Luận văn tốt nghiệp về tình hình tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp An Giang

Luận văn tốt nghiệp về tình hình tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp An Giang

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH *******

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP

VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CHÂU PHÚ, TỈNH AN GIANG

Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI

Trong bối cảnh kinh tế có nhiều diễn biến phức tạp, lạm phát tăng cao, biến động giá vàng, giá ngoại tệ, cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng thương mại đặc biệt là cạnh tranh về lãi suất huy động vốn ảnh hưởng trực tiếp đến đầu vào của các ngân hàng thương mại song ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam vẫn tiếp tục phát triển ổn định, cân đối nguồn vốn, sử dụng vốn có đảm bảo, đã đáp ứng kịp thời nguồn vốn cho khu vực nông nghiệp, nông thôn, nông dân Để thực hiện những cam kết quốc tế về lĩnh vực ngân hàng trong Hiệp định thương mại Việt - Mỹ và gia nhập WTO đã và đang đặt ra cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam những thách thức vô cùng to lớn Trong đó, ngân hàng là lĩnh vực hoàn toàn mở trong cam kết gia nhập WTO của Việt Nam Đến năm 2010, lĩnh vực ngân hàng sẽ mở cửa hoàn toàn các dịch vụ cho khối ngân hàng nước ngoài Bên cạnh việc gia nhập WTO, Việt Nam vẫn tiếp tục triển khai lộ trình thực hiện Hiệp định cam kết về ưu đãi thuế quan có hiệu lực chung, tiến trình thực hiện Hiệp định song phương Việt-Mỹ

Để hội nhập thành công và không bị sức ép, các Ngân hàng thương mại, đặc biệt là các Ngân hàng thương mại Nhà nước - những đầu tàu mũi nhọn của hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam, phải lành mạnh hoá tài chính theo chuẩn mực quốc tế, nâng cao năng lực cạnh tranh Một trong những nâng cao năng lực cạnh tranh đó là quản lý tốt về hoạt động tín dụng của ngân hàng

Là một ngân hàng trong hệ thống ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn, ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thông huyện Châu Phú không ngừng đổi mới và hoàn thiện cơ chế cho vay Tuy nhiên đầu tư vốn vào nông nghiệp chủ yếu là cho vay hộ nông dân vẫn còn một số tồn tại Để mở rộng và phát triển hoạt động tín dụng thì cần phải phân tích, đánh giá hiệu quả của đồng

vốn vay một cách chính xác Nhận thức được điều này, em chọn đề tài “Phân

tích hoạt động tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Châu Phú, tỉnh An Giang” với mong muốn góp một phần nhỏ

để từng bước phát triển hoạt động tín dụng, đáp ứng nhu cầu vay vốn của người dân và mang lại hiệu quả ngày càng cao cho ngân hàng

1.2 MUC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích, đánh giá tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh huyện Châu Phú, tỉnh An Giang qua 3 năm 2006 - 2008 để thấy rõ tình hình hoạt động tín dụng, từ đó đề ra những giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

– Phân tích tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ, nợ xấu theo thời hạn tín dụng, theo từng thành phần kinh tế và theo ngành kinh tế trong ba năm 2006 - 2008 để thấy rõ thực trạng hoạt động tín dụng tại ngân hàng

– Đánh giá tình hình hoạt động tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát

triển nông thôn huyện Châu Phú, tỉnh An Giang

– Đề ra một số giải pháp tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Châu Phú, tỉnh An Giang

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.3.1 Phạm vi về không gian nghiên cứu

Luận văn tập trung nghiên cứu hoạt động tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh huyện Châu Phú, tỉnh An Giang

1.3.2 Phạm vi về thời gian nghiên cứu

Luận văn trình bày dựa trên số liệu thu thập trong 3 năm 2006-2008

1.3.3 Phạm vi về nội dung nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của luận văn này là hoạt động tín dụng của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Châu Phú, tỉnh An Giang

Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định

2.1.1.2 Nguyên tắc tín dụng

Các chủ ngân hàng khi cho vay bao giờ cũng kỳ vọng những đồng vốn bỏ ra của mình mang lại hiệu quả cho cả người đi vay và chính bản thân ngân hàng Chính vì vậy, các ngân hàng bao giờ cũng đặt ra các nguyên tắc để bắt buộc khách hàng tuân thủ nhằm đảm bảo sử dụng vốn theo đúng kế hoạch được thỏa thuận với ngân hàng Các nguyên tắc tín dụng được ngân hàng xây dựng dựa trên bản chất tín dụng của ngân hàng Trong việc cấp tín dụng các ngân hàng xem các nguyên tắc này là cơ sở quyết định các món tín dụng cấp ra cho khách hàng

Hiện nay ở nước ta ngân hàng đặt ra các nguyên tắc sau:

– Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng

– Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng

2.1.1.3 Các hình thức tín dụng

Trong nền kinh tế thị trường tín dụng hoạt động rất đa dạng và phong phú Tuỳ theo phương phức phân loại mà tín dụng được phân thành nhiều loại khác nhau

a) Thời hạn tín dụng

Căn cứ vào thời hạn tín dụng, tín dụng được chia thành ba loại: tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn và tín dụng dài hạn

– Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn dưới một năm và thường được sử dụng để cho vay bổ sung thiếu hụt tạm thời vốn lưu động và phục vụ cho nhu cầu sinh hoạt của cá nhân

– Tín dụng trung hạn: là tín dụng có thời hạn từ 1 – 5 năm, được cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh

– Tín dụng dài hạn: là loại tín dụng có thời hạn trên 5 năm, loại tín dụng này được sử dụng để cung cấp vốn cho xây dựng cơ bản, cải tiến và mở rộng sản xuất có qui mô lớn

b) Đối tượng tín dụng

Căn cứ vào đối tượng tín dụng, tín dụng được chia thành hai loại: tín dụng vốn lưu động và tín dụng vốn cố định

– Tín dụng vốn lưu động: là loại tín dụng được sử dụng để hình thành vốn lưu động của các tổ chức kinh tế như cho vay để dự trữ hàng hóa, mua nguyên vật liệu cho sản xuất Tín dụng vốn lưu động thường được sử dụng để cho vay bù đắp mức vốn lưu động, thiếu hụt tạm thời Tín dụng này thường được chia ra các loại: cho vay dự trữ hàng hóa, cho vay chi phí sản xuất và cho vay thanh toán các khoản nợ dưới hình thức chiết khấu kỳ phiếu

– Tín dụng vốn cố định: là loại tín dụng được sử dụng để hình thành tài sản cố định Loại này được đầu tư để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới Thời hạn cho vay là trung hạn và dài hạn

c) Mục đích sử dụng vốn

Căn cứ vào mục đích sử dụng vốn, tín dụng được chia làm hai loại: tín dụng sản xuất lưu động hàng hóa và tín dụng tiêu dùng

– Tín dụng sản xuất và lưu động hàng hóa: là loại cấp phát tín dụng cho các doanh nghiệp và các chủ thể kinh tế khác để tiến hành sản xuất hàng hóa và lưu thông hàng hóa

– Tín dụng tiêu dùng: là hình thức cấp phát tín dụng cho cá nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng: như mua sắm nhà cửa, xe cộ, các hàng hóa bền chắc và cả những nhu cầu hàng ngày Tín dụng tiêu dùng có thể được cấp phát dưới hình thức bằng tiền hoặc dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa

d) Chủ thể trong quan hệ tín dụng

– Tín dụng thương mại: là quan hệ tín dụng giữa các nhà doanh nghiệp được biểu hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hóa

– Tín dụng ngân hàng: là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín dụng khác với các nhà doanh nghiệp và cá nhân

– Tín dụng nhà nước: là quan hệ tín dụng trong đó Nhà nước là người đi vay (như hình thức phát hành công trái, kỳ phiếu kho bạc)

2.1.1.4 Những quy định chung về tín dụng

a) Điều kiện cấp tín dụng

Các khách hàng muốn được vay vốn Ngân hàng phải có các điều kiện sau đây:

– Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật

– Mục đích sử dụng vay vốn hợp pháp

– Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết

– Có dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi và có hiệu quả

– Thực hiện quy định về bảo đảm tiền vay theo quy định của chính phủ và hướng dẫn của ngân hàng Nhà nước Việt Nam

b) Đối tượng cho vay

* Ngân hàng cho vay các đối tượng sau:

– Giá trị vật tư, hàng hoá, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí để khách hàng thực hiện các dự án sản xuất, kinh doanh dịch vụ,

– Số tiền vay trả cho các tổ chức tín dụng trong thời gian thi công chưa bàn giao và đưa tài sản cố định vào sử dụng đối với cho vay trung và dài hạn để đầu tư tài sản cố định mà khoản lãi được tính trong giá trị tài sản cố định đó

* Ngân hàng không cho vay các đối tượng sau: – Số tiền thuế phải nộp

– Số tiền để trả nợ gốc và lãi vay cho các tổ chức tín dụng khác – Số tiền vay trả cho chính tổ chức tín dụng cho vay vốn

c) Các phương thức cho vay

Theo quy chế cho vay của Ngân hàng Nhà Nước các tổ chức tín dụng được phép thỏa thuận với khách hàng vay việc áp dụng các phương thức cho vay:

– Cho vay từng lần

– Cho vay theo hạn mức tín dụng

– Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng – Cho vay theo dự án

– Cho vay trả góp

– Cho vay thông qua phát hành và sử dụng thẻ tín dụng – Cho vay theo hạn mức thấu chi

– Cho vay hợp vốn

d) Thời hạn tín dụng

Thời hạn tín dụng là khoảng thời gian mà người vay được quyền sử dụng vốn vay Thời hạn tín dụng là khoảng thời gian được tính từ khi người vay rút khoản tiền vay đầu tiên đến khi trả hết nợ Thời hạn tín dụng là khoản thời gian do ngân hàng và người đi vay thỏa thuận Thời gian tín dụng được xác định dựa trên chu kỳ sản xuất kinh doanh của người đi vay, hoặc thời hạn đầu tư của dự án vay vốn Ngoài ra, thời hạn tín dụng còn phụ thuộc vào khả năng cho vay cũng như khả năng trả nợ của người vay vốn

Các loại thời hạn tín dụng :Tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn, tín dụng dài hạn

e) Lãi suất tín dụng

Lãi suất cho vay là tỉ lệ phần trăm giữa số lợi tức thu được trong kì so với số vốn cho vay phát ra trong một thời kì nhất định

f) Đảm bảo tín dụng

Trước khi xem xét quyết định cho một khách hàng vay hay không, ngân hàng thường phân tích khách hàng rất cẩn thận và chi tiết Đặc biệt là ngân hàng phân tích mục đích vay vốn của khách hàng, kế hoạch sản xuất kinh doanh và khả năng tài chính của khách hàng để ra quyết định Tuy nhiên trong điều kiện hiện nay với những thay đổi nhanh của nền kinh tế nên đánh giá về khách hàng cũng chỉ mang tính tương đối, nên trong cho vay ngân hàng cần có thêm một tuyến phòng thủ Chính vì vậy, ngân hàng đòi hỏi có đảm bảo tín dụng (đảm bảo tín dụng được xem là một phương tiện tạo cho chủ ngân hàng có một sự đảm bảo rằng sẽ có một nguồn tiền khác (từ phát mãi đảm bảo tín dụng) để hoàn trả nợ vay cho người cho vay khi người đi vay không có khả năng hoặc không trả nợ

g) Hợp đồng tín dụng

Hợp đồng tín dụng là hợp đồng kinh tế mang tính chất dân sự, được ký kết giữa ngân hàng với một pháp nhân hay thể nhân vay vốn để đầu tư hay sử dụng vốn cho một mục đích hợp pháp nào đó Quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng và người đi vay bị chi phối bởi toàn bộ các thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng đã ký

2.1.1.5 Các loại rủi ro trong hoạt động tín dụng

a) Rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách hàng không thực hiện được các nghiệp vụ tài chính đối với ngân hàng Hay nói cách khác rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố không lường trước được do nguyên nhân chủ quan hay khách quan mà khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó tác động xấu đến hoạt động và có thể làm cho ngân hàng bị phá sản

b) Rủi ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản là rủi ro do ngân hàng thiếu nguồn ngân quỹ để đáp ứng nhu cầu rút tiền của khách hàng gửi tiền và của người vay tiền

c) Rủi ro lãi suất

Rủi ro lãi suất là rủi ro gắn liền với sự biến động của lãi suất trên thị trường Trong các loại rủi ro trên thì rủi ro tín dụng là rủi ro lớn nhất và gắn liền với hoạt động của ngân hàng thương mại, vì nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ quan trọng của Ngân hàng thương mại và luôn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số đầu tư của ngân hàng

2.1.2 Một số quy định về cho vay của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam

2.1.2.1 Quy trình cho vay

Sơ đồ 1: Quy trình cho vay tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Châu Phú, Tỉnh An Giang

(1) (2)

(1) Khi có nhu cầu vay vốn thì khách hàng sẽ đến ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn nơi gần nhất để yêu cầu được vay vốn, Khi đó khách hàng sẽ phải làm hồ sơ đề nghị vay vốn đưa cho cán bộ tín dụng

(2) Cán bộ tín dụng được phân công giao dịch với khách hàng có nhu cầu vay vốn có trách nhiệm hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay và tiến hành thẩm định các điều kiện vay vốn theo quy định

(3) Sau khi cán bộ tín dụng thẩm định xong đưa hồ sơ vay vốn của khách hàng cho Trưởng phòng tín dụng Trưởng phòng tín dụng có trách nhiệm kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp của hồ sơ và báo cáo thẩm định do cán bộ tín dụng lập, tiến hành xem xét, ghi ý kiến vào báo cáo thẩm định Nếu nhu cầu vay vốn của khách hàng dưới 200 triệu thì Trưởng phòng tín dụng nộp hồ sơ khách hàng trực tiếp cho Giám đốc

(4a) Giám đốc nơi cho vay căn cứ báo cáo thẩm định quyết định không cho vay và thông báo cho khách hàng biết

(4b) Giám đốc nơi cho vay căn cứ báo cáo thẩm định quyết định cho vay Ngân hàng cùng khách hàng lập hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay (trường hợp cho vay có đảm bảo bằng tài sản)

(5) Hồ sơ khoản vay được Giám đốc ký duyệt cho vay được chuyển vào phòng kế toán - Ngân quỹ thực hiện nghiệp vụ hạch toán kế toán, thanh toán để giải ngân cho khách hàng (nếu cho vay bằng tiền mặt)

(6) Sau khi giải ngân, ngân hàng tiếp tục theo dõi, kiểm tra, giám sát bên vay có sử dụng tiền vay vào mục đích như đã ghi trên hợp đồng tín dụng không để có biện pháp giải quyết kịp thời

Thời hạn thẩm định cho vay

Các dự án trong quyền phán quyết trong thời gian không quá 5 ngày làm việc đối với cho vay ngắn hạn và không quá 15 ngày làm việc đối với cho vay trung và dài hạn kể từ khi ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn nơi cho vay nhận được đầy đủ hồ sơ vay vốn hợp lệ và thông tin cần thiết của khách hàng Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn nơi cho vay phải quyết định và thông báo cho vay hoặc không cho vay đối với khách hàng Nếu các dự án, phương án vay vốn vượt quyền phán quyết của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn nơi cho vay thì ngân hàng sẽ lập tờ trình ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn cấp trên

Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn nơi cho vay có trách nhiệm niêm yết công khai thời hạn tối đa thẩm định cho vay

Quy trình nghiệp vụ cho vay đối với pháp nhân và cá nhân nước ngoài hoạt động tại Việt Nam thực hiện theo hướng dẫn của Tổng Giám đốc ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn phù hợp quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN

2.1.2.2 Xử lý nợ cho vay

a) Thu hồi và gia hạn nợ

– Thời gian gia hạn nợ đối với cho vay ngắn hạn tối đa bằng một chu kỳ sản xuất nhưng không quá 12 tháng, trừ trường hợp Thống đốc Ngân hàng Nhà nước

giao và tổ chức tín dụng xem xét quyết định

– Thời gian gia hạn nợ đối với cho vay trung và dài hạn tối đa bằng 1/2 thời hạn cho vay đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng

– Các khoản nợ đến hạn chưa trả được và nếu không được gia hạn nợ thì phải chuyển sang nợ quá hạn và phải chịu lãi suất quá hạn

b) Xử lý rủi ro

Đối với các món nợ đã dùng mọi biện pháp để giải quyết nhưng không thu hồi được nợ điều này đồng nghĩa với rủi ro xảy ra và ngân hàng phải căn cứ vào chế độ, văn bản quy định, lập đầy đủ hồ sơ pháp lý, hợp hội đồng tín dụng để xứ lý theo thẩm quyền hoặc lập văn bản trình lên tổng giám đốc Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn giải quyết

c) Thanh lý hợp đồng vay

Sau khi khách hàng trả hết nợ gốc và lãi hoặc dư nợ cho vay đã được xử lý xoá nợ, cán bộ tín dụng và cán bộ kế toán đối chiếu tất cả tài khoản của món nợ đó, chuyển toàn bộ hồ sơ cho vay liên quan đến khoản vay vào kho lưu trữ tài liệu

2.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng * Doanh số cho vay

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn cho vay đã thu hồi hay chưa thu hồi

* Doanh số thu nợ

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân hàng thu về được khi đáo hạn trong một thời điểm nhất định nào đó

* Dư nợ cho vay

Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chưa thu được vào

Chỉ tiêu này giúp so sánh khả năng cho vay của ngân hàng với khả năng huy động vốn, đồng thời xác định hiệu quả của một đồng vốn huy động Chỉ số

này càng lớn vốn tồn đọng càng ít, đồng thời rủi ro tín dụng càng lớn

* Nợ quá hạn

Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng và không có lý do chính đáng Khi đó Ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ xấu

* Nợ xấu

Nợ xấu là khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, 5 (theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-493/2005/QĐ-NHNN)

* Rủi ro tín dụng (%)

Nợ quá hạn

Rủi ro tín dụng = * 100 Tổng dư nợ

Chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng Những ngân hàng có chỉ số này càng thấp cũng có nghĩa là chất lượng tín dụng của ngân hàng này càng cao

* Hệ số thu nợ (%)

Doanh số thu nợ

Hệ số thu hồi nợ = * 100 Doanh số cho vay

Đây là chỉ số đo lường khả năng thu hồi nợ của ngân hàng, nghĩa là cứ 1 đồng vốn cho vay thì ngân hàng sẽ thu hồi được bao nhiêu đồng doanh thu

* Vòng quay vốn tín dụng (vòng)

Doanh số thu nợ Vòng quay vốn tín dụng =

Dư nợ bình quân

Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm

* Thu nhập lãi trên tổng thu nhập (%)

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Một số phương pháp được sử dụng trong đề tài 2.2.1.1 Phương pháp so sánh

a) Định nghĩa phương pháp so sánh

Là phương pháp được áp dụng một cách rộng rãi trong tất cả các công đoạn của phân tích kinh doanh Đây là phương pháp xem xét một chỉ tiêu phân tích bằng cách dựa trên việc so sánh với một chỉ tiêu gốc

b) Kỹ thuật so sánh

– So sánh bằng số tuyệt đối: là kết quả phép trừ giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế Kết quả so sánh phản ánh tình hình thực hiện kế hoạch, sự biến động về khối lượng, quy mô của các hiện tượng kinh tế

Trong đó:

y0: chỉ tiêu năm trước y1 chỉ tiêu năm sau

y: là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

– So sánh bằng số tương đối: là kết quả của phép chia giữa trị số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế Số tương đối là chỉ tiêu tổng hợp biểu hiện bằng số lần (%) phản ánh tình hình của sự kiện khi số tuyệt đối không

y = y1 – y0

thể nói lên được Kết quả so sánh biểu hiện kết cấu, mối quan hệ, tốc độ phát triển của các hiện tượng kinh tế

yo: chỉ tiêu năm trước y1: chỉ tiêu năm sau

y: biểu hiện tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế

2.2.1.2 Phương pháp tỷ số

Sử dụng các chỉ số tài chính: – Tổng dư nợ / tổng nguồn vốn – Tổng dư nợ / Vốn huy động

– Doanh số thu nợ / Doanh số cho vay – Doanh số thu nợ / Dư nợ bình quân – Nợ xấu / Tổng dư nợ

2.2.2 Phương pháp thu thập số liệu

– Đề tài được thực hiện theo phương pháp thu thập số liệu thứ cấp từ các biểu bảng, báo cáo tài chính hàng năm của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Châu Phú, tỉnh An Giang

+ Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm 2006-2008

+ Bảng báo cáo thống kê doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn

– Tổng hợp các thông tin từ sách báo, tạp chí, bản tin nội bộ ngân hàng, những tư liệu tín dụng tại ngân hàng và những thông tin, số liệu thu thập được từ việc tiếp xúc trực tiếp và trao đổi với cán bộ tín dụng tại đơn vị nhằm hiểu rõ hơn về hoạt động tín dụng

2.2.3 Phương pháp phân tích số liệu

– Dùng phương pháp so sánh tương đối, số tuyệt đối để đánh giá các chỉ tiêu như: doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ

– Dùng một số chỉ tiêu đánh giá tình hình hoạt động tín dụng

CHƯƠNG 3

KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CHÂU PHÚ, TỈNH AN GIANG

3.1 TỔNG QUAN VỂ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CHÂU PHÚ

3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Nước ta đang trong quá trình phát triển và ngành nghề chủ yếu trong nước là làm nông nghiệp Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn ra đời là do sự đòi hỏi về vốn trong sản xuất nông nghiệp Ngày 26/03/1988, Chính phủ đã ra quyết định thành lập ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn với 100% vốn ngân sách nhà nước cấp

Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Châu Phú được thành lập theo quyết định số: 1103/NH_QĐ ngày 24/12/1990 của Tổng giám đốc ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Châu Phú là một trong các chi nhánh của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh An Giang Trụ sở tại Thị Trấn Cái Dầu và được đưa vào hoạt động nhằm mục đích phục vụ cho dân trong huyện, cải thiện đời sống và phát triển kinh tế xã hội trong huyện Từ sự đóng góp nhỏ đó đã đưa đến sự đóng góp lớn hơn là ổn định, phát triển kinh tế của cả nước

3.1.2 Cơ cấu tổ chức và nhiệm vụ của các phòng ban 3.1.2.1 Cơ cấu tổ chức

Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Châu Phú có tổng 40 cán bộ nhân viên được bố trí như sau:

– Ban giám đốc: gồm 3 người – Phòng tín dụng: 19 người

– Phòng kế toán – ngân quỹ: 12 người

– Phòng tổ chức hành chính nhân sự: 4 người

Sơ đồ 1: Sơ đồ tổ chức Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Châu Phú

3.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ của các phòng ban

a) Ban giám đốc

– Giám đốc: Chỉ đạo điều hành chung, công tác đối nội, đối ngoại; phụ trách trực tiếp Phòng hành chính nhân sự

– 1 Phó giám đốc trực: phụ trách trực tiếp Phòng kế toán-ngân quỹ, giúp việc cho Giám đốc, thay mặt cho Giám đốc khi Giám đốc đi vắng

– 1 Phó giám đốc: phụ trách trực tiếp Phòng tín dụng, giúp việc cho Giám đốc

b) Phòng tín dụng: gồm 19 người

– 1 Trưởng phòng tín dụng: chỉ đạo điều hành công việc trong phòng và làm tham mưu cho Ban giám đốc trong lĩnh vực kế hoạch, tín dụng

– 1 Phó trưởng phòng tín dụng: giúp việc cho Trưởng phòng, điều hành công việc trong phòng

– 17 cán bộ tín dụng: trực tiếp phụ trách công tác cho vay, thu nợ ở từng địa bàn xã, thị trấn Được phân công mỗi cán bộ phụ trách một địa bàn, riêng có một cán bộ tín dụng chuyên trách các doanh nghiệp tư nhân, chương trình TTCN

c) Phòng kế toán-ngân quỹ: gồm 12 người

– 1 Trưởng phòng kế toán: phụ trách chung, chỉ đạo điều hành công việc trong phòng Tham mưu cho Ban giám đốc về công tác kế toán - ngân quỹ

– 1 Phó phòng kế toán: giúp việc cho Trưởng phòng, phụ trách trực tiếp công tác kế toán

– 1 Phó phòng kế toán: phụ trách, quản lý kho quỹ

– 7 cán bộ kế toán: phụ trách công tác kế toán cho vay, thu nợ, nhận tiền gửi từ khách hàng,…

– 2 cán bộ kho quỹ: làm công tác kiểm điếm tiền, thu chi tiền mặt

d) Phòng hành chính nhân sự: 4 người

– Trưởng phòng chỉ đạo công tác chuyên môn trong phòng, làm tham mưu cho Ban Giám đốc về công tác hành chính nhân sự

– 1 tài xế cơ quan – 1 nhân viên bảo vệ – 1 nhân viên tạp vụ

3.1.3 Hoạt động kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Châu Phú

3.1.3.1 Nghiệp vụ huy động vốn

– Nhận tiền gửi ( tiết kiệm, thanh toán,…), mở tài khoản nội, ngoại tệ,… – Phát hành các giấy tờ có giá, chứng chỉ tiền gửi, kỳ phiếu, trái phiếu,…

3.1.3.2 Nghiệp vụ tín dụng

Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn đáp ứng nhu cầu cho sản xuất kinh doanh, dịch vụ đời sống, thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh

3.1.3.3 Dịch vụ thanh toán tiền cho khách hàng

– Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong và ngoài nước – Thực hiện nghiệp vụ chuyển tiền nhanh Western Union – Thực hiện thanh toán séc,…

– Thu đổi ngoại tệ,…

3.2 SƠ LƯỢC VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CHÂU PHÚ, TỈNH AN GIANG QUA 3 NĂM 2006-2008

3.2.1 Sơ lược về tình hình huy động vốn của ngân hàng

Để đáp ứng được nhu cầu vốn cho sự phát triển chung của nền kinh tế thì việc tạo lập vốn cho ngân hàng là vấn đề quan trọng hàng đầu trong hoạt động của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Châu Phú Tuy nhiên, trong tình hình cạnh tranh gay gắt và tình hình xã hội có nhiều biến động như hiện nay thì tình hình huy động vốn của ngân hàng cũng gặp không ít khó khăn

BẢNG 1: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG

Năm 2006Năm 2007Năm 20081 Tiền gửi các tổ chức KT2.Tiền gửi tiết kiệm3 Huy động kỳ phiếuTổng cộng

HÌNH 1:TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM 2006 – 2008

Nhìn chung, tổng vốn huy động của ngân hàng có nhiều biến động qua các năm Tổng vốn huy động năm 2006 là 56.948 triệu đồng, năm 2007 tổng vốn huy động là 62.357 triệu đồng, tăng 9,5% so với năm 2006 Đến năm 2008 vốn huy động tăng mạnh đạt 106.707 triệu đồng, tăng 71,1% so với năm 2007 Trong những năm qua, việc cạnh tranh về huy động vốn giữa các ngân hàng trên địa bàn ngày càng mạnh mẽ Nhiều ngân hàng đã chạy đua đẩy lãi suất huy động lên mức rất cao Đứng trước tình hình đó, để thu hút được nguồn vốn trong dân cư, ngân hàng đã nghiên cứu ban hành chính sách lãi suất huy động vốn linh hoạt, bám sát lãi suất thị trường có tính cạnh tranh đi đôi với công tác tiếp thị, quảng cáo, khuyến mãi, chăm sóc khách hàng, đưa ra những sản phẩm, dịch vụ huy động mới ngày càng hấp dẫn, phát hành thẻ ATM,… Đặc biệt lưu ý đối tượng khách hàng doanh nghiệp có số dư tiền gửi lớn, khách hàng truyền thống, khách hàng có quan hệ tiền gửi và tiền vay,… Trong cơ cấu nguồn vốn huy động thì tiền gửi tiết kiệm nhất là tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng vốn huy động

Tiền gửi của các tổ chức kinh tế

Tiền gửi của các tổ chức kinh tế tăng, giảm không ổn định: năm 2006 tiền gửi của các tổ chức kinh tế đạt 18.562 triệu đồng đến năm 2007 tiền gửi này giảm còn 9.280 triệu đồng, giảm 50,0% so với năm 2006 và năm 2008 tăng

nhưng không cao là 9.913 triệu đồng, tăng 7,0% so với năm 2007 Ta đã biết tiền gửi của các tổ chức kinh tế hay còn gọi là tiền gửi doanh nghiệp chủ yếu là tiền gửi thanh toán, mấy năm gần đây tình hình kinh tế gặp nhiều khó khăn nên các tổ chức kinh tế hoạt động ít hiệu quả, số tiền trong ngân hàng các tổ chức này đã rút ra làm vốn để cứu nguy cho công ty của mình Đó là lý do vì sao mà tiền gửi của

các tổ chức kinh tế tăng giảm không ổn định Tiền gửi tiết kiệm

Những năm qua tiền gửi tiết kiệm không ngừng tăng lên, đặc biệt là tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn, chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng nguồn vốn huy động Tiền gửi tiết kiệm năm 2006 là 31.461 triệu đồng sang năm 2007 là 47.628 triệu đồng, tăng 51,4% so với năm 2006 và đến năm 2008 tiền gửi tiết kiệm tăng đột biến là 91.467 triệu đồng, tăng 92,0% so với năm 2007 Tiền gửi tăng là do: trong thời gian gần đây ngân hàng đã đưa ra nhiều hình thức huy động vốn đa dạng: Tiền gửi tiết kiệm dự thưởng chào mừng 20 năm ngày thành lập Agribank đợt II năm 2008, tiền gửi tiết kiệm dự thưởng Ngân hàng nông nghiệp tỉnh An Giang, tiền gửi tiết kiệm bằng Việt nam đồng đảm bảo giá trị theo giá vàng AAA và nhiều chương trình khuyến mãi hấp dẫn khác, mặt khác tình hình kinh tế - xã hội của huyện phát triển hơn, đời sống của người dân từng bước được nâng cao, thu nhập ngày càng cao, cuộc sống khá giả và sung túc hơn Họ thường để dành cho tương lai như chuyện con cái học hành, dưỡng già,… bên cạnh đó cũng có sự đóng góp không nhỏ của tất cả các nhân viên trong ngân hàng đã nỗ lực không ngừng vì mục tiêu phát triển của ngân hàng

Phát hành kỳ phiếu:

Đây cũng là hình thức mà ngân hàng huy động vốn nhằm bù đắp sự thiếu hụt tạm thời trong kinh doanh Nguồn vốn từ phát hành kỳ phiếu chiếm tỷ trọng không lớn trong tổng nguồn vốn huy động và có xu hướng giảm Như năm 2006 phát hành kỳ phiếu là 6.925 triệu đồng, năm 2007 là 5.449 triệu đồng, giảm 21,3% so với năm 2006 Và đến năm 2008 giảm nhưng không nhiều lắm là 5.237 triệu đồng, giảm 2,2% so với năm 2007 Nguyên nhân là do ở huyện người dân chủ yếu là nông dân, hộ gia đình sản xuất kinh doanh vừa và nhỏ có thói quen thích giữ tiền hơn là giữ những tờ giấy và người dân ít biết về kỳ phiếu Ngoài ra, trong những năm gần đây tình hình kinh tế thế

giới và trong nước biến động, giá cả tăng cao, nhất là giá vàng và giá bất động sản do đó người dân mua vàng, mua đất để chờ tăng giá vì vậy việc huy động bằng kỳ phiếu của ngân hàng giảm Chính vì vậy trong 3 năm qua huy động kỳ phiếu của ngân hàng giảm Do đó, ngân hàng cần tuyên truyền nhiều hơn về phát hành kỳ phiếu để người dân hiểu rõ hơn về loại tiền gửi này

Tóm lại, tuy gặp nhiều khó khăn và hạn chế nhưng công tác huy động vốn của Ngân hàng qua ba năm đều tăng Như vậy, trong ba năm qua ngân hàng đã có nhiều hình thức huy động vốn tích cực đã chiếm được lòng tin của khách hàng gửi tiền vào ngân hàng Hơn nữa cũng cho chúng ta thấy được ngân hàng đã tận dụng tốt các cơ hội đã huy động vốn triệt để tạo nguồn vốn đầu tư vào các chương trình kinh tế ở địa phương và đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng

3.2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng

Bất kỳ ngân hàng thương mại nào khi đi vào hoạt động thì đều muốn có lợi nhuận, trang thiết bị hiện đại, điều kiện việc làm của cán bộ không ngừng cải thiện v.v Lợi nhuận là yếu tố cuối cùng mà tất cả các ngân hàng đều phải kỳ vọng, là đòn bẩy quan trọng khuyến khích cán bộ nhân viên và lãnh đạo phải nổ lực phấn đấu để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng, nó là thước đo thể hiện sự thành công của ngân hàng

BẢNG 2: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG

HÌNH 2: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM 2006 – 2008

3.2.2.1 Tổng thu nhập

Nhìn chung, tổng thu nhập của ngân hàng tăng liên tục qua 3 năm, cụ thể là: năm 2006 đạt 35.714 triệu đồng, đến năm 2007 tổng thu nhập đạt 49.131 triệu đồng, tăng tương đương 37,6% so với năm 2006 và đặc biệt năm 2008 tổng thu nhập tăng 76.770 triệu đồng, tăng 56,3% so với năm 2007 Chứng tỏ hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng hiệu quả, và quy mô hoạt động cũng ngày càng được mở rộng Thu nhập của ngân hàng được hình thành từ nhiều nguồn khác nhau như: thu từ lãi cho vay và tiền gửi, thu từ hoạt động thanh toán, thu từ dịch vụ khác, … thì trong đó nguồn thu từ hoạt động tín dụng vẫn là nguồn thu chủ yếu và gần như chiếm toàn bộ thu nhập trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nguồn thu này tăng do doanh số cho vay của ngân hàng tăng qua các năm Mặt khác, thu nhập trong những năm vừa rồi tăng cao cũng là do ngân hàng đã tập trung phát triển các dịch vụ hiện có Hiện nay ngân hàng đã và đang mở rộng mạng lưới dịch vụ nhằm đa dạng hoá các hình thức hoạt động dịch vụ góp phần tạo thêm nguồn thu cho mình Đồng thời ngân hàng đã có nhiều cố gắng trong việc xử lí và thu hồi nợ tồn đọng phát sinh, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động và tạo thêm thu nhập cho ngân hàng

3.2.2.2 Tổng chi phí

Cùng với sự tăng lên về doanh thu thì chi phí cũng tăng lên Tổng chi phí hoạt động kinh doanh năm sau cao hơn năm trước Chi phí hoạt động của ngân hàng tăng qua các năm là do việc mở rộng quy mô, tăng nguồn vốn hoạt động, tăng trưởng doanh số cho vay và dư nợ Bên cạnh đó, chi trả lãi vốn huy động cũng tăng nhanh do cạnh tranh với các ngân hàng khác, lãi suất huy động của ngân hàng đã tăng nhiều lần từ năm 2006 đến nay Ngoài ra với quyết định 493/NHNN quy định cụ thể về việc trích lập dự phòng rủi ro cho các khoản nợ quá hạn cũng là nguyên nhân kéo theo sự tăng lên của chi phí

3.2.2.3 Lợi nhuận

Nhìn chung lợi nhuận của ngân hàng khá cao, tăng giảm qua các năm Năm 2006 đạt 7.871 triệu đồng, năm 2007 đạt 18.189 triệu đồng tăng 10,9% so với năm 2006 và sang năm 2008 đạt 11.824 triệu đồng giảm 35,5% so với năm 2007 Lợi nhuận của ngân hàng cao như vậy là do sự đóng góp phần lớn của nguồn thu từ hoạt động tín dụng Tuy điều kiện tự nhiên trong những năm 2006 gặp rất nhiều khó khăn nhưng nhờ được sự chỉ đạo kịp thời của Đảng bộ địa phương nên người dân đã kịp thời phòng tránh thiên tai, khắc phục được những hậu quả do thiên nhiên mang lại nên đã thu được những kết quả khả quan Nhiều đơn vị sản xuất kinh doanh làm ăn có hiệu quả Từ đó cũng giúp cho ngân hàng thu được nợ đúng hạn và những món nợ tồn đọng được thu hồi nên đã làm cho lợi nhuận của ngân hàng ngày một tăng cao

Tóm lại, trước tình hình biến động bất thường trong những năm qua, đặc biệt là tình hình cạnh tranh tiền tệ diễn ra hết sức gay gắt, giá vật tư nguyên liệu tăng mạnh trên thế giới cũng như trong nước tăng cao làm ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Do đó, cũng có những tác động nhất định đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Châu Phú nói riêng Nhưng nhờ được sự chỉ đạo trực tiếp của Ban lãnh đạo Ngân hàng nông nghiệp Tỉnh, đồng thời bám sát định hướng phát triển kinh tế - xã hội của địa phương nên đã đem lại hiệu quả cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng

3.2.2 Định hướng hoạt động của ngân hàng năm 2009 3.2.2.1 Chỉ tiêu phấn đấu

- Tăng trưởng nguồn vốn bình quân 18% - 20% - Tăng trưởng dư nợ bình quân 16% - 18%

- Tỷ trọng cho vay trung và dài hạn 40% - 45% trên tổng dư nợ - Nợ xấu dưới 3% trên tổng dư nợ

- Đảm bảo tiền lương tối đa theo quy định

3.2.2.2 Chính sách khách hàng

a) Vùng nông thôn:

Nơi Ngân hàng nông nghiệp hoạt động chủ yếu có thể chia làm hai tiểu vùng

- Khu vực đặc biệt khó khăn, vùng sâu, vùng xa: chủ yếu đầu tư cho hộ sản xuất kinh doanh, hộ làng nghề, hộ làm kinh tế trang trại,… Phấn đấu chiếm trên 70% thị phần

- Vùng giáp ranh (ven đô, ngoại ô thành phố, thị xã): nơi có mạng lưới hoạt động của các ngân hàng thương mại khác, vùng này Ngân hàng nông nghiệp tập trung đầu tư cho các doanh nghiệp vừa và nhỏ, hộ gia đình ven đô

b) Vùng thành thị (thành phố, thị xã):

Đây là khu vực cạnh tranh gay gắt, ngân hàng tập trung cho các doanh nghiệp lớn đầu tư cho cá nhân là cán bộ công nhân viên kết hợp với việc huy động vốn

CHƯƠNG 4

PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CHÂU PHÚ,

TỈNH AN GIANG

4.1 PHÂN TÍCH TỔNG QUÁT VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CHÂU PHÚ, TỈNH AN GIANG

Những năm qua nền kinh tế - xã hội của tỉnh An Giang gặp rất nhiều khó khăn: nền kinh tế của tỉnh chủ yếu dựa vào nông nghiệp trong khi giá các mặt hàng lương thực, nông thủy hải sản không ổn định ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập và đời sống của người dân, dịch cúm gia cầm xảy ra trên diện rộng và kéo dài, giá cả của một số mặt hàng thiết yếu phục vụ sản xuất và đời sống như xăng, dầu, thép phân bón… tiếp tục tăng cao Tuy nhiên, với sự phấn đấu của toàn thể cán bộ công nhân viên trong ngân hàng đã nỗ lực thực hiện công tác tín dụng ngày càng phát triển góp phần vào sự nghiệp phát triển kinh tế địa phương, tình hình cho vay của ngân hàng được thể hiện thông qua kết quả theo bảng tổng hợp

HÌNH 3: TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG QUA BA NĂM 2006 - 2008

4.1.1 Doanh số cho vay

Nhìn chung doanh số cho vay tăng đáng kể qua các năm Cụ thể năm 2006 doanh số cho vay đạt 330.809 triệu đồng đến năm 2007 doanh số cho vay tăng cao đạt 510.797 triệu đồng tăng tương đương 54,4% so với năm 2006 và năm 2008 doanh số cho vay tăng ổn định đạt 558.136 triệu đồng, tăng 9,3% so với năm 2007 Doanh số cho vay tăng nhanh là do: An Giang là một tỉnh có thế mạnh về nông nghiệp nhất là cây lúa và nuôi trồng thuỷ sản nên nhu cầu về vốn vào mùa vụ cũng không phải là nhỏ Bên cạnh đó, trong những năm gần đây có nhiều doanh nghiệp được thành lập nên nhu cầu về vốn để phát triển sản xuất kinh doanh là rất lớn Mặt khác, ngân hàng luôn xác định nông nghiệp, nông thôn và nông dân là thị trường truyền thống và ưu tiên hàng đầu Thực tế hoạt động của ngân hàng trong những năm qua đã giải quyết được phần nào nhu cầu vốn trong sản xuất nông nghiệp, góp phần giải quyết công ăn việc làm và tận dụng được thời gian nhàn rỗi của bà con nông dân trong huyện

4.1.2 Doanh số thu nợ

Cùng với sự tăng trưởng của doanh số cho vay thì doanh số thu nợ cũng tăng đều qua các năm Cụ thể như: năm 2006 doanh số thu nợ đạt 295.653 triệu đồng và năm 2007 doanh số thu nợ đạt 420.873 triệu đồng, tăng 43,3% so với năm 2006 Đến năm 2008 doanh số thu nợ đạt 517.763 triệu đồng, tăng 23,0% so với năm 2007 Doanh số thu nợ tăng là do: trước khi cho vay ngân hàng thẩm

định khoản vay rất kỹ, có chính sách lựa chọn khách hàng, không cho vay tràn lan, hạn chế cho vay các món vay nhỏ lẻ không mang lại lợi nhuận cao Mặt khác, do ngân hàng đã thành lập rất lâu nên luôn có một lượng khách hàng ổn định và uy tín nên việc thu hồi nợ thường đúng hạn Và ngân hàng cũng không ngừng phối hợp với chính quyền địa phương đẩy mạnh công tác thu hồi nợ nên đã thu về được nợ Bên cạnh đó, ngân hàng có đội ngũ nhân viên có chuyên môn nghiệp vụ cao nên cho vay những món vay thường ít gặp rủi ro và cán bộ tín dụng thường xuyên kiểm soát các khoản tiền phát vay của ngân hàng, xem khách hàng vay vốn có sử dụng đúng mục đích và có sử dụng tiền vay cho các mục tiêu khác hay không, xem hoạt động đầu tư của ngân hàng có đạt hiệu quả hay không và do thiện chí trả nợ của người dân cao

4.1.3 Dư nợ

Cùng với sự gia tăng của doanh số cho vay thì tình hình dư nợ cũng không ngừng tăng lên Số dư nợ tăng cho thấy được sự hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng, phạm vi hoạt động của ngân hàng đã được mở rộng Cụ thể, năm 2006 dư nợ đạt 271.189 triệu đồng Đến năm 2007 dư nợ đạt 361.114 triệu đồng, tăng 89.925 triệu đồng (tăng 33,2 %) so với năm 2006 Và năm 2008 dư nợ tiếp tục tăng đạt 401.487 triệu đồng, tăng 11,2% hay tăng với số tiền 40.373 triệu đồng so với năm 2007 Nguyên nhân tăng lên dư nợ của ngân hàng là do: Từ nguồn vốn huy động được ngân hàng đã chủ động bám sát các mục tiêu phát triển kinh tế của huyện để đầu tư cho vay, tập trung đầu tư vào các dự án khả thi, mở rộng cho vay tất cả các thành phần kinh tế, các doanh nghiệp vừa và nhỏ, khách hàng tư nhân Không ngừng mở rộng quy mô tín dụng đến từng địa bàn, thôn xóm,…

4.1.4 Nợ xấu

Nhìn chung, nợ xấu tăng giảm qua các năm: Năm 2007 giảm 4.582 triệu đồng (giảm 66,1%) so với năm 2006 và sang năm 2008 nợ xấu tăng 4.015 triệu đồng hay tăng 171,1% so với năm 2007 Trong năm vừa qua điều kiện tự nhiên có nhiều chuyển biến xấu như: mưa trái mùa, thiên tai xảy ra liên tiếp; dịch rầy nâu trên cây lúa, bệnh lở mồm long móng, heo tai xanh lây lan trên diện rộng, dịch cúm gia cầm chưa được dập tắt, giá cả một số nguyên vật liệu tăng cao, giá nông sản biến động thất thường làm ảnh hưởng đến sản xuất và đời sống của

người dân trên địa bàn Mặt khác, để xem xét việc sử dụng vốn của khách hàng là điều khó khăn và tốn nhiều thời gian, kiểm tra việc sử dụng vốn của khách hàng thường không kịp thời, khách hàng sử dụng sai mục đích hay một số khách hàng không có thiện chí trả nợ Cho nên có nhiều món vay đến hạn không có khả năng trả nợ Đó cũng là nguyên nhân làm cho nợ xấu của các năm biến động Do đó, đòi hỏi cán bộ tín dụng phải được bồi dưỡng, nâng cao nghiệp vụ, trình độ năng lực trong thẩm định cho vay và cố gắng thu hồi nợ để hạn chế nợ xấu đến mức thấp nhất

4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HUYỆN CHÂU PHÚ, TỈNH AN GIANG QUA 3 NĂM 2006-2008

4.2.1 Phân tích hoạt động tín dụng theo thời hạn cho vay 4.2.1.1 Phân tích tình hình doanh số cho vay theo thời hạn

Nhìn chung ta thấy doanh số cho vay theo ngắn hạn tăng liên tục Cụ thể là: năm 2006 doanh số cho vay là 290.504 triệu đồng, đến năm 2007 doanh số cho vay đạt 429.585 triệu đồng, tăng 47,9 % so với năm 2006 và sang năm 2008 doanh số cho vay là 483.445 triệu đồng, tăng tương đương 12,5 % so với năm 2007 Đạt được kết quả trên là do các doanh nghiệp, hộ kinh doanh trên địa bàn làm ăn khá hiệu quả, đặc biệt là khu vực kinh tế ngoài quốc doanh Vì thế họ tiếp tục đầu tư sản xuất, mở rộng quy mô kinh doanh nên nhu cầu vốn ngày càng

tăng Bên cạnh đó thì đời sống của người dân được cải thiện nên họ có đến ngân

hàng để xin bổ sung để mua xe, xây nhà,… cộng với diện tích nuôi thủy sản không ngừng tăng lên, cán bộ tín dụng ngày càng nâng cao trình độ nghiệp vụ, phong cách phục vụ ngày càng chuyên nghiệp hơn tạo được mối quan hệ thân thiết giữa ngân hàng và khách hàng Mặt khác, do mục đích cho vay ngắn hạn tại ngân hàng là hỗ trợ cho vốn lưu động cho các đơn vị sản xuất bổ sung vốn kinh doanh, hỗ trợ vốn cho bà con nông dân phát triển chăn nuôi và tiêu dùng cá nhân Dùng vốn tín dụng để tài trợ cho các nhu cầu vay ngắn hạn sẽ giúp ngân hàng đảm bảo tính thanh khoản cho đồng vốn, và đem lại an toàn hơn trong hoạt động cho vay

HÌNH 4: TÌNH HÌNH TÌNH HÌNH DOANH SỐ CHO VAY THEO THỜI HẠN CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM 2006 – 2008

Ta thấy doanh số cho vay trung và dài hạn tăng giảm không ổn định như năm 2006 doanh số cho vay trung và dài hạn đạt 40.305 triệu đồng, đến năm 2007 doanh số cho vay trung và dài hạn đạt 81.212 triệu đồng tăng 101,5% so với năm 2006 và năm 2008 doanh số cho vay trung và dài hạn giảm còn 74.691 triệu đồng, giảm 8,0% so với năm 2007 Nguyên nhân tăng giảm không ổn định của doanh số cho vay này là do sự ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới vào năm 2008 ngân hàng đã thực thiện theo sự chỉ đạo của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Tỉnh giảm cho vay đối với loại hình này để hạn chế rủi ro

4.2.1.2 Phân tích tình hình doanh số thu nợ theo thời hạn

Sự gia tăng của doanh số cho vay ngắn hạn làm cho doanh số thu nợ ngắn hạn cũng tăng cao qua các năm Nếu như doanh số thu nợ ngắn hạn năm 2006 chỉ là 254.918 triệu đồng, nhưng đến năm 2007 thì doanh số thu nợ ngắn hạn đạt 364.365 triệu đồng, tăng 42,9% so với năm 2006 Và sang năm 2008 doanh số thu nợ tiếp tục tăng đạt 453.036 triệu đồng, tăng 24,3% so với năm 2007 Kết quả này một mặt là do đặc điểm của cho vay ngắn hạn có vòng quay vốn nhanh,

khoản vay phát sinh sẽ nhanh chóng được thu hồi ngay trong năm, một mặt là do

HÌNH 5: TÌNH HÌNH DOANH SỐ THU NỢ THEO THỜI HẠN CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM 2006 – 2008

các khoản vay ngắn hạn thường có số tiền vay nhỏ mà phương thức trả nợ lại rất thuận lợi cho khách hàng, thường kéo dài theo chu kỳ kinh doanh, tạo điều kiện cho khách hàng trả nợ tốt nên công tác thu hồi nợ của loại hình vay ngắn hạn có nhiều thuận lợi Qua đó, ta nhận thấy doanh số thu nợ tăng nhiều trong tình trạng nền kinh tế có nhiều biến động cũng thể hiện sự nỗ lực hết mình của các cán bộ tín dụng trong việc thu hồi nợ tín dụng và sự nỗ lực trả nợ của người dân

Cùng với sự tăng lên của doanh số thu nợ ngắn hạn thì doanh số thu nợ trung – dài hạn cũng tăng đáng kể Từ bảng số liệu và biểu đồ cho thấy, tốc độ thu hồi nợ trung – dài hạn năm 2007 tăng so với năm 2006 lên đến 45,9%, và tiếp tục tăng trong năm 2008, so với năm 2007 tăng 8.219 triệu đồng tương ứng 14,5% Nguyên nhân của sự tăng cao năm 2007 một mặt là do tổ tín dụng tập trung vào công tác thu hồi nợ Bên cạnh đó, hoạt động của các thành phần kinh tế ở An Giang đang chuyển biến theo chiều hướng tốt, các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, do đó làm cho doanh số thu nợ tăng lên qua các năm và góp phần làm cho ngân hàng hoàn thành tốt nghĩa vụ hơn

4.2.1.3 Phân tích tình hình dư nợ theo thời hạn

Qua bảng 6 và hình 6 ta thấy tình hình dư nợ theo thời hạn như sau: Năm 2006 dư nợ ngắn hạn đạt là 202.472 triệu đồng thì sang năm 2007 số dư nợ này đã tăng 267.692 triệu đồng tương ứng tăng 32,2% so với năm 2006 Và năm

2008 dư nợ ngắn hạn đạt 298.101 triệu đồng tăng 30.409 triệu đồng tương ứng tăng 11,4% so với năm 2007 Nguyên nhân tăng là do: cùng với sự tăng trưởng không ngừng của kinh tế địa phương trong những năm vừa qua, theo đó nhu cầu về vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh của các thành phần kinh tế cũng không ngừng tăng lên, để đáp ứng nhu cầu với tiêu chí phục vụ khách hàng, Chi nhánh đã không ngừng mở rộng và phát triển nhiều sản phẩm cho vay mới Đưa ra các chính sách tín dụng với lãi suất phù hợp, cải tiến quy trình thẩm định và xét duyệt để đáp ứng được nhu cầu nhanh nhất, tốt nhất cho khách hàng Mặc khác, theo Quyết định số 67/1999/QĐ – TTg của Thủ tướng Chính phủ quy định về một số chính sách tín dụng cho ngân hàng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn Điều này là một thuận lợi lớn cho các hộ dân tiếp cận được với nguồn vốn của ngân hàng Chính điều đó đã tạo điều kiện để góp phần ổn định xã hội, tạo công ăn việc làm cho người dân, tài trợ vốn cho phát triển và mở rộng quy mô sản xuất

Dư nợ ngắn hạn của ngân hàng tăng lên qua các năm thì dư nợ trung - dài hạn cũng tăng lên qua các năm Nếu như dư nợ trung - dài hạn trong năm 2006 chỉ đạt 68.717 triệu đồng thì sang năm 2007 dư nợ này đạt 93.422 triệu đồng tăng 24.705 triệu đồng tương ứng với tỷ lệ tăng 36,0% Đến năm 2008 thì dư nợ trung – dài hạn tăng 10,7% tương ứng giảm 9.964 triệu đồng so với năm 2007 và đạt 103.386 triệu đồng Nguyên nhân làm cho dư nợ trung – dài hạn tăng qua các năm là do:

– Việc chuyển dịch trong cơ cấu tín dụng theo hướng gia tăng dư nợ trung – dài hạn, trong những năm gần đây nhu cầu sử dụng vốn của người dân dần kéo dài ra do chuyển đổi cơ cấu sản xuất, đa dạng hóa ngành nghề, phần lớn là những ngành có thời gian hoàn vốn khá dài nên nhu cầu vay vốn trung và dài hạn cũng tăng theo

– Nhiều doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã mạnh dạn đầu tư theo chiều sâu, cải tiến đổi mới thiết bị, công nghệ hiện đại nhằm tăng năng lực sản xuất, khả năng cạnh tranh để có thể chủ động hội nhập kinh tế khu vực và thế giới

HÌNH 6: TÌNH HÌNH DƯ NỢ THEO THỜI HẠN CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM 2006 – 2008

– Và đến năm 2008 thì dư nợ trung - dài hạn tăng nhẹ là do thời kỳ này các doanh nghiệp, hộ kinh doanh, hộ gia đình có nhu cầu về vốn lưu động để sản xuất kinh doanh khi mà đã mạnh dạn đầu tư theo chiều sâu vào năm 2007

4.2.1.4 Phân tích tình hình nợ xấu theo thời hạn

Trong đầu tư vốn dù ở bất cứ ngành nào thì bao giờ cũng có rủi ro nhưng mức rủi ro như thế nào là hợp lý, việc phân tích nợ quá hạn có ý nghĩa rất quan trọng trong hoạt động ngân hàng nói chung và tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn huyện Châu Phú riêng Tình hình nợ xấu là một trong những nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng

Nhìn chung, nợ xấu ngắn hạn của ngân hàng có nhiều biến động cụ thể nợ xấu năm 2006 là 4.244 triệu đồng và sang năm 2007 nợ xấu ngắn hạn giảm mạnh chỉ còn 828 triệu đồng, giảm tương 80,5% so với năm 2006 và đến năm 2008 nợ xấu ngắn hạn lại tăng mạnh lên 3.881 triệu đồng, tăng 3.053 triệu đồng tương đương 368,7% so với năm 2007 Nguyên nhân tăng giảm không ổn định của nợ xấu ngắn hạn là do:

– Do sự biến động của giá cả thị trường biến động thất thường dẫn đến nhiều hộ vay vốn kinh doanh, sản xuất gặp nhiều khó khăn, còn người nông dân sản xuất không bán được giá nên tỷ lệ nợ xấu vẫn còn ở mức cao Mặt khác, do

HÌNH 7: TÌNH HÌNH NỢ XẤU THEO THỜI HẠN CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM 2006 – 2008

tư tưởng của một số khách hàng không muốn trả nợ đúng hạn, kéo dài nợ để nhằm sử dụng vào mục đích khác dẫn đến ngân hàng phải chuyển nợ quá hạn, vì thực tế lãi suất nợ quá hạn vẫn còn thấp hơn lãi suất vay ngoài nên họ vẫn chấp nhận

– Mặt khác, do cán bộ tín dụng chưa kịp thời xử lý khi nợ xấu mới phát sinh, đồng thời những khoản nợ đến hạn chưa kịp thời xử lý dẫn đến nợ xấu phát sinh tăng vào cuối năm 2008

– Bên cạnh đó, nhóm nợ xấu phát sinh chủ yếu là do khách hàng xin thôi việc đang chờ nhận bảo hiểm xã hội, trợ cấp thôi việc hoặc đang đi học nghiệp vụ ở xa nên ngân hàng chưa tiếp xúc với khách hàng để thu nợ Ngoài ra có một số trường hợp ngân hàng đang thu dần do thuyết phục người thân khách hàng trả nợ thay

Nợ xấu ngắn hạn của ngân hàng biến động thì nợ xấu trung – dài hạn cũng tăng giảm không kém Cụ thể như: nợ quá hạn trung – dài hạn của năm 2006 là 2.680 triệu đồng Đến năm 2007 nợ xấu trung – dài hạn giảm xuống còn 1.514 triệu đồng, giảm 1.166 triệu đồng tương đương 43,5% so với năm 2006 và sang năm 2008 nợ xấu trung – dài hạn lại tăng mạnh lên đến 2.476 triệu đồng, tăng 63,5% so với năm 2007 Nguyên nhân của sự tăng giảm của nợ xấu trung – dài hạn là do: khách hàng gặp nhiều khó khăn trong thời buổi kinh tế cạnh tranh, giá

cả các loại hàng hóa đều tăng cao làm cho các chi phí sinh hoạt cũng tăng theo, nên khi đến kỳ hạn không thể chuẩn bị kịp tiền để trả cho ngân hàng Ngoài ra, trong năm 2008 do tình hình kinh tế không ổn định, nên một số doanh nghiệp kinh doanh không hiệu quả nên cũng không thể trả nợ cho ngân hàng đúng hạn

4.2.2 Phân tích hoạt động tín dụng theo thành phần kinh tế

4.2.2.1 Phân tích tình hình doanh số cho vay theo thành phần kinh tế

Qua bảng số liệu và đồ thị ta thấy doanh số cho vay của Ngân hàng tăng liên tục qua ba năm Năm 2007 so với năm 2006 tăng 179.988 triệu đồng (tăng 54,4%) Đến năm 2008 tăng hơn năm 2007 là 47.339 triệu đồng tức tăng 9,3% Điều này cho thấy, hoạt động tín dụng của Ngân hàng ít hay nhiều đã được mở rộng và được thể hiện cụ thể qua các thành phần kinh tế sau:

Đối với hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp tác:

Đây là khách hàng chủ yếu của ngân hàng Bởi đây là địa bàn nông thôn nên ngân hàng chủ yếu đầu tư cho sản xuất nông nghiệp, chăn nuôi, xây dựng cơ sở hạ tầng,… Do vậy, thị phần đầu tư của ngân hàng dành cho thành phần kinh tế này là rất lớn và chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng dư nợ cho vay Như ta thấy doanh số cho vay hộ gia đình, cá nhân, tổ hợp tác tăng lên Cụ thể, năm 2006 doanh số cho vay đạt 298.374 triệu đồng thì sang năm 2007 là 465.388 triệu đồng tương ứng tăng 167.014 triệu đồng (tăng 56,0%) so với năm 2006 Đến năm 2008 doanh số cho vay của thành phần này tăng hơn năm 2007 với số tiền 29.358 triệu đồng tương ứng 6,3% Nguyên nhân tăng lên là do:

– Đời sống của người dân được cải thiện, họ có nhu cầu xây nhà, mua xe càng nhiều Cho nên họ tìm đến ngân hàng để bổ sung nguồn vốn bị thiếu hụt

– Mặt khác, do đa dạng hóa cây trồng, giảm diện tích trồng lúa, tăng mạnh diện tích cây hoa màu, cây công nghiệp Tiềm năng thủy sản được phát huy mạnh mẽ, đặc biệt là diện tích nuôi cá không ngừng tăng lên, Chính vì vậy mà các hộ gia đình cũng tìm đến ngân hàng để được hỗ trợ vốn

Đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh:

Mặc dù doanh số cho vay của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tăng đều qua các năm như năm 2006 đạt 32.415 triệu đồng thì sang năm 2007 là 45.279 triệu đồng tương ứng tăng 12.864 triệu đồng (tăng 39,7%) so với năm 2006 Đến năm 2008 doanh số cho vay của thành phần kinh tế này tăng hơn năm 2007 với

HÌNH 8: TÌNH HÌNH DOANH SỐ CHO VAY THEO THÀNH PHẦN KINH TẾ CỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM 2006 - 2008

số tiền là 17.281 triệu đồng tương ứng 38,2% nhưng tỉ trọng của thành phần kinh tế này vẫn còn thấp trong tổng doanh số cho vay theo thành phần kinh tế

Nguyên nhân của việc tăng cho vay đối với loại hình này là do: trên địa bàn ngày càng xuất hiện nhiều doanh nghiệp tư nhân buôn bán nhiều mặt hàng đa dạng và phong phú như: trang trí nội thất, bán vật liệu xây dựng, phụ tùng xe các loại, các hãng xe gắn máy… Chính vì vậy, mà nhu cầu về vốn đối với các doanh nghiệp này là rất lớn Và để đáp ứng nhu cầu đó ngân hàng đã tăng cường cho vay đối với loại hình này Vốn vay đối với các doanh nghiệp này một phần là để duy trì việc sản xuất kinh doanh, một phần là để mở rộng quy mô hoạt động Chính vì điều này đã góp phần làm tăng thu nhập của ngân hàng Tuy nhiên, doanh số cho vay của loại hình này tăng nhưng không cao lắm còn do:

– Ngân hàng Châu Phú có ít khách hàng là đối tượng này, số doanh nghiệp tư nhân trên địa bàn huyện chưa nhiều Tính đến cuối năm 2008 số doanh nghiệp tư nhân trên địa bàn huyện chỉ là 256 doanh nghiệp trong đó Ngân hàng chỉ tiếp cận được 63 doanh nghiệp và trong số đó chỉ có 25 doanh nghiệp vay vốn của ngân hàng

– Mặt khác, công tác tiếp thị có quan tâm nhưng chưa có chiến lược cụ thể nhất là khâu tiếp cận các doanh nghiệp, các hộ kinh doanh lớn để tìm khách hàng vay vốn Trong thời gian tới ngân hàng cần tăng cường hơn nữa công tác tiếp cận