Một số nhận xét đánh giá về công tác hạch toán kế toán tại Công ty giầy Thuỵ Khuê.doc

Một số nhận xét đánh giá về công tác hạch toán kế toán tại Công ty giầy Thuỵ Khuê

Giáo viên hướng dẫn: NGUYỄN TÔ PHƯỢNG

Sinh viên thực hiện : VƯƠNG THI HẠNH

Lớp : KẾ TOÁN 11 C_HN

Hà nội, tháng 4 năm 2005

LỜI NÓI ĐẦU

hực tập là khoảng thời gian giúp cho sinh viên có thể tiếp cận được vớithực tế hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Từ đó sinhviên có cơ hội vận dụng những kiến thức lý thuyết chuyên ngành vào việcquan sát, tổng hợp đánh giá thực tế Từ đó nâng cao được năng lực nghiên cứukhoa học và thực hành của mỗi sinh viên.

Để giúp cho việc quản lý trong sản xuất kinh doanh thì hạch toán kế toántrong doanh nghiệp là công việc rất quan trọng Hạch toán kế toán giúp theo dõi,phản ánh tất cả các thông tin về tại chính xảy ra trong quá trình hoạt động sảnxuất kinh doanh, từ đó giúp cho người quản lý nắm bắt được tình hình và kếtquả hoạt động của doanh nghiệp Việc hạch toán trong mỗi doanh nghiệp khácnhau có những đặc điểm khác nhau.

Với đặc điểm của Công ty giầy Thuỵ Khuê công tác hạch toán của Công tycũng có những đặc điểm riêng

Trong bài báo cáo tổng hợp này em xin trích một số nghiệp vụ kinh tế phátsinh trong tháng 01 năm 2005 của Công ty giầy Thuỵ Khuê để trình bày hìnhthức hạch toán và ghi sổ của Công Ty Nội dung của báo cáo này gồm ba phần:

- Phần I: Đặc điểm sản xuất kinh doanh và tổ chức bộ máy kế toán, hình thứcghi sổ kế toán tại Công ty giầy Thuỵ Khuê

- Phần II: Công tác hạch toán kế toán tại Công ty giầy Thuỵ Khuê.

- Phần III: Một số nhận xét đánh giá về công tác hạch toán kế toán tại Công tygiầy Thuỵ Khuê

MỤC LỤC

Báo cáo tổng hợpTrang

PHẦN THỨ NHẤT

ĐẶC ĐIỂM SẢN XUẤT KINH DOANH VÀ TỔ CHỨC BỘ MÁYKẾ TOÁN, HÌNH THỨC SỔ KẾ TOÁN TẠI CÔNG TY GIẦY THUỴ KHUÊ

I Đặc điểm tổ chức và quản lý hoạt động sản xuất kinh doanh cuả công ty

1 Đặc điểm tổ chức sản xuất:

Hiện nay, công ty Giầy Thuỵ Khuê có 2 địa điểm:

- Bộ máy hành chính ty :152- Thuỵ Khê - Hà Nội - Các PXSX đặt tại Phú DIễn - Từ Liêm - Hà Nội

Công ty có 3 PXSX:

- PX Yenkee liên doanh với Đài Loan - PX Chaiminhs liên doanh với Đài Loan

Cả hai PX này đều may giầy các loại cho phía Đài Loan

- Phân xưởng ASE do công ty trực tiếp quản lý và điều hành SX, chuyên may và sản xuất các loại giầy (Trong đó có cả giầy vải bata phục vụ cả tiêu dùng trong nước).

Cơ cấu mỗi PX gồm: PX may và PX gò Trong 2 phân xưởng liên doanh có thêm bộ phận đúc đế giầy, còn PX ASE thì sử dụng đế giầy mua ngoài.

Ngoài ra còn có bộ phận bồi vải và PX cơ điện phục vụ trực tiếp cho 3 PXSX.

2 Đặc điểm tổ chức quản lý

Để quản lý sản xuất và điều hành mọi hoạt động SXKD, các doanh nghiệp đều phải tổ chức bộ máy quản lý tuỳ thuộc vào qui mô, loại hình Doanh nghiệp, đặc điểm và điều kiện SX cụ thể mà Doanh nghiệp thành lập ra các bộ phận quản lý thích hợp được gọi là cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý.

Công ty giầy Thuỵ Khê là một đơn vị hạch toán kinh tế độc lập, bộ máy quản lý của công ty đượ tổ chức thành các phòng, ban, thực hiện các chức năng quản lý nhất định Bao gồm:

*Ban giám đốc: Gồm 1 giám đốc và 2 phó giám đốc điều hành

- Giám đốc là chủ DN đứng đầu bộ máy quản lý của công ty, chịu trách nhiệm chỉ huy toàn bộ bộ máy quản lý, ngoài việc uỷ quyền trách nhiệm cho các phó giám đốc điều hành, giám đốc còn trực tiếp chỉ huy thông qua trưởng phòng của các phòng - Phó giám đốc điều hành: Có nhiệm vụ trực tiếp chỉ đạo các bộ phận được phân công uỷ quyền và giúp việc cho giám đốc

* Các phòng ban chức năng: Được tổ chức theo yêu cầu của việc quản lý SXKD, chịu sự chỉ đạo trực tiếp và giúp việc cho Ban giám đốc, đảm bảo lãnh đạo hoạt động SXKD thông suốt trong toàn công ty Cụ thể là hệ thống các phòng ban trong công ty

Nhiệm vụ cơ bản của các phòng ban là:

- Chấp hành và kiểm tra việc chấp hành các chế độ chính sách của nhà nước cũng như của công ty, các chỉ thị, mệnh lệnh của giám đốc.

- Tham gia đề xuất với Ban Giám đốc công ty những chủ trương biện pháp tăng cường công tác quản lý SXKD và giải quyết những khó khăn vướng mắc trong công ty theo quyền hạn và trách nhiệm của từng phòng.

Với phương pháp quản lý thống nhất từ trên xuống dưới, đồng thời có sự liên quan phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban, các bộ phận nên công việc điều hành, quản lý SX tại DN luôn có hiệu quả.

II Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán

1 Hình thức tổ chức bộ máy kế toán:

Ở công ty Giầy Thuỵ Khuê, phòng kế toán tài vụ là một trong những phòng quan trọng nhất Với chức năng quản lý về tài chính, phòng Tài vụ đã góp phần không nhỏ trong việc hoàn thành kế hoạch SX hàng năm của Công ty Có thể nó phòng kế toán - Tài vụ là người trợ lý đắc lực cho giám đốc và lãnh đạo công ty để đưa ra các quyết định đúng đắn, hiệu quả trong điều hành quản lý quá trình SXKD, vừa là những người ghi chép, thu thập tổng hợp các thông tin về tình hình kinh tế, tài chính và hoạt động của công ty một cách chính xác, kịp thời đầy đủ.

Xuất phát từ đặc điểm tổ chức SX, tổ chức quản lý của công ty để phù hợp với đặc điểm của DN, bộ máy kế toán được tổ chức theo hình thức tập trung, đứng đầu là kế toán trưởng, phòng kế toán - tài vụ chịu sự lãnh đạo chung của Giám đốc

Theo hình thức tổ chức kế toán tập trung, ở công ty toàn bộ công tác kế toán -Tài chính được thực hiện trên phòng kế toán - tài vụ của Công ty từ khâu tổng hợp số liệu, ghi sổ kế toán, lập báo cáo kế toán, phân tích kiểm tra kế toán ở các phân xưởng không tổ chức bộ máy kế toán riêng mà chỉ bố trí các nhân viên hạch toán kinh tế làm nhiệm vụ chuyên thanh toán lương, BHXH cho công nhân ở PX mình, tổng hợp số liệu về vật liệu xuất dùng và thành phẩm hoàn thành nhập kho Về mặt nhân sự, các nhân viên hạch toán kinh tế chịu sự quản lý của giám đốc công ty, phòng kế toán - tài vụ chỉ hướng dẫn, kiểm tra họ về mặt chuyên môn, nghiệp vụ.

Hình thức tổ chức này theo tôi là hoàn toàn hợp lý, đảm bảo gắn chặt quyền lợi và trách nhiệm của nhân viên hạch toán kinh tế với các phân xưởng đồng thời tạo điều kiện thuận lợi cho các nhân viên hạch toán kinh tế hoàn thành nhiệm vụ, đảm bảo chính xác khách quan của số liệu.

Để đáp ứng yêu cầu của công tác quản lý kinh tế tài chính, hiện nay công ty áp dụng hình thức sổ kế toán NK-CT với hệ thống các sổ kế toán chi tiết, tổng hợp, báo cáo kế toán tương đối đầy đủ.

SƠ ĐỒ HÌNH THỨC NHẬT KÝ CHỨNG TỪ CỦA CÔNG TY GIẦY

*Cơ cấu tổ chức bộ máy kế toán:

Trong công ty, phòng kế toán- tài vụ là trung tâm cung cấp những thông tin về sự vận động của tài sản, cung cấp chính xác và cụ thể những con số thống kê hàng tháng là căn cứ cho ban lãnh đạo của công ty tổ chức công tác thông tin kinh tế và phân tích hoạt động kinh tế, hướng dẫn, chỉ đạo và kiểm tra các bộ phận trong công ty thực hiện đầy đủ chế độ ghi chép ban đầu, chế độ hạch toán, chế độ quản lý kinh tế tài chính.

Để thực hiện đầy đủ các nhiệm vụ, đảm bảo sự lãnh đạo và chỉ đạo tập trung thống nhất, trực tiếp của kế toán trưởng, đảm bảo sự chuyên môn hoá lao động của cán bộ kế toán, đồng thời căn cứ vào đặc điểm tổ chức sản xuất, tổ chức quản lý, yêu cầu và trình độ quản lý, bộ máy kế toán của công ty được tổ chức như sau:

01 kế toán trưởng (Kiêm kế toán tổng hợp): điều hành công việc chung trong phòng và kế toán tổng hợp.

01 phó phòng (kiêm kế toán bán hàng, thu nhập và phân phối kết quả): Phụ trách công tác tài chính -kế toán trong phòng và thay thế kế toán trưởng khi kế toán trưởng đi vắng.

- Bộ phận kế toán TSCĐ kiêm kế toán bộ bằng tiền - Bộ phận kế toán hàng tồn kho (vật liệu, CCDC)

- Bộ phận kế toán tiền công, BHXH kiêm kế toán tập hợp chi phí SX và tính giá thành sản phẩm.

- Bộ phận kế toán thanh toán kiêm thủ quĩ

- Bộ phận kế toán thống kê theo dõi tiến độ thực hiện kế hoạch SX

ở mỗi PX còn có các nhân viên kinh tế chuyên thanh toán lương BHXH cho công nhân, tổng hợp số liệu về vật liệu xuất dùng và nhập kho thành phẩm

Cơ cấu bộ máy kế toán của công ty được thể hiện theo sơ đồ sau

Kế toán trưởng (Kiêm kế toán tổng hợp)

Phó phòng kế toán - kế toán bán h ng, thu ành nhậpv phân phành ối kết quả

Nhân viên kinh tế ở các phân xưởng chuyên thanh toán lương, BHXH cho công nhân, tổng hợp số liệu về vật liệu xuất dùng t v àng

th nh phàng ẩm nhập kho

PHẦN THỨ HAI: CÔNG TÁC HẠCH TOÁN TẠI CÔNG TY GIẦY THUỴ KHUÊ

Công ty giầy Thuỵ khuê là công ty sản xuất kinh doanh mặt hàng giầy dép các loại Tính thuế GTGT tăng theo phương pháp khấu trừ, xuất kho nguyên vật liệu vào sản xuất theo phương pháp nhập trước xuất trước, tính giá vốn hàng xuất kho theo phương bình quân cả kỳ dự trữ Kế toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên, sản phẩm dở dang đánh giá theo phương pháp nguyên vật liệu trực tiếp Chi phí sản xuất chung được phân bổ theo chi nhân công trực tiếp.

1 S d ố dư đầu kỳ của một số tài khoản: ư đầu kỳ của một số tài khoản: đầu kỳ của một số tài khoản:u k c a m t s t i kho n:ỳ của một số tài khoản: ủa một số tài khoản: ột số tài khoản: ố dư đầu kỳ của một số tài khoản: ành ản: Số hiệu

112 Tiền gửi ngân hàng 1.881.684.294 131 Phải thu của khách hàng 1.379.082.040

441 Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 752.042.923

Tổng cộng 23.665.842.64423.665.842.644

2 Số dư chi tiết của một số tài khoản:

 Tài khoản 131-Phải thu khách hàng

 Tài khoản 152- Nguyên liệu , vật liệu

Tên NVL Mã VT ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền

 Tài khoản 154- Chi phí SXKD dở dang

 Tài khoản 155 – Thành phẩm

Tên TP ĐVT Mã VT Số lượng Đơn giá Thành tiền Giầy Melcosa Đôi GNA 2073 36.138,6 74.915.317,8

Giầy GOD Đôi GNB 1989 35.059,44 69.733.226,16 Giầy Lifung Đôi GTE 3114 24.348,54 75.829.434,04

 Tài khoản 331 – Phải trả người bán

III Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong tháng 02 / năm2005

1 Ngày 1/2 mua keo dán ( vật liệu phụ) của cơ sở Phúc Thành Số lượng:

15500kg; đơn giá chưa thuế 8.000 thuế giá trị gia tăng 5%, hoá đơn GTGT kèm theo số 03728 Hàng đã nhập kho đủ theo phiếu nhập kho số 510 , tiền hàng chưa thanh toán cho cơ sở Phúc Thành

2 Ngày 1/2 mua vật liệu chính da công ty TNHH Trí Nhân Số lượng: 22800

kg; đơn giá chưa thuế 17000 đ/kg Hàng đã nhập kho đủ theo phiếu nhập kho số 511, thuế VAT 5%, hoá đơn GTGT kèm theo số 079479, tiền hàng đã trả theo phíếu chi số

3 Ngày 2/2 mua đế cao su – vật liệu chính công ty Cao Su Đà Nẵng Số lượng

27000 kg Đơn giá chưa thuế 14.000 đ/kg Hàng đã nhập kho đủ theo phiếu nhập kho số 512, thuế VAT 5%, hoá đơn GTGT kèm theo số 070893, tiền hàng thanh toán bằng tiền gửi NH, đã nhận được giấy báo nợ số 122 , của ngân hàng ACB

4 Ngày 2/2 rút tiền gửi tại ngân hàng ACB về nhập quỹ tiền mặt số tiền là

650.000.000 theo phiếu thu số 312, công ty đã nhận được giấy báo Nợ số 123.

5 Ngày 2/2 nhập kho công cụ dụng cụ Hàng đã nhập kho đủ theo phiếu nhập

kho số 513, đơn giá chưa thuế VAT 5%, hoá đơn GTGT kèm theo số 086792, tiền hàng chưa thanh toán cho công ty Gang Thái Nguyên

6 Ngày 3/2 mua máy tiện số lượng 1 Đơn giá chưa thuế VAT 5% 35.785.000,

hoá đơn GTGT kèm theo số 0589794, tiền hàng đã thanh toán bằng tiền mặt theo phiếu chi số 212 Máy này được đầu bằng quỹ đầu tư phát triển

7 Ngày 4/2 công ty trả tiền mua keo dán cho cơ sở Phúc Thành ngày 1/2 theo

phiếu chi số 213

8 Ngày 4/2 mua vải – vật liệu chính của Công ty May 19 -5 Hoá đơn GTGT

kèm theo số 123045 thuế GTGT 5% Hàng đã nhập kho đủ theo phiếu nhập kho số 514 tiền hàng chưa thanh toán cho Công ty May 19 - 5 .

Vải Bò M03 M 4300 34000 146.200.000

9 Ngày 5/2 trả tiền điện dùng, điện thoại, nước tháng trước tổng số tiền đã bao

gồm thuế GTGT 5% là 59.331.500 Phiếu chi số 214.HĐGTGT số 38745

10 Ngày 5/2 mua chỉ của Công ty TNHH Nam Thanh Hàng đã nhập kho đủ theo phiếu nhập kho số 515, đơn giá chưa thuế VAT 5%, hoá đơn GTGT kèm theo số 039621, tiền hàng chưa thanh toán cho Công ty TNHH Nam Thanh

Tên NVL Mã VT ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền

11 Ngày 5/2 mua vật liệu phụ dầu của Công ty Dầu Khí Việt Nam trong đó

nhiên liệu số lượng 2.000 lit đơn giá chưa thuế VAT 5% là 6700 đ/lit Hoá đơn GTGT kèm theo số 036945 Tiền đã thanh toán theo phiếu chi số 215

12 Ngày 5/2 công ty trả tiền mua nguyên vật liệu cho Công ty 19-5 theo

14 Ngày 6/2 chi tạm ứng cho anh Hùng – nhân viên giao dịch đi công tác

Thành Phố Hồ Chí Minh số tiền là 23.500.000 theo phiếu chi số 217

15 Ngày 7/ 2 mua đinh đóng đế của Công ty Thái Nguyên Số lượng 300 kg

đơn giá chưa thuế GTGT 5% là 12520 đ/kg Hàng đã nhập kho đủ theo phiếu nhập kho số 516 tiền hàng đã thanh toán bằng tiền mặt theo phiếu chi số 218 sau khi được hưởng chiết khấu thanh toán 1% HĐGTGT số 05678

16 Ngày 8/2 trả tiền lương còn nợ CNV tháng trước số tiền là 327.563.956

trong đó số tiền công ty giữ hộ công nhân đi vắng chưa lĩnh là 27560900 Theo phiếu chi số 219

17.Ngày 8/2 nộp tiền vào tài khoản số tiền là 500.000.000 theo phiếu chi số

220 Công ty đã nhận được giấy báo có số 132 của ngân hàng ACB

18 Ngày 9/2 công ty trả tiền mua nguyên vật liệu cho Công ty Gang Thái

Nguyên số tiền là theo phiếu chi số 221

19 Ngày 9/2 nhập kho NVL theo phiếu nhập kho số 517 Hoá đơn GTGT 5%

số 05678 Hàng mua của Công ty Thanh Long Tiền hàng đã thanh toán bằng tiền gửi ngân hàng theo giấy báo nợ số 124

Tên NVL Mã VT ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền

20.Ngày 10/2 Xuất NVL vào sản xuất sản phẩm theo phiếu xuất kho số 504

Vật liệu chính – da 41850 kg dùng để sản xuất : Giầy Melcosa

Vật liệu chính – đế cao su 52600 kg dùng để sản xuất giầy: - Giầy Melcosa 21.560 kg

- Giầy GOD 17200 kg - Giầy Lifung 13840 kg

21 Ngày 11/2 Xuất NVL vào sản xuất sản phẩm theo phiếu xuất kho số 505 Vật liệu phụ – keo dán theo yêu cầu phân xưởng dùng để sản xuất sản xuất

22 Ngày 11/2 tính ra tiền lương phải trả cho cán bộ, công nhân viên tháng này là 515.236.840 chi tiết cho từng loại đối tượng:

- Công nhân trực tiếp sản xuất: 257618420

- sản xuất Giầy Melcosa : 103047368

- sản xuất Giầy GOD 85872806,67

- sản xuất Giầy Lifung : 68698245,33 - Cho quản lý phân xưởng: 97400395

- Cho bán hàng : 80978909 - Cho quản lý doanh nghiệp : 79329116

23 Trích BHYT, BHXH, KPCĐ theo tỷ lệ quy định.

24 Ngày 11/2 mua 1 máy đóng đế của Xí Nghiệp Cơ Khí Hà Nội Nguyên giá chưa thuế 25.598.600 VAT 5% HĐGTGT số 04512 ; đã chi bằng tiền mặt theo phiếu chi số 222 , tài sản trên được đầu tư bằng quỹ đầu tư phát triển.

25 Ngày 11/2 xuất NVL chính – vải đem vào sản xuất theo phiếu xuất kho số 506 cho phân xưởng sản xuất :

-Vải trắng Giầy GOD 4140 m -Vải đen Giầy GOD 2435 m Giầy Lifung 1965 m - Vải bò Giầy Melcosa 5550 m - Vải chun Giầy GOD 1860 m

27 Ngày 12/2 xuất cho phân xưởng sản xuất theo phiếu xuất kho số 508 Chỉ đen Giầy Melcosa 255 kg

Giầy GOD 272 kg Giầy Lifung 334 kg.

28 Ngày 13/2 xuất đinh cho phân xưởng sản xuất phiếu xuất kho số 509 Đinh Giầy Melcosa 325 kg

Giầy Lifung 189 kg Giầy GOD 318 kg

29 Ngày 15/2 phiếu chi tiền mặt số223 chi tiền thanh toán cho công ty cấp điên là 49560750 chưa có VAT 5 % HĐGTGT số 1234 phân bổ cho :

- phân xưởng sản xuất 27560432 - bộ phận bán hàng 8605400 - bộ phận QLDN 13394918

30 Ngày 15/2 tổng số tiền nước chưa thuế ở bộ phận sản xuất là 15450325 HĐGTGT số 7456 VAT 5%.

31.Ngày 16/2 Phiếu nhập kho số 518 nhập kho từ bộ phận sản xuất: - Giầy Melcosa 36923đôi

- Giầy GOD 35818ôi - Giầy Lifung 22565 đôi

32 Ngày 17/2 chi tiếp khách, phiếu chi số 224 kèm theo chứng từ có liên quan số tiền 3.250.000

33 Bán cho cửa hàng 185 Phùng Hưng –HN đơn giá chưa thuế 5% công ty đã thu bằng tiền mặt theo phiếu thu số 311 ngày 17/ 2 HĐGTGT số 2345, theo phiếu xuất kho số 510

Tên sản phẩm Mã VT ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền

Tổng cộng

34 Ngày 17/2 nộp bảo hiểm XH, kinh phí công đoàn cho cơ quan nhà nước, số tiền 56676052,4 theo phiếu chi số 225

35 Ngày 18/2 bán cho cửa hàng 123 Cổ Nhuế – HN đơn giá chưa thuế 5% công ty đã thu bằng tiền mặt theo phiếu thu số 312.HĐGTGT số 2346 theo phiếu xuất kho số 511

Tên sản phẩm Mã HH ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền

36 Ngày18/ 2 bán cho cửa hàng 134 Cổ Nhuế –HN đơn giá chưa thuế 5% công ty đã thu bằng tiền mặt theo phiếu thu số 313 Đơn giá chưa thuế HĐGTGT số 2347 , theo phiếu xuất kho số 512

Tên sản phẩm Mã VT ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền

37.Ngày 18/ 2 bán cho cửa hàng 325 Tây Sơn –HN đơn giá chưa thuế 5% công ty đã thu bằng tiền mặt theo phiếu thu số 314 , phiếu xuất kho số 513 ,HĐGTGT số 2348

Tên sản phẩm Mã VT ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền

Tổng cộng

38 Ngày 18/ 2 bán cho cửa hàng 225 Nguyễn Trãi – HN đơn giá chưa thuế 5% công ty đa thu bằng tiền mặt theo phiếu thu số 315 , phiếu xuất kho số 514 HĐGTGT số 2349

Tên sản phẩm Mã HH ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền

39 Ngày 18/2 chi tiền quảng cáo bằng tiền gửi ngân hàng số tiền 25850000 ( trong đó VAT 5%) đã nhận được báo nợ của ngân hàng số 125 HĐGTGT số 4875

40 Ngày 19/2 Phiếu chi số 226 chi tiền đóng góp động bào bị lũ lụt: 20.578.500 lấy từ quỹ phúc lợi

41 Ngày 20/ 2 bán hàng cho công ty BLUXtheo hoá đơn GTGT số 2350 đơn giá bán chưa thuế VAT 5% Công ty đã thanh toán bằng tiền mặt theo phiếu thu số 316 , phiếu xuất kho số 515

Tên sản phẩm Mã HH ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền

42 Ngày 20/ 2 chi tiền cho công nhân đi thăm quan di tích lịch sử số tiền 16.650.000 theo phiếu chi số 227.

43 Ngày 21/ 2 bán hàng cho công ty Dệt theo hoá đơn GTGT 2351 đơn giá bán chưa thuế GTGT 5% theo phiếu xuất kho số 516 Công ty đã thanh toán bằng tiền mặt theo phiếu thu số 317

Tên sản phẩm Mã HH ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền

44 Ngày 21/ 2 mua văn phòng phẩm đưa vào sử dụng cho công tác quản lý doanh nghiệp số tiền thanh toán theo HĐGTGT số 5123 chưa thuế GTGT là 23450000 theo phiếu chi số 228 , thuế VAT 5%

45 Ngày 22/ 2 rút tiền gửi ngân hàng về nhập quỹ số tiền 135560000 công ty nhận được giấy báo nợ số 126

46 Ng y 23/ 2 bán h ng cho ành ành đại lý 120 Nguyễn Trãi – HN theo hoá đơn GTGTi lý 120 Nguy n Trãi – HN theo hoá ễn Trãi – HN theo hoá đơn GTGT đơn GTGTn GTGT s 2352 ố dư đầu kỳ của một số tài khoản: đơn GTGTn giá bán ch a thu GTGT 5% theo phi u xu t kho s 517 ư đầu kỳ của một số tài khoản: ế GTGT 5% theo phiếu xuất kho số 517 đại lý chưa ế GTGT 5% theo phiếu xuất kho số 517 đại lý chưa ất kho số 517 đại lý chưa ố dư đầu kỳ của một số tài khoản: đại lý 120 Nguyễn Trãi – HN theo hoá đơn GTGTi lý ch aư đầu kỳ của một số tài khoản: thanh toán ti n h ng.ền hàng ành

Đơn giá Thành tiền

49 Ngày 26/ 2 Anh Hùng đi công tác Thành Phố Hồ chí Minh về hoàn ứng số tiền như sau:

chi cho ăn uống tiếp khách: 3250000 Chi cho tiếp thị giới thiệu sp: 7850000

Còn lại hoàn nhập quỹ: 12400000

50.Ngày 27/2 Cô Hạnh đi mua NVL về kê khai: Mua vải : vải bò 6.321.850

vải sọc 7.815.430,85 vải trắng 7.708.747,72

Mua đinh: 5.325.400 ( Trong đó VAT 5% ) 51 Ngày 28/2 phiếu thu số 318 Công ty thu nợ của khách hàng

- KH 01 Cửa hàng 118 – Chùa Bộc - HN 344.770.510 - KH 02 Cửa hàng 22 - Tây Sơn-HN 350.500.000 - KH 03 Cửa hàng 45 – Cổ Nhuế -HN 298.400.000 - KH 04 Cửa hàng 120 – Giải Phóng -HN 385.411.530

52 Ngày 28/ 2 công ty trả tiền mua nguyên vật liệu cho Công ty TNHH Nam Thanh số tiền là theo phiếu chi số 231

53 Cửa hàng đại lý 120 Nguyễn Trãi Hà Nội thanh toán tiền hàng cho công ty bàng tiền mặt theo phiếu thu số 319

Họ tên người mua hàng: Côngty giầy Thuỵ Khuê

Địa chỉ: 152 Thuỵ Khuê –Hà Nội MST: 2500185027 Hình th c thanh toán: tr ch mức thanh toán: trả chậm ản: ậm

STT Tên hàng hóa, dịch vụĐVTSố lượngĐơn giáThành tiền

Họ tên người mua hàng: Công ty giầy Thuỵ Khuê

Địa chỉ: 152 Thuỵ Khuê –Hà Nội MST: 2500185027 Hình th c thanh toán: TGNHức thanh toán: trả chậm

STT Tên hàng hóa, dịch vụĐVTSố lượngĐơn giáThành tiền

Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH Trí Nhân

Địa chỉ : Hai Bà Trưng –Hà Nội Điên thoại: MST:

Họ tên người mua hàng: Công ty giầy Thuỵ Khuê

Địa chỉ: 152 Thuỵ Khuê – Hà Nội MST: 2500185027 Hình th c thanh toán: TMức thanh toán: trả chậm

STT Tên hàng hóa, dịch vụĐVTSố lượngĐơn giáThành tiền

Công ty Gang Thái Nguyên 086792 Địa chỉ: TháI Nguyên

HOÁ ĐƠN (GTGT)

Liên2: giao cho khách hàng Ngày0 3 tháng0 2 năm 2005

Công ty Gang TháI Nguyên Địa chỉ: TháI Nguyên

Điên thoại: MST:

Họ tên người mua hàng: Công ty giầy Thuỵ Khuê

Địa chỉ: 152 Thuỵ Khuê –Hà Nội MST: 2500185027

Số tiền viết bằng chữ: Hai trăm sáu mươi hai triệu tắm trăm chin mươi hai nghìntám trăm năm mươI đồng chẵn.

CD/2005 -B Công ty Gang Thái Nguyên 0589794 Địa chỉ: TháI Nguyên

HOÁ ĐƠN (GTGT)

Liên2: giao cho khách hàng Ngày 03 tháng0 2 năm 2005

Công ty Gang TháI Nguyên Địa chỉ: TháI Nguyên

Điên thoại: MST:

Họ tên người mua hàng: Công ty giầy Thuỵ Khuê

Địa chỉ: 152 Thuỵ Khuê –Hà Nội MST: 2500185027 Hình th c thanh toán: TMức thanh toán: trả chậm

STT Tên hàng hóa, dịch vụĐVTSố lượngĐơn giáThành tiền

Công ty May 19-5 Địa chỉ: Hà Nội

Điên thoại: MST:

Họ tên người mua hàng: Công ty giầy Thuỵ Khuê

Địa chỉ: 152 Thuỵ Khuê –Hà Nội MST: 2500185027 Hình th c thanh toán: Tr ch mức thanh toán: trả chậm ản: ậm

STT Tên hàng hóa, dịch vụĐVTSố lượngĐơn giáThành tiền

Điên thoại: MST:

Họ tên người mua hàng: Công ty giầy Thuỵ Khuê

Địa chỉ: 152 Thuỵ Khuê –Hà Nội MST: 2500185027 Hình th c thanh toán: Tr ch mức thanh toán: trả chậm ản: ậm

STT Tên hàng hóa, dịch vụĐVTSố lượngĐơn giáThành tiền

Số tiền viết bằng chữ: Bốn mươi chín triệu một trăm bảy mươi năm nghìn mộttrăm bảy mươi năm đồng chẵn

Họ tên người mua hàng: Công ty giầy Thuỵ Khuê

Địa chỉ: 152 Thuỵ Khuê –Hà Nội MST: 2500185027 Hình th c thanh toán: TMức thanh toán: trả chậm

STT Tên hàng hóa, dịch vụĐVTSố lượngĐơn giáThành tiền Công ty TháI Nguyên 05678

Địa chỉ: TháI Nguyên

Họ tên người mua hàng: Công ty giầy Thuỵ Khuê

Địa chỉ: 152 Thuỵ Khuê –Hà Nội MST: 2500185027

Hình th c thanh toán: TMức thanh toán: trả chậm

STT Tên hàng hóa, dịch vụĐVTSố lượngĐơn giáThành tiền

Họ tên người mua hàng: Công ty giầy Thuỵ Khuê

Địa chỉ: 152 Thuỵ Khuê –Hà Nội MST: 2500185027

STT Tên hàng hóa, dịch vụĐVTSố lượngĐơn giáThành tiền

Số tiền viết bằng chữ: Một trăm chín mươi ba triệu ba trăm hai mươi nghìn bảytrăm năm mươI đồng

Họ tên người mua hàng: Công ty giầy Thuỵ Khuê

Địa chỉ: 152 Thuỵ Khuê –Hà Nội MST: 2500185027 Hình thức thanh toán: TM

STT Tên hàng hóa, dịch vụĐVTSố lượngĐơn giáThành tiền

Cộng tiền hàng: 25.598.600

Thuế suất thuế GTGT(5%) tiền thuế GTGT 1.279.930

HOÁ ĐƠN NƯỚC

Liên 2 : Giao cho khách hàng

Ký hiệu : AE/ 2578 Ngày 15 tháng0 2 năm 2005

Công ty kinh doanh nước sạch Hà Nội Số 07456 Tên khách hàng: Công ty giầy Thuỵ Khuê

Địa chỉ khách hàng: 152 Thuỵ Khuê -Hà Nội

HOÁ ĐƠN ĐIỆN

Liên 2 : Giao cho khách hàng

Ký hiệu : AE/ 2578 Ngày 15 tháng 02 năm 2005

Công ty kinh doanh điẹn Hà Nội Số 0234 Tên khách hàng: Công ty giầy Thuỵ Khuê

Địa chỉ khách hàng: 152 Thuỵ Khuê – Hà Nội

Mã số khách hàng: 78956412000 Mã số thuế khách hàng: 2500185027 Tiền đien : 49.560.750

Thuế suất thuế GTGT 5%: 2.478.037 Tổng cộng: 52.038.787

Số tiền viết bằng chữ : Năm mươi hai triệu không trăm ba mươI tám nghìn bảytrăm tám mươI bảy dồng chẵn

Ngày15 tháng 2 năm 2005

Người nộp tiền ký Đại diện giao dịch ký

Họ tên người mua hàng: Công ty giầy Thuỵ Khuê

Địa chỉ: 152 Thuỵ Khuê –Hà Nội MST: 2500185027 Hình th c thanh toán: TMức thanh toán: trả chậm

STT Tên hàng hóa, dịch vụThành tiền

01 Văn phòng phẩm 23.450.000

Cộng tiền hàng: 23.450.000 Thuế suất thuế GTGT(5%) tiền thuế GTGT 1.172.500

Đơn vị bán hàng: Công ty Giầy Thuỵ khuê

Địa chỉ: 152 Thuỵ Khuê - Hà Nội Số tài khoản: 051786560Điện thoại: MS: 2500185027

Họ tên người mua hàng: Nguyễn Đức MinhĐơn vị:

Địa chỉ: 185 - Phùng Hưng – Hà Nội Số tài khoản: Hình thức thanh toán: Tiền Mặt MS:

STTTên hàng hoá dịch vụĐơn vịtínhlượngSốĐơngiáThành tiền

Cộng tiền hàng hoá, dịch vụ: 163.825.000Thuế GTGT(5%): Tiền thuế GTGT: 8.191.250Cộng tổng tiền hàng : 172.016.250

Số tiền viết bằng chữ: Một trăm bảy mươi hai triệu không trăm mười

sáu nghìn hai trăm nam mươI đồng chẵn

Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị

ĐƠN BÁN HÀNG

(Liên: 1 lưu)

Ngày 18 tháng 0 2 năm 2005 Số: 2346

Đơn vị bán hàng: Công ty Giầy Thuỵ khuê

Địa chỉ: 152 Thuỵ Khuê - Hà Nội Số tài khoản: 051786560Điện thoại: MS: 2500185027

Họ tên người mua hàng: Nguyễn Thuỳ DungĐơn vị: Cửa hàng thời trang

Địa chỉ: 123- Cổ Nhuế – Hà Nội Số tài khoản: Hình thức thanh toán: Tiền Mặt MS:

STTTên hàng hoá dịch vụĐơn vịtínhlượngSốĐơngiáThành tiền

Đơn vị bán hàng: Công ty Giầy Thuỵ khuê

Địa chỉ: 152 Thuỵ Khuê - Hà Nội Số tài khoản: 051786560Điện thoại: MS: 2500185027

Họ tên người mua hàng: Nguyễn Thuỳ LinhĐơn vị: Cửa hàng thời trang

Địa chỉ: 134- Cổ Nhuế – Hà Nội Số tài khoản: Hình thức thanh toán: Tiền Mặt MS:

STTTên hàng hoá dịch vụĐơn vịtínhlượngSốĐơngiáThànhtiền

Đơn vị bán hàng: Công ty Giầy Thuỵ khuê

Địa chỉ: 152 Thuỵ Khuê - Hà Nội Số tài khoản: 051786560Điện thoại: MS: 2500185027

Họ tên người mua hàng: Nguyễn Thị LanĐơn vị: Đại lý giầy dép

Địa chỉ: 325- Tây Sơn – Hà Nội Số tài khoản: Hình thức thanh toán: Tiền Mặt MS:

STTTên hàng hoá dịch vụĐơn vịtínhlượngSốĐơngiáThànhtiền

Đơn vị bán hàng: Công ty Giầy Thuỵ khuê

Địa chỉ: 152 Thuỵ Khuê - Hà Nội Số tài khoản: 051786560Điện thoại: MS: 2500185027

Họ tên người mua hàng: Nguyễn Thị TrangĐơn vị: Đại lý giầy dép

Địa chỉ: 225- Nguyễn Trãi – Hà Nội Số tài khoản: Hình thức thanh toán: Tiền Mặt MS:

STTTên hàng hoá dịch vụĐơn vịtínhlượngSốĐơngiáThànhtiền

Cộng tiền hàng hoá, dịch vụ: 22.749.500Thuế GTGT(5%): Tiền thuế GTGT: 1.137.475Cộng tổng tiền hàng : 23.886.975