1 LỜI MỞ ĐẦU Lào thời gian qua đưa vấn đề tồn cần phải tiếp tục hoàn thiện Đề xuất hệ thống giải pháp chủ yếu nhằm hoàn thiện công tác thẩm định DAĐT vay vốn NHNT Lào đến năm 2020 Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận án Đối tượng nghiên cứu: Luận án tập trung nghiên cứu công tác thẩm định DAĐT vay vốn NHNT Lào Phạm vi nghiên cứu: Luận án sâu nghiên cứu tình hình thẩm định DAĐT vay vốn NHNT Lào giai đoạn năm 2000-2011 Phương pháp nghiên cứu Tác giả sử dụng phương pháp tổng hợp, vấn, phân tích thống kê, điều tra, khảo sát văn pháp quy, có sử dụng kết hợp bảng, biểu để tính toán, minh hoa, so sánh rút kết luận, phân tích tài liệu, công trình nghiên cứu nước có liên quan đến đề tài nghiên cứu Bảng: Sơ đồ nghiên cứu Nội dung nghiên Các phương pháp ứng dụng cứu Khái quát tình hình Thu thập liệu luận án, luận văn, đề tài khoa học liên quan, nghiên cứu đánh giá tìm khoảng trống nghiên cứu Lý luận thẩm định - Tham khảo tài liệu liên quan, điều tra, khảo sát văn dự án ngân hàng pháp quy, hướng dẫn công việc NHNN Lào, NHNT Lào thương mại NHTM Lào, thực hoạt động thẩm định Việt Nam Đánh giá thực trạng - Phỏng vấn, điều tra, khảo sát thực tế NHNT Lào, so sánh, đối thẩm định dự án chiếu với quy định NHNN Lào, NHTM khác Lào Ngân hàng ngoại - Áp dụng phương pháp thống kê để tổng kết, đánh giá thực thương Lào trạng Để xuất giải pháp - Áp dụng phương pháp phân tích SWOT dự báo để làm sở hoàn thiện cho đề xuất giải pháp Những đóng góp luận án Hệ thống hoá làm sáng tỏ thêm vấn đề lý luận thẩm định DAĐT vay vốn NHNT Lào Phân tích đánh giá thành công hạn chế công tác thẩm định DAĐT vay vốn NHNT Lào, phân tích nguyên nhân ảnh hưởng đến thành công hạn chế đó, để hoàn thiện công tác thẩm định DAĐT vay vốn NHNT Lào đến năm 2020 Đề xuất quan điểm giải pháp phù hợp nhằm hoàn thiện công tác thẩm định DAĐT vay vốn NHNT Lào năm tới, có số quan điểm, giải pháp kiến nghị cho bên liên quan Kết cấu luận án Tên đề tài: "Thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng Ngoại thương Lào" Sự cần thiết thẩm định dự án luận án Ngân hàng thương mại Hiện nay, NHNT Lào Ngân hàng đứng đầu số NHTM Lào cho vay nhiều dự án lớn như: Nhà máy điện, khai thác mỏ khoảng sản, nhà máy xi măng dự án sản xuất khác Tuy nhiên trình hoạt động, NHNT Lào có số hạn chế đặc biệt công tác TĐDA Vì công tác thẩm định DAĐT có vai trò quan trọng trình hình thành thực DAĐT, sở để định việc lựa chọn hay bác bỏ dự án Cùng với trình đổi kinh tế, công tác thẩm định DAĐT quan trọng giúp nhà tài trợ người cho vay chủ dự án sáng lọc lựa chọn DAĐT tối ưu, Vì NHNT Lào quan tâm đến việc thẩm định DAĐT đặc biệt có dự án Vấn đề nâng cao hoàn thiện công tác TĐDA NHNT Lào cần thiết điều kiện Lào nước phát triển theo hướng chế kinh tế thị trường Hội đồng Quản trị NHNT Lào ban hành Quyết định số: 07/NHNTL, ngày 19/02/2004 việc áp dụng sách quản lý rủi ro tín dụng hoàn thiện thông tư số 001/NHNT-2007 hướng dẫn việc trình xin vay, bước phê duyệt tín dụng quyền việc phê duyệt tín dụng, nội dung rõ ràng, tiến hành thực tế gặp nhiều khó khăn đặc biệt dự án lớn (trên tỷ kíp) dự án Nước ngoài, NHNT Lào chưa có phòng thẩm định riêng Vì lý nêu trên, tác giả lựa chọn vấn đề: “Thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng ngoại thương Lào” làm đề tài luận án Tiến sỹ kinh tế Trong luận án tác giả sâu vào phân tích thực trạng công tác thẩm định DAĐT, kết đạt được, nguyên nhân, mặt hạn chế trình thẩm định DAĐT, từ đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT vay vốn NHNT Lào Tổng quan tình hình nghiên cứu có liên quan đến đề tài luận án Nhìn chung, vấn đề thẩm định DAĐT đối tương nghiên cứu nhiều nhà kinh tế nước Các báo, luận án, luận văn công trình nghiên cứu công bố tương đối nhiều Tuy nhiên, dù tiếp cận nhiều góc độ, giải pháp để tăng cường, hoàn thiện nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT nước thường trình bày phần nội dung công trình nghiên cứu thẩm định DAĐT, chưa trở thành nội dung nhất, cách có hệ thống cập nhật công trình riêng biệt Vì vậy, chưa có Luận án có nội dung trùng lặp với Luận án Mục đích nghiên cứu luận án Nghiên cứu làm sáng tỏ vấn đề lý luận thực tiễn thẩm định DAĐT vay vốn NHNT Lào Đánh giá thực trạng thẩm định DAĐT vay vốn NHNT Luận án gồm 147 trang với tham khảo 100 tài liệu nước, sử dụng bảng biểu, phụ lục khác có liên quan Ngoài lời mở đầu, kết luận doanh mục tài liệu tham khảo, luận án kết cấu thành chương sau: Chương 1: Những vấn đề lý luận chung thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng Ngoại thương Lào giai đoạn 2000-2011 Chương 3: Quan điểm số giải pháp hoàn thiện công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng ngoại thương Lào Thẩm định DAĐT đảm bảo cho hoạt động kinh doanh vốn Ngân hàng an toàn có hiệu quả, hạn chế rủi ro đến mức thấp mà thu lợi nhuận) + Vai trò thẩm định DAĐT vay vốn NHTM: Thẩm định DAĐT công tác hoạt động Ngân hàng biện pháp nhằm phòng ngừa rủi ro trình cho vay vốn đầu tư Ngân hàng Thực tế người TĐDA tiến hành kiểm tra phân tích đánh giá phần toàn mặt, vấn đề có nghiên cứu tiền khả thi nghiên cứu khả thi 1.1.3 Yêu cầu nhiệm vụ đặt công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng thương mại + Yêu cầu công tác thẩm định DAĐT vay vốn NHTM: Nắm vững chiến lược phát triển ngân hàng, ngành, địa phương, quy chế, luật pháp quản lý kinh tế, quản lý đầu tư xây dựng hành nhà nước có liên quan đến dự án Hiểu biết bối cảnh, điều kiện đặc điểm cụ thể dự án, tình hình trình độ kinh tế chung địa phương, đất nước giới Nắm vững tình hình sản xuất-kinh doanh Nắm bắt cung cầu thị trường sản phẩm dự án Xác định kiểm tra tiêu kinh tế-kỹ thuật quan trọng dự án Thẩm định kịp thời, tham gia ý kiến từ nhận hồ sơ Thường xuyên hoàn thiện quy trình thẩm định, phối hợp phát huy trí tuệ tập thể + Nhiệm vụ đặt công tác thẩm định DAĐT vay vốn NHTM: Dự án có tính khả thi, hạn chế giảm bớt yếu tố rủi ro Tạo để kiểm tra việc sử dụng vốn mục đích, đối tượng cam kết hợp đồng Có khả trả nợ DAĐT hạn 1.1.4 Sự cần thiết phải tiến hành thẩm định dự án đầu tư vay vốn + Về phía nhà đầu tư: chọn dự án khả thi, vay vốn hoạt động kinh doanh có lãi + Về phía Ngân hàng: (dự án tính khả thi, hiệu tài chính, khả thu hồi vốn cho vay hạn (cả gốc lãi) giảm rủi ro đến mực thấp nhất) 1.2 QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Tùy theo đặc điểm tổ chức quản trị, ngân hàng NHTM tự thiết kế xây dựng cho quy trình thẩm định DAĐT riêng cụ thể, bao gồm nhiều bước khác với kết cụ thể bước sau: [18] CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư Thẩm định DAĐT NHTM trình thẩm định DAĐT khách hàng lập nộp cho ngân hàng làm thủ tục vay vốn, dựa quản điểm ngân hàng Nhiệm vụ nhân viên tín dụng TĐDA phát điểm sai sót, điểm đáng nghi ngờ hay điểm chưa rõ ràng dự án với khách hàng thảo luận, làm sáng tỏ thêm nhằm đánh giá xác trung thực thực chất dự án, đứng góc độ tổng quát, tác giả cho “Thẩm định DAĐT vay vốn NHTM việc Ngân hàng tổ chức kiểm tra, đánh giá xem xét lại DAĐT trình vay vốn, cách khách quan khoa học toàn diện nội dung ảnh hưởng trực tiếp tới tính khả thi DAĐT có hiệu tương lai có định hướng phát triển, để định cho vay vốn” 1.1.2 Mục đích, chất vai trò thẩm định dự án đầu tư + Mục đích thẩm định DAĐT: (Giúp đánh giá mức độ tin cậy phương án sản xuất DAĐT mà khách hàng lập nộp cho ngân hàng làm thủ tục vay vốn Thẩm định đánh giá mức độ rủi ro dự án định cho vay Giúp cho cán tín dụng lãnh đạo ngân hàng mạnh dạn định cho vay giảm xác suất xảy hai loại sai lầm định cho vay: (1) cho vay dự án tồi (2) từ chối cho vay dự án tốt) + Bản chất thẩm DAĐT vay vốn NHTM: Thực chất, công tác thẩm định DAĐT trình kiểm tra đánh giá toàn diện nội dung dự án sở tiêu chuẩn, định, NHNN Công tác thẩm định sâu phân tích, làm rõ khía cạnh, chi tiết dự án, giúp cho việc lựa chọn, phân tích tốt nhất, mang lại hiệu cao hay chí đưa đến việc loại bỏ tất phương án đưa phương án khả thi 5 Bảng 1.1: Tóm tắt quy trình thẩm định dự án định thành lập Giấy phép đầu tư Biên thành lập Giấy đăng ký kinh doanh Giấy đăng ký thuế, Điều lệ Quyết định bổ nhiệm Giám đốc Quyết định bổ nhiệm Kế toán trưởng ,Hồ sơ dự án Hồ sơ tài Hồ sơ tài sản đảm bảo văn pháp lý khác Các nội dung thẩm định thân dự án gồm: (i) Thẩm định khía cạnh thị trường dự án; (ii) Thẩm định kỹ thuật công nghệ dự án; (iii) Thẩm định tổ chức, quản lý thực dự án; (iv) Thẩm định mặt tài dự án; (v) Thẩm định môi trường sinh thái (vi) Thẩm định kinh tế - xã hội 1.3.2 Thẩm định khách hàng vay vốn (chủ đầu tư) Trong phần này, nội dung bao gồm (i) Thẩm định tư cách pháp nhân khách hàng vay vốn; (ii) Thẩm định lực tài khách hàng; (iii) Thẩm định tài sản đảm bảo tiền vay 1.4 CÁC PHƯƠNG PHÁP THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN Tại NHTM, cán thẩm định thường tiến hành thẩm định dự án dựa sở phối hợp nhiều phương pháp như: Phương pháp thẩm định theo trình tự Phương pháp so sánh đối chiếu Phương pháp dự báo Phương pháp phân tích độ nhạy Phương pháp giảm thiểu rủi ro 1.4.1 Phương pháp thẩm định theo trình tự Việc TĐDA tiến hành cách có quy trình, từ thẩm định tổng quát tới thẩm định chi tiết, lấy kết luận trước làm tiền đề cho kết luận sau 1.4.2 Phương pháp so sánh, đối chiếu Tại NHTM Phương pháp so sánh đối chiếu nội dung dự án với quy định pháp luật, tiêu chuẩn, định mức tiêu chuẩn kinh tế kỹ thuật thích hợp, thông lệ nước quốc tế kinh nghiệm thực tế, phân tích, so sánh để lựa chọn phương án tối ưu Dự án so sánh với dự án xây dựng hoạt động 1.4.3 Phương pháp dự báo Cán thẩm định NHTM tiến hành dự báo dự án dựa vào phương pháp ngoại suy thống kê, phương pháp định mức phương pháp lấy ý kiến chuyên gia Việc sử dụng phương pháp dự báo tùy thuộc vào nội dung thẩm định dự án 1.4.4 Phương pháp phân tích độ nhạy dự án Phương pháp dùng để kiểm tra tính vững hiệu tài lợi nhuận, thu nhập thuần, tỷ suất hoàn vốn… DAĐT Đó việc giả định cho hay nhiều yếu tố thay đổi từ xem xét ảnh hưởng đến dự án nào, yếu tố ảnh hưởng nhiều ảnh hưởng để từ có biện pháp quản lý chúng trình thực dự án Các giai đoạn Nguồn nơi cung cấp thông Nhiệm vụ ngân hàng Kết giai đoạn quy trình tin giai đoạn (1) (2) (3) (4) Lập hồ sơ đề - Khách hàng vay cung cấp - Tiếp xúc, phổ biến hướng - Hoàn thành hồ sơ để dẫn khách hàng lập hồ sơ vay chuyển sang giai đoạn sau nghị cấp tín thông tin vốn dụng Thẩm định - Hồ sơ đề nghị vay từ giai - Tổ chức thẩm định mặt - Báo cáo kết thẩm định để dự án đoạn trước chuyển sang tài phi tài chuyển sang phận có thẩm cá nhân phận thẩm định quyền để định cho vay - Các thông tin bổ sung từ thực vấn, hồ sơ lưu trữ, Quyết định Các tài liệu thông tin từ giai Quyết định cho vay từ Quyết định cho vay từ đoạn trước chuyển sang báo chối cho vay dựa vào kết chối tùy theo kết thẩm định đầu tư cáo kết thẩm định thẩm định - Tiến hành thủ tục pháp lý - Các thông tin bổ sung ký hợp đồng vay vốn, hợp đồng công chứng, loại hợp đồng khác Ở đây, trình bày bước quy trình thẩm định DAĐT vay vốn ngân hàng thương mại thể theo sơ đồ sau: [32,tr 280] Khách hàng lập dự án đề nghị vay vốn Tiếp nhận hồ sơ khách hàng Thu thập thông tin Lấy ý kiến bộ, ngành trung ương, sở chuyên ngành, đại phương liên quan Lập báo cáo thẩm định Xuống chỗ khách hàng Phòng tín dụng tổ chức thẩm định Lập báo cáo thẩm định Hội đồng tín dụng/Hội đồng quản trị tổ chức thẩm định lại Giám đốc NHTM Ký hợp đồng Người có thẩm quyền định đầu tư Sơ đồ 1.1: Quy trình tổng quát thẩm định dự án đầu tư vay vốn 1.3 NỘI DUNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN Nội dung thẩm định dự án đầu tư vay vốn có hai nội dung quan trọng như: Thẩm định thân dự án thẩm định khách hàng vay vốn 1.3.1 Thẩm định dự án vay vốn Về phương diện pháp lý nên thẩm định nội dung: Tư cách pháp nhân Quyết 1.4.5 Phương pháp giảm thiểu rủi ro Để đảm bảo tính vững dự án có hiệu ta thường dự đoán số rủi ro xảy để có biện pháp kinh tế hành thích hợp, hạn chế thấp tác động rủi ro phân tán rủi ro đối tác có liên quan đến dự án 1.5 NHỮNG NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.5.1 Các nhân tố chủ quan Những nhân tố thuộc nội mà Ngân hàng chủ động kiểm soát, điều chỉnh được, bao gồm: Người lãnh đạo, đội ngũ cán thẩm định, quy trình phương pháp thẩm định, thông tin phục vụ công tác thẩm định, tổ chức điều hành công tác thẩm định sở vật chất kỹ thuật phục vụ công tác thẩm định 1.5.2 Các nhân tố khách quan Về môi trường vĩ mô: Môi trường pháp lý, chế sách nhà nước, tác động lạm phát, tỷ giá hối đoái, môi trường trị, môi trường tự nhiên chủ dự án đầu tư: Việc soạn thảo thông tin phục vụ cho công việc lập dự án ban đầu 1.6 KINH NGHIỆM THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM VÀ TỔ CHỨC TÍN DỤNG QUỐC TẾ VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM 1.6.1 Kinh nghiệm thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng ngoại thương Việt Nam Quy trình thẩm định: Tại NHNT-VN tiến hành theo bước quy định: từ tiếp nhận hồ sơ, thu thập thông tin, tổ chức thẩm định, tài thẩm định (nếu có), lập báo cáo thẩm định (báo cáo tài thẩm định) NHNT-VN xây dựng Cẩm nang tín dụng có hướng dẫn chi tiết nghiệp vụ TĐDA nhiên không xây dựng quy trình hướng dẫn riêng cho nghiệp vụ thẩm định dự án FDI Nội dung thẩm định dự án NHNT-VN: Nhân viên tín dụng thụ lý hồ sơ DAĐT khách hàng lập trình lên lãnh đạo ngân hàng tờ trình với nội dung sau: A Thẩm định hồ sơ pháp lý B Thẩm định tình hình tài (hồ sơ dự án) C Bảo đảm tiền vay Phương pháp thẩm định: Tại NHNT Việt Nam hay áp dụng phương pháp thẩm định theo trình tự từ thẩm định tổng quát đến thẩm định chi tiết phương pháp so sánh tiêu với tiêu so sánh: Tổng vốn đầu tư, cấu vốn, suất đầu tư, trình độ công nghệ, tiêu hiệu tài (NPV, IRR, T(PP)…), phương pháp khác như: Phương pháp dự báo, giảm thiểu rủi ro sử dụng kết hợp hạn chế 1.6.2 Kinh nghiệm thẩm định dự án Ngân hàng Thế giới Kinh nghiệm Ngân hàng Thế giới thẩm định DAĐT chia thành giai đoạn (xác định dự án, chuẩn bị dự án, đàm phán, phê duyệt dự án thực hiện) Về nội dung thẩm định Ngân hàng Thế giới chia vấn đề thành nhóm: (Các vấn đề kinh tế Các vấn đề kỹ thuật, môi trường Các vấn đề thể chế Các vấn đề tài Các vấn đề thương mại Các vấn đề văn hóa, xã hội) Về quy trình thẩm định: (Tiền thẩm định Chuẩn bị tài liệu cho thẩm định Thẩm định Hội đồng) Về thời gian thẩm định: Mỗi dự án 12-14 tuần (không kể tiền thẩm định 6-7 tuần) Từng công việc: (12 ngày cho việc hoàn thiện văn kiện dự án; 10 ngày cho việc dự thảo văn pháp lý; tuần cho việc thẩm định trường; tuần cho việc hiềm chỉnh biên thẩm định) Về nhiệm vụ cho thẩm định: Trưởng nhóm giữ vài trò quan trọng Về kinh phí cho thẩm định luôn xác định cách hợp lưu ý thuận lợi 1.6.3 Một số học kinh nghiệm rút từ công tác thẩm định ngân hàng tổ chức tín dụng quốc tế Đối với dự án mới, NHNT Việt Nam xem xét cho vay vốn tự có chủ đầu tư chiếm 20% tổng vốn đầu tư Đối với trường hợp cho vay cải tiến kỹ thuật, đổi công nghệ phần thiết bị có, mở rộng hợp lý hoá sản xuất với số vốn vay không lớn tổng giá trị tài sản có chủ đầu tư vốn tự có tham gia dự án không đặt dự án có hiệu quả, khả trả nợ chắn Dự án có hiệu tỷ suất lợi nhuận giản đơn > lãi suất vay Ngân hàng Thời gian hoàn vốn ngắn tốt Dự án coi có khả trả nợ vững tỷ số trả nợ ≥ 1,5 Sử dụng tiêu chuẩn IRR để lựa chọn dự án dẫn tới sai lầm dự án giải pháp thay có điều kiện khác dự án có quy mô khác nhau, có thời gian tồn khác nhau, có thời gian đầu tư khác CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO GIAI ĐOẠN 2000 - 2011 2.1 NHỮNG KẾT QUẢ VÀ NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO 2.1.1 Những kết công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng ngoại thương Lào Từ năm 2000 đến 2011 NHNT Lào thẩm định 803 dự án, cho vay 735 từ chối cho vay 68 dự án Số liệu chi tiết thể bảng 2.1 10 Bảng 2.1: Số lượng dự án đầu tư trung-dài hạn thẩm định giai đoạn 2000-2011 CT Doanh số cho Doanh số thu nợ Số DA Số DA từ Số DA vay TD TDH TD TDH giải ngân chối cho vay TĐ Năm tỷ kíp Lào tỷ kíp Lào 2000 56,46 47,80 55 61 2001 48,39 51,69 57 64 2002 62,37 11,35 31 34 2003 73,19 58,11 41 47 2004 75,46 59,84 36 41 2005 104,26 90,72 45 49 2006 156,66 104,33 58 64 2007 186,54 126,07 67 74 2008 207,84 146,89 81 89 2009 235,16 162,36 85 91 2010 294,53 183,72 87 94 2011 313,12 235,92 92 95 Tổng 1.813,98 1.278,80 735 68 803 BQ 151,16 106,57 66-67 6-7 73 Nguồn: Báo cáo kinh tế hàng năm NHNT Lào[56] 2.1.2 Các nhân tố kinh tế xã hội ảnh hướng đến công tác thẩm định dự án Ngân hàng ngoại thương Lào Các nhân tố chủ quan bao gồm: Người lãnh đạo, đội ngũ cán thẩm định, quy trình phương pháp thẩm định, thông tin phục vụ công tác thẩm định, tổ chức điều hành công tác thẩm định sở vật chất kỹ thuật phục vụ công tác thẩm định Các nhân tố khách quan: Về môi trường vĩ mô: Môi trường pháp lý, chế sách nhà nước, tác động lạm phát, tỷ giá hối đoái, môi trường trị, môi trường tự nhiên chủ dự án đầu tư 2.2 CÁC ĐẶC ĐIỂM CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO 2.2.1 Giới thiệu ngân hàng Ngoại thương Lào Ngân hàng Ngoại thương Lào, Hội sở đặt Đường số Pangkham, Xiêngnhưn, huyện Chănthabuly-Thủ đô Viêng Chăn Lào Tên giao dịch quốc tế Banque pour le Commerce Exterieur Lao (viết tắt BCEL) NHTM quốc doanh, thành lập vào hoạt động từ năm 1975 Trong nghị định số 11/NĐ-CP ngày 30/11/1988 Chính phủ Lào "xoá bỏ chế độ bao cấp hệ thống Ngân hàng, chuyển hệ thống NHNN cấp sang hệ thống Ngân hàng hai cấp: NHNN NHTM" Vốn điều lệ NHNT Lào Nhà nước xác định 1,93 tỷ kíp Lào với thời gian hoạt động 20 năm kể từ ngày Thống đốc NHNN ký định thành lập lại theo mô hình chi nhánh NHNN Sau gần năm thí điểm, đến ngày 01/11/1989, NHNT Lào bắt đầu chuyển từ chi nhánh NHNN sang NHTM quốc doanh theo Nghị định số 129/NHNN Nghị định số 4284/NHNN, ngày 11/11/2010 NHNN Lào vốn điều lệ 610,43 tỷ kíp Lào hoạt động kinh doanh đầy đủ mô hình quản lý NHNN Tới đầu năm 2012 thành hệ thống vững mạnh bao gồm: 18 chi nhánh, 25 phòng giao dịch, 11 phòng trao đổi ngoại tệ, có 78 máy rút tiền ATM toàn quốc, dịch vụ thẻ (credite card) quốc tế dịch vụ khác Tham gia Công ty (chứng khoán, cho thuê tín dụng) Tham gia liên doanh với nước (Việt Nam:bảo hiểm, ngân hàng Pháp: ngân hàng) có quan hệ đại lý với 25 Ngân hàng toàn cầu có 100 tài khoản, đảm bảo phục vụ tốt yêu cầu khách hàng Có đội ngũ cán lên tới 997 người, có tiến sỹ, 61 thạc sỹ, 514 người có trình độ đại học, 317 người có trình độ cao đẳng, 26 người có trình độ trung cấp, người học nghề, người có trình độ phố thông, 67 người làm hợp đồng Trong có nhân viên tín dụng 124 người (11 Thac sỹ, 79 đại học, 33 cao đẳng, trung cấp) 2.2.2 Đặc điểm Ngân hàng ngoại thương Lào ảnh hưởng đến công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng ngoại thương Lào cấp tín dụng cho doanh nghiệp quốc doanh, hộ kinh tế cá thể, doanh nghiệp liên doanh, doanh nghiệp hợp tác, hợp tác xã, cá nhân đặc biệt doanh nghiệp xuất nhập khẩu, doanh nghiệp nước tổ chức tài khác v v hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá, bảo lãnh, cho thuê tài chính, hình thức theo quy định NHNN hình thức như: (Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng yêu cầu vốn cho sản xuất, kình doanh, dịch vụ đời sống (vốn lưu động) Cho vay trung dài hạn nhằm thực DAĐT phát triển sản xuất kinh doanh dịch vụ, đời sống (vốn cố định) Cho vay theo định thủ tướng phủ trường hợp cần thiết phải có giấy đảm bảo Chính phủ (Bộ Tài chính) * Nghiệp vụ bảo lãnh: - Bảo lãnh cho vay, bảo lãnh toán, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh bảo đảm chất lượng sản phẩm, bảo lãnh hoàn toán, bảo lãnh đối ứng hình thức bảo lãnh khác cho tổ chức, cá nhân, nước theo quy định NHNN - Bảo lãnh vay, bảo lãnh toán hình thức bảo lãnh Ngân hàng khác mà người nhận bảo lãnh tổ chức, cá nhân nước ngoài) Chi nhánh thực nghiệp vụ chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn tổ chức cá nhân, tái chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá ngắn hạn khác tổ chức tín dụng khác) * Dịch vụ toán ngân quỹ: (Cung ứng phương tiện toán Thực dịch vụ toán nước cho khách hàng Thực dịch vụ thu hộ chi 11 12 hộ Thực dịch vụ thu phát tiền mặt cho khách hàng Thực dịch vụ toán quốc tế theo quy định pháp luật) 2.2.3 Khái quát trình hoàn thiện văn pháp lý liên quan đến thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng ngoại thương Lào - Ngân hàng ngoại thương Lào giữ vai trò chủ lực hệ thống Ngân hàng cho vay để đưa kinh tế phát triển theo định hướng phát triển kinh tế xã hội quốc gia Là ngân hàng có uy tín lĩnh vực kinh doanh trung gian, người thừa người thiếu tiền Tính đến đầu năm 2012, NHNT Lào phát triển thành hệ thống vững mạnh không ngừng trình hoàn thiện chế quản lý DAĐT vay vốn việc ban hành văn tín dụng Những văn giúp ngân hàng cứ, kiểm tra, kiểm soát trình sử dụng vốn vay 2.3 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO 2.3.1 Công tác tổ chức thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng ngoại thương Lào Việc TĐDA phận: phận khuyến khích tiền vay, phận điều hành tín dụng phận điều hành tài sản, có phòng kiểm tra nội bộ, phòng kế toán phòng khác 2.3.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng ngoại thương Lào Quy trình TĐDA NHNT Lào tiến hành theo bước quy định: Từ tiếp nhận hồ sơ, thu thập thông tin, tổ chức thẩm định sơ bộ, thẩm định chi tiết, lập báo cáo thẩm định Gồm có bước: làm theo thủ tục như: [57] Ký hợp đồng Khách hàng lập dự án đề nghị Ký hợp đồng Cán tiền vay chi nhánh tổ chức thẩm định sơ Ban Giám chi nhánh người trách nhiệm tín dụng Phó giám đốc đạo ngành TD ngành điều hành vốn Giám đốc chi nhánh Trưởng phòng TD Phó phòng TD Phó phòng TD Trưởng phận điều hành TS Trưởng phận điều hành TD Chuyên viên Chuyên viên Giám đốc chi nhánh Trưởng phận khuyến khích tiền vay Chuyên viên Trưởng phận tiền vay Chuyên viên Sơ đồ 2.1: Các chủ thể liên quan đến công tác thẩm định dự án đầu tư Hội sở Ngân hàng ngoại thương chi nhánh Lào Bộ phận điều hành tín dụng tổ chức thẩm định chi tiết Trưởng phòng tín dụng Tổng Giám đốc Trưởng phận tiền vay chi nhánh Cán điều hành tín dụng chi nhánh tổ chức thẩm định chi tiết ủy viên tín dụng (Hội đồng TD) Ban Giám đốc người trách nhiệm phòng tín dụng Hội đồng tín dụng tổ chức thẩm định lại Hội đồng quản trị Giám đốc Cán bộ/Trưởng phận khuyến khích tiền vay tổ chức thẩm định sơ bô Lập báo cáo trình người có thẩm quyền Hội đồng quản trị tổ chức thẩm định lại Hội đồng tín dụng chi nhánh tổ chức thẩm định lại Người có thẩm quyền định cho vay Không đủ điều kiện không khả thi vượt mức phán Kết đạt yêu cầu kết khả thi Sơ đồ 2.2: Quy trình cụ thể tổ chức thẩm định dự án đầu tư Ban Giám đốc người trách nhiệm phòng tín dụng Trưởng phòng tín dụng Tổng Giám đốc Bộ phận khuyến khích tiền vay lập hồ sơ xin vay vốn thẩm định sơ Khách hàng nộp hồ sơ Bộ phận điều hành tín dụng thu thập thông tin, thẩm định chi tiết Từ chối Lập báo cáo thẩm định Hội đồng TD/Hội đồng quản trị tổ chức thẩm định laị Ký hợp đồng Quyết định cho vay Phát hành thư cho khách hàng Sơ đồ 2.3: Bước thẩm định dự án 13 14 2.3.3 Nội dung thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng ngoại thương Lào Ngân hàng thẩm định dự án số nội dung như: thẩm định phương diện pháp lý, thẩm định khía cạnh thị trường (một cách hình thức), thẩm định tổ chức, quản lý thực dự án (xem qua) thẩm định mặt tài dự án, số nội dung lại thẩm định [47] 2.3.4 Phương pháp thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng ngoại thương Lào Trên sở vấn trưởng phòng tín dụng khảo sát trường cho thấy NHNT Lào thường áp dụng hai phương pháp như: Phương pháp thẩm định theo trình tự từ thẩm định tổng quát đến thẩm định chi tiết Phương pháp so sánh đối chiếu Còn phương pháp dự báo phương pháp phân tích độ nhạy, phương pháp giảm thiểu rủi ro sử dụng 2.3.5 Thẩm định dự án cụ thể Ngân hàng ngoại thương Lào Luận án đề cập đến công tác thẩm định dự án cụ thể (Thẩm định DAĐT khai thác mỏ khoảng sản khoản vay đồng tài trợ 20 triệu US$ NHNT Lào làm đầu mối) Việc thẩm định DAĐT ngân hàng phần lớn dựa vào thông tin hồ sơ khách hàng cung cấp, nguồn thông tin tin cậy ngân hàng, CIB để so sánh đối chiếu, áp dụng kỹ thu thập xử lý thông tin Thẩm định công nghệ dự án hạn chế, thẩm định tài dự án sử dụng tiêu NPV, IRR, T(PP)… Thực tế, nhiều tiêu tính toán thiếu xác Thời gian thu hồi vốn, phân tích dự án điều kiện có rủi ro đơn giản Nhưng đa số DAĐT tình hình kế toán tài chưa kiểm tra chứng nhận quan tra độc lập Về thẩm định tài sản đảm bảo: Có số dự án tài sản đảm bảo, có giấy chứng nhận thể chế tài khác, có thẩm định theo hình thức, chưa chặt chẽ Qua phân tích ví dụ minh hoa luận án đánh giá kết đạt tồn công tác TĐDA này, cán thẩm định thiếu kinh nghiệm, lực cán non yếu chuyên nghiệp hóa chiều sâu chiều rộng kỹ thuật kiến trúc, vào số liệu thông tin sẵn có khách hàng gửi cho ngân hàng (nếu không thẩm định chặt chẽ chi tiết, kỹ dẫn tới “căn bệnh Hà Lan” (tức việc khai thác tài nguyên không giúp cho CHDCND Lào phát triển bền vững) 2.4 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO 2.4.1 Những mặt đạt công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng ngoại thương Lào Trong thời gian qua, công tác TĐDA cho vay vốn NHNT Lào đạt kết Từ năm 2000 đến 2011 NHNT Lào thẩm định 803 dự án, cho vay 735 từ chối cho vay 68 dự án Số liệu chi tiết thể bảng 2.1 Về quy trình thẩm định: Trên sở nghiên cứu lý luận thực tiễn công tác thẩm định, NHNT Lào có quy trình chặt chẽ, nhiều bước cụ thể, quy trình thẩm định Ngân hàng phân cấp đồng chi tiết theo chiều dọc, thống chung cho toàn hệ thống từ Hội sở đến chi nhánh với phân rõ quyền hạn trách nhiệm cá nhân phòng ban tham gia công tác thẩm định này, thời gian ngắn so với NHTM-VN, làm cho kết thẩm định chưa cao Bảng số 2.3: So sánh thời gian thẩm định dự án đầu tư Xác định thời gian thẩm định tình hình dự án Nhóm dự án Việt Nam Lào A Không 40 ngày Không 18 ngày B Không 30 ngày Không 13 ngày C Không 20 ngày Không 13 ngày Nguồn số liệu Việt Nam [8], Sổ tay tín dụng Lào [57] Ví dụ: dự án nhóm A dự án lớn có thời gian thẩm định 18 ngày phải xong tất toàn công việc trình thẩm định, cán thẩm định bước làm sơ sài công việc cho kịp thời gian quy định, thẩm định kỹ thời gian quy định, có số dự án ngân hàng cho vay không hiệu thực hoạt động kinh doanh Nên rút ngắn số bước quy trình thẩm định thêm số ngày vào thời gian thẩm định Về nội dung thẩm định: Cán áp dụng số nội dung như: thẩm định phương diện pháp lý, thẩm định khía cạnh thị trường, thẩm định tổ chức quản lý thực dự án thẩm định mặt tài chính, số nội dung lại như: thẩm định thiết kế kỹ thuật dự án, thẩm định mặt tài dự án, thẩm định môi trường sinh thái thẩm định kinh tế xã hội áp dụng Chưa phân tích rõ thẩm thân dự án thẩm định khách hàng (chủ đầu tư) Ngoài thẩm định khía cạnh thị trường thực tế so với lý thiết cán thẩm định, thẩm định khía cạnh thị trường dự án dựa vào số liệu thông tin sẵn có khách hàng cung cấp, cán thẩm định chưa thẩm định cung cầu thị trường sản phẩm dự án tại, chưa xác định loại thị trường loại sản phẩm dự án , không đủ thông tin để so sánh Trong thẩm định thiết kế kỹ thuật cán thẩm định thiếu kinh nghiệm thiết kế kỹ thuật kiến trúc, máy móc thiết bị Thẩm định tổ chức, quản lý thực dự án, cán thẩm định xem qua cấu, hình thức tổ chức, quản lý thực dự án mà thôi, cán thẩm định chưa xem xét kỹ đến vấn đề như: trình độ tổ chức vận hành dự án, khả tài quản lý sản xuất kinh doanh, nguồn nhân lực dự án (số lao động, trình độ kỹ thuật tay nghề, kế hoạch 15 16 đào tạo, khả cung ứng) Thẩm định mặt tài dự án, cán thẩm định áp dụng số tiêu để đánh giá dự án định cho vay, đặc biệt dựa vào tài sản đảm bảo, so với lý thuyết thiếu độ tin cậy hiệu thẩm định mặt tài NHNT Lào chưa cao Thẩm định môi trường sinh thái thẩm định kinh tế xã hội, cán thẩm định ngân hàng xem qua loa từ số liệu Bộ chuyên ngành có liên quan mà Về phương pháp thẩm định: Ngân hàng ngoại thương Lào áp dụng hai phương pháp truyền thống như: phương pháp thẩm định theo trình tự, phương pháp so sánh đối chiếu, số phương pháp lại áp dụng Vì làm cho hiệu công tác thẩm định DAĐT ngân hàng chưa cao có số dự án bị nợ hạn nợ tồn đọng Để ngăn ngừa rủi ro dựa vào tài sản đảm bảo, tính đến khả hoạt động dự án Phương pháp dự báo, phương pháp phân tích độ nhạy phương pháp giảm thiểu rủi ro chưa áp dụng, cán thẩm định thiếu kinh nghiệm, chưa quen chưa có văn hướng dẫn để áp dụng Về đội ngũ cán bộ: Đội ngũ cán tín dụng thường xuyên bồi dưỡng, đào tạo nhằm bổ sung, nâng cao trình độ nghiệp vụ, đáp ứng yêu cầu ngày cao cho công tác TĐDA Ngân hàng, so với khối lượng công việc thời đại chưa đủ thiếu kinh nghiệm chuyên môn số lượng Về thông tin tài liệu phục vụ công tác thẩm định: Những thông tin tài liệu có thực tế không đáp ứng yêu cầu không xác, số doanh nghiệp có báo cáo kế toán ba loại như: báo cáo kế toán cho ngân hàng có lợi nhuận cao để vay vốn, báo cáo kế toán cho Bộ tài (vụ thuế) lợi nhuận thấp để trả thuế báo cáo lại cho doanh nghiệp báo cáo chính, ngân hàng nhận số liệu thông tin không xác khó thẩm định dự án kết thẩm định không xác Vì chưa có hệ thống thông tin để so sánh Cơ sở vật chất kỹ thuật phục vụ công tác thẩm định: Nhìn chung NHNT Lào có sở vật chất kỹ thuật khả quan so với nước láng giềng chưa kịp thời đại Nhìn chung chất lượng công tác thẩm định DAĐT NHNT Lào chưa cao so với kết đạt nói Vào năm 2010, NHNT Lào áp dụng quản lý chất lượng tín dụng ISO 9001-2008 vào công tác TĐDA, quy trình thẩm định, nội dung thẩm định, phương pháp thẩm định, công tác thẩm định DAĐT thống từ Hội sở tới chi nhánh, việc nâng cao chất lượng công tác thẩm định DAĐT đến mức độ thuộc vào chi nhánh, cán thẩm định thiếu kinh nghiệm, chuyên môn không đồng số lượng chưa đầy đủ Điều phản ánh qua chất lượng tín dụng năm qua chưa ổn định dư nợ hạn liên tục lên xuống Công tác TĐDA cho vay vốn NHNT Lào nhìn chung kết thẩm định chưa cao quy trình, nội dung phương pháp xem biểu đồ số 2.1 biểu đồ 2.3 nợ hạn xấu nhìn theo hình thức xuống, nhìn theo giá trị lên 6,000 5,000 4,000 3,000 2,000 1,000 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Tổng dư nợ Nợ xấu Biểu đồ 2.1: So sánh tình hình nợ xấu với tổng dư nợ từ năm 2000-2011 6000 5000 4000 3000 2000 1000 2000 2001 2002 2003 2004 Tổng dư nợ 2005 2006 Nợ ngắn hạn 2007 2008 2009 2010 2011 Nợ trung dài hạn Biểu đồ 2.2: So sánh tình hình cho vay ngắn hạn trung-dài hạn từ năm 2000-2011 17 18 2005 chiếu, phương pháp lại sử dụng Về trang thiết bị, công nghệ phục vụ công tác thẩm định DAĐT chưa đáp ứng yêu cầu Về kinh phí thẩm định thiếu 2.4.3 Những nguyên nhân hạn chế công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng ngoại thương Lào Mặc dù chất lượng công tác TĐDA ngày nâng cao, nhiên số tồn nguyên nhân sau: Về đội ngũ cán bộ: Cán tín dụng chưa đủ mạnh số lượng chất lượng cho công tác thẩm định pháp luật, kỹ thuật Về pháp luật: Việc bán hành pháp luật, chưa đầy đủ đặc biệt luật thẩm định dự án, luật kế toán chua đồng Về thông tin: Việc thu thập thông tin chưa đầy đủ, nhiều mang tính hình thức Về trang thiết bị: Chất lượng thiết bị máy tính có cấu hình chưa cao, mạng Internet chậm không đáp ứng nhu cầu, phần mềm sử dụng phân tích chủ yếu Microsoft Corporation (Word Excel) Về kinh phí: Ngân hàng chưa có qũy đầu tư riêng để chi phí cho hoạt động TĐDA Chỉ có qũy đầu tư chung 6,000 5,000 4,000 3,000 2,000 1,000 2000 2001 2002 2003 2004 Tổng dư nợ 2006 Nợ xấu 2007 2008 2009 2010 2011 Nợ hạn Biểu đồ 2.3: So sánh tình hình nợ xấu, nợ hạn với tổng dư nợ từ năm 2000-2011 Bảng 2.7: Tình hình hoạt động tín dụng theo ngành kinh tế Đơn vị: Tỷ kíp Lào Năm Tổng cho vay cuối năm Công nghiệpthủ công Xây dựng 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Tổng Chiếm tỷ trọng % 556,49 904,74 321,20 992,56 1.054,38 1.371,64 870,86 873,17 1.382,43 1.894,30 2.705,47 5.141,56 16.300,68 100 301,15 414,82 145,56 241,99 257,99 429,84 307,92 385,69 360,89 292,21 353,44 785,02 3.976,52 24,39 88,53 317,33 113,32 380,57 405,53 409,98 63,06 125,63 206,78 408,44 735,05 1.208,37 4,062,59 24,92 Thiết bị 79,05 405,90 208,39 1,28 Bưu điện GTVT Nônglâm nghiệp Thương mại-dịch vụ Phần khác 122,59 503,07 284,26 1,74 52,28 31,12 10,97 47,83 46,38 17,96 16,86 22,74 40,03 48,82 49,78 237,13 481,78 2,95 114,53 141,47 51,35 322,17 344,48 345,56 327,08 339,11 857,73 1.166,78 1.375,13 1.837,40 6,872,81 41,88 168,30 155,93 25,43 164,67 414,33 2,54 Nguồn số liệu từ báo cáo kinh tế hàng năm NHNT Lào [56] 2.4.2 Những mặt hạn chế công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng ngoại thương Lào Công tác thẩm định DAĐT NHNT Lào không ngừng củng cố nâng cao chất lượng thời gian qua Nhưng bên cạnh kết đạt việc thẩm định DAĐT NHNT Lào số hạn chế ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định DAĐT như: Quy trình thẩm định phân cấp nhiều bước dẫn đến nhiều thời gian quy trình áp dụng cho tất dự án thuộc nhiều lĩnh vực khác Về nội dung thẩm định chưa phần biết rõ nội dung thẩm định tài dự án nội dung thẩm định tài chủ đầu tư nhiều nội dung dừng lại thẩm định tổng quát, thẩm định chưa đầy đủ, thiếu tính sát thực Về phương pháp: Cán thẩm định quen phương pháp truyền thống như: phương pháp thẩm định theo trình tự phương pháp so sánh đối CHƯƠNG QUAN ĐIỂM VÀ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO ĐẾN NĂM 2020 3.1.1 Cơ hội thách thức Ngân hàng ngoại thương Lào chuyển đổi kinh tế sang chế thị trường có điều tiết nhà nước theo định hướng Xã hội Chủ nghĩa Điểm mạnh: NHNT Lào dân cư biết toàn quốc, có liên quan với quốc tế nhiều 25 nước, có công nghệ thiết bị đại với số NHTM khác nước có cán nhân viên trẻ, có trình độ chuyên môn có nhiều chi nhánh tỉnh địa phương mở rông kinh doanh địa bàn NHNT Lào Ngân hàng dân chúng Điểm yếu: Một số chi nhánh tỉnh địa phương chưa có mạng internet, số tỉnh địa phương có mạng internet chưa đáp ứng yêu cầu sử dụng, cán nhân viện trẻ thiếu kinh nghiệm, chưa công khai số thông tin ngân hàng Cơ hội: Những ngành công nghiệp Lào trọng phát triển, kết hợp với việc phát triển hệ thống pháp luật làm tạo điều kiện cho BCEL phát triển tương lai Cơ sở kinh tế Lào đà phát triển cao so với năm 19 20 trước đó, đòi hỏi nhu cầu vốn đầu tư lớn Thách thức: Hiện nay, sách mở cửa toàn diện cho tổ chức tín dụng, tổ chức tài quốc tế vào nước tạo sức ép cạnh tranh lớn Với kinh nghiệm, vốn kỹ thuật đại, với mạng lưới rộng khắp toàn giới cạnh tranh Ngân hàng quốc tế, Thể chế tài phi Ngân hàng NHTM khác NHNT Lào mạnh khắc nghiệt 3.1.2 Định hướng phát triển Ngân hàng ngoại thương Lào đến 2020 + Định hướng chung: Thực sách mở rộng phát triển mạng chi nhánh, đơn vị dịch vụ tỉnh địa phương toàn quốc để tạo thuận lợi cho NHNT Lào có khả dịch vụ cho đồng toàn quốc NHNT Lào ý vào việc cho vay khu vực DAĐT lớn, vừa nhỏ (SME) tăng lên 18% năm, có lãi tăng lên 40% năm + Định hướng cho công tác thẩm định DAĐT: Trong thời gian tới, định hướng công tác thẩm định tiếp tục hướng vào việc hoàn thiện quy trình thẩm định, nội dung thẩm định, phương pháp thẩm định lực (cán thẩm định, trang thiết bị, hệ thống thông tin) Cụ thể: Về phát triển đội ngũ cán nhân viên thẩm định tăng lên số lượng khả chuyên môn thẩm định Củng cố quy trình thẩm định cho phù hợp với nhóm ngành dự án hợp lý với thời gian thẩm định Việc đào tạo thêm kỹ thuật chuyên sâu cho cán nhân viên thẩm định Giảm số khoản chi cách nâng cao chất lượng trang thiết bị áp dụng việc thẩm định DAĐT Xây dựng hệ thống công nghệ thông tin (IT) đại 3.2 HỆ THỐNG CÁC QUAN ĐIỂM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO 3.2.1 Quan điểm: Gắn hoạt động thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng ngoại thương Lào với việc đổi công tác quản lý đầu tư hệ thống văn Ngân hàng ngoại thương Lào Phải tiếp tục đầu tư củng cố bồi dưỡng, nâng cao lực trình độ chuyên môn, kiến thức thuộc lĩnh vực có liên quan đến dự án cho đội ngũ cán đặc biệt cán thẩm định dự án từ trung ương tới địa phương Hệ thống văn việc thẩm định dự án phải phù hợp với hệ thống văn khác có liên quan Kiểm tra xem xét theo dõi việc sử dụng vốn vay thận trọng việc giải ngân thực dự án Củng cố việc tổ chức hệ thống quản lý DAĐT 3.2.2 Quan điểm: Sử dụng thiết bị hệ thống thông tin đại thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng cần phải trang thiết bị phần mềm cần phải lắp đặt phù hợp với thời đại kịp thời phù hợp với xu hướng chung quốc tế 3.2.3 Quan điểm: Gắn công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng ngoại thương Lào với đổi quy trình, nội dung phương pháp thẩm định Về quy trình: Tiếp tục hoàn thiện quy trình thẩm định dự án theo hướng hợp lý, khoa học đồng bộ, tránh rườm rà, không rõ ràng gây khó khăn cho công việc cán thẩm định Đảm bảo hoàn thành thời gian quy định Về nội dung: Trước tiên, cán thẩm định nên để ý đến thông tin cung cấp nguồn dễ tiếp cần Bộ ngành, Cục đăng kiểm chất lượng hay phương tiện thông tin đại chúng Thứ hai, cán thẩm định cần trọng công tác thẩm định khía cạnh kỹ thuật DAĐT Thứ ba, nâng cao chất lượng công tác thẩm định tài DAĐT: Phương pháp xác định tỷ suất r dự án, nên phân tích độ nhạy dự án theo nhiều chiều, đánh giá thị trường dự án cần trọng vào việc đánh giá định tính thay đổi thất thường nhu cầu sản phẩm dự án tương lai Thứ tư, tác động đến môi trường dự án mua sắm thiết bị máy móc ngân hàng cần ý đến việc tính toán chi phí môi trường dự án Về phương pháp: Phương pháp thẩm định có ảnh hưởng quan trọng tới kết thẩm định Các phương pháp dự báo, thẩm định theo trình tự cần áp dụng cách linh hoạt theo dự án, lĩnh vực 3.2.4 Quan điểm: Thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng ngoại thương Lào phải đảm bảo yêu cầu khách quan hiệu Nhà nước phải củng cố văn bản, pháp luật có liên quan hoạt động kinh doanh Nhà hàng cho đồng tổ chức TĐDA, chắt chẽ nghiêm túc việc kiểm tra giám sát dự án ban hành luật thẩm định DAĐT Chủ đầu tư phải công khai số liệu thông tin dự án đầy đủ kịp thời gian xác Các Bộ ngành cần phối hợp chặt chẽ việc thẩm định phê duyệt DAĐT 3.3 NỘI DUNG HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN CỦA NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO 3.3.1 Định hướng cho công tác thẩm định dự án đầu tư Trong thời gian tới, định hướng công tác thẩm định tiếp tục hướng vào việc hoàn thiện quy trình thẩm định, nội dung thẩm định, phương pháp thẩm định lực (cán thẩm định, trang thiết bị, hệ thống thông tin) 3.3.2 Hoàn thiện quy trình thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng ngoại thương Lào Công tác thẩm định, NHNT Lào có quy trình chặt chẽ, nhiều bước cụ thể Quy trình để tiến hành công việc thẩm định cần xem xét quy định thời gian cụ thể cho công tác thẩm định hợp lý với công việc cụ thể có hiệu cao phải thêm vào thời gian thẩm định bảng sau: 21 22 Bảng số 3.2: So sánh thời gian thẩm định dự án đầu tư Xác định thời gian thẩm định tình hình dự án Nhóm dự án Việt Nam Lào Tác giả A Không 45 ngày Không 18 ngày Không 30 ngày B Không 30 ngày Không 13 ngày Không 25 ngày C Không 20 ngày Không 13 ngày Không 20 ngày nội dung thẩm định dự án có hai nội dung như: Thẩm định thân dự án thẩm định khách hàng vay vốn (chủ đầu tư) 3.3.4 Hoàn thiện phương pháp thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng ngoại thương Lào Ngân hàng nên áp dụng phương pháp thẩm định đại, đồng thời ý tới việc đánh giá hiệu tài chính, giá trị thời gian tiền lựa chọn lãi suất chiết khấu phương pháp tính khấu hao phối hợp 3.4 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO 3.4.1 Nâng cao lực đội ngũ cán nhân viên thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng phải phối hợp với Trường Đại học quan chịu trách nhiệm thẩm định mở lớp đào tạo, tổ chức buổi hội thảo, mời chuyên gia nói chuyện, trao đổi kinh nghiệm Các Bộ, ngành, quan ngang địa phương cử nhân viên có đủ lực đào tạo nước Cơ quan thẩm đinh nên có chế độ đãi ngộ xứng đáng nhân viên, kịp thời khen thưởng vật chất lẫn tinh thần cán hoàn thành tốt nhiệm vụ Cán tuyển chọn cần có kết hợp hài hoà lực chuyên tư cách đạo đức Cơ quan thẩm định Ngân hàng cần có sách thu hút nhân tài vào làm việc lâu dài mời làm cố vấn làm công tác viên cho hoạt động 3.4.2 Tăng cường thiết bị công nghệ ứng dụng công nghệ thông tin cho công tác thẩm định Tăng cường thiết bị công nghệ: NHNT Lào nên đầu tư thêm để nâng cao khả chuyên dùng trang thiết bị phục vụ công tác thẩm định máy vi tính (cả phần cứng, phần mềm) Tăng cường việc ứng dụng công nghệ thông tin: Tăng cường công tác quản lý thông tin liên quan đến việc lập, thẩm định quản lý triển khai thực dự án Nâng cao chất lượng thu thập xử lý thông tin Nguồn thông tin phong phú, phải bảo đảm đầy đủ, xác kịp thời Một mặt phải gia tăng nguồn cung cấp thông tin, mặt khác phải tìm cách xử lý lưu trữ thông tin cách hữu hiệu Hệ thống thông tin tín dụng phải tổ chức thành màng lưới thống từ trung ương đến sở theo hình thức tập trung kết hợp với phân tán 3.4.3 Tăng cường nguồn kinh phí cho công tác thẩm định dự án Cần trọng kinh phí thẩm định Việc tăng kinh phí phục vụ cho công tác thẩm định cần thiết NHNT Lào nên lập qũy đầu tư riêng để chi phí cho hoạt động TĐDA 3.4.4 Tăng cường công tác kiểm soát chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn Phải tăng cường việc thẩm định tiêu hiệu tài chính, Cần chắn Ký hợp đồng Khách hàng lập DA đề nghị Cán tiền vay hoàn chỉnh hồ sơ tổ chức thẩm định sơ Cán bộ/Trưởng phận khuyến khích tiền vay hoàn chỉnh hồ sơ tổ chức thẩm định sơ Ban giám đốc người trách nhiệm phòng tín dụng Ký hợp đồng Lập báo cáo thẩm định Giám đốc chi nhánh Trưởng phòng tín dụng xem xét lại Tổng giám đốc Hội đồng tín dụng tổ chức thẩm định Trưởng phận tiền vay chi nhánh Cán điều hành tín dụng Bộ phận điều hành tín dụng tổ chức thẩm định chi tiết Hội đồng tín dụng chi nhánh tổ chức thẩm định Hội đồng quản trị tổ chức thẩm định Người có thẩm quyền định cho vay Không đạt yêu cầu không khả thi vượt mức phán Đủ điều kiện kết khả thi Sơ đồ 3.1: Quy trình rút ngắn tổ chức thẩm định dự án Khách hàng trình hồ sơ Phòng TD lập hoàn chỉnh hồ sơ xin vay Thu thập thông tin Từ chối Ký hợp đồng Quyết định cho vay Thẩm định sơ Hội đồng TD/ Hội đồng quản trị Giám đốc Thẩm định chi tiết Trưởng phòng tín dụng Ban giám đốc người trách nhiệm phòng tín dụng Sơ đồ 3.2: Bước thẩm định dự án 3.3.3 Hoàn thiện nội dung thẩm định tiêu chí thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng ngoại thương Lào Ngân hàng phải hoàn chỉnh hệ thống văn hướng dẫn rõ ràng bổ sung thêm 23 24 tài sản dùng làm chấp dành riêng để đảm bảo cho dự án đầu tư chưa dùng để chấp cho khoản vay khác Tăng cường công tác kiểm toán tra nội Ngân hàng, nhằm hạn chế rủi ro hoạt động cho vay 3.5 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO 3.5.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Chính phủ NHNN phải tổ chức hội thảo bàn bạc đúc rút kinh nghiệm thẩm định NHTM Hơn NHNN cần củng cố hệ thống thông tin, chấn chỉnh lại trung tâm thông tin tín dụng (CIB) hoạt động có hiệu hơn, Chính phủ phải tạo lập môi trường pháp lý ổn định lâu dài, đặc biệt nhanh chóng ban hành Luật Thẩm định DAĐT văn hướng dẫn luật củng cố, sửa đổi bổ sung văn pháp luật có liên quan đến thẩm định DAĐT, sản xuất kinh doanh, tài kế toán, xử lý tranh chấp phải nói rõ chi tiết cụ thể thực trạng Chính phủ (Bộ Tài chính) làm trung tâm kiểm toán lập hệ thống kế toán cho doanh nghiệp sử dụng thống toàn quốc hệ thống kế toán phải kết nối với trung tâm kiểm toán Bộ tài Bộ Kế hoạch Đầu tư phối hợp với Bộ, ngành liên quan nghiên cứu ban hành mức chi phí cho hoạt động tư vấn thẩm định, tư vấn ĐTDA ngân sách nhà nước ODA Nhà nước cấp phát DAĐT khác Để cải thiện môi trường pháp luật văn thẩm định DAĐT, sửa đổi quy chế tỏ hiệu lực để phù hợp thời đại nay, tránh chồng chéo, mâu thuẫn luật, nghị định thông tư, định cấp Nguyên tắc việc hoàn thiện hệ thống pháp luật cần phải đảm bảo quyền lợi bình đẳng, không phân biệt đối xử cho doanh nghiệp đó, nhanh chóng ban hành luật thẩm định DAĐT 3.5.2 Kiến nghị chủ đầu tư Các doanh nghiệp nâng cao chất lượng công tác lập thẩm định DAĐT phụ trách tính đầy đủ xác thông tin nộp cho ngân hàng sở thuyết phục Ngân hàng cho vay vốn để ĐTDA phát triển sản xuất kinh doanh công khai minh bạch số liệu liên quan với việc xin vay vốn Tất doanh nghiệp phải có hệ thống kế toán theo pháp lệnh kế toán nhập thông lệ kế toán quốc tế 3.5.3 Kiến nghị Ngân hàng thương mại Lào Ngân hàng cần ý giúp đỡ, hướng dẫn cụ thể doanh nghiệp lập dự án đầu tư vay vốn Việc thu thập, kiểm tra thông tin từ doanh nghiệp vay vốn cung cấp phải khai thác triệt để thông tin trung tâm thông tin tín dụng CIB NHNN cung cấp Và NHTM Lào cần phải phối hợp với để công khai số liệu cho để nâng cao chất lượng công tác TĐDA để tìm hiểu lựa chọn khách hàng tốt có khả cạnh tranh dịch vụ sản phẩm cho khách hàng tự chọn, che gây xảy nợ tồn đọng, tốt đoàn kết phát triển kinh doanh theo kinh tế thị trường thời đại Ngân hàng phải củng cố hệ thống MIS- Management information system (quản lý hệ thống thông tin) chuyên trách việc thu thập xử lý thông tin, Ngân hàng tiếp tục xây dựng phương án nâng cao chất lượng đội ngũ cán người trách nhiệm công tác thẩm định Hội sở chi nhánh Xây kế hoạch bố trí, xếp, tuyển dụng nhân viên làm công tác thẩm định toàn hệ thống KẾT LUẬN Từ nội dung nghiên cứu trình bày, luận án hoàn thành nhiệm vụ chủ yếu sau đây: Luận án tổng hợp học kinh nghiệm nhà nghiên cứu trước để làm cho tác giả hiểu biết sâu sắc thêm việc TĐDA cho vay vốn Ngân hàng theo dự án, việc TĐDA giúp chủ đầu tư, nhà tài trợ Ngân hàng nhà quản lý để thực hoạt động dự án có hiệu kinh tế - xã hội có lợi nhuận, tạo ngân sách nhà nước tạo công ăn việc làm ổn định cho dân cư Lựa chọn đúc kết kinh nghiệm thẩm định DAĐT số nước, luận án rút học kinh nghiệm thẩm định DAĐT NHTM Việt Nam Ngân hàng giới, để làm tảng nâng cao chất lượng công tác thẩm định DAĐT cho NHNT Lào quan trọng quy trình, nội dung có tảng lý thuyết phong phú, đa dạng với nhiều ứng dụng toán học trình bày theo nhiều quan điểm, nhiều hướng, nhiều dạng kiểu khác Phân tích thực trạng công tác thẩm định DAĐT NHNT Lào năm qua rút kết hạn chế: - Về kết quả, NHNT Lào ngân hàng đứng đầu cho vay dự án hoạt động kinh doanh có hiệu không ít, tạo công ăn việc làm cho dân cư, góp phần phát triển kinh tế xã hội toàn quốc, đóng góp ngân sách nhà nước - Những hạn chế, công tác thẩm định DAĐT NHNT Lào năm qua hiệu chưa cao, có số dự án khả trả nợ Từ kết nghiên cứu, chương luận án đề xuất quan điểm, nội dung hoàn thiện, giải pháp kiến nghị chủ yếu bên có liên quan như: NHNN Lào, Chính phủ, chủ đầu tư NHTM Lào để nhằm tăng cường hoàn thiện công tác thẩm định DAĐT NHNT Lào thời gian tới phân tích điều kiện cần chuẩn bị thúc đẩy để vận dụng có hiệu [...]... (chủ đầu tư) 3.3.4 Hoàn thiện phương pháp thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng ngoại thương Lào Ngân hàng nên áp dụng các phương pháp thẩm định hiện đại, đồng thời chú ý tới việc đánh giá hiệu quả tài chính, giá trị thời gian của tiền cũng như lựa chọn lãi suất chiết khấu và phương pháp tính khấu hao phối hợp 3.4 MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG... sánh thời gian thẩm định dự án đầu tư Xác định thời gian thẩm định tình hình của 1 dự án Nhóm dự án Việt Nam Lào Tác giả A Không quá 45 ngày Không quá 18 ngày Không quá 30 ngày B Không quá 30 ngày Không quá 13 ngày Không quá 25 ngày C Không quá 20 ngày Không quá 13 ngày Không quá 20 ngày nội dung thẩm định dự án có hai nội dung cơ bản như: Thẩm định bản thân của dự án và thẩm định khách hàng vay vốn. .. vay Thu thập thông tin Từ chối Ký hợp đồng Quyết định cho vay Thẩm định sơ bộ Hội đồng TD/ Hội đồng quản trị Giám đốc Thẩm định chi tiết Trưởng phòng tín dụng Ban giám đốc người trách nhiệm phòng tín dụng Sơ đồ 3.2: Bước thẩm định dự án 3.3.3 Hoàn thiện nội dung thẩm định và các tiêu chí thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại Ngân hàng ngoại thương Lào Ngân hàng phải hoàn chỉnh hệ thống văn bản hướng dẫn... thức tập trung kết hợp với phân tán 3.4.3 Tăng cường nguồn kinh phí cho công tác thẩm định dự án Cần chú trọng kinh phí thẩm định Việc tăng kinh phí phục vụ cho công tác thẩm định là hết sức cần thiết NHNT Lào nên lập ra một qũy đầu tư riêng để chi phí cho hoạt động TĐDA 3.4.4 Tăng cường công tác kiểm soát chất lượng thẩm định dự án đầu tư vay vốn Phải tăng cường việc thẩm định chỉ tiêu hiệu quả tài chính,... cho dự án đầu tư hiện tại và chưa hề được dùng để thế chấp cho các khoản vay khác Tăng cường công tác kiểm toán thanh tra nội bộ của Ngân hàng, nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay 3.5 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO 3.5.1 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước và Chính phủ NHNN phải tổ chức những cuộc hội thảo bàn bạc đúc rút kinh. .. việc TĐDA cho vay vốn của Ngân hàng theo dự án, việc TĐDA đã giúp chủ đầu tư, nhà tài trợ hoặc Ngân hàng và nhà quản lý để thực hiện hoạt động dự án có hiệu quả về kinh tế - xã hội và có lợi nhuận, tạo ngân sách nhà nước và tạo công ăn việc làm ổn định cho dân cư 2 Lựa chọn và đúc kết những kinh nghiệm về thẩm định DAĐT của một số nước, luận án đã rút ra các bài học kinh nghiệm thẩm định DAĐT của NHTM... kế toán theo pháp lệnh kế toán và sắp nhập thông lệ kế toán quốc tế 3.5.3 Kiến nghị đối với các Ngân hàng thương mại Lào Ngân hàng cần chú ý giúp đỡ, hướng dẫn cụ thể các doanh nghiệp lập dự án đầu tư vay vốn Việc thu thập, kiểm tra thông tin từ chính doanh nghiệp vay vốn cung cấp thì còn phải khai thác triệt để những thông tin do trung tâm thông tin tín dụng CIB của NHNN cung cấp Và các NHTM Lào cần... kết quả, NHNT Lào là một ngân hàng đứng đầu cho vay những dự án hoạt động kinh doanh có hiệu quả không ít, tạo công ăn việc làm cho dân cư, góp phần phát triển nền kinh tế xã hội trên toàn quốc, đóng góp ngân sách nhà nước - Những hạn chế, công tác thẩm định DAĐT tại NHNT Lào những năm qua hiệu quả chưa cao, có một số dự án không có khả năng trả nợ 4 Từ kết quả nghiên cứu, ở chương 3 luận án cũng đã đề... điều hành tín dụng tổ chức thẩm định chi tiết Hội đồng tín dụng chi nhánh tổ chức thẩm định Hội đồng quản trị tổ chức thẩm định Người có thẩm quyền quyết định cho vay Không đạt yêu cầu hoặc không khả thi hoặc vượt mức phán quyết Đủ điều kiện hoặc kết quả khả thi Sơ đồ 3.1: Quy trình mới rút ngắn tổ chức thẩm định dự án Khách hàng trình hồ sơ Phòng TD lập và hoàn chỉnh hồ sơ xin vay Thu thập thông tin Từ... đồng Khách hàng lập DA đề nghị Cán bộ tiền vay hoàn chỉnh hồ sơ tổ chức thẩm định sơ bộ Cán bộ/Trưởng bộ phận khuyến khích tiền vay hoàn chỉnh hồ sơ tổ chức thẩm định sơ bộ Ban giám đốc người trách nhiệm phòng tín dụng Ký hợp đồng Lập báo cáo thẩm định Giám đốc chi nhánh Trưởng phòng tín dụng xem xét lại Tổng giám đốc Hội đồng tín dụng tổ chức thẩm định Trưởng bộ phận tiền vay chi nhánh Cán bộ điều ... án đầu tư vay vốn 1.3 NỘI DUNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ VAY VỐN Nội dung thẩm định dự án đầu tư vay vốn có hai nội dung quan trọng như: Thẩm định thân dự án thẩm định khách hàng vay vốn 1.3.1 Thẩm. .. TƯ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư Thẩm định DAĐT NHTM trình thẩm định DAĐT khách hàng lập nộp cho ngân. .. TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG LÀO 2.4.1 Những mặt đạt công tác thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng ngoại thương Lào Trong thời gian qua, công tác TĐDA cho vay vốn