Luận văn tốt nghiệp LỜI CẢM TẠ TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH Qua gần bốn năm học tập giảng đường, dẫn quan tâm thầy cô trường Đại học cần Thơ Đặc biệt dẫn thầy cô khoa kinh tế quản trị kinh doanh qua giảng lý thuyết tập nghiệp vụ trang bị cho em kiến thức chuyên ngành Yới hai tháng thực tập ngân hàng Công Thương Vĩnh Long tạo điều kiện cho em tiếp xúc với thực tế, tìm hiểu sâu hoạt động ngân hàng từ vận dụng kiến thức học vào luận văn Đầu tiên em xin gửi lời cám ơn đến thầy cô trường Đại học cần Thơ, Khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh, Bộ môn tài ngân hàng truyền đạt LUÂN VĂN•TỐT NGHIÊP • cho em nhiều kiến thức quý báu không học tập mà đời sống Đó hành trang quý báu để em vững bước vào đời Tiếp theo em xin gửi lời cám ơn chân thành đến toàn thể Ban giám đốc, phòng ban, cô chú, anh chị hướng dẫn nhiệt tình tạo điều kiện cho em thực tập, cácPHÂN anh chị phòng hàng phòng Quản lý rủi ro TÍCH RỦIKhách RO TÍN DỤNG nợ có vấn đề, để em cóNGÂN điều kiện hoàn thành báo cáo tốtTHƯƠNG nghiệp TẠI HÀNG TMCP CÔNG Em xin chân thành cảm ơn Thầy Trần Ái Kết người trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ, đóng góp ý kiến, sửa chữa sai sót để giúp em hoàn thành đề tài tốt nghiệp Tuy nhiên kiến thức hạn chế nên đề tài khó tránh khỏi sai sót, khuyết điểm xin Thầy Cô, anh chị ngành thông cảm Em mong nhận đóng góp ý thầy cô, Ban lãnh đạo, cô chú, anh chị ngành Giáongân viên hàng hướng dẫn: Sinh viên thưc hiên: Cuối em xin chúc quý thầy cô, ban đạo Vietinbank cô chú, TS TRẦN ÁI KẾT VŨ lãnh KHÁNH LINH 4094193 anh chị ngân hàng dồi sức khỏe thành côngMSSV: công việc Lớp: Tài doanh nghiệp - K35 Vĩnh Long, ngày 30 tháng 10 năm 2012 Vũ Khánh Linh Cần Thơ - 2012 GVHD: Tràn Ái Kết i SVTH:VŨ Khánh Linh Luận văn tốt nghiệp LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài không trùng với đề tài nghiên cứu khoa học Vĩnh Long, ngày 30 tháng 10 năm 2012 Vũ Khánh Linh GVHD: Tràn Ái Kết ii SVTH:VŨ Khánh Linh Luận văn tốt nghiệp NHẬN XÉT CỦA Cơ QUAN THựC TẬP Vĩnh Long, ngày tháng năm 2012 Thủ trưởng đơn vị (Ký tên đóng dấu) GVHD: Tràn Ái Kết iii SVTH:VŨ Khánh Linh Luận văn tốt nghiệp NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Ngày tháng năm 2012 Giáo viên hướng dẫn (Ký ghi rõ họ tên) GVHD: Tràn Ái Kết iv SVTH:VŨ Khánh Linh Luận văn tốt nghiệp BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP • Họ tên người nhận xét: Trần Ái Kết Học vị: Tiến sĩ • Chuyên ngành: • Nhiệm vụ Hội đồng: Cán hướng dẫn • Cơ quan công tác: Đại học cần Thơ • Tên sinh viên: Vũ Khánh Linh MSSV: 4094193 • Lớp: Tài doanh nghiệp K35 • Tên đề tài: Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thưong Việt Nam - Chi nhánh Vĩnh Long • Cơ sở đào tạo: Đại học cần Thơ NỘI DUNG NHẬN XÉT Tính phù họp đề tài vói chuyên ngành đào tạo: Hình thức trình bày: Ý nghĩa khoa học, thực tiễn tính cấp thiết đề tài: Độ tin cậy số liệu tính đại luận văn: Nội dung kết đạt (Theo mục tiêu nghiên cứu) Các nhận xét khác: Kết luận (Ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài yêu cầu chỉnh sửa, ) Cần Thơ, ngày tháng năm 2012 NGƯỜI NHẬN XÉT GVHD: Tràn Ái Kết V SVTH:VŨ Khánh Linh Luận văn tốt nghiệp BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP • Họ tên người nhận xét: Học vị: • Chuyên ngành: • Nhiệm vụ Hội đồng: Cán phản biện • Cơ quan công tác: • Tên sinh viên: Vũ Khánh Linh MSSV: 4094193 • Lớp: Tài doanh nghiệp K35 • Tên đề tài: Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Công thuong Việt Nam - Chi nhánh Vĩnh Long • Cơ sở đào tạo: Đại học cần Thơ NỘI DUNG NHẬN XÉT Tính phù họp đề tài vói chuyên ngành đào tạo: Hình thức trình bày: Ý nghĩa khoa học, thực tiễn tính cấp thiết đề tài: Độ tin cậy số liệu tính đại luận văn: Nội dung kết đạt (Theo mục tiêu nghiên cứu) Các nhận xét khác: Kết luận (Ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài yêu cầu chỉnh sửa, ) Cần Thơ, ngày tháng năm 2012 NGƯỜI NHẬN XÉT GVHD: Tràn Ái Kết vi SVTH:VŨ Khánh Linh Luận văn tốt nghiệp MỤC LỤC Trang Chương 1: GIỚI THIỆU 1.1 .Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 .Ph ạm vi nghiên cứu 1.3.1 Đối tượng nghiên cứu .2 1.3.2 Không gian-thời gian 1.4 .Lư ợc khảo tài liệu Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN cứu 2.1 Ph ương pháp luận .5 2.1.1 Tổng quan tín dụng ngân hàng 2.1.1.1 Khái niệm 2.1.1.2 Vai trò tín dụng 2.1.1.3 Một số nguyên tắc hoạt động tín dụng NHTM 2.1.2 Tổng quan rủi ro tín dụng 2.1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 2.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 2.1.2.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng .9 2.1.2.4 Biểu rủi ro tín dụng 2.1.2.5 Hậu từ rủi ro tín dụng 11 GVHD: Tràn Ái Kết vii SVTH:VŨ Khánh Linh Luận văn tốt nghiệp 3.1 Khái quát lịch sử hình thành phát triển ngân hàng Công thương chi nhánh Vĩnh Long 15 3.2 Các hoạt động kinh doanh chủ yếu ngân hàng 16 3.2.1 Huy động vốn 16 3.2.2 Cho vay 16 3.2.3 Dịch vụ toán ngân quỹ .16 3.2.4 Các hoạt động khác 16 3.3 .Cơ cấu tổ chức chức phòng ban 17 3.3.1 Cơ cấu tổ chức 17 3.3.2 Chức nhiệm vụ phòng, ban .17 3.4 .Kh quát kết hoạt động kinh doanh Vietinbank Vĩnh Long .19 3.4.1 K ết hoạt động kinh doanh từ năm 2009-2011 19 3.4.1.1 Tổng thu nhập 20 3.4.1.2 Tổng chi phí 21 3.4.1.3 Lợi nhuận 21 3.4.2 Kết hoạt động kinh doanh sáu tháng đầu năm 2012 22 3.4.2.1 Tổng thu nhập 22 3.4.2.2 Tổng chi phí 23 3.4.2.3 Lợi nhuận 23 Chương 4: ĐÁNH GIÁ THựC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VĨNH LONG.24 4.1 .Kh quát tình hình huy động vốn ngân hàng .24 4.1.1 Tình hình huy động vốn 24 4.1.1.1 Tình hình huy động vốn từ năm 2009-2011 24 4.1.1.2 Tình hình huy động vốn sáu tháng đầu năm 2012 27 GVHD: Tràn Ái Kết viii SVTH:VŨ Khánh Linh Luận văn tốt nghiệp 4.3.1.2 Doanh số cho vay theo thời hạn sáu tháng đầu năm 2012 34 4.3.2 Doanh số cho vay theo ngành kinh tế 35 4.3.2.1 Doanh số cho vay theo ngành kinh tế từ năm 2009-2011 35 4.3.2.2 Doanh số cho vay theo ngành kinh tế sáu tháng đầu năm 2012 .39 4.3.3 Doanh số thu nợ theo thời hạn 41 4.3.3.1 Doanh số thu nợ theo thời hạn từ năm 2009-2011 .41 4.3.3.2 Doanh số thu nợ theo thời hạn sáu tháng đầu năm 2012 42 4.3.4 Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế 43 4.3.4.1 Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế từ năm 2009-2011 43 4.3.4.2 Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế sáu tháng đầu năm 2012 46 4.3.5 Dư nợ theo thời hạn 48 4.3.5.1 Dư nợ theo thời hạn từ năm 2009-2011 48 4.3.5.2 Dư nợ theo thời hạn sáu tháng đầu năm 2012 49 4.3.6 Dư nợ theo ngành kinh tế 50 4.3.6.1 Dư nợ theo ngành kinh tế từ năm 2009-2011 50 4.3.6.2 Dư nợ theo ngành kinh tế sáu tháng đầu năm 2012 53 4.3.7 Nợ hạn theo ngành kinh tế 55 4.3.7.1 Nợ hạn theo ngành kinh tế từ năm 2009-2011 55 4.3.7.2 Nợ hạn theo ngành kinh tế sáu tháng đầu năm 2012 57 4.3.9 Nợ xấu theo nhỏm 59 4.3.8.1 Nợ xấu theo nhỏm từ năm 2009-2011 59 4.3.8.2 Nợ xấu theo nhóm sáu tháng đầu năm 2012 .61 4.4 Đánh giá hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thông qua tiêu tài 63 4.4.1 Cá c tiêu đánh giá hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng qua ba năm từ năm 2009 đến năm 2011 63 4.4.1.1 H ệ số thu nợ 63 4.4.1.2 Dư nợ/ Yốn huy động .64 4.4.1.3 Nợ hạn/ Tổng dư nợ 65 4.4.1.4 Nợ xấu/ Tổng dư nợ 65 4.4.1.5 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng 66 GVHD: Tràn Ái Kết ix SVTH:VŨ Khánh Linh Luận văn tốt nghiệp 4.4.2 Các tiêu đánh giá hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng sáu tháng đầu năm 2012 67 4.4.2.1 H ệ số thu nợ 67 4.4.2.2 Dư nợ/ vốn huy động 67 4.4.2.3 Nợ hạn/ Tổng dư nợ 68 4.4.2.4 N ợ xấu/ Tổng dư nợ 68 4.4.2.5 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng 68 4.4.2 Ó Khả bù đắp rủi ro tín dụng 69 4.4.3 Đ ánh giá tình hình rủi ro tín dụng ngân hàng 69 4.5 Các nguyên nhân làm phát sinh rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Công Thương chi nhánh Vĩnh Long 70 4.5.1 Nguyên nhân chủ quan 70 4.5.2 Nguyên nhân khách quan 71 4.6 Đánh giá tình hình xử lý nợ xấu ngân hàng 72 4.6.1 Quy trình thực xử lý nợ tồn đọng .72 4.6.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu ngân hàng .74 4.6.2.1 Đôn đốc vận động khách hàng 75 4.6.2.2 Xử lý thông qua tố tụng khởi kiện 76 4.6.2.3 Các biện pháp khác 78 4.6.3 Đánh giá công tác xử lý nợ xấu ngân hàng 78 Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM GIẢM THIÊU RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NÂNG CAO CÁC BIỆN PHÁP xử LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯONG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VĨNH LONG.79 5.1 M ột số giảm pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng 79 5.1.1 Nâng cao chất lượng cán tín dụng 79 5.1.2 Đối với công tác trích lập dự phòng rủi ro .79 GVHD: Tràn Ái Kết X SVTH:VŨ Khánh Linh Luận văn tốt nghiệp 4.4.2.6 Khả bù đắp rủi ro tín dụng Khả bù đắp rủi ro tín dụng cuả ngân hàng sáu tháng đầu năm 2012 đạt 90,68%, tăng 1,29% so với kỳ Nguyên nhân nợ xấu giảm 3,71% dẫn đến khoản dự phòng cụ thể cho khoản nợ xấu giảm theo; nhiên, phải trích lập dự phòng chung 0,75% cho nhóm nợ 1, 2, 3, dư nợ ngân hàng tiếp tục tăng nên DPRRTD trích lập giảm không nhiều lam hệ số tăng nhẹ Khả bù đắp rủi ro tín dụng mức cao giúp đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng, nhiên hệ số cao hay nói cách khác trích lập DPRRTD thừa làm ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng Điều đòi hỏi ngân hàng cần phải cân nhắc kỹ thực trích lập dự phòng 4.4.3 Đánh giá tình hình rủi ro tín dụng ngân hàng Tóm lại, sau phân tích thực trạng rủi ro rín dụng ngân hàng thông qua hoạt động tín dụng tiêu tài cho thấy mức độ rủi ro tín dụng ngân hàng biến động ừong ba năm sáu tháng đầu năm 2012 Thứ nhất, tỷ lệ nợ xấu ngân hàng kiểm soát tốt mức khoảng 1%, nợ hạn 2% tổng dư nợ theo quy định HSC Thứ hai, DPRRTD ngân hàng trích lập đầy đủ, tỷ lệ DPRRTD khả bù đắp rủi ro tín dụng mức cao đảm bảo an toàn, hiệu hoạt động ngân hàng Thứ ba, khả huy động vốn ngân hàng cải thiện qua năm, giai đoạn, vốn huy động cao cộng với vốn điều chuyển hợp lý từ HSC giúp ngân hàng tự chủ hoạt động kinh doanh, phải sử dụng vốn huy động ngắn hạn vay dài hạn tránh rủi ro tín dụng tốt ngân hàng khác Cuối cùng, hệ số thu nợ ngân hàng cao liên tục tăng cộng với tỷ lệ nợ xấu mức thấp cho thấy chất lượng tín dụng nâng cao, ngân hàng cho vay đạt hiệu tốt Thực tế hoạt động chi nhánh thời gian qua, sách phân loại nợ thực tự động hóa cách minh bạch ừên phần mềm quản lý nợ toàn hệ thống khiến cho nợ hạn, nhóm nợ tự động phát sinh hồ sơ quản lý vay cân đối kế toán Điều giúp cho ngân hàng có số liệu đáng tin cậy nhóm nợ, theo sát với diễn biến nhóm nợ đưa biện pháp xử lý (nếu cần) Từ đầu năm 2012, ngân hàng thay GVHD: Tràn Ái Kết 69 SVTH:VŨ Khánh Linh Luận văn tốt nghiệp đổi cấu tổ chức, thành lập Phòng Quản lý rủi ro nợ có vấn đề từ tổ Quản lý rủi ro nợ có vấn đề Ý nghĩa thay đổi nâng cao lực quản lý rủi ro ngân hàng, quy trình mới, Phòng Khách hàng sau tạo lập mối quan hệ với khách hàng lấy thông tin sơ để làm hồ sơ tín dụng chuyển hồ sơ tín dụng sang Phòng quản lý rủi ro nợ có vấn đề để thẩm định lại thông tin, đồng ý với ý kiến Phòng khách hàng ký xác nhận đồng ý hình lên Ban giám đốc, không đồng ý phải có giải trình gửi lên để Ban giám đốc xem xét định Khách hàng sau vay vốn phòng Quản lý rủi ro nợ có vấn đề phòng khách hàng áp dụng quy trình giám sát thực tế khách hàng suốt trình giải ngân vốn trình sử dụng vốn khách hàng Khi có phát sinh nợ hạn hên 10 ngày đưa phương án xử lý nợ như: yêu cầu bổ sung thêm tài sản đảm bảo, thỏa thuận xử lý tài sản đảm bảo, cho vay thêm, phương án khác Quy trình giúp ngân hàng phòng tránh rủi ro đạo đức xảy Mặt khác, ngân hàng tiến hành nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp cụ cán tín dụng chủ chốt thông qua lớp E-leaming tổ chức trụ sở vào thời điểm hợp lý Trong thời gian tới ngân hàng đưa nhiều gói cho vay ưu đãi để đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng, số lượng cán tín dụng hạn chế, quy trình thẩm định hồ sơ khách hàng vay vốn cần kiểm soát chặt chẽ nhằm hạn chế nợ xấu phát sinh Đây thách thức lớn đòi hỏi đạo hướng Ban giám đốc, nỗ lực đội ngũ cán tín dụng nói riêng tập thể chi nhánh nói chung 4.5 CÁC NGUYÊN NHÂN LÀM PHÁT SINH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH VĨNH LONG 4.5.1 Nguyên nhân chủ quan - Từ phía khách hàng + Sử dụng vốn không mục đích: vay vốn ngân hàng khách hàng cam kết sử dụng vốn vay mục đích ghi hợp đồng Nhưng sau có vốn, nhiều nhu cầu khác khách hàng phát sinh, đồng thời chịu tác động từ yếu tố môi trường nên khách hàng sử dụng vốn sai mục đích làm giảm GVHD: Tràn Ái Kết SVTH:VŨ Khánh Linh 70 Luận văn tốt nghiệp + Do trình độ sản xuất kinh doanh khách hàng thấp: Khả sản xuất, quản lý yếu, chưa áp dụng khoa học công nghệ đại, chưa đăng ký thương hiệu thực marketing sản phẩm, đa phần sản phẩm nông nghiệp, thủy sản chưa đáp ứng tiêu chuẩn thị trường khó tính: Mỹ, EU, Nhật Bản, thêm vào doanh nghiệp không nắm bắt diễn biến thông tin thị trường nước giới dẫn đến hàng hóa bị ép giá + Khách hàng vay vốn muốn trả lãi, gốc để xoay vòng Vì họ sợ phải làm lại thủ tục vừa thời gian, vừa tốn chi phí - Từ phía ngân hàng + Do sai sót trình thực quy trình cấp tín dụng sai sót công tác thẩm định, định cho vay; đánh giá sai giá trị tài sản đảm bảo + Giám sát sau cho vay: biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng Tuy nhiên, việc giám sát sau cho vay ngân hàng gặp phải không khó khăn địa bàn cho vay rộng, số lượng khách hàng vay nhiều số lượng cán tín dụng nên việc giám sát khoản cho vay bị giới hạn, gây rủi ro cho ngân hàng + Ngân hàng sợ phát sinh thêm nợ xấu làm giảm lợi nhuận, làm xấu báo cáo tài nên thắt chặt tín dụng hạn chế khoản vay cho khách hàng làm tính hình nợ xấu trầm trọng thêm 4.5.2 Nguyên nhân khách quan - Khó khăn tình tình kinh tế nước biến động theo chiều hướng xấu: số lạm phát tăng cao, sụt giảm sức mua thị trường nội địa, tình trạng cạnh tranh ngày gay gắt, lãi suất cho vay tăng cao, thắt chặt tín dụng, cắt giảm đầu tư công, thị trường chứng khoán thị trường bất động sản ảm đạm, khó khăn việc đảm bảo chất lượng sản lượng yếu tố đầu vào, khó khăn tuyển dụng lao động có chuyên môn, số thông tin thiếu sở khoa học loại sản phẩm hàng hóa gây hại đến sức khỏe người tiêu dùng - Ảnh hưởng hậu khủng hoảng kinh tế toàn cầu: sách “thắt lưng buộc bụng” thực nhiều quốc gia, khủng hoảng nợ công châu Âu, nhiều tiêu chuẩn-hàng rào kỹ thuật dựng lên, giá xăng dầu liên tục tăng GVHD: Tràn Ái Kết 71 SVTH:VŨ Khánh Linh Luận văn tốt nghiệp - Tỉnh Vĩnh Long hàng năm phải chịu ảnh hưởng xấu thiên tai, lũ lụt, dịch bệnh, đặc biệt tác động đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, hộ gia đình hoạt động lĩnh vực nông nghiệp, thủy sản 4.6 ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH xử LÝ NỢ XẨU TẠI NGÂN HÀNG 4.6.1 Quy trình thực xử lý nợ tồn đọng Hình QUY TRÌNH xử LÝ NỢ TỒN ĐỌNG TẠI NGÂN HÀNG (Nguồn: Võ Thị Hồng Leenl, 2011) Củng cổ hồ sơ pháp lý: Nhằm đảm bảo an toàn cho Ngân hàng việc thu hồi nợ trước thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng thời gian mà khách hàng thiện chí hợp tác với Ngân hàng Xử lý trước khỉ áp dụng biện pháp xử lý nợ tồn đọng' - Thông báo nợ tồn đọng cho khách hàng - Định giá lại tài sản đảm bảo + Được thực theo quy định định giá tài sản đảm bảo; + Hồ sơ định giá lại phải lưu hồ sơ tín dụng; + Thời gian định giá lại: chậm 30 ngày kể từ ngày hạn kể từ ngày thông báo thu hồi nợ trước hạn Sau đó, định giá lại theo định kỳ tháng/ lần bất động sản tháng/ lần tài sản đảm bảo bất động sản khách hàng không nợ tồn đọng - Tiếp quản bảo quản tài sản đảm bảo Tùy trường hợp cụ thể tùy loại tài sản mà ngân hàng định áp dụng biện pháp bảo quản hay tiếp quản tài sản đảm bảo Trường hợp ngân hàng thực bảo quản tài sản đảm bảo: Ngân hàng cử bảo vệ trực 24/24 để trông coi tài sản đảm bảo, tránh để tài sản bị hư hỏng khách hàng tự di GVHD: Tràn Ái Kết 72 SVTH:VŨ Khánh Linh Luận văn tốt nghiệp dời Đối với tài sản đảm bảo hàng hóa, thực kiểm kê số lượng hàng hóa kiểm tra chất lượng hàng hóa định kỳ tuần lần Lập tờ trình xử lý nợ tồn đọng: - Nhân viên quan hệ khách hàng lập tờ trình xử lý nợ tồn đọng trình cấp có thầm quyền phương án định phương án xử lý, nêu rõ biện pháp xử lý, đề xuất biện pháp xử lý - Đối với hồ sơ phê duyệt phương án xử lý nợ tồn đọng, sau thời gian tháng chưa thực biện pháp duyệt, ngân hàng tiếp tục lập tờ trình xử lý nợ tồn đọng bổ sung để có biện pháp xử lý thích hợp với tình hình thực tế * Hồ sơ xử lý nợ tồn đọng: - Tờ trình xử lý nợ tồn đọng; - Tờ trình duyệt vay, tờ trình định giá tài sản đảm đảo, hợp đồng tín dụng, hợp đồng chấp hợp đồng sửa đổi bổ sung hợp đồng tín dụng, khế ước nhận nợ (bản sao); - Hồ sơ pháp lý tài sản đảm bảo (bản sao); - Báo cáo định giá lại; - Hồ sơ chứng minh việc khách hàng ừả nợ (đối với biện pháp tiếp tục đôn đốc thu nợ (bản sao)); - Giấy ủy quyền cho ngân hàng bán tài sản/ Biên đồng ý bán đấu giá tài sản (bản sao); - Các hồ sơ khác (nếu có) Phê duyệt phương án xử lý nợ tồn đọng: - Giám đốc Chi nhánh: thực xử lý trước áp dụng biện pháp xử lý nợ tồn đọng Đồng thời, định biện pháp xử lý khách hàng nợ nhóm có tổng dư nợ từ 500 triệu đồng trở xuống - Tổng giám đốc: định biện pháp xử lý nợ tồn đọng đôn đốc vận động khách hàng trả nợ, bán tài sản đảm bảo, khởi kiện Quy định áp dụng khách hàng thuộc nợ nhóm có tổng dư nợ 500 triệu đồng, nợ nhóm 3, nhóm 4, nhóm - Hội đồng tín dụng định biện pháp xử lý nợ tồn đọng theo biện pháp khác biện pháp xử lý GVHD: Tràn Ái Kết 73 SVTH:VŨ Khánh Linh Luận văn tốt nghiệp Thực biện pháp xử lỷ nợ tồn đọng' - Trường họp tờ trình xử lý nợ tồn đọng duyệt áp dụng biện pháp tiếp quản hay bảo quản đơn vị thực trước áp dụng biện pháp xử lý nợ tồn đọng - Sau trình tờ xử lý nợ tồn đọng cấp thẩm quyền phê duyệt, đơn vị cho vay phối họp với đơn vị liên quan để thực biện pháp xử lý - Trong trình xử lý nợ tồn đọng, làm việc với khách hàng phải có phối họp bên có liên quan để đảm bảo tính chất quán phương thức xử lý nợ tồn đọng với khách hàng - Trong thời gian thực xử lý, đơn vị cho vay phải báo cáo tiến độ xử lý theo quy định - Trong trường họp thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng mà thu không đủ gốc, lãi trước thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng phải chấp thuận ban tổng giám đốc Thu nợ: - Việc thu nợ thực theo quy định cho vay quy định khác hành - Đối với phần nợ gốc lãi chưa thu hồi đủ (nếu có) + Đơn vị tiếp tục tìm kiếm tài sản khác khách hàng để yêu cầu xử lý thu hồi nợ gốc lãi; + Sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý nợ gốc chưa thu Hội đồng xử lý rủi ro ngân hàng định; + Miễn giảm lãi thực theo quy chế miễn giảm lãi quy định có liên quan ngân hàng - Trình tự thu hồi nợ tồn đọng + Thu nợ gốc + Thu lãi hạn + Thu lãi hạn + Các khoản tiền phạt có liên quan 4.6.2 Các biện pháp xử lý nợ xấu ngân hàng Trong trình thực họp đồng tín dụng, phòng tín dụng có trách nhiệm thường xuyên theo dõi, kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay khách GVHD: Tràn Ái Kết SVTH:VŨ Khánh Linh 74 Luận văn tốt nghiệp hàng đôn đốc khách hàng trả nợ gốc lãi theo điều kiện cam kết họp đồng tín dụng Nhưng nợ xấu xảy ra, tùy trường họp mà áp dụng biện pháp hợp lý, giúp khách hàng mà giúp cho ngân hàng tạo mối quan hệ hai bên chặt chẽ horn 4.6.2.I Đôn đốc vận động khách hàng a) Trường hợp áp dụng - Khách hàng có thiện chí nợ, họp tác với ngân hàng việc thu xếp nguồn vốn để nợ theo thỏa thuận; khách hàng đồng ý tự bán tài sản đảm bảo để ừả nợ - Cung cấp thông tin đầy đủ, xác, tin cậy khả trả nợ nguồn thu nhập để trả nợ - Khách hàng tạm thời gặp khó khăn tài có kế hoạch giải khó khăn tài cụ thể, rõ ràng bảo đảm nguồn vốn để ừả nợ theo thỏa thuận - Tình trạng tài sản đảm bảo bình thường b) Các biện pháp đôn đốc Cán tín dụng thường xuyên điện thoại, gửi thông báo, đến làm việc trực tiếp với khách hàng mời khách hàng đến ngân hàng làm việc để đôn đốc thu nợ Đồng thời, phát sinh nợ xấu cán phân tích kỹ nguyên nhân phát sinh yếu tố áp dụng biện pháp cụ thể: - Nguyên nhân chủ quan: + Ngân hàng động viên khách hàng tìm nguồn vốn khác trả nợ (bằng cách kiên thu hồi tài sản đảm bảo) thuyết phục khách hàng tự bán tài sản trả nợ cho ngân hàng + Cán kiên trì, thường xuyên lui tới nhắc nhở, động viên đánh trúng vào tâm lý người vay vốn để khách hàng trả nợ Trong trường hợp khách hàng gặp khó khăn kinh doanh ngân hàng tư vấn cho doanh nghiệp hướng giải quyết, bước củng cố thu nhập tạo nguồn thu cho ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng giúp khách hàng phân tích tài dự đoán xu hướng phát triển tưomg lai khách hàng + Trường họp khách hàng sản xuất kinh doanh hàng hóa bị hư hỏng, thiếu phẩm chất không thu hồi vốn ngân hàng xem xét cấp GVHD: Tràn Ái Kết 75 SVTH:VŨ Khánh Linh Luận văn tốt nghiệp thêm vốn cho khách hàng bổ sung vào để tái sản xuất ngân hàng thu hồi lại vốn + Đối với khách hàng có nợ tồn đọng kéo dài lâu ngân hàng chấm dứt hoạt động cho vay nhanh chóng lý tài sản để thu hồi nợ Tuy nhiên ngân hàng khuyến khích khách hàng để ngân hàng xử lý tài sản đảm bảo qua công ty Quản lý nợ khai thác tài sản ngân hàng, góp phần lý tài sản nhanh thu hồi nợ tốt - Nguyên nhân khách quan (tùy trường họp cụ thể) ngân hàng + Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ: việc ngân hàng khách hàng thỏa thuận việc thay đổi thời hạn số kỳ trả nợ định không làm thay đổi thời hạn cho vay + Gia hạn thời gian cho vay: việc ngân hàng chấp thuận kéo dài thêm thời gian thời hạn cho vay thỏa thuận họp đồng tín dụng, hết thời gian gia hạn hoãn chuyển sang nhóm nợ hạn + Ngân hàng hàng thuyết phục khách hàng tự bán tài sản đảm bảo: Đây giải có lợi cho khách hàng ngân hàng Việc khách hàng tự bán tài sản thường đánh giá cao buộc phải phát mại, đồng thời tránh cho khách hàng khỏi bị suy giảm uy tín thương trường Mặc khác ngân hàng tránh chi phí phát thủ tục pháp lý gắn với sở hữu phát mại tài sản tài 4.6.2.2 Xử lý thông qua tố tụng khởi kiện Đây phương án xử lý nợ cuối cán tín dụng bước thực không thu hồi nợ Ngân hàng tiến hành khởi kiện tòa án để thu hồi nợ gốc lãi Nhưng biện pháp không áp dụng nhiều khoản nợ hạn mà áp dụng cho khoản nợ khó đòi tồn đọng lâu Vì từ lúc khởi kiện đến thi hành cưỡng chế ích năm, trung bình từ - năm Mặt khác, lại đồng quan thẩm định, quan đấu giá, ngân hàng doanh nghiệp, gây nhiều khó khăn cho ngân hàng công tác thu hồi xử lý tài sản đảm bảo - Trường hợp áp dụng: + Nợ tồn đọng lâu không đủ điều kiện để tiếp tục áp dụng biện pháp đôn đốc thu nợ; GVHD: Tràn Ái Kết 76 SVTHiVũ Khánh Linh Luận văn tốt nghiệp + Khách hàng không đồng ý ủy quyền cho ngân hàng bán tài sản đảm bảo ngân hàng không đủ điều kiện đon phưong xử lý tài sản đảm bảo để thu nợ; + Các trường hợp khác theo điều kiện thực tế bắt buộc phải thực biện pháp khởi kiện - Thủ tục khởi kiện: + Thực theo quy định trình tự thủ tục khởi kiện ngân hàng + Khi chuyển khoản vay HSC Chi nhánh để thực thủ khởi kiện, đon vị cho vay tiếp tục quản lý hồ sơ tín dụng Phòng pháp chế làm đầu mối tiếp xúc, đàm phán với khách hàng trình khởi kiện Các đon vị cho vay phải phối họp với Phòng pháp chế để đàm phán với khách hàng; + Sau có định án có hiệu lực pháp luật tòa án, phòng pháp chế thực biện pháp xử lý tài sản đảm bảo theo định án tòa án; + Trường hợp trình xử lý tài sản đảm bảo theo định án tòa án, giá trị thu hồi không đủ để thu hồi toàn nợ gốc, lãi vay chi phí khác có liên quan Phòng pháp chế phải báo cáo Ban Tổng Giám Đốc để có biện pháp xử lý kịp thời; - Hồ sơ khỏi kiện bao gồm: + Các họp đồng tín dụng (các phụ lục nêu có); + Các họp đồng cầm cố, chấp, bảo lãnh, + Bảng kê rút vốn, khế ước nhận nợ; + Thông báo chuyển nợ hạn, biên làm việc, văn giấy tờ có liên quan; + Hồ sơ pháp lý tài sản đảm bảo, văn đăng ký giao dịch đảm bảo; + Chứng minh nhân dân, hộ bên vay bên bảo lãnh (nếu có); + Giấy xác minh địa bên vay; + Toàn hồ sơ pháp lý khách hàng (nếu có), giấy Chứng nhận đãng ký kinh doanh, mã số thuế, điều lệ công ty, giấy phép thành lập, định bổ nhiệm người đại diện vay vốn, + Bảng tính lãi suất hạn, lãi suất chậm trả, lãi suất hạn, nợ gốc; + Biên giao nhận hồ sơ; GVHD: Tràn Ái Kết 77 SVTH:VŨ Khánh Linh Luận văn tốt nghiệp 4.6.2.3 Các biện pháp khác - Nhận tài sản đảm bảo: Ngân hàng nhận tài sản đảm bảo để thay cho phần toàn nghĩa vụ trả nợ khách hàng Ngân hàng khai thác tài sản để tạo nguồn thu - Chuyển nợ hạn thành vốn góp: Ngân hàng góp vốn, tăng vốn điều lệ khách hàng doanh nghiệp thu nợ tồn đọng từ nguồn vốn góp tăng thêm - Bán nợ: Ngân hàng bán lại toàn phần nợ tồn đọng khách hàng cho bên thứ ba (ngân hàng, công ty tài đorn vị khác pháp luật cho phép) để thu hồi nợ - ủy thác thu hồi nợ: Ngân hàng ủy thác cho công ty quản lý nợ khai thác tài sản Vietinbank đơn vị có chức khác xử lý nựo tồn đọng khách hàng để thu hồi nợ 4.6.3 Đánh giá công tác xử lý nợ xấu ngân hàng Phân tích tình hình rủi ro tín dụng xem xét biện pháp xử lý nợ xấu cho thấy nhiều hiệu công tác xử lý nợ xấu ngân hàng Có thể nói công tác xử lý nợ xấu ngân hàng hên tinh thần thỏa thuận thương lượng ngân hàng khách hàng dựa ừên thiện chí trả nợ khách hàng chính, sau xử lý nợ xấu ngân hàng giữ gìn mối quan hệ tốt đẹp ngân hàng khách hàng Các biện pháp xử lý nợ xấu hiệu mà ngân hàng thường sử dụng nhu tư vấn hỗ trợ, cho vay thêm, yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo, cấu lại thời hạn trả nợ, xử lý tài sản đảm bảo, giảm miễn lãi Tuy nhiên khách hàng có thiện chí trả nợ buộc ngân hàng nhờ đến quan pháp luật để xử lý thu hồi nợ Cuối biện pháp xóa nợ cho khách hàng trích dự phòng rủi ro để bù đắp phần nợ bị vốn Khi thực biện pháp làm giảm trực tiếp lợi nhuận ngân hàng Đây điều ngân hàng không mong muốn Tóm lại, công tác xử lý nợ xấu ngân hàng thời gian qua tốt tỷ lệ nợ xấu ngân hàng mức 2% tổng dư nợ Ngân hàng xem xét tình hình hoạt động thực tế khách hàng cách kỹ lưỡng bối cảnh tình hình kinh tế kết hợp với dự báo tương lai từ đưa biện pháp xử lý nợ xấu thích hợp khách hàng cụ thể GVHD: Tràn Ái Kết 78 SVTH:VŨ Khánh Linh Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM GIẢM THIỂU RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NÂNG CAO CÁC BIỆN PHÁP xử LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VĨNH LONG 5.1 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM GIẢM THIÊU RỦI RO TÍN DỤNG 5.1.1 Nâng cao chất lượng cán tín dụng + Đẩy mạnh tuyên truyền, đào tạo nhằm nâng cao lực chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp cho nhân viên ngân hàng nhằm ngăn chặn khoản nợ xấu việc thiếu sót khâu thẩm định nhân viên tín dụng, đồng thời kiểm soát rủi ro mặt đạo đức + Đào tạo thêm cho cán túi dụng kỹ thuyết phục - đàm phán, kỹ xử lý tình huống, để tác động mạnh vào tâm lý khách hàng, tư vấn cho khách hàng hướng tốt cho khách hàng ngân hàng + Thay đổi thói quen kinh doanh tinh thần chủ động nữa, luôn có cách nghĩ mới, cách làm tập trung vào suất hiệu thực với khách hàng nhân tố trung tâm hoạt động 5.1.2 Đối vói công tác trích lập dự phòng rủi ro + Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng theo đứng với quy định NHNN đưa vào chi phí, tường bảo vệ cho hoạt động kinh doanh ngân hàng an toàn hiệu + Trích lập dự phòng cụ thể tính sau trừ giá trị tài sản đảm bảo đánh giá lại Vì thế, ngân hàng cần thường xuyên đánh giá lại giá trị tài sản đảm bảo tìm kiếm nguồn thông tin đáng tin cậy để định giá tài sản đảm bảo cách xác 5.1.3 Đối với nguồn thông tin tín dụng GVHD: Tràn Ái Kết 79 SVTHiVũ Khánh Linh Luận văn tốt nghiệp + Ngân hàng cần có liên thông với quan khác quan thuế, hải quan, để kiểm chứng thông tin tài khách hàng cung cấp + Trong thẩm định khách hàng vay vốn, việc thẩm định tư cách, lực pháp lý, lực điều hành, quản lý sản xuất kinh doanh, uy tín khách hàng người giới thiệu Cán tín dụng cần phải quan tâm thêm số số dự báo kinh tế xu hướng kinh tế thời gian tới: số lạm phát, tỷ giá, xu hướng tiêu dùng, chủ trương sách quy hoạch tới phủ, tình hình kinh tế giới, ảnh hưởng lẫn ngành kinh tế để đánh giá khả thích nghi trước biến cố kinh tế khách hàng từ có định phù họp 5.1.4 Phân tán rủi ro tín dụng + Thực đồng tài trợ: Đối với dự án lớn vượt khả cấp tín dụng ngân hàng theo quy định pháp luật có thời gian thu hồi vốn lâu dài, khó xác định rủi ro Ngân hàng mời ngân hàng khác tham gia tài trợ cho dự án Cách vừa giúp ngân hàng giảm bớt rủi ro, vừa đảm bảo việc ngân hàng không bị khách hàng + Do đa phần khách hàng ngân hàng DNVVN hộ gia đình Đối tượng khách hàng thường dễ bị ảnh hưởng biến động kinh tế dẫn đến rủi ro cho ngân hàng Vì thế, ngân hàng nên liên kết với công ty bảo hiểm để bán bảo hiểm tín dụng với giá ưu đãi cho khách hàng Điều có có lợi cho ba bên Đặc biệt ngân hàng rủi ro xảy thu nợ khách hàng thông qua công ty bảo hiểm 5.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO CÁC BIỆN PHÁP xử LÝ NỢ XẤU Có nhiều phương pháp xử lý nợ xấu cho ngân hàng, phương pháp có ưu nhược điểm riêng, phương pháp tối ưu phương pháp chung để xử lý nợ xấu cho trường hợp Sau nhận xét, giải pháp góp phần nâng cao công tác xử lý nợ xấu ngân hàng + Thứ nhất, công tác xử lý nợ xấu ngân hàng thời gian qua đạt hiệu tốt, ngân hàng nên tiếp tục áp dụng biện pháp xử lý nợ xấu từ năm 2009 đến tháng sáu năm 2012 GVHD: Tràn Ái Kết 80 SVTH:VŨ Khánh Linh Luận văn tốt nghiệp + Thứ hai, hoàn thiện xếp hạng tín dụng nội bộ, hệ thống nên dựa liệu thống kê lịch sử phân tích mô hình kinh tế lượng, để làm sở xây dựng thước đo lượng hóa rủi ro, hỗ trợ ngân hàng tính toán chuẩn xác tổn thất dự tính yêu cầu vốn tối thiểu bù đắp rủi ro + Thứ ba, nghiêm chỉnh chấp hành đầy đủ quy định pháp luật, văn đạo VietinBank, đồng thời tranh thủ kịp thời đạo Ban lãnh đạo ủng hộ, tư vấn mặt pháp lý phòng chuyên môn nghiệp vụ Trụ sở để áp dụng tùng trường hợp cụ thể, đảm bảo tính khách quan công khai + Thứ tư, có liên kết, họp tác với quan quyền địa phương Tranh thủ ủng hộ hỗ trợ quyền địa phương quan chức việc xử lý giải khoản nợ khó đòi, tồn đọng kéo dài Trích tỷ lệ phần trăm (%) thưởng cho quan, cấp quyền cá nhân có công giúp ngân hàng thu nợ hạn, nợ tồn đọng + Cuối cùng, ngân hàng nên phối họp chặt chẽ với Vietinbank AMC để nhận hỗ trợ cần thiết định giá tài sản, tư vấn cách thức xử lý nợ, tìm kiếm khách hàng mua tài sản, nhờ thu nợ thông qua Hợp đồng uỷ thác xử lý nợ, tài sản, Ở số trường hợp giá trị thu hồi nợ dự tính ngân hàng thấp giá bán nợ cho công ty ngân hàng nên ký hợp đồng mua bán nợ với Vietinbank AMC GVHD: Tràn Ái Kết 81 SVTH:VŨ Khánh Linh Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUÂN Kinh doanh ngân hàng gắn liền với rủi ro, nợ xấu thực tế khách quan ừong hoạt động tín dụng NHTM Với mục tiêu nghiên cứu xác định sẵn đánh giá thực trạng, tìm hiểu nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng đề biện pháp để hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng nâng cao biện pháp xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Vĩnh Long, kết nghiên cứu đạt số vấn đề sau: Một là: Đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Khái quát tình hình huy động vốn tổng nguồn vốn ngân hàng Qua thấy khả tự chủ nguồn vốn ngân hàng mức cao ngày cải thiện Hai là: Đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng thông qua việc phân tích tiêu DSCV, DSTN, Dư nợ theo hai tiêu chí phân loại thời hạn ngành kinh tế, phân tích NQH theo ngành kinh tế nợ xấu theo nhóm, phân tích tiêu đo lường rủi ro tín dụng Ba là: Trong trình phân tích cho thấy số biện pháp xử lý nợ xấu mà ngân hàng áp dụng từ năm 2009 đến sáu tháng đầu năm 2012 Bốn là: Luận văn đề xuất số giải pháp nhằm phòng ngừa rủi ro tín dụng nâng cao hiệu công tác xử lý nợ xấu ngân hàng 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với Chính phủ - Tiếp tục thực sách kinh tế theo hướng hỗ trợ phục hồi tăng trưởng giảm/ miễn thuế (thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng), kiềm chế lạm phát chữ số, ổn định tương đối mặt lãi suất huy động cho vay, đẩy mạnh đầu tư dự án sở hạ tầng thiết yếu trọng điểm nhanh chóng đưa vào sử dụng để tạo hiệu kinh tế cao GVHD: Tràn Ái Kết SVTH:VŨ Khánh Linh 82 Luận văn tốt nghiệp nâng cao chất lượng quy mô bảo lãnh quỹ Điều giúp cho doanh nghiệp tiếp cập thêm nguồn vốn dễ dàng ngân hàng có nguồn thu nợ doanh nghiệp gặp khó khăn Tóm lại, hai kiến nghị phủ để thực tái cấu trúc doanh nghiệp cách hiệu làm giảm trực tiếp nợ xấu ngân hàng, giảm thời gian chi phí không cần thiết trình cấp tín dụng mới, ừong việc ngân hàng phải xử lý tài sản đảm bảo, khởi kiện đề nghị phá sản doanh nghiệp - Cần tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng trình phát tài sản đảm bảo khách hàng Đưa chế thích hợp để rút ngắn thời gian tiếp nhận xử lý thi hành án khởi kiện, tạo cho ngân hàng chủ động để tự xử lý tài sản đảm bảo, nhằm đảm bảo quyền lợi đáng ngân hàng 6.2.2 Đối vói ngân hàng nhà nước - Cần phối hợp với quan quản lý nhanh chóng hoàn thiện khung pháp lý xếp hạng tín dụng nội TCTD để NHTM có thực xếp hạng tín dụng nội cách xác; đưa lộ trình chung rõ ràng đảm bảo tất NHTM phải tuân thủ, qua thúc đẩy công tác hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội ngân hàng - Hoàn thiện phát hiển hệ thống thông tin tín dụng (CIC) để NHTM cập nhật kịp thời lịch sử tín dụng, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp tại, phương hướng chiến lược phát triển doanh nghiệp tương lai Căn nguồn thông tin xác đầy đủ để NHTM đưa biện pháp xử lý thích hợp - Tăng cường công tác tra giám sát hoạt động ngân hàng, đảm bảo NHTM hoạt động đứng khuôn khổ pháp luật tránh trường họp NHTM nhỏ vượt trần lãi suất huy động khiến cân đối huy động vốn toàn hệ thống, buộc NHTM khác phải tăng vốn huy động để giữ chân khách hàng, dẫn đến lãi suất cho vay tăng cao ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng NHTM khác GVHD: Tràn Ái Kết 83 SVTH:VŨ Khánh Linh [...]... Đề tài được thực hiện tại Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Vĩnh Long - Số liệu được thu thập từ năm 2009, 2010, 2011 và sáu tháng đầu năm 2012 1.4 Lươc khảo tài liêu •• Nguyễn Văn Hoài (2011), luận văn tốt nghiệp “Thực trạng và giải pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long , Đại học Cửu Long Đồ tài chủ yếu phân tích tình hình cho vay,... khi có pháp lệnh ngân hàng (05/1990) bản thân ngân hàng chỉ là một chi nhánh của NHNN Tỉnh, không phải là đơn vị kinh doanh độc lập mà còn phụ thuộc vào NHNN Tỉnh Vĩnh Long, hoạt động tín dụng của ngân hàng Công thương chi nhánh Vĩnh Long rất hạn chế theo cơ chế bao cấp, chỉ thị của NHNN Từ khi có pháp lệnh ngân hàng, ngân hàng Công thương chi nhánh Vĩnh Long tách khỏi bộ phận NHNN Vĩnh Long Hoạt động... phục - Sử dụng phương pháp thống kê, phương pháp mô tả để tổng họp số liệu giữa các năm [Võ Thị Hồng Leenỉ, (2011), tr 14] GVHD: Trần Ái Kết 14 SVTH:VŨ Khánh Linh Luận văn tốt nghiệp CHƯƠNG 3 KHÁT QUÁT VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VĨNH LONG 3.1 KHÁI QUÁT VỀ LỊCH sử HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH VĨNH LONG Ngân hàng Công thương chi nhánh Vĩnh Long được... thời định hướng phát triển cho ngành ngân hàng trong thời gian tới trên tinh thần tăng trưởng tín dụng với chất lượng cao và bền vững Cùng với xu thế trên, thì vấn đề về rủi ro tín dụng và nợ xấu tại các NHTM có ý nghĩa cấp bách về cả lý luận lẫn thực tiễn Đây là lý do em chọn đề tài: Phân tích rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Vĩnh Long để nghiên cứu 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN... phản ánh khả năng tài chính linh hoạt của ngân hàng trong việc dự phòng rủi ro ừong hoạt động tín dụng của ngân hàng DPRRTD được trích lập Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng = - Nợ xấu 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN cứu 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu - Thu thập số liệu từ phòng Quản lý rủi ro của ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Vĩnh Long và các số liệu sưu tầm trên sách báo,... dụng Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được các nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi đúng thời hạn cho ngân hàng [Thái Văn Đại, (2012), tr 87] Hình 1: CÁC Bộ PHẬN CỦA RỦI RO TÍN DỤNG (Nguồn: Nguyễn Minh Kiều, 2009) - Rủi ro giao dịch là rủi ro liên quan đến từng khoản tín dụng mỗi khi ngân hàng ra quyết định cấp một khoản tín dụng mới cho khách hàng Đây có thể xem là rủi ro. .. ro tín dụng = Tổng dư nợ - Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (%): là khả năng của ngân hàng trong việc trích lập DPRRTD nhằm phòng ngừa rủi ro xảy ra DPRRTD được trích lập Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng = ; Tổng dư nợ - Khả năng bù đắp rủi ro tín dụng (%): là khả năng của ngân hàng có thể bù đắp khi ngân hàng gặp rủi ro các khoản vay mất vốn, dựa trên số DPRRTD mà ngân hàng trích... nhân phát sinh của rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Vĩnh Long từ năm 2009 đến năm 2011 và sáu tháng đầu năm 2012, từ đó đề ra các biện pháp để hạn chế, phòng ngừa rủi ro tín dụng và nâng cao các biện pháp xử lý nợ xấu tại ngân hàng 1.2.2 Muc tiêu cu thể • • (1) - Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh, tình hình huy động vốn, tổng nguồn vốn của Ngân hàng qua ba năm 2009... NHNN NHTM Trang Dự phòng rủi ro tín dụng Hình 1: CÁC BỘ PHẬN CỦA RỦI RO TÍN DỤNG 8 Doanh số cho vay Hình 2: sơ ĐỒ cơ CẤU TỔ CHỨC CỦA VIETINBANK VĨNH LONG 17 Doanh số thu nợ Hình 3 Cơ CẤU NGUỒN VỐN CỦA VIETINBANK VĨNH LONG TỪ NĂM Đồng bằng sông Cửu Long 2009-2011 .30 Ngân hàng nhà nước Việt Nam Hình 4 QUY TRÌNH xử LÝ NỢ TỒN ĐỌNG TẠI NGÂN HÀNG 72 Ngân hàng thương mại NNNT Nông nghiệp... 2.1.1 Tổng quan về tín dụng ngân hàng 2.1.1.1 Khái niệm Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ ngân hàng cho khách hàng trong một khoảng thời gian nhất định với một khoảng chi phí nhất định [Nguyễn Minh Kiều, (2009), tr 177] Cũng như các quan hệ tín dụng khác, tín dụng ngân hàng chứa đựng ba nội + Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu cho người sử dụng; + Sự chuyển ... VỀ NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VĨNH LONG 3.1 KHÁI QUÁT VỀ LỊCH sử HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG CHI NHÁNH VĨNH LONG Ngân hàng Công thương chi nhánh Vĩnh. .. động tín dụng ngân hàng Công thương chi nhánh Vĩnh Long hạn chế theo chế bao cấp, thị NHNN Từ có pháp lệnh ngân hàng, ngân hàng Công thương chi nhánh Vĩnh Long tách khỏi phận NHNN Vĩnh Long Hoạt... niệm rủi ro tín dụng 2.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 2.1.2.3 Nguyên nhân phát sinh rủi ro tín dụng .9 2.1.2.4 Biểu rủi ro tín dụng 2.1.2.5 Hậu từ rủi ro tín dụng