TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH ^03^ LUÂN VĂN TỐT NGHIÊP •• ĐẺ TẢI RỦI RO LÃI SUẤT VÀ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYÊN TÂN HIỆP - KIÊN GIANG Sinh viên thưc hiên: Giáo viên hướng dẫn: TH.S NGUYỄN THỊ HỒNG LIỄU Cần Thơ 11 - 2010 LÂM NGỌC TRÚC MSSV: 4073542 Lớp Kinh tế Học 01- K33 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích ừong đề tài trung thực, đề tài không chép đề tài nghiên cứu khoa học Ngày .tháng năm 2010 Sinh viên thực 11 LỜI CẢM TA Qua gần năm học tập ngành Kinh Tế Học với vốn kiến thức có ngày hôm nay, em xin chân thành cảm ơn: Quý thầy cô khoa Kinh tế - QTKD trường Đại học cần Thơ tạo điều kiện giúp đỡ, cung cấp nhiều kiến thức cho em suốt năm học qua để em hoàn thành luận văn tốt nghiệp Ngoài ra, giúp cho em tiếp cận với vấn đề kinh tế đặt ra, vận dụng lý thuyết học áp dụng vào thực tế Em xin cảm ơn cô Nguyễn Thị Hồng Liễu tận tình giúp đỡ, hướng dẫn em hoàn thành luận văn Em xin cảm ơn bảo giúp đỡ nhiệt tình cô anh chị làm việc NHNNo&PTNT huyện Tân Hiệp, cung cấp số liệu thực tế ngân hàng tình hình hoạt động ngân hàng ừong năm qua để em hoàn thành đề tài Đây kiến thức kinh nghiệm để thân em vận dụng vào thực tiễn sống công tác sau Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn Ngày .tháng năm 2010 Sinh viên iii NHẬN XÉT CỦA Cơ QUAN THựC TẬP Ngày .tháng năm 2010 Giám Đốc IV NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN Ngày .tháng .năm 2010 Giáo viên phản biện MUC LUC Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 L Ý DO CHỌN ĐỀ TÀI 1.2 M ỤC TIÊU NGHIÊN cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.1 Muc tiêu cu thể VI Trang 3.1.2 Ctf cấu tỗ chức 15 3.2 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH RỦI RO LÃI SUẤT VÀ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG • NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN TÂN HIỆP 32 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH BIẾN ĐỘNG CỦA TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN NHẠY CẢM VỚI LÃI SUẤT 32 4.1.1 Phân tích tình hình biến động tài sản nhạy cảm với lãi suất 32 vii Trang CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYÊN TÂN HIÊP 64 • • 5.1 Duy trì phù họp nguồn tài sản 64 viii DANH MỤC BIEU BANG Trang BẢNG 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TỪ NĂM 2007 ĐẾN NĂM 2009 CỦA AGRIBANK TÂN HIỆP .22 BẢNG 2: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH THÁNG ĐẦU HAI NĂM 2009 VÀ 2010 CỦA AGRIBANK TÂN HIỆP .22 BẢNG 3: TÌNH HÌNH QUẢN LÝ NỢ CỦA AGRIBANK TÂN HIỆP TỪ 2007 ĐẾN 2009 25 IX BẢNG 13: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ TÁC ĐỘNG CỦA LÃI SUẤT ĐẾN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK TÂN HIỆP TỪ NĂM 2007 ĐẾN 2009 42 BẢNG 14: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ TÁC ĐÔNG CỦA LÃI SUẤT ĐÉN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA AGRIBANK TÂN HIỆP THÁNG ĐẦU HAI NĂM 2009 VÀ 2010 43 BẢNG 15: PHÂN TÍCH TÀI SẢN - NGUỒN VÓN PHÂN NHÓM X Khoản mục 2007 2008 2009 Rủi lãilãiro suất giải pháp phòng ngừangừa rủi ro lãi suất tạisuất Agribank Tân Hiệp Rủi roroRủi suất lãivà suất và giải giảipháp pháp phòng phòng rủi rủivề roro vềvề lãi lãi suất Agribank Agribank Tân Hiệp Tân Hiệp Tổng TSNC lãinhững suất lạmnăm pháthước quay2008 trở lại làlàm rấtcho cao,mức vi 721.290 thếphát mức suất độcó lạm vào nămlãi lênnày đếnsẽkhoảng 526.732 859.743 duyBẢNG trì (Tổng lên chứTIÊU khó Trước giảm xuống 23,23% cục thống kê) tình hình đó, Thống đốc Ngântháng hàngcuối Nhà 14:tăng CÁC CHỈ ĐÁNH GIÁ TÁC ĐỘNG CỦA LÃI SUẤT Tổng NVNC lãi suất 390.448 439.417 573.155 năm nướcĐÉN raHOẠT định nâng lãi suất bànCỦA bằngAGRIBANK đồng Việt Nam từHIỆP mức 12% lên ĐÔNG KINH DOANH TÂN Hệ số rủi ro lãi suất (TSNC/NVNC) 1,349 1,641 1,500 14%THÁNG năm,ĐÂU áp dụng 11/6/2008, nhằm kiềm chế lạm phát Như vậy, trần lãi HAItừ NĂM 2009 VÀ 2010 4.3.2 Đánh giá tác động lãi suất đến hoạt động kinh doanh ngân Tổng thu từsuất lãi mà NHTM cho 48.727 81.727 tổ chức kinh tế vayĐơn nới thành 21%, thay vị63.210 tính:lên triệu đồng hàng thông qua tiêu cụ thể vay Agribank Tân Hiệp 50.109 năm 2008 20,64% lãi Tổng chi từ 18% lãi Vi thế, lãi suất cho27.392 63.262 BẢNG 13: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ TÁC ĐỘNG LÃI suất huy động 15,84% Hai chi số tăng mức độ CỦA 8,52% so SUẤT với năm Tổng thu nhập từ lãi ĐẾN HOẠT ĐÔNG 21.335 18.465 13.101 KINH DOANH CỦA AGRIBANK TÂN HIỆP TỪ 2007 Lãi suất huy động cao lượng vốn huy động NH tăng không ĐỀNthấp, 2009trong Tài sản sinhđáng lời kể, đa số thu nhập 615.596 795.464 924.606 NĂM người2007 dân không người cho Đơn vị tính: lãi suất liên tục điều chỉnh nghĩa vói việc đồng tiền triệu Việt đồng Nam bị Hệ số chênh lệch lãi 0,035 tăng đồng 0,023 0,014 giá nhiều Điều khiến người dân không gửi tiền vào NH mà rút tiền Khoản mục ó*" đầu 2009 6*" đầu 2010 để đầu tư vào vàng Lãi suất tăng cao làm cho chi phí đầu vào doanh Tổng TSNC lãinghiệp suất tăng theo, đẩy giá641.334 501.667 bán sản phẩm lên cao làm ảnh hưởng đến đời sống số đông người thu nhập thấp Trong305.224 tỉnh khan vốn vậy, Tổng NVNC lãi suất 289.674 ngân hàng thương mại liên tục tăng lãi suất để huy động vốn từ dân cư tạo Hệ số rủi ro lãi suất (TSNC/NVNC) 2,214 1,644 sóng chuyển tiền từ ngân hàng lãi suất thấp sang ngân hàng lãi suất cao Tổng thu từ Hậu lãi quả, NH quốc doanh 28.214 có mức 35.946 lãi suất thấp bị rút vốn ạt Tổng chi từ lãi Lãi suất cho vay năm 2009 giảm 11,40% so với năm 2008 22.291 29.256 (Nguồn: hoạch Kinh giảm doanh cùa 20,64%, lãi suất huy Phòng động Kế năm 2009 cònAgribank 8,88% Tân so Hiệp) với năm 2008 Tầng thu nhập lãi 5.923 6.690 15,84% Tài sản sinh lời ❖ Hệ sổ rủi ro lãi suất661.686 538.859 (TSNC/NVNC) Điểm bật năm 2009 phủ đưa gói kích thích kinh tế (1 tỷ Từ năm 6giảm thángkinh đầu tế nămGói 2010, có triển hệ số Hệ số chênh lệch USD) lãi 0,012 nhằm ngăn2007 chặnđến suy0,009 kíchngân thíchhàng kinhluôn tế khai, rủi lãi suất lớn hỗ hơntrợ1.lãi Điều tỏ NHtrọng đangkhông trongkém hạngđối tháivớinhạy songrosong gói suấtnày 4%chứng quan NH.cảm Tổ tài cá sản Giá trị củakhách hệ số hàng rủi rotruyền lãi suất có tănghàng quađược năm từ 1,349 chức, nhân, thống củagia ngân vay vốn thực (Nguồn: Phòng Ke hoạch -Kinh doanh Agribank Tân Hiệp) năm năm năm 2009 1,500 Sang tháng đầu năm 2007 dự ánlên đầu1,641 tư để2008 khôi phục phát triển sản xuất kinh doanh, kết2010 cấu hệ số giảm 1,644 sochi vớiphí tháng 2009cốlàđịnh 2,214 Nguyên hạ tàng nướccòn nhằm giảm đầu tư,đầu tăngnăm tài sản lực nhân: -tài sảndoanh, nhạy cảm sựnăng gia tăng tốc sản độ nhanh nguồn vốn nhạy sản xuất kinh tăngcó khả cạnhvới tranh phẩm, tạo việc làm Gói hỗ cảm lãisuất suấtnày nên đạt hệ số nàyvào có xu hướng lên, 2009 từ nămgiảm 2007dần đếncho tháng trợ lãi đỉnh thángtăng năm đến đầu năm NHnày trạng thái nhạy cảm tài sản tháng2010 năm Nguyên nhân việc lãi suất tăng tháng đầu năm 2010 sau Ngân hàng Nhà nước thay đổi lãi suất vào ngày 01/12/2009 8% trì mức lãi suất qua số thay đổi Trong đó, mức lãi suất trước ngày 01/12/2009 7% Trong năm 2010 dự đoán nguy GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu Trang 43 41 42 SVTH: Lâm Ngọc Trúc Rủi ro lãi suất giải pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất Agribank Tân Hiệp ❖ Thu nhập lãi thuần: Do biến động tài sản sinh lãi nguồn vốn trả lãi cộng với thay đổi lãi suất huy động lãi suất cho vay thời gian qua làm cho thu nhập lãi NH có thay đổi Từ 2007-2009 thu nhập lãi NH giảm từ 21.335 triệu đồng (năm 2007) xuống 18.465 triệu đồng (năm 2008), đến năm 2009 số 13.101 triệu đồng Ngoài ra, từ năm 2007 đến tháng đầu năm 2010, dù NH trạng thái nhạy cảm tài sản NH gia tăng khoản mục TSNC gia tăng NVNC, nên làm cho thu nhập NH ngày giảm qua năm Thu nhập NH giảm chứng tỏ mức độ rủi ro lãi suất thời gian tương đối lớn Phần đó, năm vừa qua, NH chịu ảnh hưởng lạm phát nước, tiếp lại đối mặt vói suy thoái kinh tế toàn cầu Nhưng đến tháng đầu năm 2010, thu nhập tăng trở lại so với tháng đầu năm 2009 Điều dự báo phần khả lợi nhuận tăng tháng 2010, thật diễn ♦> Hệ số chênh lệch lãi thuần: Một cách đo lường thành công tổ chức tài trung gian tỉ lệ thu nhập từ lãi tổng tài sản sinh lời Đây tiêu khả sinh lời ngân hàng, đồng tài sản sinh lời đem lại cho NH đồng thu nhập từ lãi Tuy nhiên, hệ số chênh lệch lãi ngân hàng có xu hướng giảm từ 0,035 vào năm 2007 xuống 0,023 vào năm 2008 0,014 vào năm 2009 Hệ số chênh lệch lãi tháng đầu năm 2010 tăng so với tháng đầu năm 2009 Hệ số giảm chứng tỏ khả sinh lời tài sản NH Do NH cần dự báo trước khả sinh lời thông qua việc kiểm soát chặt chẽ tài sản sinh lời tìm kiếm nguồn vốn có chi phí thấp Đồng thời, NH trì trạng thái nhạy cảm tài sản thỉ NH cần phải có dự báo tình hình biến động lãi suất tháng cuối năm 2010 GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu Trang 44 SVTH: Lâm Ngọc Trúc Tài sản Rủi ro lãi suất giải 2007 pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất Agribank Tân Hiệp 2008 2009 Sổ tiền Sổ tiền 4.3.3 Mô hình định giáLãi lạisuất đo lưừng rủi ro lãi Lãisuất suất sấ tiền Lãi suất Rủi ro lãi suất giảicho pháp phòng ngừa rủi ro lãicho suấtvay Agribank Tân Hiệp cho vay vay Để thấy rủi ro lãi suất bình ảnh hưởng đến tình hỉnh hoạt động kinh doanh trung bình trung trung bình (%) (%) (%) ngân hàng, sử615.596 dụng mô hình định giá lại để lượng hóa CẢM rủi ro LÃI lãi suất Với(%/năm) 5: PHÂN TÍCH TÀI SẢN - NGUỒN VỐNtaPHÂN NHÓM THEO KHOẢN MỤC NHẠY SUẤT TỪ Tổng 795.464 924.606 NĂM 2007 ĐỂN Khoản mục NCLS mô hình này, ta sẽ526.732 tính thu nhập 10,94 721.290 NH2009 với lãi 18,32 suất 859.734 thực 9,60 Khoản mục có lãi suấthiện cố đinh 88.864 13,20 tù năm 2007 đến tháng đầu13,30 năm 2010.74.174 Sau giả 22,96 định tìm thu64.872 nhậpĐơn vị tính: Triệu đồng Nguồn vổn Sổ tiền Lãi suất Sổ tiền Lãi suất Số tiền Lãi suất với mức lãi suất khác như: lãi suất thị truờng tăng 1%, lãi huy động huy động huy động suất thị truờng tăng không truờng giảm 1%, lãi trung bình trungmức bìnhđộ, lãi suất thịtrung bình (%)mức độ Sau (%)bảng số liệu tài (%) suất thị trường giảm không Tổng 400.651 454.377 580.863 Khoản mục NCLS sản nguồn vốn 390.448 phân theo khoản nhạy cảm với lãi suất của573.155 NH từ 6,23 mục439.417 14,34 8,21 Khoản mục có lãi suất2007 cố định 10.203 8,41 14.960 17,34 7.708 9,55 đến tháng đầu năm 2010, trình sử dụng mô hỉnh định giá lại: (Nguồn: Phòng Kế hoạch - Kinh doanh Agribank Tân Hiệp) GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu Trang 46 GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu SVTH: Lâm Ngọc Trúc Trang 45 SVTH: Lâm Ngọc Trúc Tài sản Rủi ro lãi suất giải pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất Agribank Tân Hiệp 2007 2008 2009 Số tiền Lãi suất Sổ tiền Lãi suất Sổ tiền Lãi suất Rủicho ro Rủi lãi vàsuất giảivà pháp phòng ro suất tạita Agribank Tân Hiệp Khi lãi suất vaysuất 1,5% lãi suấtngừa huy rủi động tăng có:tại Agribank cho vay cho vay cho vay rotăng lãi giải pháp phòng ngừa rủilãi ro0,5%, lãi suất Tân Hiệp trung bình trung bình trung bình Khi lãi Khi suất lãithuần suất tăngtừ giảm mức độ mức 1% độthì: 1% thì: Thu nhập tiềncùng lãi năm 2007: Rủi Rủi ro roNlãi lãi suất suất và giải giải pháp pháp phòng phòng ngừa ngừa rủi rủi ro ro về lãi lãi suất suất tại Agribank Agribank Tân Tân Hiệp Hiệp Ta có thu nhập từ tiền lãi năm 2007: (%) X 14,80%) (%)6,73%- + 10.203 X (%) (526.732 Xthuần 12,44% +TÀI 88.864 - (390.448X nhập Thu nhập từ tiền từ lãiVÀ tiền năm lãi năm VỐN 2007: BẢNG 16 :Thu PHÂN TÍCH TÀI SẢN NGUỒN THEO MỤC NHẠY CẢM NHẠY LÃI SUẤT TĂNG 1% TỪ Tổng „ BẢNG 18: PHÂN 615.596 TÍCH SẢN VÀ NGUỒN 795.464 VỐN THEO KHOẢN 924.606 MỤC CẢM LÃI SUẤT TĂNG (526.732 X 10,94% +2007: 88.864 X 13,30%) -KHOẢN (390.448 X 6,23% + 10.203 8,91%)(526.732 = 51.491 X 9,94% + 88.864 X 12,3%) - (390.448X 5,23% + 10.203 X Khoản mục NCLS , 526.732 11,94 721.290 19.32 859.734 10,60 2007 ĐỂN 2009XMỨC (526.732 X 11,94% + 88.864 XNĂM 14,3%) - (390.448 7,23% 10.203 KHỐNG CÙNG Độ+TỪ NĂM X2007 ĐẾN 2009 X 8,41%) 44.260 7,41%) == 42.111 Thu nhập từ tiền lãi năm 2008:14,3 88.864 74.174 23 96 64.872 14,20 7—Ư7 - 9,41%) = 46.410 Đơn vị tính: Triệu đồng (721.290 19,82% + từ 74.174 X 2008: 24,46%) (439.417X 14,84% + 14.960 thuXthuần nhập tiền lãi năm 2008: Thu nhập từ tiền lãi năm nTa có sấ tiền Sổ -tiền Sổ tiềnX Lãi suất Lãi suất Lãi suất 17,84%) =thuần 93.224 Thu nhập từ tiền lãi năm (721.290 X 17,32% + huy 74.174 X 21,96%) - (439.417X 13,34% + 14.960 X Đơn tính: Triệu đồng (721.290 X 18,32% +2008: 74.174 X 22,96%) - (439.417 X 14,34% + động huy động huyvị động Nguồn vốn 16,34%) =80.153 Thu nhập từ tiền lãi năm 2009: trung bình + 14.960 X trung bình X 19.32% + trung 74,174bình X 23.96%) - (439.417 X 15,34% 14.960(721,290 X 17,34%) = 83.564 (859.734 Xthuần 11,10% + 64.872 X 14,70%) - (573.155X 8,71% + 7.708 X Thu nhập từ tiền lãi(%) năm 2009: (%) (%) Rủi ro lãi suất giải pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất Agribank Tân Hiệp 18,34%) =có 86.975 10,05%) 54.270 Tổng 400.651 454.377 580.863 Ta= thuXnhập tiền lãi 2009: (859.734 8,60% + từ 64.872 X năm 12,20%) - (573.155X 7,21% + 7.708 X 20 :nhập PHÂN TÍCH TÀIlãi SẢN NGUỒN THEO KHOẢN MỤC NHẠY Khoản mục NCLS BẢNGThu 8,55%) = 39.868 7,23 VỐN 439.417 15,34 573.155CẢM LÃI SUẤT 9,21 GIẢM từ 390.448 tiền nămVÀ 2009: (859.734 X 9,60% + 64.872 X 13,20%) - (573.155 X 8,21% + 7.708 1% TỪ NĂM 2007 ĐẾN 2009 10.203 9,41 14.960 18,34 7.708 (859,734 X 10.60% + 64,872 X 14.20%) - (573.155 X 9.21% + 7,708 X X 9,55%) = 43.305 Khoản mục có lãi suât cô định Chỉ tiêu Năm 10.55%) 46.743 Ta=thấy, tài sản nguồn vốn ngân hàng tăng qua năm Năm , n, 10,55 2007 2008 2009 Đơn vị tính: Triệu đồng vớinguồn mức lãi lãi suất định suất thị 2008, Neu tàisosản vốnBẢNG suất đềuấn tăng lên,qua đặccác biệtnăm, nămNĂM nàylãi có lãi suất 19: THU NHẬP THUẦN TỪ 2007 ĐẾN 2009 Ls Lsthị Ls Ls thị Ls Lsthị trường thêm dẫnđộng đến thu nhập qua năm ngân hàng đềutốtăng 21: THU NHẬP THUẦN TỪviệc NĂM 2007 ĐẾN 2009 Độ cho vaytăng lãi suất1% huy năm Do vậy, yếu MỨC KHIBẢNG LÃIcao SUẤT THỊ TĂNG KHÔNG CÙNG ấn định ấn định ấn TRƯỜNG định trường tăng trường tăng trường tăng lên KHI LÃI SUẤT TRUỜNG GIẢM 1% tăng 1% dẫn đến thu nhập năm 2008THỊ làĐơn cao năm 1% 1%vị tính: triệu đồng Thu nhập 44.260 Tuy 46.410 83.564 86.975 43.305 46.743 Đơn vị tính: triệu đồng 17:cũng THUcao, NHẬP 2007lợi ĐÉN 2009 nhiên thu nhập cao, chi BẢNG phí bỏ nên TỪ đếnNĂM cuối năm nhuận Tài sản 2007 2008 2009 KHI LÃI SUẤT THỊ TRƯỜNG TĂNG 1% Sổ tiền Lãi suất Sổ tiền Lãi suất Sổ tiền Lãi suất Đơn vị tính: triệuhon đồng Theo bảng số liệu trên, giávay trịKetài sản- nhạy cảm lãi suất giá trị Nguồn: (Phỏng hoạch Kinh doanh Agribank Hiệp) cho cho vay lớn Tân cho vay trung trungthu bình nguồn vốn nhạy cảm lãi suất: khibình lãi suất thị trường tăng, nhập trung bình (%) (%)Agribank Tăn Hiệp) (%) ộVguồn: Phòng -Kinh doanh ngân hàng tăng.615.596 Và ngược lại, Ke lãihoạch suất795.464 thị trường giảm, thu nhập924.606 từ lãi Tổng Khoản mục NCLS 526.732 12,44 721.290 19,82làm giảm 859.734 11,10 giảm nhanh hon chi phí lãi phải trà, rủi ro lãi suất xuất lợi (Nguồn: Kết tính toán tác giả) Khoản mục có lãi suất cố định 88.864 14,80 74.174 24,46 64.872 14,70 nhuận ngân hàng Nguồn vốn Sổ tiền Lãi suất Sổ tiền Lãi suất Sổ tiền Lãi suất động huy động huy động Khi lãi suất tăng khônghuy mức độ, già sử khoản mục tài sản có lãi suất GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu Ngọc Trúc Trang 48 trung GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu Lâm Ngọc Trúc Trang 50 SVTH: Lâm SVTH: bình trung bình trung bình tăng lên 1.5% khoản mục nguồn vốn có lãi suất tăng lên 0.5%, thu nhập (%) (%) (%) (Nguồn: Phòng Kế hoạch - Kinh doanh cùa Ảgribank -Tân Hiệp) Tổng 400.651 580.863 NH tăng lên Nguyên nhân: lãi suất454.377 tài sản lớn lãi suất Khoản mục NCLS 390.448 6,73 439.417 14,84giả) 573.155 8,71 (Nguồn: Kết nguồn vốn nên thu nhập lãi tăng nhanh so với tinh chi toán phí lãi.tác Từ năm 2007 Khoản mục có lãi suất cố định 10.203 8,91 14.960 17,84 7.008 10,05 Chỉ tiêu Ls thấp hon 2007 2009, NHNNo&PTNT Tân Hiệp tinh trạng nhạy cảm tài sản Neu so vớiNăm mức lãi suất ấn định qua năm, lãi suất thị cộng với việc chênh lệch lãi suất tăng không mức độ 1%, nên vói kết 2007 2008 2009 trường tăng thêm 1% dẫn đến thu nhập qua năm ngân hàng tăng tính toán ngân hàng tăng thu nhập LsLsthị LsLsđược thị Lsthị lên GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu ấn định tăng trường KCMĐ KCMĐ 51.491 Tài sản SVTH: Lâm Ngọc Trúc ấn định trưòmg tăng Trang ấn định52 trưòmg tăng 83.564 KCMĐ 93.224 54.270 GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu Trang 51 SVTH: Lâm Ngọc Trúc GVHD: Hồng Liễu GVHD: Nguyễn Nguyễn Thị Thị SổHồng tiền Liễu Trang Trang 49 47SổLãi tiềnsuất SVTH: Trúc SVTH: Lâm Lâm Ngọc Ngọc Trúc Số Lãi tiền suất 2007 Lãi suất 2008 cho vay trung bình (%) 615.596 526.732 88.864 i suất cố đinh SổLãi tiềnsuất Nguồn vổn 400.651 i suất cố đinh Chỉ tiêu cho vay trung bình (%) 795.464 9,94 12,3 huy động trung bình (%) 721.290 74.174 SổLãi tiềnsuất 454.377 cho vay trung bình (%) 924.606 17,32 21,96 859.734 64.872 8,60 12,20 Lãi suất huy động trung bình (%) Số tiền 580.863 huy động trung bình (%) 390.448 5,23 439.417 13,34 573.155 7,21 10,203 7,41 14,960 16,34 7,708 8,55 Năm 2007 2009 2008 2009 Rủi ro lãi suất giải pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất Agribank Tân Hiệp BẢNG 26: PHÂN TÍCH TÀI SẢNAgribank - NGUỒN VỐN PHÂN NHÓM THEO LsLsđược thịRủi LsLs thị thị pháp phòng suất Rủi ro ro lãi lãi suất suất và giải giải pháp phòng ngừa ngừa rủi rủi ro ro vềLslãi lãi suất tại Agribank Tân Tân Hiệp Hiệp KHOẢN MỤC NHẠY CẢM LÃI SUẤT TĂNG 1% TRONG THÁNG ĐẰU HAI ấn truùng địnhgiảm ấn trưùng định giảm ấn truừng địnhgiảm NĂM 2009 VÀ 2010 Rủi ro lãi suất giải pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất Agribank Tân Hiệp 1% 1% 1% Đơn vị tính: triệu đồng Ls Ta bảng số liệu kết sau: Saucó Khi đây, lãitasuất sử dụng chotổng vay mô giảm hìnhnhư định 1,5% giá , 80.153 lãi lạisuất để kiểm huy động tra mức giảm độ0,5%, rủi ro ta lãicó: suất 42.111 83.564 39.868 Thu nhập từ tiền lãi năm 2007: 2007 2008 THUẦN THAY ĐỔI2009 BẢNG 24: THU NHẬP SUẤT QUA BA ngân hàng (526.732 6X tháng 9,44% đầu + hai 88.864 năm X2009 11,8%) 2010 - (390.448 X 5,73% +THEO 10.203LÃI X SổLãi tiềnsuất Sổ Lãi tiềnsuất Lãi suất sấ tiền : PHÂN TÍCH TÀI SẢN 7,91%) VÀBẢNG NGUỒN THEO MỤC NHẠYNĂM CẢMTỪ LÃI2007 SUẤT GIẢM CÙNG -2009 25:VỐN PHÂN TÍCHKHOẢN TÀI NHÓM THEOKHỔNGcho = 37.030 choSẢN vay - NGUỒN VỐN PHÂN cho vay vay MỨC Độ TỪ NĂM 2007 ĐẾN 2009 Đơn vị tính: triệu đồng KHOẢN MỤC NHẠY CẢM trung LÃI bình SUẤT THÁNG ĐẦU trung HAI bình NĂM 2009 VÀ trung bình Thu nhập từ tiền lãi năm 2008: (%) 2010 (%) (%) (721.290 X 16,82% - (439.417 X 13,84% + 14.960 X 615.596 + 74.174 X 21,46%) 795.464 924.606 Đơn vị8,10 tính: Triệu đồng 526.732 9,44 721.290 16,82 859.734 16,84%) = 73.904 88.864 11,80 74.174 21,46 64.872 11,70 i suất cố định Thu nhập từ tiền lãi năm 2009: Nguồn vốn SổLãi tiềnsuất SốLãi tiềnsuất Sổ Lãi tiềnsuất (859.734 X 8,10% + huy 64.872 X 11,70%) (573.155 X 7,71% + 7.708 X động huy động huy động trung bình trung bình trung bình 9,05%) = 32.341 (%) (%) (%) 400.651 454.377 580.863 Tài sản 390.448 5,73 439.417 13,84 573.155 BẢNG 23: THU NHẬP THUẦN TỪ NĂM 2007 ĐẾN 2009 10.203 7,91 14.960 16,84 7.708 KHI LÃI SUẤT THỊ TRƯỜNG GIẢM KHÔNG CÙNG MỨC Độ i suất cố định Chỉ tiêu Năm 2007 Ls 2008 2009 (Nguồn: Kết tinh toán tác giá) LsLsđược thị LsLsđược thị Lsđược thị ấn trường định giảm ấn trường định giãm ấn trường địnhgiảm Đom vị tính: triệu đồng Qua bảng 24 ta thấy, từ năm 2007 đến năm 2010, lãi suất thị trường KCMĐ KCMĐ KCMĐ tăng (tăng 1% tăng83.564 không mức độ), thu nhập NH tăng Nhưng 37.030 73.904 32.341 CHỈ TIÊU lãi suất thị trường giảm (giảm 1% giảm không múc độ), thu nhập (Nguồn: Phòng Ke hoạch -Kinh doanh Agribank Tân Hiệp) ộVguồn: Phòng Ke hoạch -Kinh doanh Agribank Tăn Hiệp) NH giảm Lúc rủi ro lãi suất xuất 44.260 83.564 43.305 Thu nhập tháng đầu năm 2009: (Nguồn: tỉnh giả) (Nguồn: Kết Kết quả tính toán toán của tác tác giả) 86.975 46.743 (641.334 X 8,96% + 46.410 20.352 X 13,64%) - (289.674 X 7,22% + 5.345 X biến động GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu 10,33% ) = 38.773 Trang 54 51.491 khồng mức đệ 1% không mức độ Tài sản i suất cố định Nguồn vổn i suất cố định Tài sản i suất cố định SVTH: Lâm Ngọc Trúc 93.224 54.270 Khi lãi suất thị trường giảm 1%, ta thấy thu nhập qua năm Thu nhập tháng đầu năm 2010: Khi lãiLúc suất không độ, giảđãsủxuất khoản mục tài sản có lãi 42.111 80.153 39.868 giảm xuống nàygiảm rủi ro lãi suất củamúc ngân hàng (501.667 X 12,71% + 37.192 X 15,79%) - (305.224 X 10,50 + 7.446 X suất 37.030 73.904 32.341 13,93%) = 36.549 giảm 1,5% khoản mục nguồn vốn có lãi suất giảm 0,5%, thu nhập 6™trong đầu 3năm 2009 đầuvềnăm 2010xuất hiện: lãi suất thị trường ngân hàng giảm năm Rủi ro lãi suất SổLãi tiềnsuất SổLãi tiềnsuất giảm không mức độ làm giảm thu nhập NH cho vay cho vay trung bình trung bình (%) (%) 661.686 538.859 641.334 8,96 501.667 12,71 20.352 13,64 37.192 15,79 GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu Trang 57 53 55 56 SVTH: Lâm Ngọc Trúc SổLãi tiềnsuất SổLãi tiềnsuất huy động huy động trung bình trung bình (%) (%) 295.019 312.670 289.674 7,22 305.224 10,50 5.345 10,33 7.446 13,93 tháng đầu năm 2009 SốLãi tiềnsuất cho vay trung bình tháng đầu năm 2010 SổLãi tiềnsuất cho vay trung bình (%) 661.686 641.334 20.352 (%) 538.859 9,96 14,64 501.667 37.192 13,71 16,79 7,71 9,05 Nguồn vốn Sốgiải tiền tiền Lãi suấtphòng ngừa rủi ro vềSổlãi Lãi suất Rủi ro lãi suất pháp suất Agribank Tân Hiệp Rủi ro lãi suất giải pháp phòng ngừa rủipháp ro vềphòng lãi suấtngừa Agribank Tânsuất Hiệp roSẢN lãi suất giải rủi ro lãi Agribank Tân Hiệp huy động huy động BẢNG 32: PHÂN TÍCH Rủi TÀI - NGUỒN VỐN PHÂN NHÓM THEO KHOẢN NHẠYTÍCH CẢM LÃIbình SUẤT- GIẢM KHÔNG CÙNG MÚC ĐỘ BẢNGMỤC 28: PHÂN TÀI VỐN PHÂN NHÓM trung trung bình BẢNG 30:SẢN PHÂNNGUỒN TÍCH TÀI SẢN - NGUỒN VỐNTHEO PHÂN NHÓM THEO TRONG THÁNG ĐẦU HAI(%) NĂM 2009 VÀ 2010 (%) KHOẢN MỤC NHẠY CẢM LÃI SUẮT TĂNG KHÔNG CÙNG MỨC ĐỘ6 THÁNG ĐẰU HAI KHOẢN MỤC NHẠY CẢM LÃI SUẮT GIẢM 1% TRONG 295.019 312.670 Đơn tính: triệu đồng TRONG ĐẦU HAI NĂM 2009 VÀvị 2010 289.6746 THÁNG8,22 305.224 11,50 i suất cố định 5.345 định tăng 1% 38.773 11,33 định 7.446 14,93 Đơn vị tính: triệu đồng tăng 1% 36.549 42.439 38.811 6™ đầu năm 2009 đầu năm 2010 SổLãi tiềnsuất SổLãi tiềnsuất cho vay cho vay trung bình trung bình Tài sản 661.686 641.334 20.352 SổLãi tiềnsuất i suất cố định Nguồn vổn - 10,46 15,14 538.859 501.667 37.192 SổLãi tiềnsuất huy động - 14,21 17,29 huy động (Nguồn: Phòng Kế hoạch—Kinh doanh Ãgribank Tăn Hiệp) trung bình trung bình (Nguồn: (Nguồn: Phòng Phòng Kế Kế hoạch hoạch Kinh Kinh doanh doanh cùa cùa Agribank Agribank Tăn Tăn Hiệp) Hiệp) i suất cố định Tài sản 295.019 312.670 Khi lãi suất thị trường tăng 1%, ta có: Khi lãi suất cho vay tăng 1,5%, lãi suất huy động tăng 0,5%:, ta có: 289.674 7,72 305.224 11,00 Khi lãi suất thị trường giảm 1%, ta có: Thu nhập tháng đầu năm 2009: Thu nhập trong5.345 tháng đầu năm 2009: 10,83 7.446 14,43 Thu nhập tháng đầu năm 2009: (641.334 X 9,96% + 20.352 X 14,64%) - (289.674 X 8,22% + 5.345 X (641.334 X 10,46% + 20.352 X 15,14%) - (289.674 X 7,72% + 5.345 X (641.334 X 7,96% + 20.352 X 12,64%) - (289.674 X 6,22% + 5.345 X 11,33%) = 42.439 10,83%) = 47.223 9,33%) = 35.106 Thu nhập tháng đầu năm 2010: Thu tháng đầuđịnh năm 2010: định nhập tăngKCMĐ tăng KCMĐ Thu nhập tháng đầu năm 2010: (501.667 X 13,71% + 37.192 X 16,79% ) - (305.224 X 11,50% 7.446 X 38.773 47.223 36.549 43.068 ++7.446 (501.667 X 14,21% + 37.192 X 17,29%) - (305.224 X 11,00% X (501.667 X 11,71% + 37.192 X 14,79%) - (305.224 X 9,50% + 7.446 X 14,93%) = 38.8116™ đầu năm 2009 đầu năm 2010 14,43%) = 43.068 12,93%) = 34.287 BẢNG 27: THU NHẬP THUẰN TRONG THÁNG ĐẦU HAI NĂM 2009 SốLãi tiềnsuất SốLãi tiền suất TRONG BẢNG 29: THU NHẬP THUẦN THÁNG ĐẰU HAI NĂM 2009 BẢNG cho 31: THU NHẬP THUẦN TRONG THÁNG ĐẰU HAI NĂM 2009 vay 2010 choTHỊ vayTRƯỜNG VÀ KHI LÃI SUẤT TĂNG 1% VÀ 2010 KHI LÃI SUẤT TĂNG KHÔNG MỨC Độ trung bình VÀ 2010 KHItrung bình GIẢMCÙNG LÃI SUẤT 1% 661.686 i suất cố định (%) 538.859 641.334 7,96 20.352 12,64 SốLãi tiềnsuất Nguồn vốn 501.667 (%)vị tính: triệu đồng Đơn Đơn vị tính: triệu đồng 11,71 37.192 14,79 SốLãi tiềnsuất huy động trung bình huy động trung bình (%) (%) (Nguồn: Kết tinh toán312.670 tác giá) 295.019 (Nguồn: Nguồn: Kết Kếtquả quảtính tinhtoán toáncủa củatác tácgiả) giả) i suất cố định 289.674 GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu 5.345 GVHD: Nguyễn Thị Hồng GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu Liễu định Tài sản i suất cố định 6,22 305.224 Trang 58 9,33 7.446 Trang 59 Trang 60 định giảm 1% 38.773 35.106 9,50 SVTH: Lâm Ngọc Trúc 12,93 Ngọc Trúc SVTH: SVTH: Lâm Lâm Ngọc Trúc giảm 1% 36.549 34.287 6™ đầu năm 2009 đầu năm 2010 SốLãi tiềnsuất SốLãi tiềnsuất cho vay cho vay trung bình trung bình (%) 661.686 641.334 20.352 (%) 538.859 7,46 12,14 501.667 37.192 11,21 14,29 Nguồn vốn SốLãi tiềnsuất SốLãi tiềnsuất Rủi ro lãi suất giải pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất Agribank Tân Hiệp huy động trung bình 295.019 huy động trung bình (%) (%) 312.670 BẢNG 34: THU THUẦN THAY10,00 ĐÔI THEO LÃI SUẤT TRONG 289.674 6,72NHẬP305.224 5.345 9,83THÁNG 7.446 13,43 ĐẦU HAI NĂM 2009 VÀ 2010 i suất cố định Đơn vị tính: triệu đồng định giảmKCMĐ 38.773 định 30.323 6th đầu 2009 CHỈ TIÊU biến động không mức độ 1% giảmKCMĐ 36.549 30.029 6th đầu 2010 38.773 36.549 42.439 38.811 47.223 43.068 35.106 34.287 (Nguồn: Kết tính toán tác giả) không mức độ 30.323 30.029 (Nguồn: Phòng Kế hoạch—Kinh doanh Agribank Tăn Hiệp) Qua bảng 34 ta thấy, tháng đầu năm 2009 tháng đầu năm 2010, suất trường (tăng tănggiảm không mức độ), thu Khi lãikhi suấtlãicho vaythịgiảm 1,5%tăng lãi suất1% huyvàđộng 0,5%, ta có: nhập Thu nhập tháng đầu năm 2009: NH tăng Nhưng lãi suất thị trường giảm (giảm 1% giảm (641.334 X 7,46% + 20.352 X 12,14%) - (289.674 X 6,72% + 5.345 X không múc độ), thu nhập NH giảm, rủi ro lãi suất xuất 9,83%)cùng =30.323 Nguyên khiđầu ngân hàng trạng thái nhạy cảm tài sản, Thu nhập thuầnnhân: tháng năm 2010: rủi ro lãi suất xuất lãi suất thị trường giảm (cả múc độ không (501.667 X 11,21% + 37.192 X 14,29%) - (305.224 X 10,00 + 7.446 X múc=30.029 độ) Qua việc phân tích ảnh hưởng lãi suất đến thu nhập 13,43%) ngân hàng từ năm 2007BẢNG đến 33: tháng đầuNHẬP năm 2010, ta thấy lãi6 suất thay ĐẦU đổi, HAI NĂM 2009 THU THUẰN TRONG THÁNG ngân hàng phải chịu rủi ro VÀ hai 2010 phía KHI bên nguồn vốn bên tài sản Từ năm MỨC Độ LÃI SUẤT GIẢM KHÔNG CÙNG 2007 đến hết tháng đầu năm 2010, NHNNo&PTNT huyện Tân Hiệp Đơn vị tính: triệu đồng tình trạng nhạy cảm tài sản Neu làm theo mô hình vừa nêu trên: ngân hàng có trạng thái nhạy cảm tài sàn lãi suất thị trường tăng lên không làm giảm thu nhập NH mà ngược lại làm tăng khoản thu nhập Nguồn: Kết tính toán tác giả) Lúc này, NH chuyển sang phòng ngừa rủi ro lãi suất thị trường giảm GVHD: GVHD: Nguyễn Nguyễn Thị Thị Hồng Hồng Liễu Liễu Trang Trang 62 61 SVTH: SVTH: Lâm Lâm Ngọc Ngọc Trúc Trúc Rủi ro lãi suất giải pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất Agribank Tân Hiệp biến động lãi suất, từ thực biện pháp phòng ngừa nhằm hạn chế thấp mức độ thiệt hại Do đó, Ban lãnh đạo NH càn thiết lập hệ thống đo lường rủi ro lãi suất giúp NH nhận biết lượng hóa nguồn dẫn đến rủi ro lãi suất NH cách kịp thời, phải định xem ngân hàng chấp nhận hay đối phó với rủi ro chiến lược phòng ngừa rủi ro công cụ thật thích hợp, thường xuyên hạn mức rủi ro kiếm soát theo tính chất khoản rủi ro lãi suất gặp phải Khi định hạn mức rủi ro, nhà quản lí nên xem xét chất chiến lược hoạt động NH, mức độ thu nhập vốn sẵn có để bù đắp khoản tổn thất GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu Trang 63 SVTH: Lâm Ngọc Trúc Rủi ro lãi suất giải pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất Agribank Tân Hiệp CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN TÂN HIỆP Cạnh tranh lĩnh vực NH ngày gia tăng xuất nhiều NH 100% vốn nước Xu hướng sáp nhập NH đặt hướng cho NH hoạt động hiệu Các NH nên cấu trúc lại nợ hạn có biện pháp giám sát đặc biệt đối vói khoản nợ xấu Mục tiêu cạnh tranh ngân hàng cạnh tranh chất lượng dịch vụ bền vững cạnh tranh lãi suất vỉ gây đua lãi suất hệ thống NH Bên cạnh đó, phải ý đại hóa NH nâng cao lực điều hành, lực quản trị cho NH Chỉ có tạo mạnh vững thị trường thỉ NH tạo uy tín huy động vốn, từ thúc đẩy hoạt động kinh doanh NH Với NHNNo&PTNT huyện Tân Hiệp, nên kiểm soát tốc độ tăng trưởng tài sản có dư nợ tín dụng để đảm bảo an toàn tín dụng hiệu hoạt động, kế hoạch sử dụng vốn phải đặt kế hoạch lợi nhuận ngân hàng Đẩy nhanh tiến độ đại hoá công nghệ ngân hàng, tăng cường trang bị thiết bị phục vụ cho công tác thu thập xử lí thông tin Khai thác mô hình tổ chức quàn trị đại phù họp với đặc điểm ngân hàng Phát triển sản phẩm mới, đa dạng hoá dịch vụ ngân hàng Nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên ngân hàng Bồi dưỡng kiến thức để nâng cao lực phân tích, đánh giá đo lường rủi ro nhân viên Sau số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất ngân hàng: 5.1 Duy trì phù hạp nguồn tài sản Để hạn chế rủi ro lãi suất tác động vào yếu tố chủ yếu tạo rủi ro, trì khe hở lãi suất thấp tốt (khe hở lãi suất gần =0) Nội dung chủ yếu phương pháp tỉm kiếm nguồn vốn có kì hạn phù họp với kì hạn tài sản Trong trường họp có khác biệt lớn kì hạn danh nghĩa, NH tính toán để tạo nên phù hợp ki hạn đặt giá Tuy nhiên phương pháp GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu Trang 64 SVTH: Lâm Ngọc Trúc Rủi ro lãi suất giải pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất Agribank Tân Hiệp loại trừ việc gia tăng khoản thu lãi suất thay đổi phù hợp với dự đoán nhà quản lí 5.2 Thực trao đỗi lãi suất Tính chất hoạt động mục tiêu kinh doanh thời kì NH định trạng thái khe hở lãi suất Thay đổi trạng thái đòi hỏi phải có thời gian tương đối lâu thay đổi lãi suất thường nhanh chóng Nhiều NH thực hoán đổi lãi suất để hạn chế rủi ro lãi suất Một NH đặc điểm sản xuất kinh doanh buộc phải trì khe hở lãi suất dương hoán đổi rủi ro (hoặc sinh lời) với NH có khe hở lãi suất âm Như họp đồng hoán đổi xác định lại khe hở lãi suất lãi suất thay đổi Hoán đổi lãi suất kĩ thuật tương đối phức tạp, đòi hỏi NH phải nghiên cứu kĩ lưỡng xu hướng mức độ thay đổi lãi suất Trong nhiều trường hợp NH hoán đổi phải nhờ NH trung gian xếp Chi phí hoán đổi cao hay thấp phụ thuộc vào dự tính bên làm tăng chi phí NH Nếu dự đoán NH sai hoán đổi lãi suất gây tổn thất cho NH 5.3 Áp dụng lãi suất thả nỗi Khi lãi suất cố định thỉ thời hạn nguồn vốn tài sàn yếu tố tạo rủi ro lãi suất Để hạn chế rủi ro lãi suất nhiều NH áp dụng chế độ lãi suất, theo lãi suất cho vay thay đổi tuỳ thuộc vào thay đổi lãi suất nguồn thị trường Từ năm 70 chế độ thả lãi suất phổ biến, đặc biệt tính chất dài hạn khoản tín dụng thị trường đô la châu Âu Tín dụng thả NH sang người vay Phương pháp sử dụng ngày nhiều giao dịch thị trường liên ngân hàng, họp đồng ngắn hạn Tuy nhiên thay cho lãi suất cố định Phần lớn người gửi tiết kiệm yêu cầu lãi suất cố định Các khách hàng vay trung dài hạn thường yêu cầu lãi suất cố định để dự tính trước hiệu dự án 5.4 Sử dụng hạp đằng kì hạn Họp đồng mua bán chứng khoán ngắn hạn, tiền gửi NHTW Nếu NH dự đoán lãi suất thị trường tăng rủi ro lãi suất xảy ra, ngân hàng GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu Trang 65 SVTH: Lâm Ngọc Trúc Rủi ro lãi suất giải pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất Agribank Tân Hiệp Bước 1: kí hợp đồng bán chứng khoán với giá tại, xong giao thời điểm tương lai Bước 2: đến hạn hợp đồng tiến hành mua chứng khoán thị trường với giá thời điếm Ket quả: lãi suất tăng nên giá chứng khoán giảm, chênh lệch giá bán thòi điểm giá mua thời điểm tương lai tạo nên thu nhập cho NH (được gọi thu nhập từ hợp đồng dẫn xuất) Thu nhập bù đắp tổn thất thay đổi lãi suất Hơp đồng trần, sàn ( áp dụng trường hợp NH sử dụng lãi suất thả nổi) Khi NH sử dụng lãi suất thả để hạn chế rủi ro lãi suất, lãi suất nguồn tài sản thay đổi ko mức độ thời gian, thu nhập từ lãi NH bị giảm sút Bằng việc cam kết cho vay với lãi suất cố định cao với mức tại, NH bán hợp đồng sớm lãi suất Các hơp đồng bảo vệ NH người vay GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu Trang 66 SVTH: Lâm Ngọc Trúc Rủi ro lãi suất giải pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất Agribank Tân Hiệp CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Trong thời gian từ 2007 đến tháng đầu năm 2010, NHNNo&PTNT huyện Tân Hiệp tình trạng nhạy cảm tài sản Do đó, NH gặp phải rủi ro lãi suất lãi suất thị trường giảm Trong năm vừa qua, tình hình kinh tế khó khăn, lợi nhuận NH giảm từ năm 2007 đến 2009 đến tháng đầu năm 2010, lợi nhuận có xu hướng tăng trở lại so với tháng đầu năm 2009 Rủi ro lãi suất rủi ro đặc thù NH thương mại Rủi ro lãi suất có ảnh hưởng lớn đến thu nhập giá trị vốn chủ sở hữu NH vi thu nhập từ lãi chi phí từ lãi nguồn thu khoản chi chủ yếu NH thương mại Song, việc ngăn chặn rủi ro tuyệt đối hoàn toàn thiếu thực tế Do vậy, trình kinh doanh, NH nên biết chấp nhận rủi ro mức độ chấp nhận đảm bảo cho NH hoạt động ổn định phát triển vững Do đó, việc phân tích đưa biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh NH nói chung NHNNo&PTNT huyện Tân Hiệp nói riêng càn thiết, nhân tố định đến thành bại ngân hàng Lãi suất bước đầu tự hoá với việc NHNN bỏ chế khống chế lãi suất cho vay ngoại tệ với NHTM, điều dẫn đến biến động thường xuyên lãi suất thị trường Trước diễn biến lãi suất tăng giảm vậy, nhiều NHTM Việt Nam phải chịu thiệt hại bị suy giảm khả sinh lọi Lãi suất công cụ tiền tệ kinh tế thị trường có độ nhạy cảm cao Việc sử dụng lãi suất trình67 xây dụng điều hành sách lãi GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễutrong quáTrang SVTH: Lâm Ngọc Trúc Rủi ro lãi suất giải pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất Agribank Tân Hiệp hoá theo hướng tự bình đẳng Ngân hàng thương mại Một sách lãi suất hợp lý sách lãi suất vừa có tác dụng thu hút vốn nhàn rỗi dân cư vừa khuyến khích nhà sản xuất sử dụng vốn vay đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh đảm bảo quyền lợi cho vay vốn người gửi tiền NH góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế tiến tới công công nghiệp hóa đại hoá đất nước mục tiêu Đảng Nhà nước đề Đe tài cung cấp phần thuận lợi, khó khăn, thành tồn chi nhánh NHNNo&PTNT huyện Tân Hiệp tỉnh Kiên Giang thời gian qua Đe tài sâu vào thực trạng rủi ro lãi suất NHNNo&PTNT huyện Tân Hiệp đề môt số giải pháp nhằm hạn chế đến mức tối đa thiệt hại cho NH Là huyện chủ yếu dựa vào sản xuất nông nghiệp, để thực công công nghiệp hóa đại hóa nước ta, nông dân nông thôn phải khâu đột phá quan trọng để tiến đến thành công Trong trình thực đề tài, dù cố gắng với khả nghiên cứu thân hạn chế nên vấn đề mà luận văn đưa tiếp tục nghiên cứu trao đổi thêm Rất mong nhận đóng GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu Trang 68 SVTH: Lâm Ngọc Trúc Rủi ro lãi suất giải pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất Agribank Tân Hiệp 6.2 KIÊN NGHỊ 6.2.1 Đối vói NHNN Ngân hàng nhà nước cần nâng cao lực hiệu công tác tra lãi suất Đồng thời phát huy vai trò Hiệp hội Ngân hàng hợp tác lãi suất, cho vay, huy động vốn NHTM NHNN cần xây dựng hệ thống tiêu kiểm tra thực tốt công tác tra giám sát thực tế quản lý rủi ro lãi suất NHTM Trước mắt, Ban điều hành Hội đồng nên tham mưu cho Thường trực Hội đồng văn hay ký kết cam kết NHTM hội viên cạnh tranh nói chung cạnh tranh lãi suất nói riêng, tổ chức sinh hoạt chuyên đề vấn đề NHNN tăng cường quan tâm đạo hỗ trợ cho công tác quản trị rủi ro lãi suất NHTM thông qua việc phổ biến kinh nghiệm quản lý rủi ro lãi suất NH nước, ban hành văn thống quản lý rủi ro lãi suất Hỗ trợ NHTM việc đào tạo trình độ cho cán nhân viên NH quản lý rủi ro lãi suất Khuyến khích NH đứng tổ chức buổi họp NH để chia sẻ kinh nghiệm cách quản lý tài sản - nguồn vốn qua giúp NHTM Việt Nam có nhìn đắn tầm quan trọng hoạt động quản lý tài sản - nguồn vốn nhằm giảm bớt rủi ro lãi suất mà NHTM gặp phải Điều hành linh hoạt, thận trọng sách tiền tệ, lãi suất tỷ giá để tạo môi trường kinh tế vĩ mô thuận lợi cho hoạt động TCTD, kiểm soát lạm phát; hạn chế sử dụng liệu pháp can thiệp hành thị trường để tránh gây sốc làm gia tăng rủi ro TCTD 6.2.2 Đối vói NHNNo&PTNT huyện Tân Hiệp Ngân hàng cần xác định phương pháp tốt tối ưu phù hợp với tình hình thực tiễn NH công tác phòng ngừa rủi ro lãi suất xảy Cần thiết lập phân chuyên trách quản lý rủi ro lãi suất để thực GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu Trang 69 SVTH: Lâm Ngọc Trúc Rủi ro lãi suất giải pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất Agribank Tân Hiệp Ngân hàng cần cân đối cho hợp lý giữ tiêu tài sản NCLS nguồn vốn NCLS Áp dụng công cụ tài mói nghiệp vụ kỳ hạn lãi suất, thực hơp đồng tương lai, hợp đồng hoán đổi lãi suất, hơp đồng quyền chọn lãi suất để hạn chế rủi ro cho NH Thiết lập hệ thống kiểm soát nội hiệu thường xuyên kiểm tra quy trinh quản lý rủi ro ngân hàng Hệ thống thông tin, trình độ công nghệ NH cần đầu tư trang bị tốt để đáp ứng yêu cầu ngày cao quản lý rủi ro xu hội nhập quốc tế GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu Trang 70 SVTH: Lâm Ngọc Trúc [...]... Trúc Rủi ro lãi suất và giải pháp phòng ngừa rủi ro về lãi suất tại Agrỉbank Tân Hiệp CHƯƠNG 3 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM VÀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN TÂN HIỆP KIÊN GIANG 3.1 TỔNG QUAN VÈ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM 3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển Năm 1988, Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được... vấn đề nghiên cứu về rủi ro lãi suất trong quá trình thực tập tìm hiểu thực tế tại ngân hàng GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu Trang 1 SVTH: Lâm Ngọc Trúc Rủi ro lãi suất và giải pháp phòng ngừa rủi ro về lãi suất tại Agribank Tân Hiệp Đó là lý do tôi chọn đề tài Rủi ro lãi suất và giải pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn huyện Tân Hiệp - Kiên Giang 1.2 MUC TIÊU... hả lãi về NHCT cao Bước sang 6 tháng GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu Trang 23 SVTH: Lâm Ngọc Trúc Chỉ tiễu 2007 2008 2009 So sánh Rủi ro lãi suất và giải pháp phòng ngừa rủi ro về lãi suất tại 2008/2007 Agrỉbank Tân Hiệp 2009/2008 Rủi ro lãi suất và giải pháp phòng ngừa rủi ro về lãi suất tại Agribank Tân Hiệp Hộ Giải ngân Rủi 3: ro TÌNH lãi suấtHÌNH và giải QUẢN pháp phòng ngừaCỦA rủi roAGRIBANK về lãi suất. .. Lâm Ngọc Trúc Rủi ro lãi suất và giải pháp phòng ngừa rủi ro về lãi suất tại Agrỉbank Tân Hiệp 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu Thu thập số liệu, tài liệu về tình hình kinh doanh trong những năm gần đây tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Tân Hiệp, qua đó sử dụng phương pháp phân tích để có nhận xét, đánh giá về thực trạng rủi ro lãi suất tại NH Thêm vào đó, phương pháp cũng được... Hồng Liễu Trang 16 SVTH: Lâm Ngọc Trúc Rủi ro lãi suất và giải pháp phòng ngừa rủi ro về lãi suất tại Agrỉbank Tân Hiệp 3.2 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH HUYỆN TÂN HIỆP 3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển NHNNo&PTNT huyện Tân hiệp là chi nhánh trực thuộc NHNNo&PTNT tỉnh Kiên Giang nằm trong hệt thống NHNNo&PTNT Việt Nam và đuợc thành lập theo quyết định 400/CP... tích rủi ro lãi suất tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Tân Hiệp - Kiên Giang Từ đó sử dụng mô hình định giá lại và một số giải pháp khác nhằm hạn chế ảnh hưởng xấu của nó đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng 1.2.2 Mục tiêu cụ thể - Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng từ năm 2007 đến 6 tháng đầu năm 2010 - Phân tích rủi ro lãi suất tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển. .. triển nông thôn Tân Hiệp - Kiên Giang - Sử dụng mô hình định giá lại để hạn chế rủi ro lãi suất tại ngân hàng - Đề xuất giải pháp nhằm hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro về lãi suất, nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng 1.3 PHẠM VI NGHIÊN cứu - Phạm vi thời gian: từ năm 2007 đến 6 tháng đầu năm 2010 - Phạm vi không gian: đề tài được thực hiện tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Tân Hiệp. .. triển nông thôn Tân Hiệp - Kiên Giang - Đối tượng nghiên cứu: rủi ro lãi suất và giải pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU Luận văn ”Một số biện pháp phòng ngừa và hạn chề rủi ro trong cho vay của ngân hàng NN&PTNT Kiên Giang Tác giả Trần Thị Diễm Nga (2010) đã khái quát về các loại rủi ro trong hoạt động kinh doanh của NHTM, trong đó có rủi ro về lãi suất Song song đó, tác giả đã... phủ) về việc thành lập các ngân hàng liên doanh trong đó ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam hoạt động ừong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn Ngày 14/11/1990, Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng (nay là Chính phủ) ký quyết định 400/CT thành lập Ngân hàng Nông Nghiệp Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp là ngân hàng đa năng, hoạt động chủ yếu ừong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, là một pháp nhân, hoạch toán kinh... cung cầu Rủi ro lãi suất trong cho vay: Đây là loại rủi ro có ảnh hưởng khá lớn và thường xuyên vì hoạt động kinh doanh chủ yếu cuả các NHTM Vịêt Nam vẫn GVHD: Nguyễn Thị Hồng Liễu Trang 7 SVTH: Lâm Ngọc Trúc Rủi ro lãi suất và giải pháp phòng ngừa rủi ro về lãi suất tại Agrỉbank Tân Hiệp hoạt động cho vay và tì lệ thu nhập từ lãi chiếm tỉ trọng lớn trong thu nhập của NH Rủi ro lãi suất trong cho vay ... 2008 2009 Rủi lãilãiro suất giải pháp phòng ngừangừa rủi ro lãi suất tạisuất Agribank Tân Hiệp Rủi roroRủi suất lãivà suất và giải giảipháp pháp phòng phòng rủi rủivề roro vềvề lãi lãi suất Agribank... THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH RỦI RO LÃI SUẤT VÀ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG NÔNG • NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN TÂN HIỆP 32 4.1... Rủi ro lãi suất giải pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất 2008/2007 Agrỉbank Tân Hiệp 2009/2008 Rủi ro lãi suất giải pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất Agribank Tân Hiệp Hộ Giải ngân Rủi 3: ro TÌNH lãi