Luận văn tốt nghiệp về rủi ro tín dụng tại VIB Cần Thơ

Luận văn tốt nghiệp về rủi ro tín dụng tại VIB Cần Thơ

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

œ Ë •

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NGÂN HÀNG VIB-CẦN THƠ

Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện:

Mã số SV: 4053882

Lớp: Tài chính ngân hàng khóa 31

Cần Thơ - 2009

3.3 Rủi ro tín dụng đối với DNVVN -3

CHƯƠNG 2 : PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU - 4

2.1 Phương pháp luận - 4

2.1.1 Tín dụng - 4

2.1.2 Rủi ro tín dụng - 7

2.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng - 9

2.2 Phương pháp nghiên cứu - 10

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu -10

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu -11

CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG QUỐC TẾ VIB CHI NHÁNH CẦN THƠ - 20

3.1 Giới thiệu về Ngân hàng VIB Việt Nam - 20

3.2 Giới thiệu về Ngân hàng VIB Cần Thơ - 22

3.3 Cơ cấu tổ chức - 22

3.4 Chức năng, nhiệm vụ của phòng tín dụng doanh nghiệp -23

3.5 Quy trình tín dụng và thẩm định tín dụng -23

3.6 Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm -23

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNVVN TẠI NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM (2004-2006) -27

4.1 Khái quát về cơ cấu nguồn vốn và tình hình huy động vốn của ngân hàng qua 3 năm -28

4.1.1 Khái quát về cơ cấu nguồn vốn -28

4.1.2 Khái quát về tình hình huy động vốn -31

4.2 Phân tích hoạt động tín dụng và đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng của DNVVN tại ngân hàng -37

4.2.1 Phân tích hoạt động tín dụng -37

4.2.2 Đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng -46

4.3 Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng đối với DNVVN tại ngân

hàng - 50

4.3.1 Tình hình nợ quá hạn -51

4.3.2 Rủi ro nợ quá hạn theo phân loại nợ -53

4.3.3 Rủi ro nợ quá hạn phân theo ngành kinh tế -58

4.3.4 Rủi ro nợ quá hạn phân theo thành phần kinh tế -64

4.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng -69

4.4.1 Rủi ro do cơ chế chính sách nhà nước -69

4.4.2 Rủi ro do khách hàng -69

4.4.3 Do nguyên nhân khách quan bất khả kháng -72

4.4.4 Rủi ro trong việc xử lý tài sản đảm bảo -72

CHƯƠNG 5: MỘT SỐ BIỆN PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG - 73

5.1 Xây dựng chính sách tín dụng hiệu quả - 73

5.2 Chủ động phân tán rủi ro - 75

5.3 Phân tích kỹ về khách hàng trước khi cho vay -76

5.4 Thực hiện bảo hiểm tín dụng -77

5.6 Thay đổi cơ cấu tín dụng - 78

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ -79

6.1 Kết luận -79

6.2 Kiến nghị - 80

DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ

Bảng 5: Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động tín dụng của DNVVN -47

Bảng 6: Nợ quá hạn chung của ngân hàng -51

Bảng 7: Nợ quá hạn của DNVVN tại ngân hàng -52

Bảng 8: Nợ quá hạn theo phân loại nợ - -54

Bảng 9: Tình hình nợ xấu của ngân hàng -56

Bảng 10: Nợ quá hạn của DNVVN theo ngành kinh tế -59

Bảng 11: Nợ quá hạn của DNVVN theo thành phần kinh tế -65

Hình 1: Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân phát sinh -10

Hình 2: Bộ máy tổ chức và điều hành của Ngân hàng -21

Biểu đồ 1: Kết quả hoạt động kinh doanh -25

Biểu đồ 2: Cơ cấu vốn huy động -33

Biểu đồ 3: Tình hình cho vay -39

Biểu đồ 4: Tình hình thu nợ -42

Biểu đồ 5: Tình hình dư nợ -45

Biểu đồ 6: Tình hình nợ quá hạn -52

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

CIC Credit Information Center DNVVN Doanh nghiệp vừa và nhỏ

VIB Vietnam International Bank WTO World Trade Organization

LỜI CẢM TẠ

Qua bốn năm học ở Trường Đại học Cần Thơ, em luôn được sự chỉ bảo và giảng dạy nhiệt tình của Quý Thầy Cô, đặc biệt là Quý Thầy Cô Khoa KTQTKD đã truyền đạt cho em về lý thuyết cũng như về thực tế trong suốt thời gian học tập ở trường Cùng với sự nỗ lực của bản thân, em đã hoàn thành chương trình học của mình

Qua thời gian thực tập tại Ngân hàng Quốc tế VIB chi nhánh Cần Thơ, được học hỏi thực tế và sự hướng dẫn giúp đỡ nhiệt tình của Ban Lãnh Đạo và Các Cô Chú, Anh Chị trong Ngân hàng cùng với sự chỉ dạy của Quý Thầy Cô Khoa KT- QTKD đã giúp em hoàn thành đề tài tốt nghiệp

Em kính gửi lời cảm ơn đến Quý Thầy Cô Khoa KT- QTKD đã truyền đạt cho em kiến thức bổ ích trong thời gian qua, đặc biệt là cô Nguyễn Thị Lương đã tận tình hướng dẫn cho em hoàn thành luận văn tốt nghiệp này

Em kính gửi lời cảm ơn đến Ban Lãnh Đạo, Cô Chú, Anh Chị trong Ngân hàng Quốc tế VIB chi nhánh Cần Thơ, đặc biệt là các anh chị ở phòng Thẩm Định và Quản lý Tín dụng doanh nghiệp đã tận tình giúp đỡ và hướng dẫn em hoàn thành tốt nhiệm vụ trong thời gian thực tập

Do kiến thức còn hạn hẹp, thời gian tìm hiểu chưa sâu, chắc chắn bài luận văn của em không tránh khỏi những thiếu sót Rất mong nhận được sự đóng góp của Quý Thầy Cô và Ban Lãnh Đạo Ngân hàng giúp em khắc phục được những thiếu sót và khuyết điểm

Em xin kính chúc Quý Thầy Cô, Ban Giám Đốc và toàn thể Quý Cô Chú, Anh Chị trong Ngân hàng lời chúc sức khoẻ và luôn thành đạt

Cần Thơ, ngày 04 tháng 05 năm 2009 Sinh viên thực hiện

Nguyễn Minh Bảo Vy

LỜI CAM ĐOAN

Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào

Cần Thơ, Ngày 04 tháng 05 năm 2009 Sinh viên thực hiện

Nguyễn Minh Bảo Vy

Chương 1 GIỚI THIỆU

I ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

1.1 Sự cần thiết của đề tài:

-Thứ nhất: hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt Nam những năm gần đây phát triển rất mạnh mẽ để hỗ trợ đà tăng trưởng kinh tế của đất nước Tuy nhiên, thực tế cũng chứng minh nền kinh tế cũng bị tác động tiêu cực, thậm chí đi đến khủng hoảng nếu hệ thống ngân hàng hoạt động thiếu kiểm soát, không đánh giá đúng và đủ các rủi ro tiềm ẩn, điển hình là cuộc khủng hoảng tài chính năm 1997 bắt nguồn từ Thái Lan

-Thứ hai: đặc trưng của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam là tỉ trọng thu nhập và rủi ro từ hoạt động tín dụng chiếm trên 70% trong tổng hoạt động của ngân hàng Đặc biệt trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế, kinh tế phát triển nhanh chóng, hoạt động tín dụng gia tăng mạnh mẽ thi rủi ro tín dụng càng phức tạp hơn về nguyên nhân, hình thức và phạm vi tác động Do đó để bảo đảm an toàn tài chính, nâng cao năng lực cạnh tranh, hội nhập kinh tế quốc tế thành công thì các ngân hàng phải có phương pháp quản trị tốt rủi ro về tín dụng mang lại

-Thứ ba: các doanh nghiệp vừa và nhỏ phát triển năng động và mạnh mẽ cả về chất lẫn về lượng, đóng góp ngày càng to lớn cho nền kinh tế quốc dân Đây là loại hình doanh nghiệp đang được nhà nước đặc biệt quan tâm, tạo điều kiện phát triển Với những đặc điểm riêng về qui mô, cách thức hoạt động phù hợp với khả năng quản lý và định hướng hoạt động của ngân hàng quốc tế VIB nên doanh nghiệp vừa và nhỏ được tập trung đầu tư tín dụng và là khách hàng chủ yếu của VIB

Tổng hợp các mối quan hệ trên ta nhận thấy rõ thời gian sắp tới, rủi ro tín dụng vẫn tác động mạnh mẽ đến hoạt động của ngân hàng và từ đó tác động đến nền kinh tế

1.2 Lý do chọn đề tài:

Trong hoạt động tín dụng của các ngân hàng, vấn đề chất lượng tín dụng và rủi ro tín dụng được đặt lên hàng đầu Và nếu ngân hàng có phương pháp quản lý nhằm hạn chế tối đa các rủi ro tín dụng có thể xảy ra thì hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng mới tốt được Vì vậy, đối với một ngân hàng còn khá non trẻ như ngân hàng VIB thì vấn đề quản lý rủi ro tín dụng lại càng được chú trọng Thêm vào đó, tại chi nhánh ngân hàng VIB Cần Thơ từ trước đến nay vẫn chưa có một nghiên cứu nào nhằm phân tích các rủi ro tín dụng đang tồn tại bấy lâu nay Vì thế, em quyết

định chọn đề tài “Phân tích rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại

ngân hàng VIB chi nhánh Cần Thơ” làm luận văn tốt nghiệp của mình

II MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU:

2.1 Mục tiêu chung:

Phân tích thực trạng rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng quốc tế VIB chi nhánh Cần Thơ trong 3 năm 2006, 2007, 2008, từ đó giúp các nhà quản trị ngân hàng đề ra các giải pháp nâng cao khả năng phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng trong những năm tới

2.2 Mục tiêu cụ thể: để đạt được mục tiêu tổng quát, nội cung nghiên cứu

hướng sẽ đến các mục tiêu sau:

-Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng

-Đánh giá khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng VIB và tìm ra những nguyên nhân dẫn đến rủi ro

-Đề xuất các biện pháp phòng ngừa và hạn chế các rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ giúp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng

III PHẠM VI NGHIÊN CỨU:

3.1 Không gian nghiên cứu :

-Các số liệu và thông tin liên quan đến ngân hàng quốc tế VIB chi nhánh Cần Thơ được thu thập từ nhiều phòng ban khác nhau trong ngân hàng Số liệu cụ thể về họat động tín dụng được thu thập tại phòng Tổng hợp, các thông tin liên quan đến

quy trình và quy định tín dụng được thu thập từ phòng Thẩm định dự án, quản lý tín dụng doanh nghiệp và tài trợ thương mại, các số liệu về lịch sử hình thành, phát triển, cơ cấu tổ chức và hoạt động của ngân hàng được thu thập từ phòng Hành chính nhân sự

-Quá trình nghiên cứu đề tài được tiến hành tại ngân hàng quốc tế VIB chi nhánh Cần Thơ, cụ thể là phòng Thẩm định tín dụng doanh nghiệp và tài trợ thương mại Trong thời gian thực tập em kết hợp nghiên cứu, quan sát, tìm hiểu cung cách làm việc, quy trình làm việc của ngân hàng

3.2 Thời gian nghiên cứu:

- Ngân hàng quốc tế VIB chi nhánh Cần Thơ hoạt động khá đa dạng với nhiều sản phẩm và dịch vụ khác nhau, vì thời gian nghiên cứu còn hạn chế nên phạm vi nghiên cứu chỉ tập trung chủ yếu vào lĩnh vực cho vay qua 3 năm từ năm 2006 đến năm 2008

- Thời gian nghiên cứu là thời gian được phân công thực tập tại Ngân hàng quốc

tế VIB chi nhánh Cần Thơ trong thời gian từ ngay 02/02/2009 đến ngày 26-04-2009

3.3 Rủi ro tín dụng đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ:

- Theo nhận định hiện nay thì các doanh nghiệp vừa và nhỏ là các doanh nghiệp

có vốn điều lệ tối đa là 20 tỉ đồng và có số lượng lao động tối đa là 500 người Như vậy, theo cách nhận định trên thì doanh nghiệp vừa và nhỏ là loại hình doanh nghiệp phổ biến nhất và chiếm tỉ trọng lớn nhất trong nền kinh tế nước ta Loại hình doanh nghiệp này có thuận lợi là được sự quan tâm hỗ trợ tài chính và tạo điều kiện phát triển của Nhà nước Tuy nhiên, nó cũng tìm ẩn nhiều rủi ro: vì là doanh nghiệp có vốn tự có ít nên khả năng phải vay nợ là rất cao Vì vậy, nếu doanh nghiệp không có chính sách kinh doanh và sử dụng nợ vay hiệu quả thì dễ dẫn đến việc phá sản và tất nhiên, khi đó, khả năng thu hồi nợ của ngân hàng sẽ rất thấp Đây là loại rủi ro tín dụng thường thấy trong hệ thống ngân hàng thương mại nước ta

a) Tín dụng là một phạm trù kinh tế tồn tại và phát triển qua nhiều hình thái kinh tế

- xã hội Ngày nay, tín dụng được hiểu theo những định nghĩa sau:

- Định nghĩa 1: Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái kinh tế hay hiện vật, trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian nhất định

- Định nghĩa 2: Tín dụng là phạm trù kinh tế, phản ánh quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa các pháp nhân và thể nhân trong nền kinh tế hàng hóa

- Định nghĩa 3: Tín dụng là một giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên (trái chủ - người cho vay) cấp tiền, hàng hóa, dịch vụ, chứng khoán… dựa vào lời hứa thanh toán lại trong tương lai của bên kia

Như vậy, “tín dụng” có thể được diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau nhưng nội dung cơ bản của những định nghĩa này là thống nhất Chúng đều phản ánh một bên là người cho vay, còn bên kia là người đi vay Quan hệ giữa hai bên được ràng buộc bởi cơ chế tín dụng và pháp luật hiện tại

Cụ thể hơn, tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng vốn giữa một bên là các tổ chức tín dụng, còn bên kia là những chủ thể kinh tế khác trong xã hội trên cơ sở hoàn trả và có lãi

b) Tín dụng Ngân hàng

Là quan hệ tín dụng giữa các Ngân hàng, các tổ chức tín dụng với các đơn vị, các tổ chức kinh tế và cá nhân được thực hiện dưới hình thức các Ngân hàng, các tổ chức tín dụng sẽ đứng ra huy động vốn rồi sử dụng nguồn vốn đó để cho vay đối với đối tượng nêu trên

c)Doanh số cho vay

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng cho khách hàng vay không nói đến việc món vay đó thu được hay chưa trong một thời gian nhất

định

d)Doanh số thu nợ

Là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng thu về được khi đáo hạn vào một thời điểm nhất định nào đó.

e) Dư nợ

Là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà Ngân hàng đã cho vay và chưa thu được vào một thời điểm nhất định Để xác định đuợc dư nợ, Ngân hàng sẽ so sánh giữa hai chỉ tiêu doanh số cho vay và doanh số thu nợ

Dư nợ bình quân: Là số dư nợ trung bình của Ngân hàng trong một năm Nó

Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ đến hạn mà khách hàng không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng mà không có lý do chính đáng Khi đó Ngân hàng chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản khác gọi là tài khoản nợ quá hạn

Theo Quyết định QĐ 493/2005/QĐ-NHNN do thống đốc NHNN ban hành Theo Quyết định này thì dư nợ cho vay được chia thành 5 nhóm:

- Nhóm 1 được gọi là nợ đủ tiêu chuẩn, gồm:

+ Nợ còn trong hạn, chưa đến thời hạn thanh toán và được Ngân hàng đánh giá là có đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn

+ Khách hàng không còn món nợ nào khác đã quá hạn

- Nhóm 2 là nhóm nợ cần chú ý, bao gồm:

+ Nợ đã quá hạn từ 1 đến dưới 90 ngày

+ Những khoản nợ được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng bị suy giảm khả năng trả nợ

- Nhóm 3 là nhóm nợ dưới tiêu chuẩn, gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày

+ Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ nhưng bị quá hạn dưới 90 ngày + Nợ được đánh giá là không có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, và có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi

- Nhóm 4 là nhóm nợ nghi ngờ, bao gồm:

+ Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày

+ Các khoản nợ được được cơ cấu lại thời hạn trả nợ nhưng bị quá hạn từ 90

a) Theo thời gian

-Tín dụng ngắn hạn: là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng

-Tín dụng trung hạn: là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng

-Tín dụng dài hạn: là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 60 tháng trở lên

b) Theo thành phần kinh tế

Bao gồm: thành phần kinh tế nhà nước, tập thể, doanh nghiệp tư nhân, cá thể, hỗn hợp (công ty trách nhiệm hữu hạn và công ty cổ phần), khác (đầu tư nước ngoài, cho vay ngân sách)

c) Theo ngành kinh tế

Bao gồm: ngành công nghiệp, xây dựng, thương mại dịch vụ và các ngành khác Các ngành công nghiệp hoạt động chủ yếu trong lĩnh vực công nghiệp nhẹ như chế biến lương thực thực phẩm, bao bì, vật liệu xây dựng, dệt may, ; Các khách hàng ngành xây dựng chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực xây lắp, xây dựng công trình dân dụng, công trình thủy lợi, cầu đường…; còn các ngành thương mại dịch vụ và các ngành khác như kinh doanh bất động sản, mua bán vật liệu xây dựng, mua bán điện thoại, kinh doanh dịch vụ vui chơi giải trí, một số vay vốn để sửa chữa nhà cửa, mua xe…

2.1.1.3 Nguyên tắc tín dụng

Hoạt động của tín dụng Ngân hàng tuân thủ theo các nguyên tắc sau:

- Nguyên tắc 1: Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên hợp

đồng tín dụng

Nhằm đảm bảo tính hiệu quả và tạo điều kiện cho việc hoàn trả nợ vay của khách hàng, mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn xin vay; trong đó, nói rõ mục đích kèm theo phương án sản xuất kinh doanh có hiệu quả Theo đó, Ngân hàng yêu cầu khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích vay và đảm bảo thực thi có hiệu quả Nếu Ngân hàng phát hiện khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích thì Ngân hàng có thể thu hồi vốn trước thời hạn

- Nguyên tắc 2: Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn đã

thỏa thuận trên hợp đồng tín dụng

Theo nguyên tắc thì khách hàng phải trả vốn và lãi sau một thời gian sử dụng nhất định Để thực hiện nguyên tắc này, các khoản cho vay của Ngân hàng đều có kỳ hạn nợ, khi đến hạn khách hàng phải nộp tiền để trả nợ Ngân hàng nếu đến hạn Ngân hàng không nhận được lệnh của khách hàng thì Ngân hàng sẽ tự động ghi nợ vào tài khoản tiền gửi của khách hàng, nếu tài khoản của khách hàng không có số dư thì Ngân hàng sẽ chuyển nợ quá hạn, đồng thời gởi giấy báo cho khách hàng biết để đi đến việc phát mãi tài sản thế chấp

2.1.2 Rủi ro tín dụng 2.1.2.1 Rủi ro tín dụng

Rủi ro là những biến cố không mong đợi khi xảy ra dẫn đến tổn thất về tài sản của ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc phải bỏ ra thêm một khoản chi phí để có thể hoàn thành được một nghiệp vụ tài chính nhất định Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, tín dụng là hoạt động kinh doanh đem lại lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng nhưng cũng là nghiệp vụ tiềm ẩn rủi ro rất lớn Các thống kê và nghiên cứu cho thấy, rủi ro tín dụng chiếm đến 70% trong tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Mặc dù hiện nay đã có sự chuyển dịch trong cơ cấu lợi nhuận của ngân hàng, theo đó thu nhập từ hoạt động tín dụng có xu hướng giảm xuống và thu dịch vụ có xu hướng tăng lên nhưng thu nhập từ tín dụng vẫn chiếm từ ½ đến 2/3 thu nhập ngân hàng (Peter Rose, Quản trị ngân hàng thương mại) Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro, theo đuổi lợi nhuận với rủi ro chấp nhận được là bản chất ngân hàng P Volker, cựu chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ (FED) cho rằng: “Nếu ngân hàng không có những khoản vay tồi thì đó không phải là hoạt động kinh doanh” Rủi ro tín dụng là một trong những nguyên nhân chủ yếu gây tổn thất và ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng kinh doanh ngân hàng Có nhiều định nghĩa khác nhau về rủi ro tín dụng:

- Trong tài liệu “Financial Institutions Management – A Modern Perpective”, A Saunder và H.Lange định nghĩa rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho một khách hàng, nghĩa là khả năng các luồng thu nhập dự tính mang lại từ khoản cho vay của ngân hàng không thể được thực hiện đầy đủ về cả số lượng và thời hạn

- Còn theo Henie Van Greuning… Sonja Brajovic Bratanovic: Rủi ro tín dụng được định nghĩa là nguy cơ mà người đi vay không thể chi trả tiền lãi hoặc hoàn trả vốn gốc so với thời hạn đã ấn định trong hợp đồng tín dụng đây là thuộc tính vốn có của hoạt động ngân hàng Rủi ro tín dụng tức là việc chi trả bị trì hoãn, hoặc tồi tệ hơn là không chi trả được toàn bộ điều này gây ra sự cố đối với dòng chu chuyển tiền tệ và ảnh hưởng tới khả năng thanh khoản của ngân hàng (The World Bank)

- Theo khoản 1 Điều 2 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng ban hành kèm theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết

+Rủi ro tín dụng khi người vay sai hẹn (defaut) trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn và lãi Sự sai hẹn có thể là trễ hạn (delayed payment) hoặc không thanh toán (nonpayment)

+Rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến tổn thất tài chính, tức là giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn Trong trường hợp nghiêm trọng có thể dẫn đến thua lỗ, hoặc ở mức độ cao hơn có thể dẫn đến phá sản

+Đối với các nước đang phát triển (như ở Việt Nam), các ngân hàng thiếu đa dạng trong kinh doanh cá dịch vụ tài chính, các sản phẩm dịch vụ còn nghèo nàn, vì vậy tín dụng được coi là dịch vụ sinh lời chủ yếu và thậm chí gần như là duy nhất, đặc biệt đối với các ngân hàng nhỏ Vì vậy rủi ro tín dụng cao hay thấp sẽ quyết định hiệu quả kinh doanh của ngân hàng

+Mặt khác, rủi ro và lợi nhuận kỳ vọng của ngân hàng là hai đại lượng đồng biến với nhau trong một phạm vi nhất định (lợi nhuận kỳ vọng càng cao, thì rủi ro tiềm ẩn càng lớn)

- Rủi ro là một yếu tố khách quan cho nên người ta không thể nào loại trừ hoàn toàn được mà chỉ có thể hạn chế sự xuất hiện của chúng cũng như tác hại do chúng gây ra

- Rủi ro tín dụng là loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và thường gây hậu quả nặngnề nhất Ở Việt Nam, trong giai đoạn hiện nay, thu nhập từ hoạt động tín dụng mang lại thường chiếm từ 80 – 90% tổng thu nhập của mỗi Ngân hàng Nhưng đồng thời trong lĩnh vực này cũng chứa đựng nhiều rủi ro bởi các khoản tiền cho vay bao giờ cũng có xác suất vỡ nợ cao hơn so với những khoản đầu tư khác

Có nhiều cách phân loại rủi ro tín dụng khác nhau tùy theo mục đích, yêu cầu nghiên cứu Tùy theo tiêu chí phân loại mà người ta chia rủi ro tín dụng thành các

loại khác nhau

- Nếu căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, rủi ro tín dụng được phân chia thành các loại sau đây:

Hình 1: Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân phát sinh

- Rủi ro giao dịch là một hình thức của rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quá trình giao dịch và xét duyệt cho vay, đánh giá khách hàng Rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn (rủi ro có liên quan đến quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, phương án vay vốn để quyết định tài trợ của ngân hàng); rủi ro bảo đảm (rủi ro phát sinh từ các tiêu chuẩn đảm bảo như mức cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo…); rủi ro nghiệp vụ (rủi ro liên quan đến công tác quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các khoản vay có vấn đề)

- Rủi ro danh mục là rủi ro tín dụng mà nguyên nhân phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được phân thành rủi ro nội tại (xuất phát từ đặc điểm hoạt động và sử dụng vốn của khách hàng vay vốn, lĩnh vực kinh tế) và rủi ro tập trung (rủi ro do ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều vào một số khách hàng, một ngành kinh tế hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao)

- Nếu phân loại theo tính khách quan, chủ quan của nguyên nhân gây ra rủi ro thì rủi ro tín dụng được phân ra thành rủi ro khách quan và rủi ro chủ quan Rủi ro khách quan là rủi ro do các nguyên nhân khách quan như thiên tai, địch họa, người vay bị chết, mất tích và các biến động ngoài dự kiến khác làm thất thoát vốn vay trong khi người vay đã thực hiện nghiêm túc chế độ chính sách Rủi ro chủ quan do nguyên nhân thuộc về chủ quan của người vay và người cho vay vì vô tình hay cố ý làm thất thoát vốn vay hay vì những lý do chủ quan khác

- Ngoài ra còn nhiều hình thức phân loại khác như phân loại căn cứ theo cơ cấu các loại hình rủi ro, phân loại theo nguồn gốc hình thành, theo đối tượng sử dụng vốn vay…

2.1.2.3 Đặc điểm của rủi ro tín dụng

Để chủ động phòng ngừa rủi ro tín dụng có hiệu quả, nhận biết các đặc điểm của rủi ro tín dụng rất cần thiết và hữu ích Rủi ro tín dụng có những đặc điểm cơ bản sau:

- Rủi ro tín dụng mang tính gián tiếp: Trong quan hệ tín dụng, ngân hàng

chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng gặp những tổn thất và thất bại trong quá trình sử dụng vốn; Hay nói cách khác những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của khách hàng là nguyên nhân chủ yếu gây nên rủi ro tín dụng của ngân hàng

- Rủi ro tín dụng có tính chất đa dạng và phức tạp: đặc điểm này biểu hiện ở

sự đa dạng, phức tạp của nguyên nhân, hình thức, hậu quả của rủi ro tín dụng do đặc trưng ngân hàng là trung gian tài chính kinh doanh tiền tệ Do đó khi phòng ngừa và

xử lý rủi ro tín dụng phải chú ý đến mọi dấu hiệu rủi ro, xuất phát từ nguyên nhân bản chất và hậu quả do rủi ro tín dụng đem lại để có biện pháp phòng ngừa phù hợp

- Rủi ro tín dụng có tính tất yếu tức luôn tồn tại và gắn liền với hoạt động tín dụng của ngân hàng thương mại: tình trạng thông tin bất cân xứng đã làm cho ngân

hàng không thể nắm bắt được các dấu hiệu rủi ro một cách toàn diện và đầy đủ, điều

này làm cho bất cứ khoản vay nào cũng tiềm ẩn rủi ro đối với ngân hàng Kinh doanh ngân hàng thực chất là kinh doanh rủi ro ở mức phù hợp và đạt được lợi

nhuận tương ứng

2.1.2.4 Những căn cứ chủ yếu để xác định mức độ rủi ro tín dụng

Thông thường để đánh giá chất lượng tín dụng của NHTM người ta thường

dùng chỉ tiêu nợ quá hạn và kết quả phân loại nợ

2.1.2.4.1 Nợ quá hạn

- Nợ quá hạn là những khoản tín dụng không hoàn trả đúng hạn, không được phép và không đủ tiêu chuẩn để được gia hạn nợ

+ Nợ quá hạn đến 180 ngày, có khả năng thu hồi + Nợ quá hạn từ 1881-360 ngay, có khả năng thu hồi + Nợ quá hạn từ 360 ngày trở lên (nợ khó đòi)

2.1.2.4.2 Phân loại nợ

Theo quy định của NHNN theo nội dung Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc NHNN thì TCTD thực hiện phân loại nợ thành 5 nhóm như sau:

ãNhóm 1 (nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ trong hạn và TCTD đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn;

- Các khoản nợ quá hạn dưới 10 ngày và TCTD đánh gái là có khả năng thu hồi đầy đủ gốc và lãi bị quá hạn và thu hồi đầy đủ gốc và lãi đúng thời hạn còn lại;

- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 1 theo quy định

ãNhóm 2 (nợ cần chú ý ) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 10 đến 90 ngày; - Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn lần đầu

- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 2 theo quy định

ãNhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; - Các khoản nợ gia hạn tời hạn trả nợ lần đầu;

- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng thanh toán lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng;

- Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 3 theo quy định

ãNhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần thứ hai; - Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 4 theo quy định

ãNhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày;

- Các khoản nợ cơ cấu lại thời gian trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

- Các khoản nợ cơ cấu lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lần

Bên cạnh đó , quy định này cũng nêu rõ, thời gian thử thách để thăng hạng nợ (ví dụ từ nhóm 2 lên nhóm 1…) là 6 tháng đối với khoản nợ trung dài hạn và 03 tháng đối với khoản nợ ngắn hạn kể từ ngày khách hàng trả đầy đủ gốc và lãi của khoản vay bị quá hạn hoặc khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ Và toàn bộ dư nợ của khách hàng tại các TCTD được phân vào cùng một nhóm nợ ví dụ: khách hàng có hai khoản nợ trở lên tại các TCTD mà có bất cứ một khoản nợ nào được phân vào nhóm có rủi ro cao hơn các khoản nợ còn lại thì toàn bộ các khoản nợ còn lại của khách hàng phải được TCTD phân vào nhóm nợ có độ rủi ro cao nhất đó Nợ xấu (hay các tên gọi khác như nợ có vấn đề, nợ khó đòi…) là các khoản nợ thuộc các nhóm 3,4 và 5 và có các đặc trưng sau:

+ Khách hàng đã không thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các cam kết này đã đến hạn

+ Tình hình tài chính của khách hàng đang có chiếu hướng xấu dẫn đến có khả năng ngân hàng không thu được đầy đủ gốc và lãi

+ Tài sản đảm bảo được đánh giá là giá trị phát mãi không đủ trang trải nợ gốc và lãi

+ Thông thường là những khoản nợ đã được gia hạn nợ, hoặc những khoản nợ quá hạn trên 90 ngày

Một tổ chức tín dụng có tỷ lệ nợ xấu dưới 5% được coi là nằm trong giới hạn cho phép, khi tỷ lệ nợ xấu vượt quá tỷ lệ 5% thì tổ chức đó cần phải xem xét, ra soát lại danh mục đầu tư của mình một cách đầy đủ, chỉ tiết và thận trọng hơn

2.1.2.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng:

Kinh doanh ngân hàng là kinh doanh rủi ro hay nói cách khác Hoạt động ngân hàng luôn phải đối diện với rủi ro Vì vậy, nhận diện những nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng giúp ngân hàng có biện pháp phòng ngừa hiệu quả, giảm thiệt hại Có 3 nhóm nguyên nhân cơ bản sau đây:

ã Những nguyên nhân thuộc về năng lực quản trị của ngân hàng:

+ Chính sách tín dụng không hợp lý, quá nhấn mạnh vào mục tiêu lợi nhuận dẫn đến cho vay đầu tư quá liều lĩnh, tập trung nguồn vốn cho vay quá nhiều vào

một doanh nghiệp hoặc một ngành kinh tế nào đó

+ Do thiếu am hiểu thị trường, thiếu thông tin hoặc phân tích thông tin không đầy đủ dẫn đến cho vay và đầu tư không hợp lý

+ Do cạnh tranh của các ngân hàng mong muốn có tỷ trọng, thị phần cao hơn các ngân hàng khác

+ Cán bộ tín dụng không tuân thủ chính sách tín dụng, không chấp hành đúng quy trình cho vay Cán bộ tín dụng yếu kém về trình độ nghiệp vụ; Cán bộ tín dụng vi phạm đạo đức kinh doanh

+ Định giá tài sản không chính xác; không thực hiện đầy đủ các thủ tục pháp lý cần thiết; hoặc không đảm bảo các nguyên tắc của tài sản đảm bảo là: đễ định giá; dễ chuyển nhượng quyền sở hữu; dễ tiêu thụ

ã Các nguyên nhân thuộc về phía khách hàng:

+ Do khách hàng vay vốn thiếu năng lực pháp lý + Sử dụng vốn vay sai mục đích, kém hiệu quả

+ Do kinh doanh thua lỗ liên tục, hoàng hóa không tiêu thụ được + Quản lý vốn không hợp lý dẫn đến thiếu thanh khoản

+ Chủ doanh nghiệp vay vốn thiếu năng lực điều hành, tham ô, lùa đảo + Do mất đoàn kết trong nội bộ Hội đồng quản trị, ban điều hành

ã Các nguyên nhân khách quan liên quan đến môi trường bên ngoài:

+ Do thiên tai, dịch bệnh, hỏa hoạn…

+ Tình hình an ninh, trong nước, trong khu vực bất ổn

+ Do khủng hoảng hoặc suy thoái kinh tế, lạm phát, mất thăng bằng cán cân thanh toán quốc tế, tỷ giá hối đoái biến động bất thường

+ Môi trường pháp lý không thuận lợi, lỏng lẻo trong quản lý vĩ mô

Tóm lại, các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng rất đa dạng, có những nguyên

nhân khách quan và những nguyên nhân do chủ thể tham gia quan hệ tín dụng

Những nguyên nhân chủ quan, do các chủ thể có ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng tín dụng và ngân hàng có thể kiểm soát được nếu có những biện pháp thích hợp

2.1.2.6 Hậu quả của rủi ro rín dụng

Rủi ro tín dụng luôn tiềm ẩn trong kinh doanh ngân hàng và đã gây ra những hậu quả nghiêm trọng, ảnh hưởng nhiều mặt đến đời sống kinh tế - xã hội của mỗi quốc gia, thậm chí có thể lan rộng trên phạm vi toàn cầu

- Đối với ngân hàng bị rủi ro:

Do không thu hồi được nợ (gốc, lãi và các loại phi) làm cho nguồn vốn ngân hàng bị thất thoát, trong khi ngân hàng vẫn phải chi trả tiền lãi cho nguồn vốn hoạt động, làm cho lợi nhuận bị giảm sút, thậm chí nếu trầm trọng hơn thì có thể bị phá sản

- Đối với hệ thống ngân hàng:

Hoạt động của một ngân hàng trong một quốc gia có liên quan đến hệ thống ngân hàng và các tổ chức kinh tế, xã hội và cá nhân trong nền kinh tế do vậy nếu một ngân hàng có kết quả hoạt động xấu, thậm chí dẫn đến mất khả năng thanh toán và phá sản thì sẽ có những tác động dây chuyền ảnh hưởng xấu các ngân hàng và các bộ phận kinh tế khác Nếu không có sự can thiệp kịp thời của NHNN và Chính phủ thì tâm lý sợ mất tiền sẽ lây lan đến toàn bộ người gửi tiền và họ sẽ đồng loạt rút tiền tại các NHTM làm cho các ngân hàng khác vô hình chung cũng rơi vào tình trạng mất khả năng thanh toán

- Đối với nền kinh tế

Ngân hàng có mối quan hệ chặt chẽ với nền kinh tế, là kênh thu hút và bơm tiền cho nền kinh tế, vì vậy rủi ro tín dụng gây nên sự phá sản một ngân hàng sẽ làm cho nền kinh tế bị rối loạn, hoạt động kinh tế bị mất ổn định và ngưng trệ, mất bình ổn về quan hệ cung cấu, lạm phát, thất nghiệp, tệ nạn xã hội gia tăng, tình hình an ninh chính trị bất ổn…

- Trong quan hệ kinh tế đối ngoại

Làm ảnh hưởng đến vị thế và hình ảnh của hệ thống ngân hàng – tài chính quốc gia cũng như toàn bộ nền kinh tế của quốc gia đó

Tóm lại, rủi ro tín dụng của một ngân hàng xảy ra sẽ gây ảnh hưởng ở các mức

độ khác nhau: nhẹ nhất là ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi phải trích lập dự phòng, không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất khi ngân hàng không thu được vốn gốc và lãi vay, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và mất vốn Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, ngân hàng sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay

2.1.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng

a) Tổng dư nợ trên nguồn vốn huy động (%)

Chỉ tiêu này xác định hiệu quả đầu tư của một đồng vốn huy động Nó giúp nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với nguồn vốn huy động Chỉ tiêu này quá lớn hay quá nhỏ đều không tốt, bởi vì nếu chỉ tiêu này quá lớn thì cho thấy khả năng huy động vốn của Ngân hàng thấp, ngược lại nếu chỉ tiêu này quá nhỏ cho thấy Ngân hàng đã sử dụng vốn huy động ngày càng không có hiệu quả

Đây là chỉ tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, tốc độ thu hồi nợ của Ngân hàng là nhanh hay chậm

Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả thu nợ của Ngân hàng hay khả năng trả nợ vay của khách hàng, cho biết số tiền mà khách hàng thu được trong một thời kỳ kinh doanh nhất định từ một đồng doanh số cho vay Hệ số thu nợ càng lớn thì càng được đánh giá tốt, cho thấy công tác thu hồi vốn của Ngân hàng càng hiệu quả và ngược

Đây là chỉ tiêu phản ánh tốc độ thu hồi nợ là nhanh hay chậm về mặt thời gian Chỉ tiêu này càng nhỏ thì khả năng thu hồi nợ của Ngân hàng càng cao, tốc độ luân chuyển vốn của Ngân hàng càng nhanh

Các chỉ tiêu này đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của Ngân hàng Tỷ lệ này càng thấp thì hoạt động tín dụng càng hiệu quả

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

- Thu thập số liệu từ phòng Tổng hợp để làm số liệu phân tích

- Thu thập số liệu về tín dụng từ phòng Thẩm định dự án, quản lý tín dụng doanh nghiệp và tài trợ thương mại

- Tìm kiếm thông tin từ các tạp chí, internet, các giáo trình đã học và các sách, báo có liên quan để có thêm kiến thức và các thông tin mới giúp ích cho quá trình phân tích

- Tiếp nhận thông tin truyền đạt từ các cán bộ Ngân hàng nơi thực tập

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

- Mục tiêu 1: Sử dụng phương pháp so sánh, đối chiếu số liệu giữa các năm để thấy được tình hình biến động và sử dụng thêm các chỉ tiêu tài chính để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ của ngân hàng

Phương pháp so sánh (dựa vào tốc độ tăng trưởng):

T = (T2 – T1)/ T1 * 100

Trong đó:

T1 : Số liệu năm trước T2 : Số liệu năm sau

T: tốc độ tăng trưởng của năm sau so với năm trước (%)

- Mục tiêu 2: Dựa vào các số liệu thu thập được và các tài liệu từ Ngân hàng để phân tích, đánh giá rủi ro tín dụng, khả năng phòng ngừa rủi ro tín dụng của ngân hàng đồng thời tìm ra nguyên nhân phát sinh các rủi ro trên

- Mục tiêu 3: Dựa vào các kết quả các số liệu đã xử lý ở trên để đề xuất các kiến nghị và giải pháp

- Cuối cùng là tập hợp các phương pháp trên lại để tiến hành viết đề tài

Chương 3

GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG QUỐC TẾ VIB CHI NHÁNH THÀNH PHỐ CẦN THƠ

3.1 GIỚI THIỆU VỀ LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ QUÁ TRÌNH PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG QUỐC TẾ VIB VIỆT NAM

Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Việt Nam (gọi tắt là Ngân Hàng Quốc Tế – VIB Bank) chính thức đi vào hoạt động vào ngày 18 tháng 5 năm 1996 theo quyết định số 22/QĐ/NH5 ngày 25 tháng 1 năm 1996 của Thống Đốc Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam

Cổ đông sáng lập Ngân Hàng Quốc Tế bao gồm Ngân Hàng Ngoại Thương Việt Nam, Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam, các cá nhân và doanh nhân hoạt động thành đạt tại Việt Nam và trên trường Quốc tế

Từ khi bắt đầu hoạt động với số vốn điều lệ ban đầu là 50 tỷ đồng Việt Nam, Ngân Hàng Quốc Tế đang phát triển thành một trong những ngân hàng thương mại cổ phần dẫn đầu thị trường Việt Nam

Ngân Hàng Quốc Tế hoạt động trên các lĩnh vực chủ yếu là: Dịch vụ Ngân hàng Doanh nghiệp, Dịch vụ Ngân hàng Cá nhân và Dịch vụ Ngân hàng Định chế, Dịch vụ Ngân hàng cho Doanh nghiệp lớn và Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài, Dịch vụ Đầu tư và dành cho nhà đầu tư

Cơ cấu quản lý hệ thống của Ngân Hàng Quốc Tế được xây dựng theo hướng tập trung, cho phép đưa ra được những quyết định trong thời gian ngắn nhất, đảm bảo đồng nhất chất lượng dịch vụ và quản lý rủi ro hiệu quả

Ngân Hàng Quốc Tế luôn được Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam xếp loại tốt nhất theo các tiêu chí đánh giá hệ thống Ngân hàng Việt Nam trong nhiều năm liên tiếp

Đến cuối năm 2007, ngoài Hội Sở chính tại Hà Nội, Ngân Hàng Quốc Tế có trên 100 đơn vị kinh doanh ở 23 tỉnh và các thành phố và 37 Tổ công tác tại 35 tỉnh thành trên toàn quốc

Phương châm kinh doanh “Luôn gia tăng giá trị cho bạn!” của Ngân Hàng Quốc Tế được xây dựng dựa trên chất lượng dịch vụ tiêu chuẩn cao, phát triển hoạt động an toàn và bền vững nhằm không ngừng gia tăng giá trị của khách hàng, của đối tác, của cán bộ nhân viên ngân hàng và các cổ đông

3.2 GIỚI THIỆU VỀ LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ QUÁ TRÌNH PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG QUỐC TẾ VIB CHI NHÁNH TP CẦN THƠ

Ngân hàng TMCP Quốc Tế - chi nhánh Cần Thơ đi vào hoạt động vào ngày 26/7/2005 Thách thức đầu tiên mà chi nhánh phải vượt qua để tồn tại và phát triển đó là tìm kiếm khách hàng Sau hơn 3 năm hoạt động, VIB Cần Thơ đã phát triển được gần 50 khách hàng doanh nghiệp, hầu hết là doanh nghiệp vừa và nhỏ, và trên 400 khách hàng cá nhân VIB Cần Thơ là đơn vị đoạt số dư nợ tín dụng doanh nghiệp tăng tuyệt đối cao nhất trên toàn hệ thống trong 6 tháng đầu năm 2007 Trụ sở giao dịch đặt tại số 19-21 Trần Văn Khéo, phường Cái Khế, quận Ninh Kiều TPCT

3.3 CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY NHÂN SỰ

Hình 2: Sơ đồ bộ máy tổ chức và điều hành tại ngân hàng VIB – Cần Thơ

ãGiám đốc điều hành:

-Tổ chức chỉ đạo các chính sách, chế độ nghiệp vụ và kế hoạch kinh doanh theo sự chỉ đạo của Tổng giám đốc

-Chịu trách nhiệm toàn bộ về tài sản, vốn, tổ chức và cán bộ của chi nhánh -Quyết định chương trình hoạt động, kế hoạch công tác của chi nhánh

-Quyết định đầu tư cho vay, bảo lãnh trong giới hạn được Tổng giám đốc ủy quyền

-Tổ chức nghiên cứu, học tập và hướng dẫn thi hành các chế độ, thể lệ nghiệp vụ của ngân hàng VIB Việt Nam và các vấn đề có liên quan do Nhà Nước, Bộ Thương Mại, Ngân hàng Nhà Nước, Bộ Tài Chính và các bộ quản lý ban hành

-Đại diện pháp nhân của VIB Cần Thơ trước pháp luật và trong quan hệ tố tụng

-Có trách nhiệm báo cáo và thực hiện các nhiệm vụ khác do Tổng giám đốc ủy quyền

ãGiám đốc kinh doanh:

-Ký các văn bản tín dụng, tiền tệ, thanh toán trong phạm vi hoạt động của chi nhánh

-Xây dựng các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh của chi nhánh

-Chịu trách nhiệm về tài sản và kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh và chịu trách nhiệm về việc chi tiêu tài chính, trích lập quỹ theo quy định của Nhà nước, Hội đồng quản trị và Tổng giám đốc

3.4 CHỨC NĂNG CỦA PHÒNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN, QUẢN LÝ TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP VÀ TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI

Phòng tín dụng doanh nghiệp là bộ phận quan trọng của ngân hàng vì hoạt động tín dụng của ngân hàng được tập trung rất nhiều tại đây Bên cạnh đó, dư nợ cho vay

của doanh nghiệp chiếm khoảng 60-70% tổng dư nợ của ngân hàng Bộ phận tín dụng doanh nghiệp làm nhiệm vụ quan trọng là đánh giá, thẩm định dự án, yêu cầu ngân hàng cấp tín dụng cho doanh nghiệp và quản lý dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp Đối với khách hàng doanh nghiệp thì ngân hàng có các sản phẩm dịch vụ như: dịch vụ tín dụng, các dịch vụ hỗ trợ doanh nghiệp trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, dịch vụ bảo lãnh, dịch vụ thanh toán, bao thanh toán, dịch vụ ngoại tệ Các khoản vay được cung cấp cho nhiều mục đích khác nhau như: bổ sung vốn lưu động, mua sắm trang bị tài sản cố định, đầu tư mở rộng sản xuất, đầu tư dự án mới…

3.5 QUY TRÌNH TÍN DỤNG VÀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG

Tùy theo thời hạn cho vay mà sẽ áp dụng quy trình cho vay cụ thể, nhưng nhìn chung quy trình cho vay gồm các bước sau:

Bước 1: Tiếp nhận hồ sơ tín dụng của khách hàng Bước 2: Thẩm định và đánh giá khách hàng Bước 3: Xét duyệt, ký kết hợp đồng tín dụng

Bước 4: Giải ngân, giám sát và quản lý vốn tín dụng

Bước 5: Thu nợ (đối với cho vay), theo dõi giao dịch (đối với bảo lãnh) và xử lý phát sinh

Bước 6: Kết thúc hợp đồng tín dụng

3.6 KHÁI QUÁT KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM 2006-2008

Kết quả hoạt động kinh doanh là vấn đề hàng đầu trong lĩnh vực kinh doanh ngân hàng Nó cho thấy được hiệu quả hoạt động của ngân hàng đó đã đạt được mục tiêu của mình hay không và việc đạt được mục tiêu đó ảnh hưởng tốt hay xấu để từ đó tìm ra biện pháp khắc phục những mặt yếu, phát huy những mặt mạnh trong kinh doanh góp phần làm cho ngân hàng ngày càng phát triển Trong 3 năm qua trước những thử thách và cơ hội, ngân hàng VIB Cần Thơ với sự nỗ lực của mình đã đạt

Bảng 1: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng VIB Cần Thơ qua 3 năm 2006-2008

Qua bảng số liệu ta thấy trong 3 năm qua ngân hàng kinh doanh rất có hiệu quả, lợi nhuận ròng qua 3 năm đều tăng Cụ thể năm 2006, lợi nhuận đạt 2.985 triệu đồng Sang năm 2007, lợi nhuận tiếp tục tăng và vẫn giữ mức tăng trưởng cao đạt 9.550 triệu đồng, tăng 219,9% so với năm 2006 Lợi nhuận của ngân hàng vào năm 2008 là 16.203 triệu đồng, tăng 69,7% so với năm 2007 Mặc dù tốc độ tăng trưởng của năm 2008 thấp hơn so với năm 2007 nhưng xét về số tuyệt đối thì mức tăng lợi nhuận ròng của 2008 là 6.653 triệu đồng cao hơn năm 2007 là 6.565 triệu đồng

Biểu đồ 1 : Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm

Trong vòng 3 năm qua với phương châm mở rộng quy mô tín dụng, doanh số cho vay của ngân hàng đã tăng lên đáng kể Đồng thời, ngân hàng cũng quan tâm đến công tác thu nợ, tập trung thu hồi các khoản nợ xấu nên doanh số thu nợ của ngân hàng cũng tăng lên Do đó làm cho thu từ lãi tiền vay tăng nhanh qua 3 năm với mức cao và đây cũng là nguồn thu chủ yếu khiến cho doanh thu của ngân hàng tăng liên tục qua 3 năm ( từ 16.853 triệu đồng năm 2006 lên 81.135 triệu đồng vào

hàng như thu tiền tại chỗ, tư vấn miễn phí cho khách hàng, thực hiện mở L/C…nên làm cho thu từ hoạt động dịch vụ cũng tăng lên góp phần làm tăng doanh thu của ngân hàng Mặc dù tình hình chi phí cũng có xu hướng gia tăng nhưng đó là do ngân hàng vừa mới thành lập, phải chịu chi phí đầu tư cơ sở vật chất, tìm kiếm khách hàng, mở rộng thị trường, gia tăng các dịch vụ nên phải chi nhiều hơn cho việc quảng cáo, tiền quà tặng cho các khách hàng, đầu tư các trang thiết bị hiện đại…

Năm 2007, chi phí tăng với tốc độ cao, tăng 218,9% so với năm 2006 Nguyên nhân là do trong năm 2007, vốn huy động của ngân hàng tăng cao nên ngân hàng phải chi trả nhiều hơn để sử dụng nguồn vốn này Do vốn huy động của ngân hàng thấp nên ngân hàng phải sử dụng thêm vốn điều chuyển và vốn vay để cho vay Đây là loại vốn có lãi suất cao nên đã làm tăng chi phí của ngân hàng Bên cạnh đó với việc Việt Nam trở thành thành viên của Tổ chức thương mại thế giới WTO, hoạt động của ngân hàng sẽ chịu nhiều sự cạnh tranh trong tương lai nên ngân hàng phải chi nhiều hơn để đầu tư trang thiêt bị hiện đại, phát triển công nghệ ngân hàng, đồng thời cho ra đời các sản phẩm dịch vụ mới như: tiết kiệm rút dần, sản phẩm ngân hàng trực tuyến VIB4U…nên ngân hàng phải chi nhiều hơn để quảng bá sản phẩm Từ đó làm cho chi phí trong năm tăng lên Mặc dù chi phí tăng với tốc độ cao nhưng vẫn thấp hơn tốc độ tăng trưởng của doanh thu Đó chính là những nguyên nhân làm cho lợi nhuận của ngân hàng tăng liên tục qua 3 năm từ 2006 đến 2008

Đến năm 2008, tăng trưởng doanh thu của ngân hàng là 50,5% thấp hơn so với năm 2007 nhưng đó là do tình hình kinh tế thế giới và nước ta gặp nhiều biến động mạnh Tuy vậy nhưng ngân hàng cũng đã cố gắng duy trì doanh thu tăng, đây đã là một biểu hiện tích cực của VIB Cần Thơ

Nhìn chung, đối với một ngân hàng vừa mới được thành lập như VIB Cần Thơ thì 3 năm vừa qua, ngân hàng đã đạt được kết quả khá tốt Tuy nhiên, mặc dù tốc độ tăng trưởng của chi phí vẫn còn thấp hơn doanh thu nhưng vẫn ở mức cao (tăng 218,9% vào năm 2007) Vì vậy, ngân hàng cần phải có những biện pháp tích cực hơn để gia tăng thu nhập và giảm thiểu chi phí để hoạt động kinh doanh của ngân hàng ngày càng an toàn và hiệu quả hơn

CHƯƠNG 4

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP VỪA & NHỎ TẠI NGÂN HÀNG QUỐC TẾ

VIB CHI NHÁNH TP CẦN THƠ TỪ NĂM 2006 ĐẾN 2008

4.1 KHÁI QUÁT VỀ CƠ CẤU NGUỒN VỐN VÀ TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM (2006-2008)

4.1.1 Khái quát về cơ cấu nguồn vốn của ngân hàng qua 3 năm

Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, nguồn vốn không những giữ vai trò quan trọng mà còn mang tính chất quyết định đối với sự ổn định của ngân hàng, ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh Do đó, để có thể tồn tại và phát triển vững bền thì ngân hàng cần có những biện pháp để đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh của mình Ngân hàng Quốc tế VIB Cần Thơ đã thu hút và duy trì nguồn vốn nhằm đảm bảo cho hoạt động kinh doanh của mình bằng nhiều hình thức như: huy động vốn qua các loại tiền gửi, vay các tổ chức kinh tế, vốn điều chuyển từ trung ương… Để biết rõ hơn về cơ cầu nguồn vốn của Ngân hàng trong những năm qua, chúng ta xem bảng số liệu sau:

Bảng 2 : Tình hình nguồn vốn của ngân hàng VIB Cần Thơ qua 3 năm

Qua bảng số liệu ta thấy nguồn vốn của ngân hàng qua 3 năm có nhiều biến động Tổng nguồn vốn năm 2006 là 178.979 triệu đồng Vào năm 2007, tổng nguồn vốn đạt 328.313 triệu đồng, tăng 83,44% so với năm 2006 Và đến năm 2008 thì tiếp tục tăng lên 438.987 triệu đồng, tức là tăng khoảng 33,7% so với năm 2007 Mặc dù tổng nguồn vốn của ngân hàng đều tăng liên tục qua 3 năm nhưng tốc độ tăng của năm 2008 thấp hơn so với tốc độ tăng vào năm 2007 Lý do là vì vào năm 2008, tình hình kinh tế thế giới rơi vào cuộc khủng hoảng suy thoái nghiêm trọng làm ảnh hưởng mạnh mẽ đến nền kinh tế nước ta Đây là khoảng thời gian mà hệ thống ngân hàng trên toàn thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng bị ảnh hưởng nặng nề nhất Tuy vậy, ngân hàng vẫn đạt mức tăng trưởng nguồn vốn khá tốt mà trong đó phải sự gia tăng của vốn huy động là đáng kể nhất

a) Vốn huy động

Đây là nguồn vốn quan trọng và luôn chiếm tỷ trọng khá cao trong tổng nguồn vốn của ngân hàng Qua bảng 2, ta thấy rằng vốn huy động liên tiếp tăng qua 3 năm mà cao nhất là vào năm 2008, đạt 261.143 triệu đồng Do tính chất quan trọng của nguồn vốn này nên nó sẽ được đề cập kỹ hơn trong phần sau

b) Vốn chủ sở hữu và vốn khác

Qua bảng 2, ta thấy nguồn vốn chủ sở hữu và vốn khác ( bao gồm các quỹ ) đều tăng qua các năm Cụ thể là trong năm 2008, nguồn vốn này đạt 53.071 triệu đồng, tăng 50,4% so với năm 2007 Trong năm 2007, tốc độ tăng trưởng của nguồn vốn này đạt 99,3% so với năm 2006 Tuy nhiên, nếu xét về số tuyệt đối thì năm 2008 là năm mà nguồn vốn này tăng cao hơn năm 2007 Lý do của việc tăng này là do lợi nhuận của ngân hàng tại thời điểm trên cũng tăng cao đáng kể nên ngân hàng cũng trích vốn nhiều hơn Bên cạnh đó, theo quyết định 493 của Ngân hàng Nhà nước nên ngân hàng VIB cũng trích lập quỹ dự phòng rủi ro nhiều hơn làm cho số quỹ dự phòng của ngân hàng tăng lên

Mặc dù vốn chủ sở hữu và vốn khác chiếm tỷ trọng nhỏ ( khoảng từ 10% đến 12%) trong cơ cấu nguồn vốn nhưng nó cũng là yếu tố tài chính quan trọng trong việc đảm bảo đối với các khoản nợ khách hàng và được trích lập các quỹ