thực trích lập DPRR đầy đủ theo quy đònh NHNN; Tăng cường biện pháp tài trợ rủi ro tín dụng Bên cạnh đó, người viết có kiến nghò với NHNN, Chính phủ ban ngành có liên quan rủi ro tín dụng ngân hàng lónh vực cần quan tâm phối hợp đồng Nhà nước nhiều ban ngành, cấp quản lý, KI L nhà khoa học liên quan đến ổn đònh phát triển hệ thống ngân hàng nói riêng kinh tế nói chung Do kiến thức người viết thời gian nghiên cứu có hạn, Luạân văn tránh sai sót, mong bảo Quý Thầy, Cô góp ý chân thành bạn bè, đồng nghiệp để Luận văn hoàn thiện có tính thực tiễn Trân trọng cám ơn./ http://kilobooks.com - 88 - THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Quang Thu (chủ biên)- Ngô quang Huân-Võ Thò Quý- Trần Quang OBO OKS CO M Trung (1998), Quản trò rủi ro, NXB Giáo dục TS Nguyễn Quang Thu (chủ biên)- Th.S Phan Thò Thu Hương-Th.S Trần Quang Trung (2002), Quản trò rủi ro doanh nghiệp, NXB Thống kê PGS.TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trò rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê GS.TS Lê Văn Tư (2005), Quản trò ngân hàng thương mại, NXB Tài TS Nguyễn Minh Kiều (2006), Tín dụng thẩm đònh tín dụng ngân hàng, NXB Tài Bộ Luật dân năm 2005 Nghò đònh số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 Giao dòch bảo đảm Thông tư 03/2006/TTLT-BTP-BTNMT ngày 13/6/2006 Bộ Tư pháp, Bộ Tài nguyên môi trường đăng ký giao dòch bảo đảm Báo cáo thường niên NHNTVN năm 2001, 2002, 2003, 2004, 2005 10 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2004 triển khai nhiệm vụ 2005 NHNTVN 11 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2005 triển khai nhiệm vụ KI L 2006 NHNTVN 12 Tạp chí ngân hàng (số chuyên đề 2005), Nâng cao lực quản trò rủi ro Ngân hàng thương mại Việt Nam 13 Thông tin NHNTVN số Xuân t Dậu 2005 14 Thông tin NHNTVN số Xuân Bính Tuất 2006 15 Thông tin Website: www.vcb.com.vn; www.sbv.org.vn; www.vnn.vn; www.vneconomy.vn; www.vnexpress.net http://kilobooks.com - 89 - THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN KI L OBO OKS CO M Phụ lục 1: http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN - 90 - MÔ HÌNH TỔ CHỨC NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM OBO OKS CO M HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ ỦY BAN QUẢN LÝ RỦI RO ỦY BAN QUẢN LÝ RỦI RO TỔNG GIÁM ĐỐC ALCO KẾ TOÁN TRƯỞNG PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC TCCB & Đào tạo Vốn PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC Quản lý vốn liên doanh- Cổ phần Quan hệ Ngân hàng đai lý Kế toán – Tài Tổng hợp & PTKT Quản lý đề án công nghệ Quản lý Ngân quỹ Kế toán kinh doanh vốn Kinh doanh ngoại tệ Dòch vụ tài khoản KH Văn phòng Đầu tư dự án Quan hệ khách hàng Công nợ Pháp chế Tài trợ thương mại Trung tâm toán Kế toán quốc tế Thông tin tín dụng Thanh toán liên Ngân hàng Quản lý XDCB Thông tin T.Truyền Các phòng ban hổ trợ khác Tín dụng ngắn hạn Tổng hợp toán VĨNH PHÚC HÀ NỘI Quản trò HUẾ ĐẮC LẮC TP.HCM CÀ MAU BẮC NINH ĐÀ NẴNG GIA LAI BÌNH TÂY KIÊN GIANG HẢI PHÒNG THÁI BÌNH QUẢNG NGÃI VŨNG TÀU QUẢNG NINH VINH QUI NHƠN BÌNH DƯƠNG CẦN THƠ HÀ TĨNH NHA TRANG ĐỒNG NAI AN GIANG HẢI DƯƠNG KI L SỞ GIAO DỊCH PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC Quản lý Tín dụng Quản lý Thẻ Trung tâm tin học Kiểm tra nội PHÓ TỔNG GIÁM ĐỐC CÔNG TY CON TRONG NƯỚC KCX TÂN THUẬN Công ty quản lý nơ & Khai thác tài sản Công ty cho thuê tài Công ty Chứng khoán Công ty Vinafico CÁC ĐƠN VỊ Ở NƯỚC NGOÀI Văn phòng đai diện tai Singapore Văn phòng đai diện tai Paris http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN - 91 - Phụ lục 2: Bảng 2.2: DANH MỤC DƯ N TÍN DỤNG THEO NGÀNH KINH TẾ tỷ đồng 2002 tỷ đồng % Xây dựng 742 Điện, khí đốt, nước 258 3.243 20 889 2.379 14 267 Sản xuất chế biến Công nghiệp khai thác mỏ Nông lâm nghiệp thủy hải sản Giao thông Thương mại dòch vụ Khách sạn nhà hàng 8.193 Ngành khác Cộng 2004 % tỷ đồng % tỷ đồng 2005 tỷ đồng % % 1.066 1.520 2.141 3.475 1.973 2.469 1.616 1.347 4.946 17 6.220 16 6.549 12 21.056 34 3.967 14 4.447 11 3.481 1.215 3.476 12 4.151 10 5.432 10 2.616 498 457 621 2.019 50 12.631 43 19.082 48 27.867 52 16.202 27 136 225 605 602 1.059 100 29.295 100 39.630 100 62 472 16.505 2003 OBO OKS CO M Chỉ tiêu 2001 Tốc độ tăng trưởng 77 1.429 5.293 10 11.684 19 53.605 100 61.043 100 35 35 14 Bảng 2.3: DANH MỤC DƯ N TÍN DỤNG THEO LOẠI HÌNH DOANH NGHIỆP Doanh nghiệp nhà nước Công ty cổ phần, trách nhiệm hữu hạn Hợp tác xã công ty tư nhân Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước Cá nhân Khác Cộng 2001 tỷ đồng % 12.845 2002 tỷ đồng 78 19.354 KI L Chỉ tiêu 2003 tỷ đồng % 66 22.381 % 2004 tỷ đồng 56 29.378 2005 tỷ đồng % % 55 25.468 42 1.782 11 1.507 3.136 877 144 4.285 15 6.990 18 5.035 3.306 998 2.688 4.565 12 12.165 23 4.309 736 1.416 2.386 6.095 11 4.246 45 172 55 4.216 16.505 100 29.295 100 39.630 100 53.605 19.498 32 100 61.043 100 http://kilobooks.com - 92 - THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Bảng 2.4: DƯ N TÍN DỤNG THEO CHẤT LƯNG 2001 2002 2003 2004 tỷ đồng % tỷ đồng % tỷ đồng % tỷ đồng % 2005 tỷ đồng OBO OKS CO M Chỉ tiêu % Nợ hạn Nợ hạn ( 2005: Nợ xấu nhóm 3-5) 14.348 86,93 27.495 93,86 38.390 96,87 52.154 97,29 59.415 97,33 509 3,08 764 2,61 868 2,19 1.356 2,53 1.628 Nợ khoanh 1.381 8,37 893 3,05 367 0,93 90 0,17 0,00 Nợ chờ xử lý 267 1,62 143 0,49 0,01 0,01 0,00 Cộng 16.505 100 29.295 100 39.630 100 53.605 100 61.043 100 2,67 Bảng 2.5: DƯ N TÍN DỤNG THEO KỲ HẠN Chỉ tiêu Tỷ trọng ngắn hạn Tỷ trọng trung dài hạn Cộng 2001 tỷ đồng 2002 2003 2004 % tỷ đồng % tỷ đồng % tỷ đồng % 2005 tỷ đồng 11.388 69 19.042 65 24.174,3 61 32.164 60 36.626 60 5.117 31 10.253 35 15.455,7 39 21.441 40 24.417 40 16.505 100 29.295 100 39.630 100 53.605 100 61.043 100 % Chỉ tiêu Tỷ trọng VND Tỷ trọng USD Cộng KI L Bảng 2.6: DƯ N TÍN DỤNGTHEO LOẠI TIỀN tỷ đồng % tỷ đồng % tỷ đồng % 2005 tỷ đồng 17.870 61 21.400 54 25.730 48 31.132 51 23 11.425 39 18.230 46 27.875 52 29.911 49 100 29.295 100 39.630 100 53.605 100 61.043 100 2001 2002 tỷ đồng % 12.709 77 3.796 16.505 2003 2004 % http://kilobooks.com - 93 - THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Phụ lục 3: BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN HP NHẤT OBO OKS CO M Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vào ngày 31/12/2000 2001) Mục Tài sản có Tiền mặt tương đương tiền mặt 2000 2001 tri u đ ng tri u đ ng 848.826 971.650 4.295.675 3.228.578 Tiền gửi cho vay tổ chức tín dụng 41.022.447 49.237.752 Dư nợ tín dụng 15.638.581 16.504.803 (985.000) (817.193) 1.864.474 2.082.452 529.605 520.347 2.238.149 4.728.304 4.818 6.223 175.533 218.903 65.633.108 76.681.819 5.888.718 7.217.727 5.624.744 5.353.289 48.316.889 58.554.283 501.673 766.562 2.769.887 2.470.491 479.617 282.842 63.581.528 74.645.194 1.099.258 1.080.421 780.469 859.328 171.853 96.876 2.051.580 2.036.625 65.633.108 76.681.819 Tiền gửi NHNN Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Các khoản phải thu Góp vốn liên doanh, mua cổ phần Đầu tư chứng khoán Các tài sản có khác Tài sản cố đònh Tổng tài sản có Tài sản nợ, vốn quỹ Tiền gửi tiền vay NHNN Tiền gửi vay Tổ chức tín dụng Tiền gửi khách hàng Các khoản phải trả Các tài sản nợ khác Tổng tài sản nợ Vốn điều lệ Các quỹ vốn khác Lãi chưa phân phối Tổng vốn quỹ KI L Vốn nhận cho vay ĐTT, UTĐT Tổng tài sản nợ, vốn quỹ http://kilobooks.com - 94 - THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN OBO OKS CO M BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2000 2001) Đơn vò: triệu đồng Mục 2000 Thu lãi tương tự Trả lãi tương tụ Thu lãi ròng Thu dòch vụ Chi dòch vụ Thu nhập từ thu lãi ròng dòch vụ Lãi (lổ) kinh doanh ngoại tệ Thu nhập khác Tổng thu nhập Các chi phí hoạt động Chi khác Thuế Dự phòng tổn thất Lợi nhuận trước thuế KI L Thu nhập hoạt động kinh doanh 2001 2.883.722 5.026.217 2.264.439 3.803.864 619.283 1.222.353 207.977 234.921 36.389 9.399 790.871 1.427.875 48.508 62.118 101.182 219.686 940.561 1.709.679 183.138 259.705 148.109 98.946 609.314 1.351.028 11.929 26.379 385.000 1.011.834 212.385 312.815 http://kilobooks.com - 95 - THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN OBO OKS CO M BẢNG TỔNG KẾT TÀI SẢN HP NHẤT Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vào ngày 31/13/2002 2003 ) M c TÀI S N CĨ Ti n m t t ng ti n m t 2002 2003 tri u đ ng tri u đ ng 1.042.698 1.512.072 1.866.498 4.892.625 36.274.321 28.983.247 1.811.091 1.327.910 29.335.019 39.678.097 (651.751) (796.022) 543.362 583.712 9.020.720 14.262.722 323.036 360.742 2.103.315 6.848.019 81.668.309 97.653.124 2.460.115 5.947.664 2.511.097 807.094 Ti n g i c a t ch c tín d ng khác 5.805.769 4.113.042 Ti n vay t ch c tín d ng 2.780.637 3.421.045 56.426.237 71.811.468 193.744 151.330 6.925.853 5.477.672 77.103.452 91.729.315 2.564.935 3.175.999 566.661 461.586 1.099.226 1.408.296 334.035 877.931 4.564.857 5.923.812 81.668.309 97.653.127 Ti n g i t i Ngân hàng Nhà n c Ti n g i t i t ch c tín d ng Cho vay t ch c tín d ng khác Cho vay khách hàng Qu d phòng r i ro tín d ng Góp v n liên doanh, mua c ph n u t ch ng khốn Tài s n c đ nh Tài s n khác T NG TÀI S N CĨ TÀI S N N , V N VÀ CÁC QU Ti n g i c a NHNN kho b c nhà n Ti n g i c a khách hàng c KI L Ti n vay Ngân hàng Nhà n V n nh n tài tr u thác đ u t Các tài s n khác T NG TÀI S N N V n ch s h u Các qu c L i nhu n ch a phân ph i Lãi ( l ) n m T NG V N VÀ CÁC QU T NG TÀI S N N , V N VÀ CÁC QU http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN OBO OKS CO M - 96 - BÁO CÁO KẾT QUẢ KINH DOANH HP NHẤT Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Vào ngày 31/12/2002 2003) Đơn vò tính: triệu đồng Mục 2002 Thu lãi tương tự Trả lãi tương tự Thu nhập lãi ròng Thu nhập lãi Chi phí lãi Lợi nhuận trước thuế Lợi nhuận sau thuế KI L Thu nhập ròng lãi 2003 3.354.065 4.080.342 2.486.600 2.912.532 867.464 1.167.810 533.112 802.001 1.066.542 1.068.377 (533.430) (266.376) 334.035 901.434 221.753 616.856 http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN OBO OKS CO M - 97 - BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN HP NHẤT Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam T i ngày 31 tháng 12 n m 2004 2005 Tài s n Ti n m t kho n t ng đ Ti n g i t i Ngân hàng Nhà N ng ti n m t t i qu c Ti n g i tốn v n chun dùng t i TCTD khác Ti n g i có k h n cho vay TCTD khác u t vào ch ng khốn Cho vay khách hàng D phòng r i ro tín d ng u t góp v n, liên doanh liên k t, mua c ph n KI L Tài s n c đ nh h u hình Tài s n c đ nh vơ hình Xây d ng d dang tài s n c đ nh ch a đ Tài s n xi t n Lãi d thu Các tài s n khác T ng tài s n c s d ng N ph i tr , v n ch s h u l i ích c a c ơng thi u s 2004 2005 tri u đ ng tri u đ ng 1.993.108 2.006.412 2.607.245 6.336.385 2.940.293 1.987.289 35.661.651 40.396.227 21.569.283 23.563.816 53.604.547 61.043.981 (828.835) (1.342.730) 447.127 476.181 772.970 939.992 142.220 154.819 56.055 75.556 76.572 31.639 441.176 615.743 522.855 435.301 120.006.267 136.720.611 http://kilobooks.com - 98 - THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN N ph i tr Ti n g i tốn c a kho b c Nhà n c, Ti n vay t NHNN Vi t Nam OBO OKS CO M TCTD khác kho n ph i tr NHNN Ti n g i có k h n vay t TCTD khác Các ngu n v n vay khác Ti n g i khách hàng kho n ph i tr khách hàng khác Thu thu nh p doanh nghi p hi n hành ph i tr 13.663.881 11.829.310 3.159.323 171.671 5.250.957 3.953.912 118.822 69.937 88.502.838 109.637.231 167.147 196.969 Thu thu nh p doanh nghi p hỗn l i ph i tr Lãi d chi 1.555 1.084.114 875.113 809.240 1.362.143 112.756.322 128.097.841 4.206.527 4.279.127 1.022.611 1.176.419 Qu chênh l ch t giá chuy n đ i báo cáo tài 83.859 90.745 Qu đánh giá l i tài s n 11.852 11.914 1.730.366 2.710.187 125.572 148.034 7.180.787 8.416.426 69.158 206.344 Các cơng n khác T ng n ph i tr V n ch s h u V n u l V n khác Các qu d tr L i nhu n đ l i T ng v n ch s h u L i ích c a c ơng thi u s T ng n ph i tr , V n ch s h u L i ích c a c Các kho n m c ngo i b ng ơng thi u s 120.006.267 16.548.327 136.720.611 20.564.761 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ LI NHUẬN ĐỂ LẠI HP NHẤT KI L Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam T i ngày 31 tháng 12 n m 2004 & 2005 Thu nh p t ho t ng kinh doanh Thu nh p lãi kho n t ng đ Thu nh p lãi thu n kho n t ng ng đ ng 2004 2005 tri u đ ng tri u đ ng 4.337.112 6.345.238 (2.440.551) (3.034.139) 1.896.561 3.311.099 http://kilobooks.com - 99 - THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Thu phí d ch v 548.252 622.805 Chi phí d ch v (129.722) (175.246) 207.382 192.780 33.473 18.921 Lãi/(l ) thu n t đ u t góp v n, mua c ph n (12.759) 45.136 Thu nh p khác 300.791 270.856 2.843.978 4.286.351 (226.010) (395.362) (157.544) (231.734) Chi phí khác cho ho t đ ng kinh doanh (499.273) (340.826) T ng chi phí ho t ng kinh doanh (882.827) (967.922) ng kinh doanh thu n 1.961.151 3.318.429 (462.566) (1.337.685) Lãi thu n t ho t đ ng kinh doanh ngo i h i c t đ u t vào ch ng khốn T ng thu nh p t ho t Chi phí ho t L OBO OKS CO M Lãi thu n thu đ ng kinh doanh ng kinh doanh ng chi phí nhân viên khác Chi phí kh u hao Thu nh p ho t Chi phí d phòng r i ro tín d ng D phòng chung cho cam k t ngo i b ng L i nhu n tr c thu Thu thu nh p doanh nghi p L i nhu n sau thu L i ích c a c ơng thi u s L i nhu n thu n n m L i nhu n l i un m L i nhu n thu n n m L i nhu n đ l i c a cơng ty tr Tr : T ng v n u l T ng v n khác T ng thêm qu l c a n m tr c phân b KI L L i nhu n tr c n m 2004 (220.861) 1.498.585 1.759.883 (394.772) (467.330) 1.103.813 1.292.553 (1.040) (2.344) 1.102.773 1.290.209 1.104.790 125.527 1.102.773 1.290.209 41.830 2.249.393 1.415.781 (813.492) (5.143) (9.051) ng c a nhân viên theo k t qu ho t đ ng kinh doanh c theo lu t đ nh T m trích qu n m c a Ngân hàng T m trích qu n m c a cơng ty T m trích qu cho n m 2003 (780) (932.639) (1.124.587) (5.418) (10.466) (227.723) http://kilobooks.com THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN - 100 - Trích thu s d ng v n n m 2003 (47.660) Trích thu s d ng v n n m 2004 (70.750) Trích thu s d ng v n n m 2005 c lãi t Trái phi u CP c bi t n m OBO OKS CO M T ng v n nh n đ (91.315) i u ch nh thu nh p lãi c a n m tr i u ch nh thu nh p t vi c đánh giá l i vàng c a n m tr l i cu i n m KI L L i nhu n (18.932) c phát sinh t vi c đ u t kho n gi m tr d tr b t bu c t i NHNN Các kho n khác (59.400) c (49.397) 91.652 (3.071) (13.396) 125.572 148.034 [...]... tác quản lý rủi ro tín dụng đi đúng hướng, thực hiện đúng mục tiêu đã đề ra Tóm lại: Chương I đã trình bày tổng quan lý thuyết về tín dụng ngân hàng và quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng nhằm làm cơ sở lý luận, phục vụ cho việc phân tích đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của KI L Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam ở chương tiếp theo CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI... chính của ngân hàng Do đặc thù kinh doanh nên hoạt động NH phải đối mặt với các loại rủi ro như: rủi ro tín dụng, rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, rủi ro hối đoái, rủi ro hoạt động ngoại bảng, rủi ro công nghệ và hoạt động, rủi ro quốc gia và những rủi ro khác Trong tất cả các loại rủi ro kể trên thì rủi ro trong hoạt động tín dụng là loại rủi ro lớn nhất, phức tạp nhất và là mối quan tâm hàng đầu... lý rủi ro tín dụng ngân hàng: 1.3.1 Sự cần thiết của quản lý rủi ro tín dụng: Khái niệm: Quản lý rủi ro tín dụng là những biện pháp, cách thức mà ngân hàng trang bò cho mình nhằm làm sao vừa tăng trưởng tín dụng để thu được lợi nhuận mong muốn, vừa kiềm chế rủi ro ở mức độ mà ngân hàng có khả năng chòu đựng được http://kilobooks.com - 20 - THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Quản lý rủi ro tín dụng luôn luôn... QLRRTD tại các NHTM: 1.3.2.1 Xác đònh mục tiêu của quản lý rủi ro: Mục tiêu của quản lý rủi ro tín dụng là để tối đa hóa thu nhập trên cơ sở giữ KI L mức độ rủi ro hoặc tổn thất tín dụng ở mức ngân hàng cho là hợp lý, được kiểm soát và trong phạm vi nguồn lực tài chính của ngân hàng Để thực hiện mục tiêu QLRRTD, việc quan trọng đầu tiên cần làm là: Ban quản trò rủi ro của NH phải xác đònh hạn mức rủi ro. .. 1.3.2.2 Đánh giá rủi ro tín dụng: Là tất cả những hoạt động liên quan đến việc nhận diện, phân tích và đo OBO OKS CO M lường rủi ro tín dụng Việc đánh giá rủi ro phải xác đònh được những rủi ro liên quan đến các sản phẩm, dòch vụ hay các hoạt động liên quan đến việc cấp tín dụng của ngân hàng a) Nhận diện rủi ro tín dụng: Bước đầu tiên để có một chương trình quản trò rủi ro tín dụng hiệu quả là phải nhận... 1.3.2.5 Quản lý chương trình: Quy tắc về Quản trò rủi ro tín dụng (tháng 9/2000) của Ủy ban Basel 1 quy đònh đối với Hội đồng quản trò của ngân hàng là phải có trách nhiệm phê duyệt và đònh kỳ xem xét lại chiến lược rủi ro tín dụng và những chính sách tín dụng quan trọng của ngân hàng Ban giám đốc có trách nhiệm thực hiện chiến lược rủi http://kilobooks.com - 26 - THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN ro tín dụng. .. quản trò rủi ro phải tối thiểu hóa kết quả và hậu quả của nó - Đa dạng hóa: Là nỗ lực của ngân hàng nhằm cố gắng phân chia tổng rủi ro tín dụng của ngân hàng thành nhiều dạng khác nhau và tận dụng sự khác biệt để dùng may mắn của rủi ro này bù đắp tổn thất cho rủi ro khác thông qua danh mục đầu tư tín dụng hợp lý Các chuyên gia NH tin tưởng rằng đa dạng hóa là biện pháp hiệu quả nhất để kiểm soát rủi. .. dõi và kiểm soát rủi ro tín dụng đối với toàn bộ sản phẩm và hoạt động của ngân OBO OKS CO M hàng Yếu tố quản lý chương trình rủi ro tín dụng thiết lập nên những thủ tục mà những hoạt động hàng ngày của chức năng quản trò rủi ro tín dụng phải tuân theo Ví dụ: những thủ tục mua bảo hiểm cho các khoản tiền vay hay việc ấn dònh các bước thực hiện của quy trình cho vay đều nằm trong quản lý chương trình... xử lý thích hợp trong từng tình huống cụ thể 1.2.4 Những thiệt hại từ rủi ro tín dụng: ̇ Đối với ngân hàng: KI L Khi gặp rủi ro tín dụng, ngân hàng không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này làm cho ngân hàng bò mất cân đối trong việc thu chi Khi không thu được nợ thì vòng quay của vốn tín dụng bò chậm lại làm ngân. .. khách hàng sử dụng vốn sai mục đích nhưng ngân hàng không ngăn chặn kòp thời - Thiếu thông tin về khách hàng hay thiếu thông tin tín dụng tin cậy, kòp thời, chính xác để xem xét, phân tích trước khi cấp tín dụng - Năng lực và phẩm chất đạo đức của một số cán bộ tín dụng chưa đủ tầm và vấn đề quản lý, sử dụng, đãi ngộ cán bộ ngân hàng chưa thỏa đáng cũng là nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cho ngân hàng ...http:/ /kilobooks. com -2- THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Trang TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC BẢNG... chức 37 2.3.2 Các công cụ QLRRTD triển khai thực 40 http:/ /kilobooks. com -3- 2.3.3 Các số đo lường rủi ro tín dụng NHNTVN .41 2.3.4 Quy trình thực QLRRTD... .80 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC PHỤ LỤC PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT http:/ /kilobooks. com -4- THƯ VIỆN ĐIỆN TỬ TRỰC TUYẾN Cán khách hàng CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thông tin