BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG _ _ ĐỖ THỊ NGỌC QUẢN LÝ RỦI RO TRONG KINH DOANH CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM ĐÁP ỨNG YÊU CẦU HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ HÀ NỘI - 2007 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG _ _ ĐỖ THỊ NGỌC QUẢN LÝ RỦI RO TRONG KINH DOANH CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM ĐÁP ỨNG YÊU CẦU HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ Chuyên ngành: KINH TẾ THẾ GIỚI VÀ QUAN HỆ KINH TẾ QUỐC TẾ Mã số : 60.31.07 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS TRỊNH THỊ THU HƯƠNG HÀ NỘI - 2007 LỜI CẢM ƠN Do điều kiện khách quan cá nhân thời gian hạn chế nên em gặp nhiều khó khăn q trình viết hồn tất luận văn Tuy nhiên, với giúp đỡ nhiệt tình, tận tâm cô giáo hướng dẫn - TS Trịnh Thị Thu Hương, thầy cơng tác phịng đọc, phòng mượn Thư viện Trường Đại học Ngoại Thương đồng nghiệp, bạn bè, em hoàn tất luận văn Thông qua luận văn với mục Lời cảm ơn ngắn gọn em xin gửi lời cảm ơn chân thành, lời biết ơn sâu sắc đến cô giáo hướng dẫn, thầy tồn thể đồng nghiệp, bạn bè Hà Nội, ngày tháng năm 2007 Học viên Đỗ Thị Ngọc LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan luận văn với đề tài: "Quản lý rủi ro kinh doanh hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế " cơng trình nghiên cứu riêng em Kết nghiên cứu em có sở học hỏi, tiếp thu tham khảo từ sách, báo, tạp chí, mạng internet, từ luận văn anh chị khóa trước qua thực tế kinh nghiệm công tác Do thời gian nghiên cứu hạn chế, lực học viên có hạn nên luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót bất cập, kính mong thầy giáo, bạn đọc góp ý để luận văn em hoàn thiện Em xin chân thành cảm ơn! DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng Tên bảng Trang Bảng 1.1 Bảng cho điểm tín dụng tiêu dùng 22 Bảng 1.2 Quyết định tín dụng theo điểm số khách hàng 23 Bảng 1.3 Bảng điểm tín dụng áp dụng cho doanh nghiệp vừa 24 nhỏ Bảng 1.4 Xếp loại tỷ lệ % dự báo nợ hạn số điểm 25 Bảng 2.1 Bảng cấu đầu tư tín dụng ngành 39 Bảng 3.1 Báo cáo kết cho vay bất động sản tháng đầu năm 84 năm Bảng 3.2 Báo cáo phân loại nợ, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 85 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Sơ đồ Tên sơ đồ Trang Sơ đồ 1.1 Các loại rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng 15 Sơ đồ 2.1 Mô hình kinh doanh quản lý rủi ro chuyên 37 mơn hóa DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ Biểu đồ 3.1 Biểu đồ 3.2 Tên biểu đồ Trang Quyền nhận tiền gửi đồng Việt Nam từ thể nhân 74 Việt Nam chi nhánh Ngân hàng nước ngồi Tỷ trọng tốn tiền mặt lưu thơng 89 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài "Các Ngân hàng kinh doanh việc quản lý rủi ro Thuần đơn giản, nghề Ngân hàng" (Câu nói Ông Chủ tịch Hội đồng Quản trị Tổng giám đốc Citi Corp, 1970 - 1984) Kinh doanh nghiệp vụ chủ yếu Ngân hàng nói chung Ngân hàng thương mại Việt Nam nói riêng Các nghiệp vụ kinh doanh Ngân hàng đạt thành công dựa việc đưa khoản vay, mức lãi suất hay dịch vụ hoàn hảo, mà dựa việc tối thiểu hoá rủi ro việc thực dịch vụ Trên thực tế hoạt động kinh doanh tiềm ẩn rủi ro, khác mức độ rủi ro Do vậy, sống khả cạnh tranh Ngân hàng phụ thuộc hầu hết vào khả họ việc quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh Qua cho thấy Quản lý rủi ro nói chung sản phẩm kinh doanh ngân hàng quan trọng Ngân hàng thương mại Thực tế hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cho thấy quản lý rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng quan tâm mức độ hạn chế chưa cụ thể hoá nội dung quản lý rủi ro… Đây mối quan tâm, vấn đề xúc Ngân hàng Thương mại điều kiện kinh tế thị trường trước xu tồn cầu hố Vì lý đây, em chọn đề tài: "Quản lý rủi ro kinh doanh hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế" Tình hình nghiên cứu Đề tài quản lý rủi ro kinh doanh hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam có nhiều tác giả đề cập nghiên cứu, song hầu hết tác giả nghiên cứu cách khái quát, tổng thể, giải pháp đưa giải pháp chung chung, áp dụng cho toàn ngân hàng giới nghiên cứu tập trung vào nội dung chủ yếu kinh doanh ngân hàng Chẳng hạn, giáo trình "Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng" PGS, TS Nguyễn Văn Tiến; luận văn mã số LV.01046, Thư viện Trường đại học Ngoại thương Hà Nội, với đề tài "Quản trị rủi ro ngân hàng thương mại Việt Nam" Với kiến thức học thực tế kinh nghiệm công tác, qua đề tài lựa chọn trên, em muốn đưa thực trạng vấn đề quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng cụ thể Việt Nam hệ thống lại giải pháp để quản lý rủi ro số nghiệp vụ chủ yếu kinh doanh ngân hàng Mục tiêu nghiên cứu luận văn Nghiên cứu vấn đề lý luận quản lý rủi ro kinh doanh hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam sâu nghiên cứu ưu, nhược điểm biện pháp Việt Nam áp dụng để quản lý rủi ro Trên sở thực tiễn lý luận, đề xuất giải pháp nhằm thúc đẩy quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng ngân hàng thương mại Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn là: Quản lý rủi ro kinh doanh hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế Phạm vi nghiên cứu luận văn: tập trung phân tích quản lý rủi ro kinh doanh số sản phẩm chủ yếu biện pháp quản lý chúng ngân hàng thương mại Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Sử dụng kết hợp số phương pháp: phương pháp tiếp cận hệ thống, phương pháp phân tích tài liệu, tổng hợp, thống kê Những đóng góp luận văn - Hệ thống hố số vấn đề lý luận quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng - Phân tích ưu, nhược điểm biện pháp áp dụng để quản lý rủi ro nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng ngân hàng thương mại Việt Nam - Đề xuất số giải pháp quản lý rủi ro nghiệp vụ chủ yếu kinh doanh ngân hàng nói chung Kết cấu luận văn Luận văn bao gồm chương: Chương 1: Những vấn đề quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng Việt Nam Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng đáp ứng yêu cầu hội nhập CHƢƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG Ở VIỆT NAM 1.1 Khái quát rủi ro kinh doanh ngân hàng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 1.1.1 Rủi ro kinh doanh ngân hàng ngân hàng thƣơng mại 1.1.1.1 Kinh doanh ngân hàng - Loại hình kinh doanh đặc biệt Hệ thống ngân hàng cung cấp kênh dẫn vốn gián tiếp từ người có nhu cầu đầu tư đến cơng ty Ngân hàng nhận tiền gửi từ cá nhân, tổ chức có nhu cầu gửi tiền kinh doanh lượng vốn huy động hình thức cho vay, đem gửi tổ chức tín dụng khác để hưởng lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất, Với hệ thống công nghệ thông tin đại, tính chun mơn hóa cao, ngân hàng tạo thu hút đặc biệt luồng tiền nhàn rỗi Ngân hàng thực hai chức là: chức luân chuyển tài sản chức cung cấp dịch vụ tốn, mơi giới tư vấn… Ngoài ra, ngân hàng đồng thời thực việc chuyển tải sách tiền tệ từ ngân hàng trung ương đến toàn kinh tế Như vậy, ngân hàng trở thành kênh đặc biệt, thơng qua mà ảnh hưởng sách tiền tệ lên toàn kinh tế Lý làm cho ngân hàng trở nên đặc biệt ngân hàng nguồn để tài trợ, cung cấp tín dụng cho số lĩnh vực định xác định có nhu cầu đặc biệt vốn Vì vậy, hầu hết quốc gia, nhà làm sách ln xác định lĩnh vực cần trợ giúp vốn, người nghèo, số ngành nghề thuộc lĩnh vực khác kinh tế Ngân hàng cịn đem lại lợi ích trực tiếp cho kinh tế thơng qua tính hiệu dịch vụ toán Ngày nay, với phát triển 92 tuân thủ hoạt động bảo hiểm ngân hàng để hạn chế rủi ro phát sinh cán ngân hàng lý khác khơng yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm chuyển quyền thụ hưởng cho ngân hàng 3.3.1.15 Có sách nâng cao trách nhiệm cán ngân hàng quản lý rủi ro Có quy trình quản lý rủi ro hoàn hảo với hỗ trợ đắc lực công nghệ thông tin chưa quản lý tốt rủi ro khơng có người có trình độ làm việc với tinh thần trách nhiệm Một số sách nhân sau cần cân nhắc: - Có chế tiền lương phù hợp với vị trí cơng tác, nhiệm vụ giao - Một cán làm quản lý tín dụng, cán tín dụng ln làm tốt cơng việc khơng nên có mức thu nhập giống nhân viên văn phịng kế tốn viên - Có chế bổ nhiệm, thưởng phạt hiệu - Có trao đổi cách hiệu ban lãnh đạo ngân hàng nhân viên - Phân cơng cơng việc theo kiểu "SMART", Specific (cụ thể), Measurable (Có thể đo lường), Achiveable (Có thể đạt được), Relevant (Hợp lý) Time-frame (Định mốc thời gian) 3.3.2 Giải pháp vĩ mô 3.3.2.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc “Xu hướng tự do, tồn cầu hóa kinh tế quốc tế hóa luồng tài làm thay đổi hệ thống ngân hàng Hoạt động kinh doanh trở nên phức tạp áp lực cạnh tranh ngân hàng lớn với nó, mức độ rủi ro tăng lên” (phát biểu ơng Đặng Thanh Bình, Phó thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam) Trong bối cảnh điều kiện phát triển trên, vai trò Ngân hàng Nhà nước việc giám sát, quản lý rủi ro quan trọng Ngân hàng 93 Nhà nước với vai trò quan quản lý, ban hành sách Ngân hàng nói chung cần tăng cường cơng tác kiểm tốn kiểm sốt nội ngân hàng Hiện hoạt động tra, giám sát ngân hàng NHNN ngân hàng tiến hành định kỳ lần năm, trừ trường hợp bất thường cần kiểm tra đột xuất Thời gian kiểm tra từ đến 10 ngày Định kỳ đoàn kiểm tra Ngân hàng Nhà nước kiểm tra hoạt động ngân hàng sở hồ sơ giao dịch, hồ sơ khách hàng, song nhiều chất lượng kiểm tra chưa cao Nguyên nhân cán Ngân hàng Nhà nước bỏ qua số lỗi không phát số lỗi dẫn đến ảnh hưởng đến báo cáo tình hình hoạt động chung toàn ngành Do vậy, để kịp thời phát khắc phục rủi ro toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng, NHNN nên tổ chức tra, giám sát hoạt động ngân hàng thương mại thường xuyên (đặc biệt sai sót thường xảy có liên quan đến phận tín dụng nhiều nhất) Đồng thời, NHNN cần phát triển đội ngũ cán tra, tham gia hiệp ước, thỏa thuận tra, giám sát ngân hàng an tồn hệ thống tài Ngồi ra, ngân hàng Nhà nước cần có cảnh báo sớm cho ngân hàng biến động rủi ro phát sinh Ban hành biểu mẫu báo cáo, thống kê kết hoạt động để nhằm có kết luận chung mức độ tập trung rủi ro qua có sách, văn quy định phù hợp hiệu NHNN cần nhanh chóng sửa đổi Luật NHNN Luật tổ chức tín dụng, xây dựng, chỉnh sửa bổ sung quy định cấp phép, tổ chức hoạt động tổ chức tín dụng phù hợp với cam kết WTO phần liên quan đến lĩnh vực ngân hàng Đồng thời, việc hoàn thiện quy định quản lý ngoại hối quy định hình thức tốn khơng dùng tiền mặt, sản 94 phẩm, dịch vụ quan trọng hoạt động ngân hàng thương mại đặc biệt xu hội nhập cạnh tranh mạnh mẽ 3.3.2.2 Tăng cƣờng hiệu hoạt động Trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Đã có nhiều kiến nghị với CIC tính xác, tính cập nhật thơng tin, tác giả không đề cập đến vấn đề mà quan tâm đến dịch vụ mà CIC nên phát triển cung cấp cho tổ chức tín dụng, cụ thể sau: - Trên sở định 57/2002QĐ-NHNN, ngày 24/01/2002, CIC nên tiếp tục nghiên cứu thêm vấn đề khác tài liên quan đến doanh nghiệp thương hiệu, số năm hoạt động, lực quản lý để hoàn thiện bảng điểm xếp hạng doanh nghiệp - Xây dựng bảng điểm cho doanh nghiệp vừa nhỏ đối tượng tư nhân - Tổng hợp nghiên cứu ngành, phân tích tình hình kinh tế xã hội, gợi ý chiến lược tín dụng để sở tổ chức tín dụng tham khảo để phục vụ cho định chiến lược tín dụng CIC có điều kiện thuận lợi tổ chức tín dụng có hệ thống liệu cơng nghệ thơng tin phục vụ cho q trình thống kê, phân tích số lượng lớn mẫu để đưa bảng điểm hợp lý Trên sở bảng điểm CIC TCTD sử dụng điều chỉnh cho phù hợp với đặc điểm hoạt động 3.3.2.3 Tăng cƣờng hiệu hoạt động Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (DIV) Tính đến số lượng tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi 994 đơn vị, có ngân hàng thương mại nhà nước, 34 ngân hàng thương mại cổ phần, 25 chi nhánh ngân hàng nước ngân hàng liên doanh, 95 công ty tài 926 quý tín dụng nhân dân [6] Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam có chức kiểm tra, giám sát hoạt động tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi thực chi trả, tham gia lý tài sản tổ chức nhận tiền gửi Do vậy, DIV có vai trị quan trọng việc kiểm tra nhằm phát sớm có biện pháp ngăn chặn kịp thời hành vi vi phạm quy định pháp luật bảo hiểm tiền gửi quy chế an toàn hoạt động ngân hàng Đặc biệt, tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi bị quan nhà nước có thẩm quyền có văn chấm dứt hoạt động tổ chức bị khả tốn, DIV thực trách nhiệm chi trả tiền gửi bảo hiểm cho người gửi tiền tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi theo quy định Như với hoạt động chi trả tiền gửi bảo hiểm có rủi ro từ phía tổ chức tín dụng này, DIV góp phần quan trọng việc củng cố lòng tin người dân hoạt động ngân hàng Trong xu hội nhập, xâm nhập mạnh mẽ ngân hàng nước mở rộng không ngừng chiều rộng chiều sâu ngân hàng thương mại nước đòi hỏi Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam phải phát huy vai trò việc phòng ngừa hạn chế rủi ro kinh doanh ngân hàng Tăng cường phối hợp với Thanh tra Ngân hàng Nhà nước công tác kiểm tra giám sát hoạt động ngân hàng thương mại, đồng thời không ngừng gia tăng số lượng ngân hàng, tổ chức tín dụng tham gia bảo hiểm tiền gửi 3.3.2.4 Hoàn chỉnh ổn định sách phát triển kinh tế- xã hội Trong năm vừa qua, Nhà nước có sách đắn để khuyến khích phát triển kinh tế nước đầu tư nước Việt Nam, tạo điều kiện cho ngành ngân hàng phát triển Song để đồng thống từ cấp lãnh đạo cao đến cấp lãnh đạo địa phương, lãnh 96 đạo ngành, Nhà nước cần hồn thiện ổn định sách phát triển kinh tế- xã hội làm sở tạo môi trường kinh tế pháp lý thuận lợi cho Ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu Đây yếu tố tạo nên yên tâm bỏ vốn đầu tư thành phần kinh tế Có ổn định môi trường kinh tế vĩ mô, thành phần kinh tế mạnh dạn việc đầu tư chiều sâu, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh dịch vụ thu hút phận lớn nguồn vốn tham gia vào trình đầu tư thành phần kinh tế Đưa sách đầu tư nước, tạo môi trường đầu tư hấp dẫn để thu hút vốn đầu tư nước phát huy tối đa tiềm thành phần kinh tế Đưa sách hỗ trợ cho doanh nghiệp, hộ kinh doanh, tổ chức kinh tế mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh cho thuê đất xây dựng sở, hỗ trợ mặt đào tạo, tìm kiếm thị trường tiêu thụ 3.3.2.5 Hồn chỉnh mơi trƣờng pháp lý bảo đảm an tồn kinh doanh Trong thời gian vừa qua, môi trường pháp lý cho hoạt động cho vay nói riêng hồn thiện, đầy đủ rõ ràng chặt chẽ phù hợp với thông lệ quốc tế như: - Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 Chính phủ bảo đảm tiền vay Tổ chức tín dụng Nghị định số 85/2002/NĐ-CP sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 178/1999/NĐ-CP - Nghị định số 08/2000/NĐ-CP ngày 10/3/2000 Chính phủ đăng ký giao dịch bảo đảm - Thông tư liên tịch 03/2001/TTLB/NHNN-BTP-BCA-TCĐC ngày 23/4/2001 xử lý tài sản để thu nợ… Những văn tạo điều kiện thuận lợi cho việc đảm bảo an tồn tín dụng ngân hàng thương mại Tuy nhiên để tiếp tục hồn thiện cần phải: 97 - Ban hành quy định cụ thể bảo hiểm cho hoạt động tín dụng huy động vốn lẫn cho vay để đảm bảo an toàn cho người gửi tiền tạo ổn định chung cho kinh tế quốc dân - Ban hành văn luật hướng dẫn chấp cầm cố tài sản, đặc biệt việc đăng ký giao dịch đảm bảo thực địa phương tài sản chấp nhà đất - Sớm ban hành luật sở hữu văn hướng dẫn thi hành nhằm xác định rõ chủ sở hữu tài sản liên quan đến chấp, cầm cố, bảo lãnh chuyển quyền sở hữu phát mại tài sản Nghiêm cấm việc cấp phát sử dụng nhiều giấy đăng ký quyền sử dụng để cầm cố, chấp nhiều ngân hàng - Quy định cụ thể vấn đề liên quan đến phát mại tài sản như: quyền nghĩa vụ Ngân hàng, quyền nghĩa vụ quan, ban ngành có liên quan… - Sớm ban hành khung giá nhà đất để làm sở khách quan cho phận thẩm định tài sản đảm bảo thành lập quan chuyên trách định giá tài sản để đảm bảo đầy đủ tính pháp lý khách quan - Thực nhanh việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho cá nhân, tổ chức sử dụng hợp pháp tài sản để ngân hàng thực đầy đủ việc chấp đăng ký chấp Trước mắt, nhiệm vụ cần thiết giai đoạn hậu WTO ngân hàng Nhà nước cần tập trung đẩy nhanh công tác soạn thảo hai Luật Ngân hàng (Luật Ngân hàng Nhà nước Luật tổ chức tín dụng) để kịp trình Quốc hội năm 2008, đồng thời xúc tiến chuẩn bị xây dựng Luật Giám sát An toàn hoạt động ngân hàng Luật Bảo hiểm tiền gửi để trình theo tiến độ đề Cơng tác rà soát, điều chỉnh, bổ sung xây dựng văn luật hành cần thực dần hướng tới chuẩn 98 mực thông lệ quốc tế Ngoài ra, Ngân hàng Nhà nước cần có hỗ trợ cho cơng tác đào tạo cán pháp lý áp dụng luật quy định ngành ngân hàng 3.3.2.6 Tạo môi trƣờng kinh doanh ổn định, bình đẳng cho hoạt động Ngân hàng Sắp xếp lại doanh nghiệp Nhà nước tăng vốn tự có cho doanh nghiệp Với tình hình thực tế nay, doanh nghiệp Nhà nước nói chung doanh nghiệp quốc phịng làm kinh tế nói riêng kinh doanh mức vốn tự có thấp Nhà nước cấp Do nguồn vốn hoạt động kinh doanh chủ yếu doanh nghiệp vay vốn từ ngân hàng, điều làm giảm lợi nhuận, sức cạnh tranh doanh nghiệp Nhà nước dễ cân đối tài chính, gây rủi ro cho ngân hàng Để khắc phục điều này, Nhà nước cần nhanh chóng xếp lại doanh nghiệp Nhà nước có kế hoạch tăng vốn để giữ vững vai trò chủ đạo thành phần kinh tế Nhà nước Các doanh nghiệp lại tiến hành cổ phần hoá để thu hút nguồn vốn tự có từ hình thức sở hữu khác Ngoài ra, Nhà nước cần cho phép doanh nghiệp Nhà nước làm ăn có hiệu huy động vốn từ hình thức việc phát hành trái phiếu, vừa tăng vốn cho doanh nghiệp vừa tạo hàng hố cho thị trường chứng khốn Tạo mơi trường kinh doanh bình đẳng doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế, đảm bảo công cạnh tranh Tăng cường giám sát công tác thông tin báo cáo, chế độ hạch toán kinh doanh doanh nghiệp bảo đảm tuân thủ nghiêm ngặt pháp lệnh kế toán thống kê Tách bạch chức quản lý, giám sát số quan nhà nước với chức kinh doanh, tránh tình trạng "vừa đá bóng vừa thổi còi" làm giảm hiệu lực quản lý nhà nước… 99 Tạo môi trường kinh doanh ổn định, bình đẳng cho hoạt động ngân hàng cịn địi hỏi công tác cải cách NHTM phải xúc tiến nhanh chóng Có hai vấn đề cần khai thác hỗ trợ xử lý nợ xấu, tăng cường vốn cho NHTM Nhà nước; hỗ trợ trình cổ phần hóa NHTM Nhà nước TT 70 60 50 40 30 20 10 Tên Ngân Hàng NH TMCP Quân Đội NH TMCP Đông Nam NH TMCP Hàng Hải NH TMCP Nhà Hà Nội NH TMCP Châu (ACB) 52.01 Dư nợ cho vay 4.386,8 1.347,68 2.317 3.330 9.362,79 52.9 % so với tổng số tài sản có 52,01 23,2 52,9 60,2 38,37 60.2 38.37 23.2 NH TM CP Quân Đội NH TM CP Đông Nam Á NH TM CP Hàng Hải NH TM CP Nhà Hà Nội NH TM CP Á Châu (ACB) % So với tổng tài sản có Ths Đàm Hồng Phượng Tạp chí ngân hàng số 18/2006 - Diễn biến thị trƣờng tiền tệ xu hƣớng kinh doanh vốn ngân hàng thƣơng mại Tạp chí ngân hàng số 1/2007 Lộ trình mở của hệ thống ngân hàng Việt Nam cam kết nhập WTO Trong vòng năm kể từ gia nhập, Việt Nam hạn chế quyền chi nhánh ngân hàng nước nhận tiền gửi Đồng Việt Nam từ thể nhân Việt Nam mà ngân hàng khơng có quan hệ tín dụng theo tỷ lệ mức vốn cấp chi nhánh phù hợp với lộ trình sau: Ngày tháng năm 2007: 650% vốn pháp định cấp Ngày tháng năm 2008: 800% vốn pháp định cấp Ngày tháng năm 2009: 900% vốn pháp định cấp Ngày tháng năm 2010: 1000% vốn pháp định cấp Ngày tháng năm 2011: Đối xử quốc gia đủ 100 1200 1000 1000 900 800 800 600 650 400 200 2007 2008 2009 2010 Vốn pháp định cấp Cho vay Tiền gửi TCKT, TCKT, cá nhân (tỷ cá nhân đồng) (tỷ đồng) Đơn vị Vốn điều lệ (tỷ đồng) Lợi nhuận trƣớc thuế (tỷ đồng) Cổ tức (%) Tổng tài sản 2004 2005 (tỷ đồng) (tỷ đồng) Tăng trưëng 17,0 4.339,5 6.258,8 44,2% 36,7 28,0 15.623,5 24.399,7 56,2% 17,7 18,9 25.29,5 4.020,2 58,9% 111,1 14,0 15,0 3.188,3 4.290,9 34,6% 138,5 19,4 20,0 6.444,7 8.518,1 32,2% 198,0 306,1 26,0 23,8 10.394,9 14.456,2 39,1% 500,0 60,0 83,0 12,0 20,0 4.192,2 6.500,0 55,0% 700,0 0,0 21,1 3,1 8.267,4 11.369,2 37,5% 412,7 617,7 39,7 286,0 15,0 36,6 6.444,7 10.504,0 63,0% 250,0 510,0 41,3 95,3 4,0 3,0 4.119,9 8.978,2 117,9% 2004 2005 2004 2005 2004 2005 2004 2005 2004 2005 PNB 3.059,0 4.777,0 2.698,7 3.231,5 321,7 580,4 72,1 102,6 15,0 ACB 6.672,4 9.362,8 13.046,0 19.955,8 481,1 948,3 278,0 385,1 OCB 1.899,7 2.891,2 1.147,1 1.623,5 200,0 300,0 43,8 67,2 SG CT 2.611,1 3.527,1 2.018,6 2.830,1 303,5 400,0 93,1 EAB 4.562,4 5.947,8 4.496,9 6.022,9 300,0 500,5 98,0 SACOMBANK 5.986,4 8.425,2 7.794,9 10.479,0 740,0 1.250,0 VPBANK 1.865,4 3.506,0 3.872,8 5.250,0 198,0 EXIMBANK 5.016,7 6.433,2 6.297,0 8.352,1 500,0 TECHCOMBANK 3.655,5 5.277,0 4.600,0 8.372,0 VIBANK 2.199,8 4.974,4 2.031,3 5.268,6 Xây dựng tập đồn tài ngân hàng nhằm nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng thương mại cổ phần trình hội nhập TS Ngơ Minh Châu Tạp chí ngân hàng số 1/2007 25 20 15 10 2000 2001 2002 2003 2004 2005 Tỷ trọng tiền m ặt so với tổng phương tiện toán từ năm 2001 đến 2005 Nguồn: Phan Lê, Khái qt dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt năm 2006, tạp chí Ngân hàng số 3+4 tháng năm 2007 98 KẾT LUẬN Luận văn sau nghiên cứu vấn đề lý luận quản lý rủi ro kinh doanh hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, biện pháp quản lý rủi ro áp dụng vào nghiên cứu ưu nhược điểm biện pháp, từ đề xuất giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế Về ưu nhược điểm biện pháp áp dụng kinh doanh ngân hàng Ngân hàng thương mại Viêt Nam - Hiện Việt Nam áp dụng biện pháp sử dụng hợp đồng kỳ hạn, hợp đồng tương lai, hợp đồng quyền chọn, hợp đồng hoán đổi cho vay chấp có lãi suất điều chỉnh để quản lý rủi ro lãi suất; sử dụng nhóm giải pháp kỹ thuật nghiệp vụ, nhóm giải pháp thơng tin nhóm giải pháp người để quản lý rủi ro ngoại hối; tiến hành kiểm soát chặt chẽ, có sở khâu thẩm định cho vay để hạn chế phịng ngừa rủi ro tín dụng; sử dụng phương pháp quản lý tài sản nợ, phương pháp chuyển hóa tài sản trì mối quan hệ chặt chẽ phòng ban rủi ro khoản; kết hợp việc ban hành đầy đủ quy trình, thủ tục, tăng cường phối hợp phòng ban tăng cường đào tạo, nâng cao trình độ chun mơn cho cán nghiệp vụ để kiểm soát rủi ro toán quốc tế - Nhìn chung trình áp dụng biện pháp cho thấy nhược điểm, phải kể tới nhược điểm sau: + Chiến lược bán quyền chọn lợi nhuận tiềm thu bị giới hạn, khả phát sinh lỗ khơng có giới hạn + Nhóm giải pháp mặt kỹ thuật nghiệp vụ thông tin tỏ không hiệu nhiều ngân hàng quy mô vừa nhỏ; chức phận nghiệp vụ chưa tách bạch, cịn có tượng chồng chéo lên 99 + Biện pháp huy động vốn bổ sung để hạn chế rủi ro khoản có nhược điểm chỗ tương đối tốn ngân hàng phải vay vốn bổ sung với lãi suất bán buôn để chi trả cho khoản tiền gửi có lãi suất bán lẻ Về biện pháp cần làm để thúc đẩy quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng đáp ứng yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế Việt Nam nên trọng đồng thời biện pháp tầm vĩ mô vi mô - Ở tầm vĩ mô: Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường tra, giám sát việc tuân thủ quy trình, quy chế hoạt động, sửa đổi Luật ngân hàng Nhà nước, Luật tổ chức tín dụng phù hợp với q trình hội nhập Ngồi ra, Nhà nước cần tăng cường hiệu hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (DIV) Đồng thời, quan quản lý Nhà nước hoàn chỉnh ổn định sách phát triển kinh tế xã hội, hồn chỉnh mơi trường pháp lý bảo đảm an tồn kinh doanh tạo môi trường kinh doanh ổn định, bình đẳng cho hoạt động ngân hàng - Ở tầm vi mơ: Ngồi biện pháp áp dụng chương 2, ngân hàng thương mại Việt Nam nên kết hợp với biện pháp khác như: + Hoàn thiện cấu quản lý rủi ro hợp lý + Đưa hạn mức theo ngành, thành phần kinh tế, hạn mức tín dụng cho khách hàng theo ngành + Tạo sản phẩm có rủi ro thấp + Tăng cường đào tạo nâng cao trình độ cán ngân hàng tăng cường nhân lực cho phận quản lý rủi ro + Nhận thức rõ vai trò tầm quan trọng hoạt động bảo hiểm ngân hàng Việt Nam gia nhập WTO đà hội nhập vào kinh tế giới, thị trường tài - ngân hàng có hội việc nâng cao hiệu hoạt động, khả cạnh tranh ngân hàng nước Tuy nhiên, bên cạnh hội có từ trình hội 100 nhập, ngân hàng thương mại nước phải đối mặt với nhiều thách thức hệ thống pháp luật ngân hàng thiếu, chưa đồng bộ, trình độ cơng nghệ lạc hậu Tóm lại, trình hội nhập với nhiều hội thách thức nguyên nhân làm gia tăng rủi ro kinh doanh ngân hàng, việc áp dụng hoàn thiện biện pháp quản lý rủi ro ngân hàng trở nên cấp thiết đòi hỏi quan tâm cấp có thẩm quyền liên quan TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng việt Ban chấp hành Trung Ương, Nghị trung ương 5, khoá Tiếp tục đổi chế, sách, khuyến khích tạo điều kiện phát triển kinh tế tư nhân Chính phủ, Nghị định số 161/2006/NĐ-CP “Quy định toán tiền mặt" Nguyễn Quang Cư, Nguyễn Đức Dỵ (1995), Tiền tệ, Ngân hàng Thị trường tài chính, Nhà xuất Khoa học kỹ thuật Hồ Diệu (2001), Quản trị ngân hàng, Nhà xuất Thống kê Hữu Hạnh (2007), "Kinh tế Việt Nam năm 2006 có nhiều bứt phá ngoạn mục", Tạp chí ngân hàng, (số 3+4), tr.53-55) Đỗ Khắc Hải (2007), "Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam năm xây dựng hội nhập", Tạp chí ngân hàng, (số 3+4), tr.51-52 Phan Thị Thu Hà (2004), Giáo trình ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê, tr.120 Nguyễn Ninh Kiều (1998), Thị trường ngoại hối – kỹ thuật kinh doanh phòng ngừa rủi ro Việt Nam quốc tế, Nhà xuất tài Phan Lê (2007), "Khái qt dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt năm 2006", Tạp chí Ngân hàng, (số 3+4), tr.22 10 Nhà xuất Thống kê (1998), Lãi suất kinh tế thị trường 11 Ngân hàng Nhà nước (2004), Quyết định số 1117/2004/QĐ-NHNN ban hành quy chế hoạt động thơng tin tín dụng 12 Ngân hàng Nhà nước (2005), Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ban hành quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng 13 Ngân hàng Nhà nước (2006), Công văn số 1676/NHNN-CSTT cho vay lĩnh vực bất động sản 14 Ngân hàng Nhà nước (2006), Công văn số 2194/NHNN-CSTT cho vay lĩnh vực bất động sản 15 Ngân hàng Nhà nước (2006), Quyết định số 62/2006/QĐ-NHNN ban hành Quy chế thực giao dịch hoán đổi lãi suất 16 Nhà xuất Đại học quốc gia Hà Nội (2005) - Giáo trình luật ngân hàng Việt Nam 17 Nhà xuất trị quốc gia (2004) - Luật tổ chức tín dụng (đã sửa đổi, bổ sung năm 2004) 18 Nguyễn Văn Tiến (2005) - Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng (xuất lần 2) 19 Nguyễn Văn Tiến (2001), Thị trường ngoại hối giao dịch kinh doanh ngoại hối, Nhà xuất Thống kê 20 Đỗ Văn Thận (2004) - Phân tích tài doanh nghiệp 21 Thời báo kinh tế Việt Nam - số 263, 22-23/12/2006 22 Tạp chí ngân hàng, số 2/2005, trang Trang web 23 ĐT (2007), "Lộ trình mở cửa hệ thống ngân hàng Việt Nam cam kết gia nhập WTO", http://www.sbv.gov.vn/home/TinTapchi.asp?tin=331 24 http://www.sbv.gov.vn/home/hethongTCTD.asp 25 http://www.sbv.gov.vn/home/htNHTMCPdthi.asp Tiếng anh 26 Joel Bessis, Risk Management in Banking 27 Standard Charterred Bank (2000), Risk Management Handbook.SCB 28 Marilu Hurt Mr Carty (1986), Managerial Economics with application, tr.421 29 Frank Knight (1921), Risk, uncertainty & profit; Boston Houghton Mifflin Company, tr.23 30 Allan Willet (1951), The economic theory of risk & insuranceFiladelphia, University of Pesylvania Press, tr.61 ... đề quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng Việt Nam Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng ngân hàng thương mại Việt Nam Chương 3: Giải pháp hoàn thiện quản lý rủi ro kinh doanh ngân. .. ro kinh doanh ngân hàng ngân hàng thương mại Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn là: Quản lý rủi ro kinh doanh hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đáp ứng yêu. .. NGOẠI THƯƠNG _ _ ĐỖ THỊ NGỌC QUẢN LÝ RỦI RO TRONG KINH DOANH CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM ĐÁP ỨNG YÊU CẦU HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ Chuyên ngành: KINH TẾ THẾ GIỚI VÀ QUAN HỆ KINH