nghiên cứu - trao đổi Nguyễn Hữu Thanh * Vài nét hoạt động rửa tiền giới Một số thông tin gần cho biết số tiền tẩy rửa hàng năm nớc phát triển từ đến tỉ USD, nớc giàu lên tới 100 tỉ USD, số trung tâm tài lớn giới số tiền tẩy rửa từ 300 đến 500 tỉ USD Theo ớc tính Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF), hoạt động phạm tội giới rửa tiền từ 1000 tỉ đến 3000 tỉ USD/năm Ngời ta nhắc đến Ngân hàng Citigroup (Mĩ) với vụ dính líu đến hoạt động rửa tiền bị phát thông qua điều tra hành vi tham nhũng cựu Tổng thống Philippin Joseph Estrada; vụ Cục điều tra liên bang Mĩ (FBI) tiến hành điều tra Ngân hàng New york số tiền khổng lồ 7,5 tỉ USD mà số công dân Nga đ trung chuyển qua đây; gần vụ ông chủ tịch Câu lạc bóng đá Fiorentina (Italia) Vittorio Cechio Gori phải tuyên bố giao phó quyền kiểm soát công ti cổ phần cho ban đốc công thân có dính dáng đến rửa tiền Những tên nh Ăngtigoa, đảo quốc Nauru, Liechtenstein, Libăng, Urugoay trở thành thiên đờng cho nạn rửa tiền hoành hành Ngay cờng quốc nh Mĩ, Anh, Nga, Nhật Bản ngời ta đ phải lên tiếng "báo động đỏ" số tiền bị tẩy rửa khổng lồ 36 - Tạp chí luật học Những số liệu nêu không xác phần tảng băng, hoạt động tẩy rửa tiền đ hoạt động tội phạm nguy hiểm diễn hàng ngày, vừa bí mật, vừa công khai, đơn giản vô tinh vi, phức tạp nhiều lĩnh vực với phạm vi toàn giới Khái niệm Có nhiều cách để nhìn nhận hoạt động rửa tiền Theo số nhà nghiên cứu, rửa tiền trình mà đồng tiền thu đợc cách thức bất hợp pháp đợc hợp thức hóa thành nguồn thu nhập đáng đợc đa trở lại lu thông Trong "Báo cáo rửa tiền, bí mật ngân hàng nơi cất giấu tài chính" số chuyên gia thuộc Văn phòng kiểm soát ma tuý phòng chống tội phạm Liên hợp quốc năm 1988, rửa tiền đợc hiểu trình gồm ba giai đoạn: Thứ nhất, cách li khoản tiền thoát khỏi mối quan hệ trực tiếp với tội phạm; thứ hai, làm thay đổi dấu vết nhằm chống lại việc điều tra; thứ ba, với nguồn gốc đ đợc giấu kín, làm cho tiền có khả sử dụng bình thờng trở lại Cùng tồn với khái niệm quan điểm lực lợng thực thi hoạt động tài * Vụ pháp chế Ngân hàng nhà nớc Việt Nam nghiên cứu - trao đổi chia hoạt động rửa tiền thành hoạt động: Xác định điểm "tập kết" (tuồn tiền mặt vào kinh tế hợp pháp chuyển lậu qua biên giới), tạo vỏ bọc (phân tán nguồn gốc cách tạo nên cấu vỏ bọc phức tạp) hợp (đa nguồn tiền đ đợc tẩy rửa trở lại kinh tế) Thuật ngữ đợc sử dụng Công ớc Liên hợp quốc năm 1988 phòng chống buôn bán bất hợp pháp ma tuý nhằm nói đến chuyển đổi (tiền mặt sang tài sản khác) liên quan đến việc xác định điểm "tập kết" tổ chức tín dụng; che giấu nguồn gốc quyền sở hữu thực tạo cho chúng cách hiểu hợp pháp Dù cách đánh giá nh nào, tựu chung lại, "luật chơi" kẻ rửa tiền tạo đợc khoảng cách xa khoản tiền, tài sản định tẩy rửa với nguồn gốc tội phạm chúng Lợi dụng tính chất địa lí, bọn tội phạm thờng tìm cách đa khoản tiền "bẩn" nớc với khác biệt quy định pháp luật, tồn luật bí mật ngân hàng, luật bí mật hợp tác mối quan hệ mang tính quốc tế, bọn tội phạm xóa nhoà sợi dây liên hệ khoản tiền "bẩn" nguồn gốc tội phạm, từ gây khó khăn cho quan thực thi pháp luật việc lần theo dấu vết Sau thành công hoạt động này, tiền phải đợc tội phạm sử dụng trở lại nh khoản thu nhập hợp pháp Quy định theo pháp luật Việt Nam Điều 251 BLHS Việt Nam năm 1999 quy định tội hợp pháp hóa tiền, tài sản phạm tội mà có hành vi "thông qua nghiệp vụ tài chính, ngân hàng giao dịch khác để hợp pháp hóa tiền, tài sản phạm tội mà có sử dụng tiền, tài sản vào việc tiến hành hoạt động kinh doanh hoạt động kinh tế khác" Đây xem nh khái niệm "rửa tiền" theo pháp luật Việt Nam Nh vậy, theo luật hình Việt Nam có hai loại hành vi dẫn đến tội hợp pháp hóa tiền, tài sản phạm tội mà có: Hành vi "thông qua nghiệp vụ tài chính, ngân hàng giao dịch khác để hợp pháp hóa hành vi sử dụng tiền, tài sản phạm tội mà có vào việc tiến hành hoạt động kinh doanh hoạt động kinh tế khác" a Nếu loại hành vi thứ thể rõ tính chủ động lẫn mục đích kẻ phạm tội kẻ phạm tội biết rõ tài sản phạm tội mà có, dùng nghiệp vụ tài chính, ngân hàng để hợp pháp hóa tài sản loại hành vi thứ hai tính mục đích không đợc thể rõ Căn vào tội danh, ngời ta nói tội phạm phải có mục đích nh loại hành vi thứ nhất, nhiên, nh có lẽ không cần phải nêu lên hành vi thứ hai việc tiến hành hoạt động kinh doanh, hoạt động kinh tế hiểu việc "thông qua giao dịch khác để hợp pháp hóa tiền, tài sản phạm tội mà có" Vậy khác hai loại hành vi thể điểm nào? Trên thực tế, kẻ bị tình nghi đ tiến hành tẩy rửa tiền không tự thú nhận tội lỗi luận điệu thờng đợc chúng đa "không biết tiền, tài sản có nguồn gốc tội phạm" Vấn đề đặt loại hành vi thứ hai, yếu tố kẻ phạm tội biết đợc tiền, tài sản có nguồn gốc tội Tạp chí luật học - 37 nghiên cứu - trao đổi phạm có đợc đặt hay không? Việc ngời sử dụng tiền có nguồn gốc tội phạm để mở cửa hàng việc thực hợp pháp hóa tiền giao dịch khác loại hành vi thứ nhất, việc sử dụng tiền có nguồn gốc tội phạm vào hoạt động kinh doanh Phải quy định BLHS loại hành vi thứ hai cho phép trừng trị ngời không tham gia vào trình tẩy rửa tiền nhng sau lại đợc hởng khoản tiền đ đợc tẩy rửa? Khó kết luận đến khoản tiền đợc xem "đ đợc tẩy rửa", cho dù khoản tiền đ vào giai đoạn cuối chu kì rửa tiền, nghĩa đ đợc tội phạm sử dụng trở lại Nh đ nói, khoản tiền "bẩn" m i m i khoản tiền "bẩn", tội phạm "yên tâm" sử dụng trở lại khoản tiền động thái tạo vỏ bọc mà Do đó, nh ngời đợc hởng khoản tiền có nguồn gốc tội phạm mà thân họ kết luận họ phạm tội tẩy rửa tiền, giống nh lúc ngời mua phải đồ ăn cắp bị cáo buộc tội chứa chấp tiêu thụ tài sản ngời khác phạm tội mà có Có nghĩa là, loại hành vi thứ hai, để khép tội phải làm rõ yếu tố lỗi kẻ tội phạm biết đợc tiền, tài sản phạm tội mà có Tuy nhiên, dựa kết luận nh cha làm rõ đợc khác hai loại hành vi Cùng tội danh "hợp pháp hóa", biết rõ tiền, tài sản phạm tội mà có thông qua nghiệp vụ tài chính, ngân hàng, giao dịch khác hoạt động kinh doanh, hoạt động kinh tế 38 - Tạp chí luật học khác Sự phân biệt đợc làm rõ hai khía cạnh sau: - Về phơng thức thực hiện: hành vi thứ nhất, nghiệp vụ tài chính, ngân hàng giao dịch khác (cho vay, gửi tiền, mua bán, tặng cho ) loại hành vi thứ hai hoạt động kinh doanh, hoạt động kinh tế khác Trên khía cạnh định, phơng thức thực loại hành vi thứ hai có tính chất đầu t lâu dài liên tục Nhà làm luật thể ý tởng nhấn mạnh đến tính chất "giao dịch" tính chất "hoạt động", nói tính giao dịch đợc thực nhanh chóng ngắn hạn Kẻ rửa tiền đem tiền gửi vào ngân hàng - việc làm chiếm không nhiều thời gian - đ hoàn chỉnh hành vi thứ Nhng để hoạt động kinh doanh đợc kẻ phải nhiều thời gian hơn, chẳng hạn mua nhà xởng, máy móc, thuê cửa hàng tiến hành buôn bán để kiếm lời - Về đối tợng sử dụng: loại hành vi thứ hai, tài sản tiền phạm tội mà có đợc trực tiếp đa vào sử dụng hoạt động kinh doanh, hoạt động kinh tế, cha hẳn tài sản đ có mặt loại hành vi thứ Một tài sản phạm tội mà có đợc nguỵ trang hợp đồng tặng, cho, di chúc Tài sản thực tế không tham gia vào giao dịch nhng đợc nguỵ trang giao dịch Trong khoản tiền có đợc buôn bán ma túy chẳng hạn đợc đầu t dới hình thức góp vốn, mua cổ phần vào công ti định đợc xem việc sử dụng tiền, tài sản phạm tội mà có vào hoạt động kinh nghiên cứu - trao đổi doanh, nói cách khác, loại hành vi thứ hai, tiền tài sản phạm tội mà có trở thành công cụ tội phạm rửa tiền b Có yếu tố thể quy định hành hành vi rửa tiền, gồm: - Biết tài sản, tiền phạm tội mà có; - Sử dụng nghiệp vụ tài chính, ngân hàng, giao dịch khác tiến hành hoạt động kinh doanh, hoạt động kinh tế; - Mục đích hợp pháp hóa Nếu nh vậy, phải hành vi rửa tiền phải hành vi chủ động, nghĩa phải đáp ứng đợc đầy đủ yếu tố trên? Trên thực tế có ngời tham gia vào chu kì tẩy rửa tiền mà không đáp ứng đủ yếu tố Ví dụ, ngời nhận chuyển khoản tiền có nguồn gốc tội phạm qua biên giới nhằm kiếm đợc khoản tiền công đó; nhân viên hải quan không tuân thủ nghiêm chỉnh trình khám xét, khoản tiền có nguồn gốc tội phạm qua cửa liệu họ có bị xử lí tội tẩy rửa tiền họ không chủ động tiến hành hoạt động theo nh quy định không mục đích hợp pháp hóa? Liệu vào yếu tố để kết luận mục đích phạm tội họ? Nghĩa ngời động (tham lam, t lợi, nể nang, tắc trách ) đ tham gia vào hoạt động có dính líu đến tiền, tài sản phạm tội mà có nhng không mục đích hợp pháp hóa, nói cách khác, với lỗi cố ý gián tiếp, ngời thực hành vi có bị truy cứu tội tẩy rửa tiền không? Theo Bình luận khoa học BLHS 1999 "chủ thể tội phạm bao gồm ngời có tiền, tài sản đem "rửa" (hợp pháp hóa) ngời tiếp tay cho ngời "rửa tiền" (nhân viên tài chính, ngân hàng nhận tiền gửi mà biết rõ tiền bất hợp pháp " "tội phạm đợc thực lỗi cố ý trực tiếp".(1) Nh vậy, vấn đề đặt mục đích hợp pháp hóa có phải yếu tố bắt buộc tội phạm hay không? Theo chúng tôi, để làm rõ vấn đề cần vào hai loại hành vi đ nêu điểm a: - Đối với loại hành vi thứ tiền, tài sản phạm tội mà có đợc sử dụng trực tiếp giao dịch loại hành vi thứ hai, mục đích đ bao hàm hành vi không cần phải chứng minh Kẻ tội phạm biết rõ tiền, tài sản phạm tội mà có, hiểu rõ tính chất nguy hiểm cho x hội tiến hành sử dụng tiền tài sản mục đích rõ ràng luật pháp đ có quy định cấm Theo nh Điều 19 Luật tổ chức tín dụng thì: 1) Tổ chức tín dụng tổ chức khác có hoạt động ngân hàng không đợc che giấu, thực dịch vụ liên quan đến khoản tiền đ có chứng nguồn gốc bất hợp pháp 2) Trong trờng hợp phát khoản tiền có dấu hiệu bất hợp pháp, tổ chức tín dụng tổ chức khác có hoạt động ngân hàng phải thông báo cho quan nhà nớc có thẩm quyền Tuy vậy, kẻ tội phạm sử dụng chúng vào nghiệp vụ tài chính, ngân hàng, giao dịch khác hoạt động kinh tế, hoạt động kinh doanh nh hỗ trợ, tiếp tay cho trình Về mặt chủ quan, tội phạm đợc thực lỗi cố ý, cố ý trực tiếp (kẻ phạm tội nhận thức rõ hành vi nguy hiểm cho x hội, thấy trớc hậu hành vi Tạp chí luật học - 39 nghiên cứu - trao đổi mong muốn cho hậu xảy ra) cố ý gián tiếp (kẻ phạm tội nhận thức rõ hành vi nguy hiểm cho x hội, thấy trớc hậu hành vi đó, không mong muốn nhng bỏ mặc cho hậu xảy ra) Do đó, cần làm rõ yếu tố thứ yếu tố thứ hai xác định hành vi tẩy rửa tiền Cần xem xét dấu hiệu mối quan hệ với hành vi chứa chấp, tiêu thụ tiền, tài sản phạm tội mà có đợc quy định Điều 250 BLHS năm 1999 Cuốn Bình luận khoa học BLHS Viện nghiên cứu khoa học pháp lí năm 1992 giải thích hành vi chứa chấp tiêu thụ nh sau: "Ngời phạm tội đ chứa chấp, cất, giấu giếm tiêu thụ nh mua, bán, trao đổi Tiêu thụ tức chuyển tài sản chiếm đoạt đờng phạm tội dới hình thức vào tay ngời khác Cất giữ việc chiếm giữ tạm thời tài sản đó".(2) Có lẽ quan tiến hành tố tụng dễ dàng kết luận ngời thực hành vi chứa chấp tài sản ngời khác phạm tội mà có phát ngời cất giữ, giấu giếm tài sản đó; nhiên, hành vi tiêu thụ không đơn giản nh Hành vi mua bán, trao đổi, tặng cho, sử dụng kết luận phạm tội theo Điều 250 BLHS 1999 (Điều 201 BLHS 1985), xem hành vi "thông qua giao dịch khác để hợp pháp hóa tiền, tài sản phạm tội mà có"? Để giải đợc vấn đề này, quy định pháp luật cần phải dựa kinh nghiệm điều tra, xét xử quan chức - Đối với loại hành vi thứ tiền, tài sản phạm tội mà có không đợc sử 40 - Tạp chí luật học dụng trực tiếp giao dịch cần phải làm rõ mục đích tội phạm nhằm hợp pháp hóa sợi dây liên hệ hành vi hợp pháp với khối tài sản bất hợp pháp Ngời ta khép vào tội tẩy rửa tiền với ngời mua lại vé xổ số trúng thởng ngời khác tìm cách có đợc phần thừa kế nhng điều xảy quan tiến hành tố tụng làm rõ đợc mục đích hành động nhằm tạo nên cách hiểu hợp pháp khoản thu nhập thực chất có nguồn gốc tội phạm Trờng hợp mục đích tội phạm dấu hiệu bắt buộc c Theo đó, liệu thực tế, để cáo buộc ngời có hành vi rửa tiền, quan tiến hành tố tụng phải rõ tội phạm nguồn tội phạm cụ thể hay cần chứng minh can phạm biết tiền sử dụng có nguồn gốc tội phạm nói chung đủ? Tội phạm nguồn kẻ tiến hành tẩy rửa tiền thực trớc kẻ khác thực Nếu theo nh yêu cầu thứ nhất, khó khăn cho quan tiến hành tố tụng, tiền, tài sản có nguồn gốc tội phạm đ đợc quay vòng nhiều lần tiền, tài sản đợc tẩy rửa tên rửa tiền chuyên nghiệp, cần nhận tiền để tẩy rửa lấy chi phí mà tiền từ đâu Quá trình điều tra từ tội phạm nguồn lần tìm theo đờng chu chuyển khoản tiền tìm ngợc trở lại nguồn gốc khoản tiền giao dịch có nghi vấn Đây việc làm khó khăn nhng mang tính thuyết phục nghiên cứu - trao đổi cao Nếu xét theo yêu cầu thứ hai, quan tiến hành tố tụng phải dựa nhiều yếu tố suy đoán, nhân chứng, tình tiết vụ án để chứng minh đối tợng tiền tiền có nguồn gốc bất Điều hơn, đối tợng ngời có hoạt động liên quan đến tiền nh nhân viên ngân hàng, môi giới chứng khoán hay thơng gia bên cạnh nghĩa vụ chứng minh quan tiến hành tố tụng tồn nghĩa vụ đơng (phải làm không đợc làm công việc định thực thi nhiệm vụ mình) mà vi phạm, để kết luận đơng "không thể không biết" Tuy nhiên, thực tế có ngời sử dụng khoản tiền không rõ nguồn gốc khoản tiền có dấu hiệu nghi vấn nguồn gốc hợp pháp - mà bị xử lí theo Điều 251 BLHS, đơn giản đồng tiền bất hợp pháp tiền có nguồn gốc tội phạm Phạm vi Điều 251 BLHS xử lí trờng hợp hợp pháp hóa tiền, tài sản phạm tội mà có, lí lẽ "không biết tài sản có nguồn gốc tội phạm" can phạm nói "tài sản tài sản hợp pháp" Theo đó, dù khó khăn, quan tiến hành tố tụng phải chứng minh đợc tội phạm nguồn chứng minh đợc tội phạm nguồn kết luận can phạm biết (hay không biết) tài sản có nguồn gốc tội phạm Kết luận Kể từ BLHS năm 1999 có hiệu lực ngày 01/7/2000 đến cha có vụ án bị khởi tố với tội danh quy định Điều 251 Tuy nhiên, thực tế dấu hiệu tẩy rửa tiền đ tồn Việt Nam, đặc biệt thời gian vừa qua hàng loạt vụ án buôn bán ma tuý, tham nhũng, vụ án kinh tế với khoản tiền tài sản kếch sù bị xử lí không làm ngời ta nghi ngờ nguồn gốc đờng chúng Tẩy rửa tiền có khởi nguồn từ tội phạm khác đến lợt mình, lại trở thành điểm xuất phát cho hàng loạt tội phạm Cơ chế xử lí vấn đề phức tạp, vừa công, vừa phòng thủ, cần chế thông tin xử lí thông tin, hợp tác quan chức năng, hợp tác quốc tế ngăn chặn đợc luồng tiền "bẩn" mà không làm ảnh hởng đến hoạt động bình thờng, đặc biệt hoạt động kinh tế Bài viết xin đợc nêu số suy nghĩ làm rõ đợc phần khía cạnh nội dung, đặc điểm hành vi tẩy rửa tiền nói chung tội tẩy rửa tiền nói riêng Để thay cho lời kết luận, xin đợc dẫn lời ông Joel Sollier Phó giám đốc Nhà pháp luật Việt - Pháp nói hội thảo pháp luật đấu tranh phòng chống tội hợp pháp hóa tiền, tài sản phạm tội mà có: "Nếu muốn phòng chống tợng tẩy rửa tiền phải nghiên cứu mặt lí luận nhiều để hiểu tẩy rửa tiền "./ (1).Xem: Bình luận khoa học BLHS 1999 (Phần tội phạm Nxb CAND 2001, tr 554, 555 (2).Xem: Bình luận khoa học BLHS Viện nghiên cứu khoa học pháp lí, Nxb Pháp lí 1992 Tạp chí luật học - 41 ... Đây xem nh khái niệm "rửa tiền" theo pháp luật Vi t Nam Nh vậy, theo luật hình Vi t Nam có hai loại hành vi dẫn đến tội hợp pháp hóa tiền, tài sản phạm tội mà có: Hành vi "thông qua nghiệp vụ... Sau thành công hoạt động này, tiền phải đợc tội phạm sử dụng trở lại nh khoản thu nhập hợp pháp Quy định theo pháp luật Vi t Nam Điều 251 BLHS Vi t Nam năm 1999 quy định tội hợp pháp hóa tiền, ... trở thành công cụ tội phạm rửa tiền b Có yếu tố thể quy định hành hành vi rửa tiền, gồm: - Biết tài sản, tiền phạm tội mà có; - Sử dụng nghiệp vụ tài chính, ngân hàng, giao dịch khác tiến hành