Luận văn tốt nghiệp về phân tích rủi ro lãi suất tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Hậu Giang

Luận văn tốt nghiệp về phân tích rủi ro lãi suất tại Ngân hàng đầu tư và phát triển Hậu Giang

TRƯỜNG ðẠI HỌC CẦN THƠ

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH RỦI RO LÃI SUẤT VÀ GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG ðẦU TƯ & PHÁT TRIỂN TỈNH

HẬU GIANG

ðOÀN THỊ CẨM VÂN ðẶNG LÂM TRƯỜNG SƠN MSSV : 4053815

LỚP : Tài chính – Doanh nghiệp K31

Cần Thơ - 2009

LỜI CẢM ƠN

-

Bốn năm học tập ở Trường ñại học Cần Thơ, em ñã ñược sự chỉ bảo và giảng dạy nhiệt tình của quý Thầy Cô, ñặc biệt là quý Thầy Cô khoa Kinh tế ñã truyền ñạt cho em về lý thuyết cũng như về thực tế trong suốt thời gian học tập Cùng với sự nỗ lực của bản thân, em ñã hoàn thành chương trình học của mình.

Em chân thành cảm ơn Cô ðoàn Thị Cẩm Vân ñã hướng dẫn tận tình ñể em hoàn thành tốt bài luận văn tốt nghiệp, cùng những kiến thức thực tế mà Cô chỉ dẫn trong khoảng thời gian vừa qua sẽ giúp em có ñược những kiến thức chuyên môn làm hành trang bước vào công việc sau này

Em cảm ơn chân thành ñến Ngân hàng ðầu tư & Phát triển Hậu Giang về việc tiếp nhận và tạo ñiều kiện thuận lợi ñể em hoàn thành tốt ñợt thực tập Các Anh, Chị trực tiếp hướng dẫn nhiệt tình, giới thiệu, cung cấp ñầy ñủ thông tin và giúp ñỡ em rất nhiều trong việc tìm hiểu, nghiên cứu tài liệu ở Ngân hàng

Xin chân thành cảm ơn!

Ngày … tháng … năm 2009 Sinh viên thực hiện

LỜI CAM ðOAN

Tôi cam ñoan rằng ñề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong ñề tài là trung thực, ñề tài không trùng với bất kỳ ñề tài nghiên cứu khoa học nào

Cần Thơ, ngày … tháng … năm 2009 Sinh viên thực hiện

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ðẠI HỌC

Họ và tên người hướng dẫn: ………

Học vị: ………

Chuyên ngành: ………

Cơ quan công tác: ………

Tên học viên: ðặng Lâm Trường Sơn Mã số sinh viên: 4053815 Chuyên ngành: Tài chính – Doanh nghiệp Tên ñề tài: “Phân tích rủi ro lãi suất và giải pháp quản lý rủi ro lãi suất tại Ngân hàng ðầu tư & Phát triển Hậu Giang”

1.4.1 Không gian nghiên cứu 3

1.4.2 Thời gian nghiên cứu 3

1.4.3 ðối tượng nghiên cứu 3

1.5 Lược khảo tài liệu 3

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 5

2.1 Phương pháp luận 5

2.1.1 Khái niệm rủi ro lãi suất 5

2.1.2 Tính chất của rủi ro lãi suất 7

2.1.3 Phân loại rủi ro lãi suất 9

2.1.4 Những nguyên nhân gây rủi ro lãi suất 10

2.1.5 Phương pháp lượng hóa rủi ro lãi suất 11

2.1.6 Một số chỉ tiêu ñánh giá rủi ro lãi suất 13

2.1.7 Dự báo lãi suất thị trường trong ngắn hạn 15

2.1.8 Quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất 15

2.2 Phương pháp nghiên cứu 16

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 16

2.2.2 Phương pháp nghiên cứu số liệu 16

CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG ðẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH TỈNH HẬU GIANG 18

3.1 Lịch sử hình thành và phát triển 18

3.1.1 Ngân hàng đầu tư & Phát triển Việt Nam 18

3.1.2 Ngân hàng đầu tư & Phát triển chi nhánh Hậu Giang 19

3.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng các phòng ban 20

3.2.1 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng 20

3.2.2 Chức năng các phòng ban 21

3.2.3 Nghiệp vụ kinh doanh và lĩnh vực ựầu tư chủ yếu của Ngân hàng 24

3.3 đánh giá chung về hoạt ựộng kinh doanh Ngân hàng (2006 Ờ 2008) 25

3.3.1 Thu nhập 26

3.3.2 Chi phắ 27

3.3.3 Lợi nhuận 27

3.4 định hướng phát triển của Ngân hàng năm 2009 28

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG đẦU TƯ & PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH HẬU GIANG 30

4.1 Khái quát cơ cấu tài sản và nguồn vốn của Ngân hàng (2006 Ờ 2008) 30

4.1.1 Phân tắch cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng 30

4.1.2 Phân tắch cơ cấu tài sản của Ngân hàng 36

4.2 Phân tắch tình hình biến ựộng của tài sản và nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất qua bảng cân ựối tài sản của Ngân hàng 40

4.2.1 Tình hình biến ựộng của tài sản nhạy cảm với lãi suất 41

4.2.2 Tình hình biến ựộng của nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất 43

4.3 Phân tắch thực trạng rủi ro lãi suất của Ngân hàng theo mô hình ựịnh giá lại 48

4.4 Phân tắch sự thay ựổi lãi suất ựến thu nhập ròng của Ngân hàng 56

CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG đẦU TƯ & PHÁT TRIỂN HẬU GIANG 70

5.1 Những thuận lợi và khó khăn của Ngân hàng 70

5.1.1 Thuận lợi 70

5.1.2 Khó khăn 71

5.2 Một số giải pháp nhằm quản lý rủi ro lãi suất tại Ngân hàng 72

5.2.1 Mục tiêu quản lý rủi ro lãi suất 73

5.2.2 Quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất 74

5.2.3 Quản lý khe hở kỳ hạn 77

5.2.4 Áp dụng công cụ quản trị rủi ro tài chính hiện ñại 78

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 77

6.1 Kết luận 81

6.2 Kiến nghị 82

6.2.1 ðối với Ngân hàng ðầu tư & Phát triển chi nhánh Hậu Giang 82

6.2.2 ðối với Ngân hàng ðầu tư & Phát triển Việt Nam 83

6.2.3 ðối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 83

6.2.4 ðối với chính quyền ñịa phương 84

Tài liệu tham khảo 85

DANH MỤC BIỂU BẢNG

Trang

Bảng 1: Kết quả của GAP và sự thay ñổi trong lợi nhuận ròng …… 13

Bảng 2: Kết quả hoạt ñộng kinh doanh Ngân hàng ðT&PT Hậu Giang ……… 25

Bảng 3: Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng ðT&PT Hậu Giang…… 31

Bảng 4: Tỉ trọng cơ cấu nguồn vốn Ngân hàng ðT&PT Hậu Giang … 33

Bảng 5: Tổng kết tài sản của Ngân hàng ðT&PT Hậu Giang 37

Bảng 6: Tình hình nguồn vốn nhạy cảm lãi suất (2006-2008) …… 44

Bảng 7: Bảng so sánh nguồn vốn và tài sản nhạy cảm lãi suất …… 49

Bảng 8: Hệ số rủi ro lãi suất của Ngân hàng qua 3 năm (2006-2008) 51

Bảng 9: Hệ số ñộ lệch của Ngân hàng BIDV Hậu Giang 53

Bảng 10: Tổng hợp trạng thái nhạy cảm lãi suất của Ngân hàng … 55

Bảng 11: Tổng kết chi phí trả lãi và thu nhập lãi của Ngân hàng … 56

Bảng 12: Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên của Ngân hàng BIDV Hậu Giang 58

Bảng 13: Lãi suất huy ñộng vốn bình quân của các Ngân hàng …… 61

Bảng 14: Bảng tính các yếu tố xác ñịnh hệ số A,B của lãi suất huy ñộng 63

Bảng 15: Lãi suất cho vay bình quân của các Ngân hàng …… 64

Bảng 16: Bảng tính các yếu tố xác ñịnh tham số A,B của lãi suất cho vay 65

Bảng 17: Phương pháp quản lý khe hở lãi suất năng ñộng 75

DANH MỤC HÌNH

Trang

Hình 1: Sơ ñồ cơ cấu tổ chức Ngân hàng ðT&PT Hậu Giang 20

Hình 2: Kết quả hoạt ñộng kinh doanh Ngân hàng ðT&PT Hậu Giang … 26

Hình 3: Cơ cấu nguồn vốn của Ngân hàng ðT&PT Hậu Giang … 32

Hình 4: Cơ cấu tài sản của Ngân hàng ðT&PT Hậu Giang 38

Hình 5: Tài sản nhạy cảm lãi suất qua 3 năm (2006 – 2008) 41

Hình 6: Tình hình nguồn vốn nhạy cảm lãi suất của Ngân hàng 45

Hình 7: Tình hình tài sản và nguồn vốn nhạy cảm lãi suất 50

Hình 8: Chênh lệch giữa tài sản và nguốn vốn nhạy cảm lãi suất 52

Hình 9: Diễn biến lãi suất ngắn hạn và dài hạn theo chu kỳ kinh tế 60

Hình 10: Biễn biến lãi suất huy ñộng bình quân của các Ngân hàng 62

Hình 11: Biễn biến lãi suất cho vay bình quân của các Ngân hàng 65

DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

1 ATM: Máy rút tiền tự ñộng

2 BIDV: Ngân hàng ðầu tư và Phát triển 3 CIC: Trung tâm thông tin tín dụng 4 DNTN: Doanh nghiệp tư nhân 5 ðT&PT: ðầu tư và Phát triển 6 GAP: Khe hở nhạy cảm lãi suất 7 HðND: Hội ñồng nhân dân 8 NIM: Thu nhập lãi cận biên 9 NVNC: Nguồn vốn nhạy cảm 10 TNHH: Trách nhiệm hữu hạn 11 TSNC: Tài sản nhạy cảm 12 VD: Ví dụ

Chương 1

GIỚI THIỆU

1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ðỀ TÀI

Thị trường tài chính Việt Nam đang trong giai đoạn phát triển Bên cạnh khơng ít cơ hội dành cho những ai biết tính tốn và tận dụng những ưu điểm riêng của nĩ thì thị trường cịn cĩ những rủi ro tài chính luơn tiềm ẩn Rủi ro lãi suất là một vấn đề lớn mà kinh tế Việt Nam đang gặp phải Việc duy trì lãi suất ổn định trong một thời gian dài của Ngân hàng Nhà nước đã làm cho các Ngân hàng lơ là cơng tác đề phịng rủi ro lãi suất Khi tình hình kinh tế vĩ mơ diễn biến bất lợi do lạm phát gia tăng cùng với chính sách thắt chặt tiền tệ đã đẩy các Ngân hàng vào cuộc khủng hoảng thanh khoản, buộc các Ngân hàng bước vào cuộc đua lãi suất dẫn tới lãi suất thị trường cĩ nhiều biến động bất thường khĩ dự đốn Lãi suất cho vay của Ngân hàng khác với lãi suất của các cơng cụ trên thị trường tiền tệ, ở chỗ là chúng được đàm phán giữa người vay và Ngân hàng hơn là được quyết định trong thị trường được tổ chức sẵn, vì là kết quả của việc đàm phán cho nên các mức lãi suất của Ngân hàng khơng đồng nhất Ở Việt Nam, việc thực hiện cơ chế tự do hĩa lãi suất đã làm cho các loại lãi suất thường xuyên thay đổi Lãi suất là một biến số kinh tế nhạy cảm, tác động của lãi suất đến tăng trưởng và lạm phát, sự thay đổi của lãi suất sẽ tác động làm thay đổi hành vi sản xuất và tiêu dùng của xã hội

Những thay đổi về lãi suất và những dự tính về lãi suất đều tác động đến thu nhập và chi phí của các Ngân hàng Trong điều kiện mặt bằng lãi suất ổn định thì các Ngân hàng cĩ thể dự kiến được mức chênh lệch để duy trì lợi nhuận, nhưng trong bối cảnh diễn biến lãi suất phức tạp mọi dự kiến cĩ thể bị đảo lộn ðiều này gây rối cho Ngân hàng vì ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh, huy động và sử dụng vốn Vì vậy, quản lý rủi ro lãi suất trở thành vấn đề trọng điểm đối với các nhà quản lý Ngân hàng trong bối cảnh cạnh tranh và hội nhập ðiều này giúp giảm thiểu rủi ro nhằm tạo điều kiện để Ngân hàng hoạt động an tồn và phát triển ðặc biệt, đối với Việt Nam một nước đang phát triển và nền kinh tế đang chuyển đổi thì hệ thống Ngân hàng được đánh giá là hệ thống khá năng động trong tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế

Với tắnh chất thời sự và tầm quan trọng như vậy, chúng ta cần phải ựánh giá cũng như phân tắch rủi ro lãi suất một cách toàn diện, sâu sắc nhằm phát huy tối ựa năng lực quản lý lãi suất và hạn chế mức thấp nhất những thiệt hại của nó

gây ra cho bản thân Ngân hàng đó cũng là lý do mà ựề tài ỘPHÂN TÍCH RỦI

RO LÃI SUẤT VÀ GIẢI PHÁP QUẢN LÝ RỦI RO LÃI SUẤT TẠI NGÂN HÀNG đẦU TƯ & PHÁT TRIỂN HẬU GIANGỢ ựược chọn làm ựề tài luận

văn tốt nghiệp

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung

- Tổng kết thực trạng rủi ro lãi suất tại Ngân hàng đầu tư & Phát triển Hậu Giang Từ thực trạng ựã phân tắch, ựề ra những giải pháp phù hợp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất cho Ngân hàng

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

- Nhận biết rủi ro lãi suất qua bảng cân ựối tài sản của Ngân hàng

- Phân tắch tình hình biến ựộng của tài sản nhạy cảm và nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất tại Ngân hàng qua ba năm (2006 Ờ 2008)

- đo lường rủi ro lãi suất bằng mô hình ựịnh giá lại và mức tác ựộng của sự thay ựổi lãi suất ựến thu nhập của Ngân hàng

- đưa ra một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro lãi suất cho Ngân hàng

1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU

đề tài sẽ tập trung trả lời những vấn ựề sau:

- Thế nào là rủi ro lãi suất? Rủi ro lãi suất có những trường hợp nào? Tắnh chất của rủi ro lãi suất là gì?

- Nguồn vốn nhạy cảm lãi suất và tài sản nhạy cảm với lãi suất là gì? Tại sao khi nói ựến rủi ro lãi suất ta lại ựề cập ựến nguồn vốn và tài sản có nhạy cảm lãi suất?

- Rủi ro lãi suất ựã ảnh hưởng ựến lợi nhuận Ngân hàng đầu tư & Phát triển Hậu Giang như thế nào? Giải pháp nào nhằm hạn chế rủi ro lãi suất và ựem lại hiệu quả trong họat ựộng Ngân hàng?

1.4 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.4.1 Không gian nghiên cứu

- Không gian: đề tài nghiên cứu ựược thực hiện tại Ngân hàng đầu tư & Phát triển Hậu Giang

1.4.2 Thời gian nghiên cứu

- Thời gian thực hiện ựề tài nghiên cứu từ 02/02/2009 ựến 10/4/2009 đề tài tập trung nghiên cứu và sử dụng số liệu trong 3 năm (2006 Ờ 2008)

1.4.3 đối tượng nghiên cứu

- đề tài ựi sâu nghiên cứu thông qua bảng cân ựối kế toán, bảng báo cáo kết quả hoạt ựộng kinh doanh, biểu lãi suất ựối với VNđ ựể tìm hiểu về tình hình tài sản và nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất Tổng hợp phân tắch sự nhạy cảm của các khoản mục tài sản và nguồn vốn ựối với lãi suất theo năm Nhận biết rủi ro lãi suất, ựo lường rủi ro lãi suất, xem xét mức ựộ thay ựổi lãi suất ảnh hưởng ựến lợi nhuận Ngân hàng qua 3 năm (2006 Ờ 2008) Từ ựó, ựề ra giải pháp góp phần hạn chế và phòng ngừa rủi ro lãi suất trong hoạt ựộng của Ngân hàng

1.5 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU

- Quản trị Ngân hàng thương mại TS Lê Văn Tư (2004): những khái niệm, những kiến thức cơ bản cần thiết trong quá trình quản trị Ngân hàng Quản lý lãi suất, các phép ựo lường lãi suất, dự báo mức thay ựổi lãi suất

- đánh giá và phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh Ngân hàng TS Nguyễn Văn Tiến (2005): Nghiên cứu các phép ựo lãi suất và những ứng dụng trong kinh doanh Ngân hàng, xác ựịnh lãi suất hòa vốn bình quân, xác ựịnh chênh lệch ựầu vào Ờ ựầu ra, dự báo lãi suất đặc biệt là phương pháp lượng hóa rủi ro lãi suất, những phương pháp rất hiện ựại ựể các nhà quản trị Ngân hàng phòng chống ựược rủi ro lãi suất một cách hiệu quả nhằm tránh những thiệt hại có thể xảy ra làm ảnh hưởng ựến mục tiêu lợi nhuận của Ngân hàng

- Quản trị Ngân hàng thương mại Peter S.Rose (2001): Cung cấp kỹ thuật và chiến lược quản lý tài sản nợ và phòng chống rủi ro lãi suất

- Luận văn ỘPhân tắch tình hình huy ựộng vốn và sử dụng vốn của

Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển nông thôn huyện Lấp Vò - đồng ThápỢ Phan Thị Âu Châu (2008): Phân tắch tình hình huy ựộng vốn và sử dụng

vốn đánh giá hiệu quả hoạt ựộng huy ựộng vốn và cho vay Từ ựó ựưa ra giải pháp thu hút vốn huy ựộng và tăng trưởng tắn dụng

- Luận văn ỘQuản trị rủi ro lãi suất của Ngân hàng Nông Nghiệp và

Phát triển nông thôn Tỉnh Sóc TrăngỢ Châu Thị Nhãn (2007): phân tắch tình

hình biến ựộng của tài sản và nguồn vốn nhạy cảm lãi suất, ựo lường rủi ro lãi suất và mức tác ựộng của sự thay ựổi lãi suất ựến thu nhập của Ngân hàng Từ ựó, ựề ra một số biện pháp hạn chế rủi ro lãi suất tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Sóc Trăng

- Luận văn ỘRủi ro tắn dụng và một số biện pháp nâng cao hiệu quả

hoạt ựộng tắn dụng tại Ngân hàng Công Thương Bạc LiêuỢ Trương Lê Kim

Ngọc (2008): phân tắch thực trạng họat ựộng tắn dụng và rủi ro tắn dụng, tìm hiểu những nhân tố ảnh hưởng ựến rủi ro tắn dụng đưa ra giải pháp hạn chế rủi ro tắn dụng và nâng cao hiêu quả hoạt ựộng tắn dụng

Chương 2

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái niệm rủi ro lãi suất

Rủi ro ñối với một Ngân hàng có nghĩa là mức ñộ không chắc chắn liên quan ñến một vài sự kiện Rủi ro lãi suất là rủi ro mà các chủ thể kinh tế gặp phải khi có biến ñộng lãi suất, tất cả các khoản cho vay và nợ dù với lãi suất cố ñịnh hay lãi suất biến ñổi ñều có thể gặp rủi ro Sự thay ñổi lãi suất thị trường có thể gây ra tác ñộng mạnh tới thu nhập và chi phí hoạt ñộng của Ngân hàng Các Ngân hàng và các tổ chức tín dụng là những ñơn vị thường dễ gặp rủi ro do kết cấu bảng tổng kết tài sản của mình và ñặc biệt là trong quan hệ tín dụng vốn và lãi chi ñược thu về sau một thời gian nhất ñịnh

VD: lãi suất tăng có thể làm giảm lợi nhuận nếu cơ cấu tài sản và nguồn vốn Ngân hàng tạo ñiều kiện cho chi phí trả lãi tăng nhanh hơn thu lãi từ ñầu tư chứng khoán và cho vay Nếu Ngân hàng nắm giữ quá nhiều tài sản có lãi suất thả nổi (ñặc biệt khoản cho vay) so nguồn vốn lãi suất thả nổi (ñặc biệt CDs với lãi suất nhạy cảm và những khoản vay mượn từ thị trường tiền tệ) khi lãi suất giảm sẽ ảnh hưởng tới lợi nhuận Ngân hàng Trong trường hợp này, thu lãi từ tài sản sẽ giảm nhanh hơn chi phí huy ñộng vốn

ðối với Ngân hàng, rủi ro lãi suất ảnh hưởng ñến tình hình của Ngân hàng theo hai cách:

Thứ nhất: Phân tích bảng cân ñối của Ngân hàng: bên tài sản nợ gồm các

chứng khoán mà Ngân hàng mua (huy ñộng vốn) và bên tài sản gồm các chứng khoán mà ngân hàng bán (cho vay, ñầu tư) Khi lãi suất tăng sẽ làm giảm lợi nhuận của Ngân hàng ñối với các chứng khoán bên tài sản nợ và sẽ làm tăng lợi nhuận Ngân hàng ñối với các chứng khoán bên tài sản có Do mỗi chứng khoán phản ứng khác nhau ñối với biến ñộng lãi suất, nên mức ñộ biến ñổi lợi nhuận của tài sản nợ và tài sản có theo sự biến ñộng của lãi suất là khác nhau Vì vậy, Ngân hàng có nguy cơ gặp rủi ro lãi suất

Xem xét bảng cân ñối của Ngân hàng:

- Bên tài sản gồm tài sản có lãi suất cố ñịnh và tài sản có lãi suất thay ñổi: + Tài sản có lãi suất cố ñịnh là tài sản ñem lại thu nhập không thay ñổi cho Ngân hàng mặc dù lãi suất thị trường thay ñổi (thường là các chứng khoán có kỳ hạn, các khoản cho vay trung và dài hạn…)

+ Tài sản có lãi suất thay ñổi là loại tài sản ñem lại thu nhập khi lãi suất thị trường thay ñổi (thường là các khoản cho vay ngắn hạn)

- Bên nguồn vốn bao gồm nguồn vốn phải trả với lãi suất cố ñịnh và nguồn vốn phải trả theo lãi suất thay ñổi

Thứ hai: Do sự không khớp nhau về thời gian giữa việc sử dụng vốn và huy

ñộng nguồn vốn

VD 1: Ngân hàng sẽ áp dụng lãi suất cố ñịnh: - Cho vay 6 tháng với lãi suất cố ñịnh

- ði vay 12 tháng với lãi suất cố ñịnh

Trường hợp này, Ngân hàng có thể gặp rủi ro lãi suất bởi vì sau 6 tháng, Ngân hàng phải tiếp tục cho vay theo các ñiều kiện của thị trường Khi lãi suất giảm lợi nhuận Ngân hàng sẽ giảm, nếu quá sâu có thể dẫn ñến lợi nhuận là âm

Trường hợp khác là Ngân hàng:

- Cho vay 12 tháng với lãi suất cố ñịnh - ði vay 6 tháng với lãi suất cố ñịnh

6 tháng sau lãi suất tăng sẽ làm cho lợi nhuận Ngân hàng giảm

Vậy rủi ro lãi suất của Ngân hàng là chi phí vốn trở nên cao hơn thu nhập từ sử dụng vốn Do ñó, tùy theo cơ cấu bảng cân ñối và ñộ nhạy cảm lãi suất giữa tài sản và nguồn vốn mà lợi nhuận của Ngân hàng có thể thay ñổi tùy thuộc sự biến ñộng của lãi suất

VD 2: Ngân hàng áp dụng lãi suất hỗn hợp: vừa cố ñịnh, vừa có biến ñổi - Cho vay với lãi suất thay ñổi 6 tháng xem xét lại một lần

- ði vay với lãi suất cố ñịnh trong 12 tháng

Trường hợp này, Ngân hàng sẽ lỗ nếu lãi suất cho vay thay đổi nhỏ hơn so với lãi suất đi vay cố định 12 tháng

Hoạt động Ngân hàng luơn hàm chứa rủi ro Thơng thường, các rủi ro khơng đứng riêng lẻ một mình mà chúng tiềm tàng trong mối quan hệ cĩ tính tương tác lẫn nhau khiến cho việc dự đốn rủi ro càng trở nên khĩ khăn hơn Rủi ro lãi suất được xem như một rủi ro và nguy hiểm trong hoạt động quản lý tài sản – nguồn vốn của Ngân hàng bởi vì:

+ Ngân hàng khơng thể kiểm sốt được mức độ và xu hướng biến động của lãi suất, mặc dù lãi suất là một yếu tố quan trọng bậc nhất đối với hoạt động Ngân hàng

+ Khi lãi suất thị trường thay đổi, Ngân hàng nhận thấy rằng những nguồn thu chính từ danh mục cho vay và đầu tư chứng khốn cũng như chi phí đối với tiền gửi và các nguồn vay đều bị tác động

+ Ngồi ra, sự thay đổi lãi suất ảnh hưởng đến giá trị thị trường của tài sản và nợ, làm thay đổi giá trị vốn chủ sở hữu của Ngân hàng

+ Lãi suất thay đổi sẽ tác động lên tồn bộ Bảng cân đối kế tốn và Báo cáo thu nhập của Ngân hàng

Vì vậy, rủi ro lãi suất liên quan đến nguồn vốn Ngân hàng phụ thuộc vào độ nhạy cảm lãi suất của các tài sản được tài trợ bằng các nguồn vốn (sử dụng nguồn vốn tiền gửi cĩ kỳ hạn 6 tháng để cho vay thời hạn một năm, cĩ nghĩa là Ngân hàng cĩ khả năng đương đầu rủi ro lãi suất nếu như lãi suất tiền gửi trên thị

trường tăng cao) Mặt khác thì các nguồn vốn khác nhau sẽ cĩ rủi ro lãi suất khác

nhau (lãi suất tiền gửi kỳ hạn 4 tháng cĩ tính nhạy cảm lãi suất trong thời hạn 4

tháng v.v )

2.1.2 Tính chất của rủi ro lãi suất

Thời hạn mà Ngân hàng huy động được nguồn vốn sẽ quyết định tính chất rủi ro mà Ngân hàng phải đối mặt

+ Thời hạn cho vay > thời hạn nguồn vốn tài trợ nĩ Ngân hàng lúc này sẽ ở vị thế tái tài trợ

+ Thời hạn cho vay < thời hạn nguồn vốn tài trợ nó Ngân hàng sẽ ở vào vị thế tái ñầu tư

2.1.2.1 Ngân hàng ở vị thế tái tài trợ

Ngân hàng huy ñộng vốn có kỳ hạn ngắn hạn và ñầu tư có kỳ hạn dài hạn

Nếu lãi suất huy ñộng vốn của Ngân hàng là 17%/năm và lãi suất cho vay là 20%/năm Sau năm thứ nhất, ta có chênh lệch từ lãi suất là 20% - 17% = 3% Tuy nhiên lợi nhuận năm kế tiếp không biết trước là bao nhiêu vì lãi suất thị trường có thể thay ñổi từ năm thứ từ năm thứ nhất sang năm thứ hai Nếu lãi suất huy ñộng vốn Ngân hàng lớn hơn 20% ở năm thứ 2, lúc này Ngân hàng ñang ñối mặt với rủi ro lãi suất

2.1.2.2 Ngân hàng ở vị thế tái ñầu tư

Trường hợp ngược lại, Ngân hàng huy ñộng vốn có kỳ hạn dài và ñầu tư có kỳ hạn ngắn Huy ñộng lãi suất 17% kỳ hạn 2 năm và ñầu tư kỳ hạn 1 năm lãi suất 20%

Tương tự, sau năm thứ nhất Ngân hàng thu về lợi nhuận 20% - 17% = 3% Sau năm nhất tài sản có ñến hạn và Ngân hàng sẽ tái ñầu tư lúc này Ngân hàng phải ñối mặt với rủi ro nếu lãi suất ñầu tư năm thứ hai giảm còn 15% (15% -17% = -2% là khoảng lãi suất lỗ mà Ngân hàng phải gánh chịu)

Tóm lại, nếu Ngân hàng duy trì tài sản có có kỳ hạn dài hơn so với tài sản

nợ thì Ngân hàng luôn ñứng trước rủi ro về lãi suất trong việc tái tài trợ ñối với tài sản nợ Rủi ro trở nên nghiêm trọng hơn nếu lãi suất huy ñộng trong những năm tiếp theo tăng lên trên mức ñầu tư tín dụng ngắn hạn Ngược lại, Ngân hàng gặp phải rủi ro về lãi suất tái ñầu tư trong trường hợp tài sản có có kỳ hạn ngắn hơn so với tài sản nợ Như vậy, Ngân hàng sẽ chịu rủi ro về lãi suất khi duy trì cơ cấu tài sản nợ và tài sản có với những kỳ hạn không cân xứng với nhau

2.1.3 Phân loại rủi ro lãi suất

Hoạt ñộng Ngân hàng, lãi suất các sản phẩm Ngân hàng ñược chia theo hai loại là lãi suất cố ñịnh và lãi suất biến ñổi Vì thế, việc phân loại quản lý rủi ro biến ñộng lãi suất cũng ñược thực hiện phân thành hai loại: rủi ro thay ñổi lãi suất cố ñịnh và rủi ro thay ñổi lãi suất biến ñổi

2.1.3.1 Rủi ro thay ñổi lãi suất biến ñổi

Rủi ro thay ñổi lãi suất biến ñổi sẽ xảy ra khi lãi suất của các khoản mục trong tài sản có và lãi suất của các khoản mục trong tài sản nợ không thể thay ñổi ñồng thời về thời ñiểm và ñồng nhất về mức thay ñổi theo sự thay ñổi của lãi suất thị trường Nói cách khác, khi lãi suất thị trường thay ñổi thì ñều có sự co giãn về lãi suất của các khoản mục ở bên tài sản có cũng như bên tài sản nợ, nhưng sự co giãn này lại không ñồng thời trong cùng khoảng thời gian và không cùng cả mức ñộ co giãn với lãi suất thị trường ðiều ñó một mặt có thể ñem lại cho Ngân hàng một cơ hội có chênh lệch lãi suất ñầu ra – ñầu vào lớn hơn, nhưng mặt khác, cũng có thể ñem lại cho Ngân hàng rủi ro giảm thu nhập do chênh lệch lãi suất ñầu ra – ñầu vào bị thu hẹp lại

2.1.3.2 Rủi ro thay ñổi lãi suất cố ñịnh

Khi giữa Ngân hàng và khách hàng ñã thỏa thuận một lãi suất cố ñịnh thì khoảng thời gian ñã thỏa thuận, lãi suất này không thay ñổi dù lãi suất thị trường có thể biến ñộng mạnh và biến ñộng nhiều lần Có hai khả năng có thể xảy ra trong trường hợp rủi ro do thay ñổi lãi suất cố ñịnh:

* Trường hợp 1: Khối lượng của các khoản mục tài sản có với lãi suất cố

ñịnh lớn hơn khối lượng của các khoản mục tài sản nợ với lãi suất cố ñịnh Khi lãi suất thị trường tăng lên thì lãi suất của phần tài sản nợ với lãi suất biến ñổi (nhưng giả sử với lãi suất cố ñịnh) cũng sẽ tăng lên theo Chi phí nguồn vốn tăng nhưng lãi suất thu từ sử dụng vốn lại không tăng, dẫn ñến giảm kết quả kinh doanh của Ngân hàng Ngược lại, khi lãi suất thị trường giảm thì Ngân hàng lại có thêm lợi nhuận do gia tăng chênh lệch lãi suất ñầu ra – ñầu vào

* Trường hợp 2: Khối lượng của các khoản mục nguồn vốn với lãi suất cố

ñịnh lớn hơn khối lượng của các khoản mục tài sản với lãi suất cố ñịnh Trong trường hợp này, Ngân hàng lại có lợi khi lãi suất thị trường tăng và chịu rủi ro khi lãi suất thị trường giảm

Trong cả hai trường hợp nêu trên, khi có biến ñộng lãi suất thị trường thì sẽ có thay ñổi chênh lệch lãi suất Phần chênh lệch khối lượng của các khoản mục tài sản và nguồn vốn với lãi suất cố ñịnh có quy mô càng lớn thì ảnh hưởng ñến kết quả kinh doanh càng nhiều

Về lý thuyết, Ngân hàng sẽ không bị rủi ro lãi suất khi luôn cân bằng ñược khối lượng các khoản mục nguồn vốn - tài sản với lãi suất cố ñịnh (và ñồng thời cũng cân bằng ñược các khoản mục có lãi suất biến ñổi) Như thế, Ngân hàng sẽ luôn ñảm bảo ổn ñịnh chênh lệch lãi suất ñầu vào – ñầu ra Nhưng thực tế thường rất khó có ñược sự tương xứng ñồng nhất về khối lượng giữa nguồn vốn – tài sản Cho nên Ngân hàng cần nhận biết ñược rủi ro lãi suất và có những biện pháp phòng ngừa, quản lý phù hợp nhằm tránh ảnh hưởng xấu ñến tình hình hoạt ñộng của Ngân hàng

2.1.4 Những nguyên nhân gây rủi ro lãi suất

- Do sự không cân xứng giữa các kỳ hạn của tài sản có và tài sản nợ - Do có sự không phù hợp về khối lượng giữa nguồn vốn huy ñộng với việc sử dụng nguồn vốn ñó ñể cho vay

- Lãi suất của các khoản mục tài sản là cố ñịnh và lãi suất của các khoản mục tuơng ứng của nguồn vốn là biến ñổi hoặc ngược lại Lãi suất của các khoản

mục của tài sản và lãi suất của các khoản mục tương ứng của nguồn vốn ñều biến ñổi nhưng mức ñộ biến ñổi khác nhau

Ngoài ra, rủi ro lãi suất còn có thể xảy ra do những nguyên nhân khác như: Các nguyên nhân thuộc về phía khách hàng; Các nguyên nhân khách quan có liên quan ñến môi trường họat ñộng kinh doanh:

- Thực thi chính sách thắt chặt tiền tệ của Ngân hàng Trung ương (tín phiếu bắt buột, tăng tỷ lệ dự trữ bắt buột, tăng lãi suất cơ bản, lãi suất tái cấp vốn, tăng mạnh tỷ giá, khống chế dư nợ tín dụng ) ñã làm cung tiền tệ nhỏ hơn cầu tiền tệ buột Ngân hàng phải tăng lãi suất huy ñộng vốn

- Do tỷ lệ lạm phát dự kiến không phù hợp với tỷ lệ lạm phát thực tế làm cho vốn của Ngân hàng không ñược bảo toàn sau khi cho vay; Ngoài ra, khi lãi suất thị trường thay ñổi, Ngân hàng còn có thể gặp rủi ro giảm giá trị tài sản

- Sự cạnh tranh gay gắt giữa các Ngân hàng với nhau nhằm thu hút, giữ chân khách hàng (tăng lãi suất huy ñộng, giảm lãi suất cho vay…) làm ảnh hưởng ñến thu nhập của Ngân hàng

2.1.5 Phương pháp lượng hóa rủi ro lãi suất

ðể phòng ngừa rủi ro lãi suất, ñòi hỏi các Ngân hàng phải tăng cường công tác quản lý, ñặc biệt là áp dụng phương pháp hiện ñại ñể lượng hóa rủi ro lãi suất có ảnh hưởng ñến kết quả hoạt ñộng kinh doanh là như thế nào

Trên thế giới có nhiều mô hình giúp Ngân hàng lượng hóa ñược rủi ro lãi suất “Mô hình ñịnh giá lại” là một trong số mô hình hiện ñại có tính linh hoạt ñang ñược sử dụng ở các Ngân hàng trên Thế giới ðề tài sử dụng “Mô hình ñịnh giá lại” nhằm lượng hóa mức rủi ro lãi suất trong Ngân hàng, vì những ñặc tính của mô hình và tính thứ cấp của số liệu thu thập trong quá trình nghiên cứu

* Nội dung “Mô hình ñịnh giá lại”

Nội dung của mô hình ñịnh giá lại là việc phân tích các luồng tiền dựa trên nguyên tắc giá trị ghi sổ nhằm xác ñịnh chênh lệch giữa lãi suất thu ñược từ tài sản có và lãi suất thanh toán cho vốn huy ñộng sau một thời gian nhất ñịnh Các Ngân hàng tính số chênh lệch giữa tài sản và nguồn vốn ñối với từng kỳ hạn và ñặt chúng trong mối quan hệ với ñộ nhạy cảm lãi suất của thị trường ðộ nhạy cảm lãi suất trong trường hợp này chính là khoảng thời gian mà tài sản và nguồn

vốn ñược ñịnh giá lại (theo mức lãi suất mới của thị trường) ðiều ñó có nghĩa là nhà quản trị Ngân hàng còn phải chờ bao lâu nữa ñể áp dụng mức lãi suất mới vào từng kỳ hạn khác nhau

Trên thực tế, muốn biết ñược mức ñộ tổn thất của rủi ro lãi suất ñể có biện pháp phòng chống thì các Ngân hàng cần phải tính toán ñược rủi ro lãi suất tác ñộng như thế nào ñến thu nhập ròng cũng như giá trị tài sản của Ngân hàng

Chúng ta có thể xác ñịnh công thức ñể tính mức ñộ giảm thu nhập ròng từ khi lãi suất thay ñổi như sau:

∆NI = GAP * ∆ I

∆ : sự thay ñổi thu nhập ròng từ lãi suất

∆ : mức thay ñổi lãi suất

GAP: chênh lệch giá trị tài sản giữa tài sản có và tài sản nợ nhạy cảm lãi suất Phân tích ñộ lệch tài sản nhạy cảm lãi suất còn ñược gọi là quản lý khe hở (GAP) nhạy cảm lãi suất Khe hở là sự khác biệt (hay ñộ lệch) giữa các tích sản và tiêu sản có lãi suất lên xuống thấp thường (hay nhạy cảm lãi suất)

Chênh lệch (GAP) bằng giá trị của các tài sản có nhạy cảm lãi suất (Là các loại tài sản mà trong ñó thu nhập về lãi suất sẽ thay ñổi trong một khoảng thời gian nhất ñịnh khi lãi suất thay ñổi [RSA – rate sensitive asset]) trừ giá trị các nguồn vốn nhạy cảm lãi suất (Là các khoản nợ mà trong ñó chi phí lãi suất sẽ thay ñổi trong thời gian nhất ñịnh khi lãi suất thay ñổi [RSL – rate sensitive liability]) Cơ sở cho việc phân loại dựa vào mức ñộ biến ñộng của thu nhập từ lãi suất (ñối với tài sản) và chi phí trả lãi (ñối với nguồn vốn) khi lãi suất thị trường có sự thay ñổi

GAP = RSA – RSL

RSA: Tài sản nhạy cảm với lãi suất RSL: Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất

Theo mô hình có thể thấy rằng, khi tài sản và nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất của Ngân hàng có sự chênh lệch, lúc này Ngân hàng luôn ñứng trước nguy cơ rủi ro lãi suất khi lãi suất biến ñộng

Cĩ một khe hở tích cực khi các tài sản cĩ lãi suất nhạy cảm vượt quá số tài sản nợ cĩ lãi suất nhạy cảm Khi Ngân hàng cố ý duy trì khe hở tích cực tương đối lớn thì họ đang tính trước một mức lãi suất cao Nếu dự đốn đúng thì khi lãi suất tăng lên, lãi suất cơ bản rịng sẽ tăng thêm, làm tăng lợi nhuận Ngân hàng Tuy nhiên, nếu sai thì khi lãi suất hạ xuống, số tiền lời trên phần tài sản cĩ tạo nên khe hở tích cực sẽ giảm xuống cịn phần chi phí của các tài sản nợ tài trợ cho khe hở này vẫn khơng đổi, lãi suất cơ bản rịng sẽ bị thiệt hại, lợi nhuận Ngân hàng lúc này sẽ giảm theo là tất yếu

Bảng 1: Kết quả của GAP và sự thay đổi trong lợi nhuận rịng

Tĩm lại: một Ngân hàng nằm trong trạng thái nhạy cảm tài sản (quy mơ tài sản nhạy cảm lãi suất lớn hơn quy mơ nợ nhạy cảm lãi suất) sẽ chịu tổn thất nếu lãi suất trên thị trường giảm Và tương tự như vậy thì Ngân hàng sẽ ở trong trạng thái nhạy cảm nợ (quy mơ nợ nhạy cảm lãi suất lớn hơn quy mơ tài sản nhạy cảm lãi suất) chịu tổn thất khi lãi suất trên thị trường tăng

2.1.6 Một số chỉ tiêu đánh giá rủi ro lãi suất 2.1.6.1 Hệ số rủi ro lãi suất

Hệ số chỉ ra khả năng rủi ro khi cĩ biến động về lãi suất:

Lơn hơn 0Tăng>TăngTăngLơn hơn 0Giam>GiamGiamNho hơn 0Tăng<TăngGiamNho hơn 0Giam<GiamTăngBăng 0Tăng=TăngKhơng đơiBăng 0Giam=GiamKhơng đơi

KÊFT QUAG GAP

Các tài sản cĩ nhạy cảm lãi suất

Hệ số rủi ro lãi suất(R) =

Các tài sản nợ nhạy cảm lãi suất

R > 1: khi lãi suất tăng thì thu nhập của Ngân hàng do thu lãi sẽ lớn hơn chi phí Ngân hàng do trả lãi Ngược lại, nếu lãi suất giảm thì thu nhập của Ngân hàng sẽ nhỏ hơn chi phí Ngân hàng dẫn ñến rủi ro lãi suất

R < 1: rủi ro lãi suất xảy ra khi lãi suất tăng

R = 1: lúc này thu nhập của Ngân hàng không thay ñổi khi có biến ñộng lãi suất, mức ñộ an toàn cao

2.1.6.2 Hệ số chênh lệch lãi thuần

Thu nhập lãi – chi phí lãi Hệ số chênh lệch lãi thuần =

Tổng tài sản có sinh lời

Tổng tài sản có sinh lời = Tổng tài sản – Tiền mặt & Tài sản cố ñịnh

Hệ số chênh lệch lãi thuần (hay tỷ lệ thu nhập lãi cận biên) ðây là tỷ lệ giữa các khoản thu từ lãi suất trên tổng tài sản có sinh lời Nếu Ngân hàng ñang ở trong trạng thái nhạy cảm tài sản thì tỷ lệ thu nhập lãi cận biên sẽ tăng nếu lãi suất tăng; sẽ giảm nếu lãi suất giảm Và ngược lại, nếu Ngân hàng ñang trong trạng thái nhạy cảm nguồn vốn thì tỷ lệ thu nhập lãi cận biên sẽ giảm nếu lãi suất tăng, và sẽ tăng khi lãi suất giảm Ngân hàng gặp rủi ro lãi suất khi chi phí nguồn vốn tăng nhanh hơn thu nhập từ sử dụng vốn Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên giảm sẽ làm ảnh hưởng nghiêm trọng ñến lợi nhuận của Ngân hàng

2.1.6.3 Hệ số ñộ lệch

GAP Hệ số ñộ lệch =

Tổng tài sản nhạy cảm LS

Là khe hở tuyệt ñối dùng ñể ño lường khe hở nhạy cảm lãi suất, Ngân hàng có khe hở tuyệt ñối âm biểu hiện tình trạng nhạy cảm về nợ, khe hở tuyệt ñối dương biểu hiện tình trạng nhạy cảm về tài sản

Y = At + B

2.1.7 Dự báo lãi suất thị trường trong ngắn hạn

Dự báo là xác ñịnh xu hướng, mức ñộ của lãi suất có thể xảy ra trong tương lai Do ñó giúp các cấp quản lý, nhà quản trị kinh doanh chủ ñộng trong công tác lập kế hoạch, ñầu tư, chuẩn bị ñầy ñủ ñiều kiện về mọi mặt trong thời gian tới nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường Trong ngắn hạn, lãi suất thị trường có mức ñộ lượng biến tăng hay giảm tương ñối ñều ñặn, ñồng ñều theo chiều hướng nhất ñịnh Do ñó, ta có thể sử dụng phương pháp hồi quy theo phương trình hồi quy ñường thẳng ñể tính toán, nghiên cứu, dự báo khuynh hướng biến ñộng của lãi suất trong những tháng kế tiếp của năm 2009 Phương trình hồi quy ñường thẳng có dạng:

Trong ñó:

Y: trị số các mức ñộ trên ñường hồi quy lý thuyết (lãi suất huy ñộng bình quân)

t : thứ tự thời gian trong dãy số (1,2,3,…,n) và ∑t = 0

A, B: các tham số quy ñịnh vị trí ñường hồi quy lý thuyết

Hệ số A, B trong phương trình ñược xác ñịnh bằng công thức sau:

2.1.8 Quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất

Là chiến lược phổ biến trong việc ngăn ngừa và kiềm chế rủi ro lãi suất mà các Ngân hàng ñang sử dụng ngày nay ðể thực hiện việc quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất Ngân hàng cần tiến hành ñịnh giá lại các cơ hội gắn với những tài sản sinh lợi của Ngân hàng, những khoản tiền gửi cũng như với những khoản vốn vay trên thị trường Tại bất cứ thời ñiểm nào Ngân hàng có thể tự bảo vệ trước những thay ñổi của lãi suất bằng cách bảo ñảm cân bằng sau:

Giá trị tài sản nhạy cảm lãi suất = Giá trị nợ nhạy cảm lãi suất

Khi giá trị tài sản nhạy cảm lãi suất và giá trị nợ nhạy cảm lãi suất không cân bằng, khe hở nhạy cảm lãi suất ñược hình thành

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Số liệu dùng ñể phân tích trong ñề tài là số liệu thứ cấp, ñược thu thập từ bảng báo cáo kết quả kinh doanh, bảng tổng kết tài sản, biểu lãi suất huy ñộng - cho vay, của Ngân hàng trong ba năm 2006, 2007 và 2008 Các văn bản pháp qui, ñịnh hướng phát triển của Ngân hàng ðầu tư & Phát triển Hậu Giang Ngoài ra, từ một số nguồn khác: internet, sách, báo, các tạp chí Ngân hàng, tạp chí tiền tệ và sách báo có liên quan ñến ñơn vị thực tập và ñề tài nghiên cứu

2.2.2 Phương pháp nghiên cứu số liệu

Các phương pháp nghiên cứu số liệu ñược dùng trong ñề tài này là:

* Phương pháp so sánh số tuyệt ñối, số tương ñối:

của kỳ phân tích với kỳ gốc của chỉ tiêu kinh tế ∆y = y1 – y0

Trong ñó:

y0 : chỉ tiêu năm trước

y1 : chỉ tiêu năm sau

∆y : là phần chênh lệch tăng, giảm của các chỉ tiêu kinh tế

số của kỳ phân tích so với kỳ gốc của các chỉ tiêu kinh tế y1

∆y = Trong ñó:

y0 : chỉ tiêu năm trước

y1 : chỉ tiêu năm sau

∆y : biểu hiện tốc ñộ tăng trưởng của các chỉ tiêu kinh tế y0

× 100 - 100%

Phương pháp này dùng ñể làm rõ tình hình biến ñộng mức ñộ của các số liệu kinh tế trong một khoảng thời gian nhất ñịnh So sánh các tốc ñộ tăng trưởng của các số liệu qua các năm, ñồng thời so sánh tốc ñộ tăng trưởng giữa các chỉ tiêu ñể tìm ra các yếu tố ảnh hưởng Qua ñó ñưa ra nhận xét, kết luận và các biện pháp khắc phục

* Phương pháp sử dụng “Mô hình ñịnh giá lại” trong ño lường rủi ro lãi suất:

Mô hình này yêu cầu phải tiến hành phân tích các kỳ hạn, ñịnh giá lại các khoản mục nhạy cảm lãi suất của nguồn vốn và tài sản của Ngân hàng Tiến hành tính toán chênh lệch giá trị tài sản giữa tài sản có và tài sản nợ nhạy cảm lãi suất (GAP), từ ñó xác ñịnh mức ñộ giảm thu nhập ròng (∆NI) Xuất phát từ kết quả tính toán thấy ñược mức ñộ rủi ro lãi suất của Ngân hàng, nếu cảm thấy rằng mức rủi ro của Ngân hàng là quá lớn nhà quản lý cần phải thực hiện một số ñiều chình sao cho giá trị của các tài sản nhạy cảm lãi suất trở nên phù hợp tới mức tối ña với giá trị vốn tiền gửi và vốn nhạy cảm lãi suất

* Phương pháp ñánh giá toàn diện:

Là phương pháp nhận xét chung tổng hợp các vấn ñề ñã phân tích về rủi ro lãi suất mình nghiên cứu ðể thấy ñược kết quả của việc tác ñộng ñến lợi nhuận và hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng như thế nào? Tiến hành ñề ra các giải pháp phù hợp, thực hiện việc ñiều chỉnh nhằm ñạt ñược kết quả tối ưu

Chương 3

GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG ðẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CHI NHÁNH TỈNH HẬU GIANG

3.1 LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN

3.1.1 Giới thiệu về Ngân hàng ðầu tư và Phát triển Việt Nam

Tên đầy đủ: Ngân hàng ðầu Tư và Phát Triển Việt Nam Tên giao dịch quốc tế: Bank for Investment and

Development of Vietnam

Tên gọi tắt: BIDV

ðịa chỉ: Tháp A, tồ nhà VINCOM, 191 Bà Triệu, quận

Hai Bà Trưng, Hà Nội

ðiện thoại: 04 2200422

Fax: 04 2200399

Website: www.bidv.com.vn Email: bidv@hn.vnn.vn

Ngân hàng ðầu tư & Phát triển Việt Nam được thành lập theo nghị định số177/TTg ngày 26/4/1957 của Thủ tướng Chính phủ với tên gọi Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam Trong quá trình hoạt động và trưởng thành, Ngân hàng được mang các tên gọi khác nhau phù hợp với từng thời kỳ xây dựng và phát triển của ðất nước:

- Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam từ ngày 26/4/1957

- Ngày 24/6/1981 chuyển thành Ngân hàng ðầu tư và Xây dựng Việt Nam - Ngày 14/11/1990 chuyển thành Ngân hàng ðầu tư và Phát triển Việt Nam

Ngân hàng ðầu tư và Phát triển Việt Nam là một trong năm Ngân hàng thương mại Nhà nước lớn nhất ở Việt Nam được hình thành sớm nhất và lâu đời nhất, là doanh nghiệp Nhà nước hạng đặc biệt, được tổ chức hoạt động theo mơ hình Tổng cơng ty Nhà nước Hệ thống tổ chức được hình thành và hồn thiện dần theo mơ hình của một tập đồn trong tương lai Hiện nay, mơ hình tổ chức

của BIDV gồm 05 khối lớn: Khối Ngân hàng thương mại quốc doanh (bao gồm 104 chi nhánh cấp 1 và sở giao dịch và trên toàn quốc); Khối công ty; Khối các ñơn vị sự nghiệp; Khối liên doanh; Khối ñầu tư

Trọng tâm hoạt ñộng và là nghề truyền thống của Ngân hàng ðầu tư & Phát triển Việt Nam là phục vụ ñầu tư phát triển, các dự án thực hiện các chương trình phát triển kinh tế then chốt của ðất nước Thực hiện ñầy ñủ các mặt nghiệp vụ của Ngân hàng phục vụ các thành phần kinh tế, có quan hệ hợp tác chặt chẽ với các doanh nghiệp, Tổng công ty Ngân hàng ðầu tư & Phát triển Việt Nam không ngừng mở rộng quan hệ ñai lý với hơn 400 Ngân hàng và quan hệ thanh toán với 50 Ngân hàng trên Thế giới

Trong suốt quá trình hình thành và phát triển, Ngân hàng ðầu tư và Phát triển Việt Nam luôn làm tròn nhiệm vụ ñược ðảng, Nhà nước và nhân dân giao cho Cùng với hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước, BIDV luôn là công cụ sắc bén, là lực lượng chủ lực trong thực thi chính sách tiền tệ Quốc gia Trong hoạt ñộng, BIDV luôn tuân thủ pháp luật, thực hiện ñầy ñủ nghĩa vụ với Ngân sách nhà nước, bảo toàn và phát triển vốn

3.1.2 Lịch sử hình thành và phát triển Ngân hàng ðầu tư và Phát triển Hậu Giang

Ngân hàng ðầu tư & Phát triển Hậu Giang ñược thành lập theo quyết ñịnh số 5362/Qð – HðQT ngày 25/12/2003 của Hội ñồng quản trị BIDV Việt Nam và căn cứ vào các quyết ñịnh:

- Căn cứ Nghị quyết số 5266/NQ – HðQT ngày 23/12/2003 “Về việc mở rộng chi nhánh Ngân hàng ðầu tư & Phát triển tại các tỉnh: Lai Châu, ðắc Nông và Hậu Giang”

- Căn cứ Công văn số 1482/NHNN – CNH ngày 25/12/2003 của Thống ñốc Ngân hàng Nhà Nước “Về việc mở chi nhánh Ngân hàng ðầu tư & Phát triển tại các tỉnh: Lai Châu, ðắc Nông và Hậu Giang”

Ngân hàng ðầu tư & Phát triển Hậu Giang là một trong số các chi nhánh cấp một ñược ñiều hành trực tiếp bởi Ngân hàng BIDV Việt Nam ðến nay Ngân hàng ñã ñi vào họat ñộng hơn 5 năm

ðịa ñiểm tọa lạc: Ngân hàng ðầu tư & Phát triển Hậu Giang tọa lạc Số

392/3 Ấp Tân Phú, Xã Tân Phú Thạnh, Huyện Châu Thành A, Tỉnh Hậu Giang ðiện Thọai: 0713 951761 – 951762

Số Fax: 0713 951764

3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC VÀ CHỨC NĂNG CÁC PHÒNG BAN 3.2.1 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng

Hình 1: Sơ ñồ cơ cấu tổ chức của Ngân hàng ðầu tư và Phát triển Hậu

3.2.2 Chức năng các phòng ban

Trong Hoạt ñộng của Ngân hàng, việc kinh doanh hiệu quả hay không, không chỉ nhờ vào phương thức kinh doanh của Ngân hàng mà còn phụ thuộc vào năng lực ñiều hành cũng như nỗ lực của các nhân viên trong Ngân hàng Chính vì thế mà nhiệm vụ và quyền hạn của từng bộ phận kết cầu nên tổ chức rất

- Là người ñiều hành mọi hoạt ñộng của Ngân hàng cũng là người quyết ñịnh cuối cùng trong kinh doanh

- Phụ trách chung trực tiếp ñiều hành quản lý phòng Tổ chức hành chính, Tài chính – Kế toán, Kế hoạch nguồn vốn

* Phó Giám ñốc

Có trách nhiệm hỗ trợ Giám ñốc trong việc ñiều hành mọi hoạt ñộng của Ngân hàng

- Phó Giám ñốc phụ trách kế toán: Có nhiệm vụ trực tiếp ñiều hành phòng Dich vụ khách hàng, Tiền tệ kho quỹ và phòng Tin học

- Phó Giám ñốc phụ trách tín dụng: Có nhiệm vụ ñiều hành và quản lý phòng Tín dụng cùng với phòng Thẩm ñịnh và quản lý tín dụng

Ban Giám ñốc có chức năng và nhiệm vụ:

Tổ chức chỉ ñạo các chủ trương chính sách của ðảng và nhà Nước các quy ñịnh về chính sách, thể chế có liên quan ñến hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng do Ngân hàng Nhà Nước Và Ngân hàng BIDV Việt Nam ban hành Ban Giám ñốc hoạch ñịnh chiến lược kinh doanh, họp hội ñồng tín dụng và ký duyệt các hồ sơ vay vốn, lập hội ñồng khen thưởng kỷ luật, xét năng lực cán bộ và trình lên Ngân hàng cấp trên xem xét

3.2.2.2 Bộ phận kiểm soát

- Kiểm tra giám sát việc chấp hành chủ trương, chính sách của Nhà nước và ñiều lệ hoạt ñộng của Ngân hàng về kinh doanh và tài chính ñảm bảo an toàn

3.2.2.3 Phòng Tổ chức – Hành chính

- Tham mưu cho Giám ñốc và hướng dẫn cán bộ thực hiện các chế ñộ chính sách của pháp luật về trách nhiệm và quyền lợi của người sử dụng lao ñộng

- Phối hợp với các phòng nghiệp vụ ñể xây dựng kế hoạch phát triển mạng lưới, thành lập, giải thể các ñơn vị trực thuộc của chi nhánh

- Lập kế họach và tổ chức tuyển dụng nhân sự theo yêu cầu hoạt ñộng của chi nhánh

- Thực hiện công tác hành chính (Quản lý con dấu, in ấn, lưu trữ, bảo mật…)

- Quản lý theo dõi, bảo mật hồ sơ, lý lịch, nhân xét cán bộ nhân viên… - Thực hiện các công tác hậu cần cho chi nhánh: Lễ tân, vận tải, quản lý phương tiện tài sản… Phục vụ cho hoạt ñộng kinh doanh và các hoạt ñộng khác

3.2.2.4 Phòng Tài chính – Kế toán

- Thực hiện công tác kế toán (tập hợp các số liệu về các nghiệp vụ kinh tế phát sinh, thực hiện việc chi lương cho cán bộ công nhân viên, trích bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế…) và tài chính cho toàn bộ hoạt ñộng của chi nhánh (không trực tiếp làm nhiệm vụ kế toán khách hàng và tiết kiệm)

- Tổ chức hướng dẫn thực hiện và kiểm tra công tác hoạch toán kế toán và chế ñộ báo cáo của các phòng và các ñơn vị trực thuộc

- Hậu kiểm (ñối chiếu, kiểm soát) các chứng từ thanh toán của các phòng

3.2.2.5 Phòng Kế hoạch – Nguồn vốn

- Tổ chức thu thập thông tin, nghiên cứu thị trường, phân tích môi trường kinh doanh, xây dựng chiến lược kinh doanh, các chính sách kinh doanh, chính sách Marketing…

- Lập, theo dõi, kiểm tra tiến ñộ thực hiện kế hoạch kinh doanh của chi nhánh ðảm bảo khả năng thanh toán cũng như tăng nhanh vòng quay của vốn

- Tổng hợp báo cáo, cung cấp thông tin kinh tế, phòng ngừa rủi ro

- Nghiên cứu, phát triển, lựa chọn, ứng dụng những sản phẩm mới về huy ñộng vốn…

3.2.2.6 Phòng Tín dụng

- Là một trong những phòng, ban giữ vị trí quan trọng trong hoạt ñộng của chi nhánh Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh, hướng dẫn khách hàng ñến xin vay

- Trực tiếp xem xét và thẩm ñịnh các khoản vay của khách hàng

- Trực tiếp theo dõi các khoản nợ trong suất quá trình cho vay kể từ khi khách hàng nhận tiền vay cho ñến khi kết thúc hợp ñồng vay

- Chịu trách nhiệm thu hồi các khoản nợ vay

- Tổng hợp, phân tích các thông tin kinh tế, quản lý danh mục khách hàng, phân loại khách hàng

- Chấp hành chế ñộ báo cáo, thống kê, sơ kết, tổng kết tháng, quý, năm - Tín dụng doanh nghiệp ñối với ñối tượng khách hàng là cá nhân (bao gồm cả cho vay cầm cố, chiết khấu sổ tiết kiệm, chứng từ có giá…)

3.2.2.7 Phòng Dịch vụ khách hàng

- Thực hiện giải ngân vốn vay trên cơ sở hồ sơ vay ñã ñược duyệt

- Mở tài khoản tiền gửi, chịu trách nhiệm xử lý các yêu cầu của khách hàng về tài khoản hiện tại và tài khoản mới

- Thực hiện các giao dịch thanh toán, chuyển tiền cho khách hàng - Tiếp nhận các thông tin phản hồi từ khách hàng

- Thực hiện công tác tiếp thị các sản phẩm dịch vụ ñối với khách hàng…

3.2.2.8 Phòng Tiền tệ kho quỹ

- Thực hiện các nghiệp vụ tiền tệ, kho quỹ; quản lý nghịêp vụ của chi nhánh; thu – chi tiền mặt; quản lý vàng bạc, kim lọai quý, ñá quý; quản lý giấy tờ có giá; hồ sơ tài sản thế chấp, cầm cố…

3.2.2.9 Phòng Tin học

- Quản lý mạng: quản trị hệ thống phân quyền truy cập, kiểm soát theo quyết ñịnh của Giám ñốc Quản lý hệ thống máy móc thiết bị tin học tại chi nhánh, ñảm bảo an toàn thông suốt mọi họat ñộng của chi nhánh

- Hướng dẫn ñào tạo, hỗ trợ các ñơn vị trực thuộc chi nhánh vận hành hệ thống tin học phục vụ kinh doanh, quản trị ñiều hành của chi nhánh

3.2.3 Nghiệp vụ kinh doanh và lĩnh vực ñầu tư chủ yếu của Ngân hàng 3.2.3.1 Nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của Ngân hàng

- Nhận tiền gửi tiết kiệm bằng ñồng Việt Nam và ngoại tệ các lọai kỳ hạn và không kỳ hạn của mọi cá nhân và các tổ chức, doanh nghiệp

- Nhận tiền gửi thanh toán, tiền gửi chuyên dùng bằng ñồng Việt Nam và ngoại tệ các loại

- Nhận phục vụ việc mở tài khoản của cá nhân, doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp Nhà nước

- Thực hiện các nghiệp vụ Ngân hàng hiện ñại

- Thực hiện cho vay ngắn, trung và dài hạn bằng Việt Nam ñồng và ngoại tệ (không phân biệt thành phần kinh tế)

- Thanh toán quốc tế, thanh toán trong nước và kinh doanh ngoại tệ - Thực hiện bảo lãnh (dự thầu, thực hiện hợp ñồng…)

3.2.3.2 Lĩnh vực ñầu tư chủ yếu của Ngân hàng

- Xây lắp (Công ty cổ phần công trình giao thông Hậu Giang, Doanh nghiệp tư nhân Công Lập, Công ty TNHH Lê Nguyễn…)

- Thương mại dịch vụ (Công ty TNHH: Quang Giàu, Phan Thành, Thanh Khôi…)

- Khách sạn, nhà hàng (Công ty TNHH: Toàn Châu, ðại Danh, Doanh nghiệp tư nhân khách sạn Lê Mai…)

- Công nghiệp chế biến Thủy sản, Lương thực thực phẩm (Công ty TNHH Phú Thạnh, Thủy sản Bình An, Cổ phần chế biến thủy sản xuất khẩu CAFATEX…)

- Nuôi trồng thủy sản (Phương Trang, Ngô Quang Trường…) - Sản xuất thức ăn gia súc (Công ty cổ phần Tân Lộc…) - Hoạt ñộng cá nhân và công cộng

- Sản xuất thương mại (Công ty TNHH Việt Long…)

3.3 ðÁNH GIÁ CHUNG HOẠT ðỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM (2006 – 2008)

Mục tiêu kinh doanh tiền tệ của các Ngân hàng là tối ña hoá lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro Vì vậy phân tích kết quả hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng ñể thấy ñược tình hình thu, chi và mức ñộ lãi lỗ trong hoạt ñộng kinh doanh của Ngân hàng, qua ñó giúp cho nhà quản trị hạn chế ñược những khoản chi phí bất hợp lý và từ ñó có biện pháp tăng cường các khoản thu nhằm nâng cao lợi nhuận

Doanh thuChi phí Lợi nhuận

Hình 2: Kết quả hoạt ñộng kinh doanh NH ðT&PT Hậu Giang(2006 – 2008)

(Nguồn: Phòng Kế hoạch – Nguồn vốn NH ðT&PT Hậu Giang)

3.3.1 Doanh thu

Bất kỳ một tổ chức kinh tế hay tổ chức tín dụng nào muốn tồn tại và phát triển bắt buộc phải làm ăn có hiệu quả và lợi nhuận luôn là mục tiêu hàng ñầu Trong nền kinh tế thị trường có sự cạnh tranh gay gắt thì việc tạo ra lợi nhuận tối ña với chi phí hợp lý là vấn ñề quyết ñịnh và phản ảnh rõ nét hiệu quả sử dụng vốn Nhìn vào bảng 1 ta thấy doanh thu mà BIDV Hậu Giang ñạt ñược trong ba năm qua liên tục tăng, Năm 2006 ñạt 67.146 triệu ñồng, sang năm 2007 là 103.421 triệu ñồng, tăng 36.275 triệu ñồng tương ñương 54,02% Ðến năm 2008 doanh thu của Ngân hàng tăng rất ñáng kể so với năm 2007, thu nhập của Ngân hàng là 202.876 triệu ñồng so với năm 2007 thì thu nhập tăng 99.455 triệu ñồng tương ứng tăng trưởng 96,17% Doanh thu tăng nguyên nhân là do tất cả các khoản thu nhập như: thu từ lãi, thu từ dịch vụ, các khoản thu khác ñiều tăng Ngân hàng tăng cường mở rộng, phát triển dịch vụ thanh toán, dịch vụ bảo lãnh tăng, dịch vụ chăm sóc khách hàng, mở rộng mạng lưới thanh toán, thanh toán cho nhiều ñối tượng khách hàng khác nhau, ña dạng hóa các hình thức huy ñộng vốn, áp dụng chính sách lãi suất linh hoạt v.v Bên cạnh, cán bộ tín dụng của Ngân

hàng luôn chú trọng công tác thu hồi nợ, giảm tỷ lệ nợ xấu; thu hút ngày càng nhiều các khách hàng có uy tín ñảm bảo ñáp ứng kịp thời nguồn vốn vay cho khách hàng góp phần làm thu nhập Ngân hàng tăng lên

3.3.2 Chi phí

Bên cạnh nguồn thu tăng thì chi phí năm 2007 tăng 20.986 triệu ñồng (tăng 35,86% so năm 2006) ðặc biệt năm 2008 chi phí tăng hơn 90.893 triệu ñồng (tăng 114,32% so năm 2007, tốc ñộ tăng chi phí trong năm tương ñối cao hơn doanh thu ñã làm ảnh hưởng ñến tốc ñộ tăng trưởng của lợi nhuận) sự tăng chi phí ñột ngột này là do chi phí trả lãi tiền gửi của khách hàng tăng ñột biến Hoạt ñộng tín dụng của Ngân hàng tăng nên kéo theo việc tăng chi phí của Ngân hàng, Ngân hàng tập trung huy ñộng vốn ñể ñáp ứng nhu cầu vốn vay cho khách hàng, bên cạnh Ngân hàng phải cạnh tranh gay gắt với các tổ chức tín dụng khác trên ñịa bàn nên phải tăng lãi suất tiền gửi ñể thu hút vốn nhàn rỗi trong xã hội qua nhiều hình thức, việc tập trung huy ñộng vốn ñã là tăng chi phí trả lãi của Ngân hàng Ngoài ra, tình hình kinh tế cuối năm 2007 ñầu năm 2008 có những chuyển biến bất lợi (Lạm phát cao, khan hiếm tiền ñồng, dự trữ bắt buột tăng…) Ngân hàng phải tăng lãi suất huy ñộng nhằm ñảm bảo nguồn vốn huy ñộng làm tăng chi phí của Ngân hàng Sự gia tăng chi phí chứng tỏ Ngân hàng vẫn không ngừng mở rộng quy mô hoạt ñộng của mình nhằm ñáp ứng ngày càng nhiều nhu cầu của khách hàng

3.3.3 Lợi nhuận

Ngân hàng hoạt ñộng có hiệu quả nên lợi nhuận của Ngân hàng luôn là một số dương và ñạt ñược mục tiêu năm sau tiến bộ hơn năm trước, ñiều này ñã giúp cho Ngân hàng duy trì tốt hoạt ñộng kinh doanh của mình Cụ thể, lợi nhuận năm 2007 so năm 2006 tăng 15.289 triệu ñồng (tăng 177,26%) ñây là ñiều hết sức khả quan trong công tác huy ñộng và sử dụng vốn của Ngân hàng Trong năm 2008, lợi nhuận Ngân hàng tăng 8.562 triệu ñồng so với năm 2007 (tăng trưởng 35,80%) mức tăng trưởng lợi nhuận năm qua có giảm do sự gia tăng của chi phí huy ñộng tăng cao hơn so với doanh thu (tốc ñộ tăng của doanh thu và chi phí có mối quan hệ ñến lợi nhuận), cùng với những khó khăn của nền kinh tế - xã

hội Như vậy, trong ba năm qua lợi nhuận của Ngân hàng ở mức tương ñối ổn

ñịnh, cho thấy Ngân hàng ñã giữ vững ñược vị trí của mình mặc dù gặp nhiều

khó khăn trong năm 2008

(2006-2008) ñã ñạt ñược những thành tựu ñáng kể, ñiều này chứng tỏ uy tín của

Ngân hàng ngày càng ñược nâng cao ðạt ñược kết quả như vậy là do sự quản lý tốt của Ban lãnh ñạo Ngân hàng cùng với sự nổ lực của tập thể cán bộ công nhân viên bên cạnh sự quan tâm hỗ trợ của các cấp, các ngành chính quyền ñịa phương, ñặc biệt là sự tin tưởng của khách hàng vào Ngân hàng Ngân hàng ñã

duy trì ñược nhịp ñộ tăng trưởng của mình ñưa hoạt ñộng Ngân hàng ngày một ñi lên, ñáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu vốn của các thành phần kinh tế, góp phần

tích cực vào sự phát triển kinh tế của tỉnh nhà, nâng cao sức cạnh tranh của Chi nhánh với các Ngân hàng khác trên cùng ñịa bàn

3.4 ðỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NĂM 2009

- Thực hiện thành công công tác cổ phần hóa, bảo ñảm hiệu quả, an toàn vốn và tài sản của Ngân hàng ðồng thời áp dụng mạnh mẽ các phương thức quản trị kinh doanh hiện ñại, tranh thủ kinh nghiệm và kỹ năng của các ñối tác chiến lược nước ngoài

- Chủ ñộng hỗ trợ chia sẻ cùng doanh nghiệp tháo gỡ vượt qua khó khăn sát cánh cùng với doanh nghiệp, ñặc biệt trong các lĩnh vực, chương trình, mục tiêu lớn của Chính phủ

- Kiểm soát chặt chẽ và hiệu quả tăng trưởng tín dụng; Linh hoạt ứng phó kịp thời với những biến ñộng mạnh của môi trường kinh doanh

- Hỗ trợ và nâng cao năng lực, sức cạnh tranh ñối với hoạt ñộng bảo hiểm - Tiếp tục mở rộng và cho vay xuất nhập khẩu

- Phát triển mạng lưới bán lẻ

- Chuyển ñổi thành công toàn diện, ñồng bộ mô hình kinh doanh mới hướng tới khách hàng và quản trị rủi ro theo mô hình chuẩn của một Ngân hàng thương mại bán lẻ hiện ñại, là kết quả của việc triển khai Dự án hỗ trợ kỹ thuật TA2 do WorkBank tài trợ, hướng tới thông lệ, chuẩn mực quốc tế

- Tiếp tục phát huy chăm lo An sinh xã hội gắn với hoạt ñộng Ngân hàng - Hoàn thành chiến lược phát triển thương hiệu, triển khai ñồng bộ công tác quảng bá, phát triển thương hiệu mới, có kế họach hoạt ñộng và chương trình tiếp thị quảng bá hình ảnh BIDV trên thị trường