Luận văn tốt nghiệp về tình hình kinh doanh tại ngân hàng.

Luận văn tốt nghiệp về tình hình kinh doanh tại ngân hàng.

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN KINH DOANH DỊCH VỤ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN

NÔNG THÔN QUẬN CÁI RĂNG

Giáo viên hướng dẫn Sinh viên thực hiện

Trong quá trình học tập tại trường Đại Học Cần Thơ, em đã tiếp thu những kiến thức quý báu mà thầy cô truyền đạt Bên cạnh đó, suốt thời gian thực tập tại Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) Quận Cái Răng em cũng được các cô, chú và các anh, chị trong ngân hàng tận tình giúp đỡ Do đó, luận văn tốt nghiệp của em là sự kết hợp giữa lý thuyết và thực tiễn mà em đã học được trong thời gian qua Luận văn tốt nghiệp với đề tài “Phân tích thực trạng và định hướng kinh doanh dịch vụ tại NHNo&PTNT Quận Cái Răng” cũng là những kinh nghiệm mà em đã góp nhặt được trong quá trình thực tập.

Em xin chân thành cảm ơn quý thầy cô khoa Kinh tế & QTKD trường Đại Học Cần Thơ, đặc biệt là cô Đàm Thị Phong Ba đã giúp đỡ em hoàn thành đề tài luận văn tốt nghiệp của mình

Em xin chân thành cảm ơn các cô, chú và các anh, chị tại NHNo&PTNT Quận Cái Răng đã tạo mọi điều kiện cho em trong suốt thời gian thực tập tại ngân hàng

Cuối cùng, em kính chúc quý thầy cô khoa Kinh tế & QTKD trường Đại Học Cần Thơ luôn dồi dào sức khoẻ Các cô, chú và các anh, chị tại NHNo&PTNT Quận Cái Răng thành đạt trong cuộc sống và có những thành tựu mới trong công việc Em chân thành cảm ơn

Sinh viên thực hiện

Mai Thị Đào Duyên

Tôi cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kỳ đề tài nghiên cứu khoa học nào

Ngày … tháng … năm … Sinh viên thực hiện

Mai Thị Đào Duyên

1.4 Lược khảo tài liệu có liên quan 03

Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Phương pháp luận 04

2.1.1 Tồng quan về ngân hàng thương mại 04

2.1.2 Các chức năng cơ bản của ngân hàng thương mại 04

2.1.3 Các nghiệp vụ chính của ngân hàng thương mại 08

2.1.4 Một số nghiệp vụ khác của ngân hàng thương mại 17

2.1.5 Một số định nghĩa và chỉ tiêu đánh giá 18

2.1.6 Ý nghĩa của việc tăng doanh thu cho ngân hàng 19

2.2 Phương pháp nghiên cứu 19

2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 19

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 19

Chương 3: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG KINH DOANH DỊCH VỤ TẠI NHNo&PTNT CHI NHÁNH QUẬN CÁI RĂNG 3.1 Khái quát về TP Cần Thơ, Q Cái Răng, NHNo&PTNT Q Cái Răng 21

3.1.1 Khái quát về Thành Phố Cần Thơ 21

3.1.2 Một số nét chính về tình hình dân cư, kinh tế Q.Cái Răng 22

3.1.3 Giới thiệu về NHNo&PTNT Q Cái Răng 24

3.2 Phân tích thực trạng kinh doanh dịch vụ của NHNo&PTNT Q.Cái Răng 34

3.2.1 Một số loại hình kinh doanh dịch vụ 34

3.2.2 Phân tích tình hình kinh doanh dịch vụ của NHNo&PTNT Q.Cái Răng qua 03 năm 2004- 2006 36

3.2.5 Đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh dịch vụ 53

3.2.6 Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh dịch vụ 56

Chương 4: ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG DỊCH VỤ CỦA NHNo&PTNT QUẬN CÁI RĂNG 4.1 Định hướng phát triển 59

4.2 Những thuận lợi và khó khăn trong hoạt động kinh doanh dịch vụ tại NHNo&PTNT quận Cái Răng 60

4.2.1 Thuận lợi 60

4.2.2 Khó khăn 60

4.4 Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh dịch vụ tại NHNo&PTNT Quận Cái Răng 61

4.4.1 Nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng 61

4.4.2 Thay đổi hình thức trả lương cho nhân viên 61

4.4.3 Đánh thức nhu cầu của khách hàng 62

4.4.4 Thực hiện chiến lược “Ngân hàng đến với khách hàng” 62

5.2.1 Đối với ngân hàng cấp trên 64

5.2.2 Đối với NHNo&PTNT Quận Cái Răng 64

5.2.3 Đối với khách hàng 65

TÀI LIỆU THAM KHẢO 76 PHỤ LỤC

Trang

Bảng 1: Tình hình kinh doanh dịch vụ trên dịa bàn Thành phố Cần Thơ 22

Bảng 2:Giá trị sản xuất nông nghiệp và công nghiệp Quận Cái Răng 22

Bảng 3: Tình hình dân cư Quận Cái Răng 23

Bảng 4: Tình hình nhân sự của ngân hàng 28

Bảng 5: Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng qua 3 năm 29

Bảng 6: Phí dịch vụ chuyển tiền điện tử trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam 34

Bảng 7: Tình hình doanh thu kinh doanh dịch vụ 36

Bảng 8: So sánh thu nhập hoạt động dịch vụ với các loại thu nhập khác 38

Bảng 9: Tình hình cho vay cầm cố của NHNo&PTNT Quận Cái Răng 40

Bảng 10: Doanh thu về hoạt động thanh toán của ngân hàng 42

Bảng 11: Doanh thu về hoạt động kinh doanh ngoại hối 44

Bảng 12: Doanh số thu lãi và hoa hồng thu lãi 45

Bảng 13: Chi phí hoạt động dịch vụ và ngân quỹ 48

Bảng 14: Kết quả hoạt động kinh doanh dịch vụ 48

Bảng 15: So sánh hoạt động kinh doanh dịch vụ với các hoạt động khác 50

Bảng 16: Thu nhập hoạt động kinh doanh dịch vụ theo quý 51

Bảng 17: Tổng hợp thu nhập hoạt động kinh doanh dịch vụ theo quý 52

Bảng 18: Tỉ lệ % từng khoản mục thu nhập 53

Bảng 19: Chỉ tiêu lợi nhuận ròng / thu nhập 55

Bảng 20: Chỉ tiêu tổng chi phí / tổng thu nhập 55

Bảng 21: So sánh chỉ tiêu và doanh thu dịch vụ 56

Bảng 22: Định hướng cơ cấu kinh tế Thành phố Cần Thơ 2004 – 2006 59

Trang

Biểu đồ 1: Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Quận Cái Răng

qua 3 năm 30

Biểu đồ 2: Tình hình doanh thu về kinh doanh dịch vụ 37

Biểu đồ 3: So sánh thu nhập về dịch vụ với tổng các loại thu nhập khác 39

Biểu đồ 4: Tình hình cho vay cầm cố qua 3 năm 40

Biểu đồ 5: Doanh thu hoạt động thanh toán của ngân hàng 42

Biểu đồ 6: Doanh thu hoạt động kinh doanh ngoại hối qua 3 năm 44

Biểu đồ 7: Doanh số thu lãi và hoa hồng cho vay hộ nông dân 46

Biểu đồ 8: Doanh số thu lãi và hoa hồng cho vay cán bộ công nhân viên 46

Biểu đồ 9: Kết quả hoạt động kinh doanh dịch vụ của ngân hàng qua 3 năm 49

Biểu đồ 10: So sánh tình hình kinh doanh dịch vụ theo quý 52

Biểu đồ 11: So sánh tỉ lệ % từng khoản mục thu dịch vụ 53

Trang

Sơ đồ 1a: Thanh toán séc chuyển khoản tại cùng một ngân hàng………

Sơ đồ 1b: thanh toán séc chuyển khoản tại ngân hàng khác nhau………

Sơ đồ 2: Quy trình thanh toán séc bảo chi………

Sơ đồ 3a: Thanh toán uỷ nhiệm chi cùng một ngân hàng………

Sơ đồ 3b: Thanh toán uỷ nhiệm chi tại ngân hàng khác nhau………

Sơ đồ 4: Quy trình thanh toán qua thư tín dụng………

Sơ đồ 5: Quy trình thanh toán bằng thẻ thanh toán………

Sơ đồ 6: Cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT Quận Cái Răng………

NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn

Đề tài nghiên cứu “phân tích thực trạng và định hướng phát triển kinh doanh dịch vụ tai NHNo&PTNT quận Cái Răng” nhằm nghiên cứu về hoạt động kinh doanh dịch vụ nằm ngoài hoạt động tín dụng và huy động vốn Đề tài sử dụng phương pháp so sánh, đối chiếu qua các năm, xem xét hiệu quả của hoạt động dịch vụ trong 03 năm (2004-2006)

Nội dung chính xoay quanh phân tích tình hình hoạt động kinh doanh dịch vụ của ngân hàng bao gồm: phân tích khái quát về thu nhập dịch vụ trong 03 năm (2004-2006), phân tích về tình hình kinh doanh ngoại hối, hoạt động thanh toán của ngân hàng, so sánh thu nhập của hoạt động kinh doanh dịch vụ với thu nhập các hoạt động khác, phân tích tính thời vụ của hoạt động dịch vụ theo thu nhập từng quý và đánh giá hoạt động dịch vụ thông qua các chỉ tiêu

Thông qua nội dung phân tích, rút ra được nguyên nhân chính ảnh hưởng đến tình hình kinh doanh dịch vụ và đề ra giải pháp khắc phục tình trạng đó

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU

Hoạt động của các ngân hàng nhằm hổ trợ nguồn vốn cho các thành phần kinh tế, bao gồm cả kinh doanh cá thể và sản xuất hộ gia đình Trong đó, hoạt động tín dụng là hoạt động cơ bản nhất của ngân hàng thương mại, vai trò của ngân hàng góp phần quan trọng không thể thiếu vào sự phát triển và phồn vinh của đất nước Hoạt động và vai trò của ngân hàng không phải là bất biến mà liên tục phát triển theo điều kiện kinh tế xã hội khác nhau Ngân hàng đã có từ lâu đời nhưng những hoạt động của nó luôn hữu dụng cho xã hội cũng như các tầng lớp dân cư, chúng ta không thể phủ nhận rằng mạng lưới của các ngân hàng hoạt động khá hiệu quả và luôn để lại dấu ấn tốt đẹp cho sự phát triển của xã hội như: quỹ tín dụng vì người nghèo, chương trình xoá đói giảm nghèo của chính phủ được ngân hàng thực hiện… Trong quá trình hội nhập WTO vào năm 2006, nước ta có sự tham gia của các doanh nghiệp nước ngoài vào nền kinh tế, đặc biệt là các ngân hàng ngoại quốc Tình hình đó buộc các ngân hàng trong nước phải nổ lực cạnh tranh với các đối thủ nước ngoài trong xu thế công nghiệp hoá, hiện đại hoá và năng lực canh tranh quan trọng nhất hiện nay là các ngân hàng phải tự làm mới mình, đa dạng hoá các lĩnh vực hoạt động thì mới đứng vững được

Ngày nay, các ngành dịch vụ phát triển nhanh và rộng hơn các tầng lớp dân cư cũng tiêu dùng và đầu tư ngày càng nhiều hơn Cùng vơi sự phát triển của xã hội, các ngành dịch vụ phát triển là một nhu cầu tất yếu Bên cạnh việc chuyên môn hoá, tự động hoá các bộ máy sản xuất, các hoạt động dịch vụ góp phần làm tăng giá trị cho các ngành có nhu cầu phân phối và thanh toán nhanh Hơn nữa người dân ngày càng đòi hỏi sự tiện lợi và nhanh chóng trong việc thanh toán qua ngân hàng họ muốn có ngay một lượng tiền mặt nhất định nào đó trong vòng vài phút cũng như muốn tiết kiệm tiền có thể sinh lợi mà không cần kinh doanh… Từ đó hoạt động của ngân hàng thêm đa dạng và phong phú

Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn quận Cái Răng là một trong những cơ sở nằm trong hệ thống Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam, hoạt động theo cơ chế hỗ trợ vốn cho sản xuất nông nghiệp là chủ yếu, nằm ngay tại trung tâm quận Cái Răng, ngân hàng cũng có một số thuận lợi đáng kể

trong quá trình hoạt động nhưng cũng tồn tại một số khó khăn Trong những năm gần đây, cùng với sự phát triển đời sống của người dân địa phương ngân hàng đã mở ra một số dịch vụ mới nằm ngoài hoạt động tín dụng Đây là vấn đề mới cần có sự quan tâm của ngân hàng nhằm làm tăng doanh thu nhiều hơn, lĩnh vực này cũng góp phần quan trọng làm lưu thông tiền tệ trong dân cư dễ dàng hơn Đó là lý do em chọn đề tài

“Phân tích thực trạng và định hướng phát triển kinh doanh dịch vụ tại Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn chi nhánh quận Cái Răng”

Trên thực tế, nhu cầu sử dụng các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng trong các tầng lớp dân cư là nhu cầu chính đáng Mức sống của dân cư ngày càng cao, nhu cầu đòi hỏi cũng ngày càng cao hơn cuộc sống của họ cũng cần được quan tâm chăm sóc toàn diện hơn đời sống sinh hoạt ngày càng tiện nghi, an toàn, có sự gắn kết giữa lĩnh vực này với lĩnh vực khác Sự tiện lợi của việc mua sắm tiêu dùng đi liền với việc người dân tăng thu nhập và có xu hướng tổ chức lại lối sống, thay đổi lối sống cũ bằng lối sống hiện đại, mang lại thoả mãn cao hơn Do đó sự kết hợp giữa ngân hàng và dân cư cũng như các tổ chức kinh tế là một dấu hiệu tốt đẹp cho sự phát triển của xã hội Nhu cầu thanh toán, chuyển đổi ngoại tệ cũng gia tăng khi nước ta hội nhập kinh tế với các nước khác

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung

Nghiên cứu cơ bản các lĩnh vực hoạt động kinh doanh của ngân hàng, chú trọng lĩnh vực ngoài hoạt động tín dụng để so sánh với thực tế và từ đó đề ra phương

hướng

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

- Mục tiêu 1: Tìm hiểu tổng quan về hoạt động của ngân hàng

- Mục tiêu 2: Phân tích tình hình kinh doanh dịch vụ của ngân hàng để có thể kết luận về hiệu quả hoạt động trong lĩnh vực dịch vụ

- Mục tiêu 3: Đề ra phương hướng phát triển cho các hoạt động dịch vụ đó

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

- Không gian: nghiên cứu tại địa bàng quận Cái Răng – Thành Phố Cần Thơ - Thời gian: trong 3 năm qua (2004 - 2006) và định hướng phát triển trong thời gian tới

1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN

- Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, GS.TS Lê Văn Tư, NXB Tài chính 2005 Nội dung: Tổng quan về ngân hàng thương mại, sử dụng phương pháp phân tích sâu về các nghiệp vụ của ngân hàng được đúc kết qua quá trình nghiên cứu, đưa ra đánh giá từng khía cạnh khác nhau, những mặt tích cực, hạn chế của nghiệp vụ ngân hàng thương mại và đề xuất giải pháp để giảm những mặt còn thiếu sót trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam

- Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Th.s Thái Văn Đại, tủ sách trường Đại Học

Cần Thơ, xuất bản 2003 Nội dung:sử dụng phương pháp tổng hợp, tổng kết rút gọn nghiệp vụ của ngân hàng thương mại, thông qua việc nghiên cứu tham khảo các tài liệu đã nghiên cứu vấn đề về ngân hàng thương mại trước đó Từ đó tác giả đã đúc kết các nghiệp vụ ngân hàng thương mại thật cô đọng để sinh viên dể dàng tiếp thu hơn

- Bài: “Chi Nhánh Cần Thơ góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế”, tác giả Lê Văn Thơ, Giám Đốc Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Cần Thơ Nội dung: phân tích sự ảnh hưởng của chuyển dịch cơ cấu kinh tế tại Thành Phố Cần Thơ trong việc phát triển ngân hàng nông nghiệp thành phố Cần Thơ và phương hướng năm 2007

- Bài: “AgriBank phải làm gì khi bước vào hội nhập WTO?”, trích bài phát biểu

của PGS.TS Đỗ Tất Ngọc, chủ tịch hội đồng quản trị AgiBank, báo thông tin của Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Việt Nam, 2007 Nội dung: phân tích những điểm mạnh, điểm yếu và đưa ra giải pháp phòng ngừa rủi ro cho Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam khi nước ta gia nhập WTO

- Quản trị Ngân Hàng, Th.s Thái Văn Đại, khoa kinh tế Quản trị kinh doanh Đại

Học Cần Thơ Nội dung: trình bày các cách đánh giá Ngân hàng thương mại đối với từng lĩnh vực hoạt động của Ngân Hàng thương mại có bịên pháp quản trị tương ứng giúp người quản trị ngân hàng có cái nhìn tổng quan và có định hướng tốt hơn

CHƯƠNG 2

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Tổng quan về Ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán

Ngân hàng thương mại cũng có tư cách pháp nhân, có vốn tự có riêng, bộ máy quản lý và hoạt động của nó cũng nhằm mục đích lợi nhuận Nhưng khác với doanh nghiệp khác, Ngân hàng thương mại không trực tiếp tham gia sản xuất và lưu thông hàng hoá, nhưng nó góp phần phát triển kinh tế xã hội thông qua việc cung cấp vốn tín dụng cho nền kinh tế, thực hiện chức năng trung gian tài chính và dịch vụ khách hàng Đối tượng kinh doanh của Ngân hàng thương mại là “quyền sử dụng vốn tiền tệ” thông qua các nghiệp vụ tín dụng và thanh toán của ngân hàng

Để đáp ứng nhu cầu vốn cho sự phát triển chung của nền kinh tế thì việc tạo lập vốn cho ngân hàng là vấn đề quan trọng hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại Vốn không những giúp cho ngân hàng tổ chức được mọi hoạt động kinh doanh, mà nó còn góp phần quan trọng trong việc đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp nói riêng cũng như sự phát triển của toàn bộ nền kinh tế quốc dân nói chung

2.1.2 Các chức năng cơ bản của Ngân hàng thương mại 2.1.2.1 Chức năng trung gian tín dụng

Ngân hàng thương mại huy động và tập trung vốn nhàn rỗi tạm thời của các chủ thể trong nền kinh tế để hình thành vốn để cho vay, mặt khác trên cơ sở vốn đã huy động được, ngân hàng cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn sản xuất xây dựng, tiêu dùng của các chủ thể kinh tế góp phần đảm bảo sự vận động liên tục của guồng máy kinh tế xã hội, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Như vậy, ngân hàng thương mại vừa là người đi vay vừa là người cho vay, nói cách khác nghiệp vụ tín dụng đi vay là kinh tế cho vay

Ngân hàng thương mại với vai trò là trung gian tín dụng đứng ra tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ, điều hoà cung cầu và vốn trong các doanh nghiệp của nền

kinh tế, góp phần điều tiết nguồn vốn, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất xây dựng của doanh nghiệp không bị gián đoạn Tín dụng ngân hàng vừa giúp cho doanh nghiệp rút ngắn được thời gian tích lũy vốn nhanh chóng cho đầu tư mở rộng sản xuất, vừa góp phần thúc đẩy nhanh tốc độ tập trung và tích lũy vốn cho nền kinh tế

Vai trò trung gian của ngân hàng thương mại còn thể hiện ở chổ ngân hàng tập hợp tài lực của khách hàng này và đem cho người khác sử dụng theo phương thức kinh doanh “đi vay để cho vay” Giúp giảm thiểu những chi phí thông tin và chi phí giao dịch trong nền kinh tế Tín dụng ngân hàng còn là một trong những nguồn hình thành vốn lưu động và vốn cố định của doanh nghiệp, điều hoà vốn trong nền kinh tế

2.1.2.2 Chức năng làm trung gian thanh toán và quản lí các phương tiện thanh toán

Khi khách hàng thiếu tiền thanh toán ngân hàng sẽ chi trả hộ, khoản đó trở thành khoản vay của khách hàng Đối với ngân hàng thương mại, chức năng trung gian thanh toán gắn bó chặt chẽ hữu cơ với chức năng trung gian tín dụng: ngân hàng dùng số tiền gửi của người này để cho người khác vay Ngân hàng có đủ điều kiện thực hiện các dịch vụ thanh toán theo sự ủy nhiệm của khách hàng Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, họ sẽ được đảm bảo an toàn trong việc cất giữ tiền và thực hiện thu chi một cách nhanh chóng, tiện lợi, nhất là đối với các khoản thanh toán có giá trị lớn, ở mọi địa phương mà nếu khách hàng tự làm sẽ rất tốn kém khó khăn và không an toàn

Trong khi làm trung gian thanh toán, ngân hàng đã tạo ra những công cụ lưu thông tín dụng và độc quyền quản lí các công cụ đó (séc, giấy chuyển ngân, thẻ thanh toán…) đã tiết kiệm cho xã hội rất nhiều chi phí lưu thông, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn, thúc đẩy quá trình lưu thông hàng hóa Ngoài ra, việc thực hiện chức năng là thủ quỹ của các doanh nghiệp qua việc thực hiện các nghiệp vụ thanh toán đã tạo cơ sở cho ngân hàng thực hiện các nghiệp vụ cho vay

Ở các nước phát triển, phần lớn công việc được thực hiện bằng séc thông qua ngân hàng thương mại nên việc làm trung gian thanh toán ngày càng chiếm vị trí quan trọng Cùng với sự phát triển và tiến bộ của khoa học kỹ thuật, ngân hàng thương mại từng bước được trang bị đầy đủ hơn, giảm bớt chi phí và có độ chính xác cao

2.1.2.3 Chức năng tạo ra tiền trong hệ thống ngân hàng hai cấp

Quá trình tạo tiền của ngân hàng thương mại được thực hiện thông qua hoạt động tín dụng và thanh toán trong ngân hàng bằng “bút tệ” Quá trình tạo ra tiền “bút tệ” được thực hiện như sau:

Đó là khả năng biến mức tiền gửi ban đầu tại một ngân hàng đầu tiên nhận tiền gởi thành một khoản tiền lớn hơn gấp nhiều lần khi thực hiện các nghiệp vụ tín dụng, thanh toán qua ngân hàng Một ngân hàng này cho vay xong là hết vốn, thì số vốn đó chuyển sang ngân hàng khác trở thành vốn tiển gởi và làm tăng vốn tiền gởi của các ngân hàng khác Bây giờ chúng ta quan sát quá trình tạo tiền của ngân hàng khi nó bắt đầu cho vay

Người đến vay tiền của ngân hàng đem về sẽ chi tiêu vào các mục đích đã định của ông ta, không ai đi vay tiền của ngân hàng mà đem về nhà cất để chịu lãi Số tiền của ông ta chi tiêu qua tay người thứ hai Người này có thể quyết định rằng nên gởi số tiền vừa nhận được vào ngân hàng để có lãi mỗi ngày hơn là giữ nó ở nhà không tạo ra được một lợi ích nào khác, số tiền được gởi trở lại ngân hàng theo tài khoản của người này Đổi lại, giống như khách hàng đầu tiên đã gởi tiền vào ngân hàng, ngân hàng xuất cho người gởi tiền thứ hai một chứng thư xác nhận về việc ông ta đã gởi tiền vào ngân hàng Chứng thư này cũng là tiền của ngân hàng (Bank Notes) như là cái mà người gởi tiền thứ nhất đã sở hữu Nó có thể dùng để mua bán, giao dịch… như vậy ngân hàng đã tạo ra được hai đợt tiền

Dưới sự kiểm soát của ngân hàng trung ương, Ngân hàng thương mại chỉ tạo ra tiền “bút tệ” trong một giới hạn nhất định Chức năng tạo tiền của Ngân hàng thương mại chỉ được thực hiện nếu vốn của ngân hàng huy động đã cho vay được và số tiền cho vay đó phải luân chuyển trong hệ thống của Ngân hàng thương mại Do đó, nếu Ngân hàng thương mại không tạo được tiền có nghĩa là Ngân hàng thương mại đã không tạo được điều kiện thuận lợi cho quá trình sản xuất và trong nhiều trường hợp sản xuất không thực hiện được, nguồn vốn tích lũy từ lợi nhuận và các nguồn vốn khác bị hạn chế Các đơn vị sản xuất còn có khả năng phải gánh chịu tình trạng ứ đọng do dư thừa vốn tạm thời

Chúng ta có thể xác định số tiền gởi mở rộng bằng công thức của P.F.LEHAMAN

- b: Tỉ lệ dự trữ tiền mặt trên tiền gởi thanh toán

- r: Tỉ lệ dự trữ dư thừa trên tiền gởi thanh toán không cho vay hết

2.1.2.4 Chức năng làm dịch vụ tài chính và các dịch vụ khác:

Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ tín dụng và ngân quỹ, ngân hàng có những điều kiện thuận lợi về kho quỹ, thông tin, quan hệ rộng rãi với các doanh nghiệp Với các điều kiện đó, ngân hàng có thể làm tư vấn tài chính và đầu tư cho các doanh nghiệp, làm đại lí phát hành cổ phiếu, trái khoán, đảm bảo hiệu quả cao và tiết kiệm chi phí

Ngoài ra, ngân hàng còn cung cấp cho khách hàng các dịch vụ khác:

- Dịch vụ bảo quản an toàn vật có giá cho khách hàng: đây là chức năng cơ bản của ngân hàng thương mại, thường chỉ thực hiện ở những ngân hàng lớn vì đòi hỏi phải xây dựng kiên cố và được trang bị hệ thống bảo quản hiện đại Dịch vụ này bao gồm: Dịch vụ cho thuê két sắt, bảo quản kí thác và trực tiếp bảo quản các giấy tờ có giá

- Dịch vụ cho thuê két ngân buổi tối (night safe): ngân hàng lắp đặt hệ thống két đặc biệt trước cửa ngân hàng, khách hàng thuê dịch vụ này được phép cất giữ tiền mặt hay séc để đảm bảo an toàn vào buổi tối khi ngân hàng đã đóng cửa

- Dịch vụ tín thác hoặc ủy thác ngân hàng (trust services) có hai hình thức:

+ Dịch vụ tín thác đối với cá nhân: bao gồm việc thực hiện các dịch vụ đại diện

phục vụ như người bảo vệ và bảo quản tài sản, đại diện cho người ở tuổi vị thành niên Một người giám hộ được chỉ định nắm giữ tài sản, đảm bảo cho lợi ích của người vị thành niên, thông thường trách nhiệm này được giao cho bộ phận tín thác của ngân hàng thương mại thực hiện

+ Dịch vụ ủy thác thanh lí tài sản: Ngân hàng thực hiện theo di chúc của người

chết để lại Di chúc của người chết thường yêu cầu văn phòng ủy thác Ngân hàng thương mại đứng ra thực hiện di chúc đó

Ngoài ra ngân hàng thương mại còn có chức năng tài trợ ngoại thương, mở rộng nghiệp vụ ngân hàng quốc tế nhằm đáp ứng cho hoạt động ngoại thương

2.1.3 Các nghiệp vụ chính của ngân hàng thương mại 2.1.3.1 Nghiệp vụ tạo vốn và quản lí vốn

Nguồn vốn của ngân hàng thương mại gồm vốn tự có và vốn huy động

a Vốn tự có: hay còn gọi là vốn chủ sở hữu của ngân hàng bao gồm giá trị thực

có của vốn điều lệ, các quỹ dự trữ và một số nguồn vốn khác theo quy định của ngân hàng trung ương

- Vốn điều lệ: là số vốn được ghi trong điều lệ của Ngân hàng thương mại, phụ thuộc vào mức góp vốn của các chủ sở hữu ngân hàng, nhưng không được mức vốn pháp định mà chính phủ quy định Vốn điều lệ chỉ chiếm một tỉ lệ nhỏ trong tổng nguồn vốn hoạt động của ngân hàng nhưng có ý nghĩa rất lớn: là căn cứ pháp lí để thành lập ngân hàng, là cơ sở để xác định quy mô năng lực hoạt động của ngân hàng

- Quỹ dự trữ: Các quỹ dự trữ của ngân hàng thương mại được hình thành và tạo lập trong quá trình hoạt động của ngân hàng nhằm sử dụng cho những mục đích nhất định

- Các nguồn vốn khác: một số nguồn vốn khác được coi như vốn tự có của ngân hàng bao gồm lợi nhuận giữ lại, thu nhập lớn hơn chi phí, khấu hao tài sản cố định…

Vốn tự có là nguồn vốn quan trọng của ngân hàng, là căn cứ pháp lí để tính toán các tỉ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của ngân hàng

b Vốn huy động

* Vốn tiền gởi

- Tiền gởi của các tổ chức kinh tế: là số tiền tạm thời nhàn rỗi phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh được gởi tại ngân hàng bao gồm các hành vi sau:

+ Tiền gởi không kì hạn (tiền gởi thanh toán): Là loại tiền mà khi gởi vào, khách hàng gởi tiền có thể rút ra bất cứ lúc nào mà không cần phải báo trước cho ngân hàng, khách hàng được hưởng lãi suất góp phần tăng thêm lợi nhuận cho khoản tiền gởi đó

+ Tiền gởi có kì hạn: là loại tiền gởi mà khi khách hàng gởi tiền vào có sự thoả thuận về thời hạn rút ra giữa ngân hàng và khách hàng Đây là nguồn vốn mang tính ổn định, ngân hàng có thể chủ động sử dụng nguồn vốn kinh doanh

- Tiền gởi của dân cư: là một bộ phận thu nhập bằng tiền của dân cư gởi tại ngân hàng bao gồm:

+ Tiền gởi tiết kiệm: là khoản tiền gởi của cá nhân được gởi vào tài khoản tiền gởi tiết kiệm, được hưởng lãi suất theo quy định của tổ chức nhận tiền gởi tiết kiệm Đây là hình thức huy động vốn truyền thống của ngân hàng

+ Tiền gởi cá nhân: do các cá nhân mở tài khoản tiền gởi để thực hiện các giao dịch, thanh toán qua ngân hàng

+ Tiền gởi khác: như tiền gởi vốn chuyên dùng, tiền gởi của các tổ chức tín dụng khác, tiền gởi của kho bạc nhà nước…

* Vốn huy động thông qua các chứng từ có giá:

Các ngân hàng thương mại phát hành các chứng từ như kì phiếu ngân hàng có mục đích, trái phiếu ngân hàng, chứng chỉ tiền gởi để huy động vốn ngắn hạn và dài hạn vào ngân hàng

c Nguồn vốn đi vay: bao gồm vay của các tổ chức tín dụng và vay của ngân hàng

trung ương

Ngoài ra, nguồn vốn của ngân hàng còn được hình thành từ nguồn vốn thanh toán và các nguồn vốn khác khi ngân hàng thực hiện các dịch vụ

Để kinh doanh có hiệu quả và đảm bảo khả năng thanh toán cho ngân hàng thì cần phải tổ chức quản lí nguồn vốn Việc quản lí nguồn vốn của ngân hàng được thực hiện trên cơ sở kế hoạch nguồn vốn, kế hoạch này phải đảm bảo cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, đảm bảo khả năng thanh toán cho ngân hàng

2.1.3.2 Nghiệp vụ tín dụng

a Tín dụng ngắn hạn: là những khoản cho vay có thời hạn tối đa là 12 tháng,

các hình thức cho vay ngắn hạn gồm:

- Cho vay bổ sung vốn lưu động: khi khách hàng phát sinh nhu cầu bổ sung vốn

lưu động thì ngân hàng sẽ giải quyết cho vay

- Bảo lãnh: là sự cam kết của người nhận bảo lãnh sẽ thực hiện đầy đủ nghĩa vụ

và quyền lợi nếu người được bảo lãnh không thực hiện đúng và đầy đủ những cam kết đối với bên yêu cầu bảo lãnh Ngân hàng bảo lãnh là các ngân hàng thương mại quốc doanh, ngân hàng thương mại cổ phần, ngân hàng liên doanh và các chi nhánh ngân hàng nước ngoài

- Chiết khấu các chứng từ có giá: ngân hàng thương mại đứng ra trả tiền trước

cho các hối phiếu hoặc các chứng từ có giá chưa đến hạn thanh toán theo yêu cầu của người sở hữu bằng cách khấu trừ nhau một số tiền nhất định gọi là tiền chiết khấu, tính theo giá trị chứng từ, thời hạn chiết khấu, lãi suất và các tỉ lệ chiết khấu khác, còn lại bao nhiêu mới thanh toán cho người thụ hưởng

- Nghiệp vụ tín dụng thấu chi: là nghiệp vụ cho vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu

động nhằm cân đối ngân quỹ hằng ngày trên tài khoản vãng lai của khách hàng

b Tín dụng trung và dài hạn: bao gồm cho vay dự án đầu tư và cho thuê tài chính:

- Cho vay dự án đầu tư: ngân hàng thương mại hỗ trợ cho khách hàng có đủ nguồn lực tài chính thực hiện các dự án đầu tư mà thời gian thu hồi vốn không vượt quá 12 tháng

- Cho thuê tài chính: nhằm đáp ứng nhu cầu đầu tư mua, đổi mới máy móc, trang thiết bị cho các doanh nghiệp có nhu cầu đổi mới công nghệ đầu tư mở rộng

2.1.3.3 Nghiệp vụ thanh toán qua ngân hàng

a Thanh toán bằng tiền mặt: có 3 hình thức:

- Thanh toán tiền mặt tại các ngân hàng cơ sở: các doanh nghiệp và cá nhân thường chỉ giữ một lượng tiền mặt đủ để chi dùng theo yêu cầu của họ, số còn lại họ gởi tại ngân hàng và khi phát sinh nhu cầu tiền mặt họ lại đến ngân hàng yêu cầu rút ra

- Thanh toán chi tiền mặt: khách hàng mở tài khoản tiền gởi tại ngân hàng, trong phạm vi hiện có khách hàng có thể yêu cầu ngân hàng cho trích chuyển tài khoản hay rút tiền mặt để thoã mãn nhu cầu chi dùng Trường hợp tài khoản tiền gởi hết số dư, khách hàng có thể nhu cầu ngân hàng cho vay tiền mặt

- Thanh toán tiền mặt qua hệ thống ngân hàng: các ngân hàng chi tiền mặt cho nhau thông qua tài khoản tiền gởi tại ngân hàng nhà nước

b Nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng thương mại

*Khái niệm: Thanh toán không dùng tiền mặt là việc thanh toán tiền hàng hóa,

dịch vụ và các khoản thanh toán khác trong nền kinh tế quốc dân được thực hiện bằng cách trích tài khoản trong hệ thống ngân hàng hoặc bù trừ công nợ mà không sử dụng tiền mặt

* Đặc điểm:

- Thanh toán không dùng tiền mặt là sử dụng tiền ghi sổ hay còn gọi là tiền bút tệ

- Trong thanh toán không dùng tiền mặt, mỗi khoản thanh toán ít nhất có 3 bên tham gia: người trả tiền, người nhận tiền và các trung gian thanh toán

- Khi tiến hành các nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt phải sử dụng các chứng từ thanh toán riêng

* Ý nghĩa:

- Thúc đẩy nhanh quá trình vận động của vật tư, tiền vốn trong nền kinh tế quốc dân, dẫn đến giảm thấp chi phí sản xuất và lưu thông hàng hóa, tăng lợi nhuận cho quá trình sản xuất

- Góp phần giảm thấp tỉ lệ tiền mặt trong lưu thông, tiết kiệm được chi phí lưu thông cho xã hội, tạo ra sự chuyển hoá thông suốt giữa tiền mặt và tiền chuyển khoản

- Tập trung nguồn vốn tín dụng vào ngân hàng để đầu tư phát triển kinh tế

* Các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt:

- Thanh toán bằng séc: séc là lệnh chi tiền của chủ tài khoản được lập theo mẫu

in sẵn do ngân hàng nơi khách hàng mở tài khoản, yêu cầu ngân hàng phục vụ mình trích tiền từ tài khoản tiền gửi của mình để trả cho người thụ hưởng có tên trên séc hay cầm tờ séc đó

+ Các loại séc thông dụng ở Việt Nam hiện nay:

Séc lãnh tiền mặt: là loại séc chỉ được dùng để rút tiền mặt tại ngân hàng nơi

đơn vị mở tài khoản

Séc dùng thanh toán chuyển khoản: là loại séc do chủ tài khoản phát hành và

giao trực tiếp cho người thụ hưởng để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ và các khoản thanh toán khác

Quy trình thanh toán séc chuyển khoản:

Trường hợp hai chủ tài khoản tại cùng một chi nhánh ngân hàng:

(1) Người trả tiền kí phát séc và giao cho người thụ hưởng

(2) Người thụ hưởng sẽ tiếp nhận séc, sau khi kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của tờ séc, lập các biên bản kê nộp séc vào ngân hàng để được thanh toán

(3) Ngân hàng kiểm tra tờ séc, nếu đủ điều kiện thì tiến hành trích tài khoản tiền gửi của người trả tiền và gửi giấy báo nợ cho họ

(4) Ngân hàng ghi “có” vào tài khoản của bên thụ hưởng và gửi báo cáo cho họ

Trường hợp các chủ thể thanh toán mở tài khoản tại ngân hàng khác nhau:

(1) Người trả tiền phát hành séc và giao cho người thụ hưởng

(2) Người thụ hưởng sau khi kiểm tra tính hợp pháp hợp lệ của tờ séc, lập các

(3) Ngân hàng tiến hành kiểm tra, sau đó chuyển tờ séc và bảng kê séc cho ngân hàng phục vụ bên trả tiền

(4) Ngân hàng phục vụ trả tiền sau khi kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của tờ séc và số dư tài khoản của chủ tài khoản sẽ tiến hành trích tài khoản của người trả tiền và báo nợ cho họ

(5) Ngân hàng phục vụ người trả tiền dùng các biên bản kê séc, lập chứng từ thanh toán bù trừ và chuyển cho ngân hàng phục vụ người thụ hưởng để thanh toán cho người thụ hưởng

(6) Ngân hàng phục vụ người thụ hưởng tiếp nhận các bảng kê séc, thông báo qua thanh toán bù trừ sẽ ghi “có” vào tài khoản của người thụ hưởng và báo “có” cho họ

Séc bảo chi: là loại séc thanh toán được ngân hàng bảo đảm khả năng chi trả

bằng cách trích trước số tiền ghi trên séc từ tài khoản tiền gởi của người trả tiền sang tài khoản riêng nhằm đảm bảo thanh toán cho tờ séc đó

Quy trình thanh toán séc bảo chi:

(2)

(1) (5) (3) (4)

Sơ đồ 2: QUY TRÌNH THANH TOÁN SÉC BẢO CHI

(1) Người trả tiền làm thủ tục bảo chi séc

(2) Người trả tiền giao séc cho người thụ hưởng để nhận hàng hoá, dịch vụ

(3) Người thụ hưởng lập bảng kê nộp séc kèm các tờ séc nộp vào ngân hàng xin thanh toán

(4) Ngân hàng kiểm tra các kí hiệu mật trên séc và các yếu tố cần thiết khác tiến hành ghi “có” vào tài khoản tiền gửi của người thụ hưởng và báo “có” cho họ

(5) Ngân hàng tất toán tài sản đảm bảo thanh toán séc

-Thanh toán bằng ủy nhiệm chi: là lệnh chi tiền của chủ tài khoản được lập theo

mẫu in sẵn của ngân hàng, yêu cầu ngân hàng phục vụ mình trích tài khoản của mình Người trả tiền

Ngân hàng

Người thụ hưởng

để trả cho người thụ hưởng Ủy nhiệm chi được dùng để thanh toán tiền hàng hoá, dịch vụ hoặc chuyển tiền trong cùng một hệ thống hay khác hệ thống ngân hàng

Quy trình thanh toán ủy nhiệm chi:

Trường hợp hai chủ thể mở tài khoản cùng một chi nhánh ngân hàng:

(1) (2) (3)

Sơ đồ 3a: THANH TOÁN UỶ NHIỆM CHI CÙNG MỘT NGÂN HÀNG

(1) Người trả tiền lập các liên ủy nhiệm chi nộp vào ngân hàng phục vụ mình theo yêu cầu trích tài khoản của mình để trả cho người thụ hưởng

(2) Ngân hàng kiểm tra thủ tục lập ủy nhiệm chi, kiểm tra số dư tài khoản tiền gởi của khách hàng, nếu đủ điều kiện thanh toán thì tiến hành trích tài khoản tiền gửi của người trả tiền, báo nợ cho họ

(3) Ngân hàng ghi “có” vào tài khoản của bên thụ hưởng và gửi giấy báo “có” cho họ

Trường hợp hai chủ thể mở tài khoản tại hai chi nhánh ngân hàng khác nhau

(1) (2) (4) (3)

Sơ đồ 3b:THANH TOÁN UỶ NHIỆM CHI Ở HAI NGÂN HÀNG KHÁC NHAU

(1) Người trả tiền lập 4 liên ủy nhiệm chi nộp vào ngân hàng phục vụ mình yêu cầu trích tài khoản của mình để trả cho người thụ hưởng

(2) Ngân hàng trả tiền kiểm tra thủ tục lập ủy nhiệm chi, kiểm tra số dư tài khoản tiền gửi của khách hàng, nếu đủ điều kiện thanh toán thì tiến hành trích tài khoản tiền gửi của người trả tiền, báo nợ cho họ

(3) Ngân hàng phục vụ bên trả tiền chuyển sang ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng để thanh toán cho người thụ hưởng

(4) Ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng ghi “có” vào tài khoản của bên thụ hưởng và gởi giấy báo “có” cho họ

-Thanh toán bằng ủy nhiệm thu: Là giấy ủy nhiệm đòi tiền do người thụ hưởng

gửi vào ngân hàng phục vụ mình nhờ thu tiền về hàng hoá đã giao, hay dịch vụ đã

cung cấp

-Thanh toán theo thư tín dụng: Là lệnh của người trả tiền yêu cầu ngân hàng

phục vụ mình chi trả cho người thụ hưởng một số tiền nhất định theo đúng những điều

khoản đã ghi trên thư tín dụng

Quy trình thanh toán qua thư tín dụng:

(4)

(8) (1) (3) (5) (6) (2)

(7)

Sơ đồ 4: QUY TRÌNH THANH TOÁN QUA THƯ TÍN DỤNG

(1) Bên trả tiền làm thủ tục mở thư tín dụng bằng cách lập 5 liên giấy mở thư tín dụng yêu cầu ngân hàng phục vụ mình trích tài khoản tiền gửi (hoặc vay tiền ngân hàng) một số tiền bằng tổng giá trị hàng hoá, dịch vụ đặt mua hàng hóa để lưu ký vào một tài khoản riêng gọi là “tài khoản thư tín dụng”

(2) Ngân hàng phục vụ bên trả tiền mở thư tín dụng cho người trả tiền và chuyển vay 2 liên thư tín dụng cho ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng để báo cho người thụ hưởng biết

(3) Khi nhận được 2 liên giấy mở thư tín dụng cho ngân hàng phục vụ trả tiền gửi đến, ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng tiến hành kiểm tra thủ tục mở thư tín dụng kí hiệu mật, dấu, chữ kí của ngân hàng mở thư tín dụng Sau đó ghi ngày nhận,

Người trả tiền

NH mở L/C NH bên thụ hưởng Người thụ hưởng

kí tên đóng dấu đơn vị lên các liên giấy mở thư tín dụng và gửi một liên cho bên thụ hưởng để làm căn cứ giao hàng

(4) Bên thụ hưởng phải đối chiểu với hợp đồng kinh tế hay đơn đặt hàng, nếu đủ các yếu tố cần thiết thì giao hàng và yêu cầu người nhận hàng kí vào hoá đơn giao hàng

(5) Căn cứ vào hoá đơn chứng từ giao hàng, bên thụ hưởng lập 4 liên bảng kê hoá đơn, chứng từ giao hàng nộp vào ngân hàng phục vụ mình để được thanh toán

(6) Khi nhận được bộ chứng từ do bên thụ hưởng nộp vào, ngân hàng kiểm tra thủ tục lập bảng kê hoá đơn chứng từ giao hàng, kiểm tra thời hạn hiệu lực của thư tín dụng, số tiền bên thụ hưởng đề nghị thanh toán, sau đó tiến hành ghi “có” vào tài khoản và báo cáo cho người thụ hưởng

(7) Căn cứ bảng kê hoá đơn, chứng từ giao hàng, ngân hàng bên thụ hưởng lập giấy báo nợ liên hàng để ghi nợ tài khoản liên hàng đi và gởi cho ngân hàng phục vụ bên trả tiền để thanh toán

(8) Ngân hàng phục vụ bên trả tiền tất toán tài khoản thư tín dụng

-Thẻ ATM: là thẻ dùng để rút tiền và chuyển tiền trong hệ thống quầy tự động

Hệ thống thanh toán tự động này còn được gọi là hộp ATM bao gồm hệ thống máy tính nối mạng với toàn bộ hệ thống tiền gởi ngân hàng thương mại Với thẻ ATM khách hàng có thể rút tiền mặt ở bất cứ vị trí nào của thành phố và bất cứ thời gian nào rất tiện lợi

-Thanh toán bằng thẻ thanh toán: Thẻ thanh toán là một công cụ thanh toán do

ngân hàng phát hành và bán cho khách hàng sử dụng để trả tiền hàng hoá, dịch vụ, các khoản thanh toán khác và rút tiền mặt tại các ngân hàng đại lí thanh toán hay các quầy trả tiền mặt tự động Các loại thẻ thanh toán phổ biến: Thẻ ghi nợ, thẻ kí quỹ

(1) Khách hàng lập và gửi đến ngân hàng phát hành thẻ giấy đề nghị phát hành thẻ thanh toán (nếu là thẻ kí quỹ thanh toán, khách hàng nộp thêm bằng cách trích tài khoản tiền gởi của mình hoặc nộp tiền mặt để lưu kí tiền vào tài khoản thẻ thanh toán tại ngân hàng phát hành thẻ)

(2) Ngân hàng căn cứ giấy đề nghị phát hành thẻ của khách hàng, sau khi kiểm tra thủ tục lập chứng từ và các điều kiện sử dụng thẻ của khách hàng, nếu đủ điều kiện ngân hàng phát hành thẻ làm thủ tục để cấp thẻ cho khách hàng và hướng dẫn khách hàng sử dụng thẻ khi thanh toán

(3) Chủ sở hữu thẻ giao thẻ cho cơ sở tiếp nhận thẻ để kiểm tra, dựa vào máy thanh toán thẻ, máy tự động ghi số tiền thanh toán và in biên lai thanh toán (3 liên)

(4) Cơ sở tiếp nhận thẻ đưa biên lai thanh toán cho chủ sở hữu thẻ

(5) Cơ sở tiếp nhận thẻ lập băng kê biên lai thanh toán và gửi cho ngân hàng đại lí thanh toán để thanh toán

(6) Nhận được biên lai thanh toán kèm theo bảng kê biên lai thanh toán do cơ sở tiếp nhận thanh toán thẻ gửi đến sau khi kiểm tra đủ điều kiện thanh toán, ngân hàng đại lí thanh toán thẻ có trách nhiệm thanh toán ngay cho cơ sở tiếp nhận thanh toán

(7) Ngân hàng phát hành thẻ thanh toán tiền với ngân hàng đại lí thanh toán qua thủ tục thanh toán giữa các ngân hàng

2.1.3.4 Nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu

Là hình thức tài trợ thương mại của ngân hàng, thời hạn tài trợ gắn liền với thời gian thực hiện từng thương vụ, nghiệp vụ này có độ an toàn cao, vốn của ngân hàng được sử dụng có hiệu quả hơn và thời gian thu hồi nhanh, giúp ngân hàng tránh được những rủi ro lạm phát và rủi ro thanh toán

2.1.4 Một số nghiệp vụ khác của ngân hàng thương mại 2.1.4.1 Nghiệp vụ kinh doanh vàng bạc đá quí

Nghiệp vụ này được thực hiện trên cả thị trường sơ cấp và thứ cấp bao gồm: gia công chế tác vàng bạc đá quí, mua bán vàng bạc đá quí và cho vay kim loại quí

2.1.4.2 Nghiệp vụ ủy thác: Bao gồm: dịch vụ uỷ thác cá nhân và dịch vụ ủy

thác đối với doanh nghiệp

2.1.4.3 Nghiệp vụ thông tin tư vấn:

Là việc đưa ra sự giúp đỡ về nội dung, phương pháp, quá trình hoặc cơ cấu của nhiệm vụ hay tình huống mà khách hàng gặp phải

2.1.5 Một số định nghĩa và chỉ tiêu đánh giá 2.1.5.1 Một số định nghĩa

a Dịch vụ là gì:

Dịch vụ là những công việc, quy trình và những hoạt động mang bản chất là một sản phẩm nhưng có liên quan nhiều hơn đến khách hàng trong quá trình thực hiện và con người được xem như là một bộ phận của sản phẩm Tuy nhiên, rất khó giữ vững các tiêu chuẩn về kiểm soát chất lượng

b Định nghĩa về doanh thu:

Doanh thu là tổng giá trị và các lợi ích kinh tế của doanh nghiệp thu được trong kỳ kế toán, phát sinh từ hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, góp phần làm tăng vốn chủ sở hữu

c Định nghĩa về chi phí:

Chi phí là một số tiền tài sản được chi ra trong quá trình hoạt động kinh doanh bình thường để đem lại doanh thu

Chỉ số này giúp nhà phân tích xác định được cơ cấu của thu nhập để từ đó có những biện pháp phù hợp để tăng lợi nhuận của ngân hàng, đồng thời có thể kiểm soát rủi ro trong kinh doanh

b Chỉ số Lợi nhuận / Tổng thu nhập

Chỉ số này cho biết hiệu quả của một đồng thu nhập, đồng thời đánh giá hiệu quả quản lý thu nhập của ngân hàng

c Chỉ số Tổng chi phí /Tổng thu nhập (%)

Chỉ số này tính toán khả năng bù đắp chi phí của một đồng thu nhập Đây cũng là chỉ số đo lường hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Thông thường chỉ số này phải nhỏ hơn 1, nếu lớn hơn 1 chứng tỏ ngân hàng hoạt động kém hiệu quả đang có nguy cơ phá sản trong tương lai

2.1.6 Ý nghĩa của việc tăng doanh thu cho ngân hàng

Doanh thu là điều kiện đầu tiên để đo lường hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Việc xem xét doanh thu của từng khản mục thu nhập giúp cho ngân hàng đánh giá chính xác hơn hiệu quả của từng lĩnh vực mà ngân hàng đang kinh doanh Tăng trưởng doanh thu qua các năm giúp cho ngân hàng củng cố được vị trí của mình trên thị trường tài chính, tạo lòng tin cho khách hàng nhiều hơn Doanh thu cũng góp phần làm tăng nguồn vốn kinh doanh cho ngân hàng, đẩy mạnh phúc lợi xã hội, làm thay đổi đời sống của nhân viên ngân hàng thông qua chính sách khen thưởng hàng năm

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu

Thu thập số liệu tại Ngân hàng qua 3 năm (2004 – 2006 ) và một số chỉ tiêu thống kê về tình hình kinh tế của quận Cái Răng và Thành Phố Cần Thơ

2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu

Sử dụng phương pháp so sánh để đối chiếu số liệu qua các năm và một số chỉ tiêu để đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh, rút ra kết luận cụ thể

2.2.2.1 Khái niệm

Là phương pháp xem xét một chỉ tiêu phân tích bằng cách dựa trên việc so sánh vớ một chỉ tiêu cơ sở (chỉ tiêu gốc) Đây là phương pháp đơn giản và được sử dụng nhiều nhất trong phân tích hoạt động kinh doanh

2.2.2.2 Nguyên tắc so sánh

a Tiêu chuẩn so sánh

- Chỉ tiêu kế hoạch của một kỳ kinh doanh - Tình hình thực hiện các kỳ kinh doanh đã qua - Chỉ tiêu của các doanh nghiệp tiêu biểu cùng ngành - Chỉ tiêu bình quân của nội ngành

- Các thông số thị trường

- Các chỉ tiêu có thể so sánh khác

b Điều kiện so sánh

Các chỉ tiêu so sánh được phải phù hợp về yếu tố không gian, thời gian; cùng nội dung kinh tế, đơn vị đo lường, phương pháp tính toán; quy mô và điều kiện kinh doanh

2.2.2.3 Phương pháp so sánh

a Phương pháp số tuyệt đối

Là hiệu số của hai chỉ tiêu: chỉ tiêu kỳ phân tích và chỉ tiêu cơ sở Công thức:

rF = F1 – Fo

F1: số kỳ phân tích Fo: số kỳ gốc

b Phương pháp số tương đối

Là tỉ lệ phần trăm (%) của chỉ tiêu kỳ phân tích so với chỉ tiêu kỳ gốc để thể hiện mức độ hoàn thành hoặc tỉ lệ của số chênh lệch tuyệt đối so với chỉ tiêu gốc dể nói lên tốc độ tăng trưởng

CHƯƠNG 3

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG VỀ KINH DOANH DỊCH VỤ TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN

QUẬN CÁI RĂNG

3.1 KHÁI QUÁT VỀ THÀNH PHỐ CẦN THƠ - QUẬN CÁI RĂNG – NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN QUẬN CÁI RĂNG

3.1.1 Khái quát về thành phố Cần Thơ

Thành phố Cần Thơ nằm về phía tây sông Hậu, có vị trí tiếp giáp với An Giang, Kiên Giang, Vĩnh Long, Đồng Tháp, Sóc Trăng Qua 120 năm xây dựng và phát triển đã được xác định là trung tâm kinh tế, văn hoá, khoa học kĩ thuật, trung tâm thương mại và dịch vụ lớn của Đồng Bằng Sông Cữu Long, trở thành thành phố trung tâm của Đồng Bằng Sông Cữu Long Với dân số hơn 1 triệu người, tỷ trọng thành thị chiếm 52% dân số, đang hướng tới dân số khu vực đô thị ngày càng tăng nhất là khi Cần Thơ trở thành thành phố trực thuộc trung ương ngày 1/1/2004 Cần Thơ có tiềm năng kinh tế rất phong phú, đa dạng, các ngành thương mại, dịch vụ, công nghiệp, tiểu thủ công nghiệp đang được đầu tư tập trung phát triển mạnh theo hướng tăng nhanh và bền vững tỷ trọng công nghiệp, dịch vụ… Đây cũng là nơi có nhiều lao động có kỹ năng được đào tạo hàng năm từ các trường đại học, cao đẳng và trung học chuyên nghiệp

Thành phố Cần Thơ gồm các quận Ninh Kiều, Cái Răng, Bình Thuỷ, Ô Môn và các huyện trực thuộc thành phố là Phong Điền, Cờ Đỏ, Vĩnh Thạnh và Thốt Nốt Trong đó quận Ninh Kiều là quận chiếm nhiều tỷ trọng về diện tích, dân số, thương mại và dịch vụ nhất Tại đây cũng là nơi tập trung của các doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực thương mại dịch vụ và có xu hướng đầu tư và mở rộng ra các quận khác Hiện tại, Thành phố Cần Thơ đã có hơn 5 siêu thị, sắp tới nhiều dự án siêu thị, bệnh viện, trường học, cảng và khu công nghiệp được triển khai Nhiều ngân hàng trong nước và ngoài nước, ngân hàng liên doanh đang hoạt động trên địa bàn thành phố, muốn mở rộng mạng lưới và trong thời gian tới có nhiều ngân hàng khai trương đi vào hoạt động góp phần tích cực trong việc chuyển dịch cơ cấu kinh tế của Thành phố Cần Thơ Trong giai đoạn 2005-2006, Thành phố Cần Thơ có các đơn vị tham gia hoạt động dịch vụ và doanh thu thuần về dịch vụ đạt được như sau:

Bảng 1: TÌNH HÌNH KINH DOANH DỊCH VỤ TRÊN ĐỊA BÀN

(Nguồn: Tổng đài 1080 Cần Thơ)

Như vậy, số đơn vị tham gia và doanh thu thuần về dịch vụ năm 2006 so với năm 2005 tăng, xu hướng phát triển dịch vụ của Thành phố Cần Thơ tăng trong thời gian tới, do Thành phố Cần Thơ đang chuyển dịch cơ cấu các ngành kinh tế trên địa bàn nhằm thu hút đầu tư của các doanh nghiệp trong và ngoài nước nhiều hơn

3.1.2 Một số nét chính về tình hình kinh tế, dân cư quận Cái Răng 3.1.2.1 Tình hình kinh tế

Quận Cái Răng là quận nằm tiếp giáp với quận Ninh Kiều (một quận trung tâm của Thành phố Cần Thơ) Quận Cái Răng gồm có 7 phường: Lê Bình, Hưng Phú, Hưng Thạnh, Ba Láng, Thường Thạnh, Tân Phú và Phú Thứ Kể từ khi Thành phố Cần Thơ trở thành Thành phố loại 1 trực thuộc trung ương, Cái Răng cũng tách ra khỏi huyện Châu Thành cũ và trở thành một quận của Thành phố Cần Thơ Quận Cái Răng cũng được chính phủ quan tâm đầu tư nhiều hơn, hơn 20 dự án khu dân cư và quy hoạch được triển khai trên địa bàn quận, dịện tích đất nông nghiệp đang bị thu hẹp, cơ cấu các ngành kinh tế trong quận cũng chuyển đổi dần theo hướng công nghiệp hoá, nâng cao bộ mặt của quận

Bảng 2: GIÁ TRỊ SẢN XUẤT NÔNG NGHIỆP VÀ CÔNG NGHIỆP QUẬN CÁI RĂNG

NĂM Giá trị sản xuất công nghiệp (triệu đồng) Giá trị sản xuất nông nghiệp (triệu đồng)

(Nguồn: Tổng đài 1080 Cần Thơ)

Giá trị sản xuất công nghiệp tăng dần, còn giá trị sản xuất nông nghiệp giảm dần từ năm 2005 đến năm 2006

Cơ cấu kinh tế của quận dần thay đổi theo chủ trương của chính phủ, giảm tỉ trọng sản xuất nông nghiệp và tăng tỉ trọng sản xuất công nghiệp Theo đó, hoạt động dịch vụ trong địa bàn quận ngày càng phát triển, các ngành bưu điện, điện lực, ngân hàng được chú trọng nhiều hơn Trong năm 2006, có nhiều doanh nghiệp, ngân hàng trong và ngoài nước mở chi nhánh hoạt động trên địa bàn quận

3.1.2.2 Tình hình dân cư

Dân số trên địa bàn quận Cái Răng có 78.708 người, mật độ đân cư là 1129 người/Km2 Tình hình dân số phân bố trên các phường như sau:

Bảng 3: TÌNH HÌNH DÂN CƯ QUẬN CÁI RĂNG

(Nguồn: Tổng đài 1080 Cần Thơ)

Ta thấy, dân số đông nhất phân bố ở hai phường Lê Bình và Hưng Phú Đây cũng là hai phường có số dự án xây dựng khu dân cư và quy hoạch nhiều nhất trên địa bàn quận Đời sống của dân cư cũng thay đổi từ sản xuất nông nghiệp sang tham gia vào các hoạt động kinh doanh và thay đổi ngành nghề khác như: buôn bán, học nghề, xuất khẩu lao động… Gần 30% dân số tham gia vào hoạt động dịch vụ, buôn bán, tiểu thủ công nghiệp làm cho chất lượng cuộc sống của người dân ngày càng được nâng cao, nhu cầu trao đổi, mua bán, tiêu dùng cũng tăng lên Đặc biệt, người dân ngày càng ý thức cao về sự tiện ích của việc sử dụng các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng Đây cũng là điều kiện cần thiết giúp cho Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn quận Cái Răng ngày càng gắn bó chặt chẽ hơn với đời sống của dân cư

3.1.3 Giới thiệu về Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn quận Cái Răng

3.1.3.1 Lịch sử hình thành của ngân hàng

Từ khi được thành lập đến nay, Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo&PTNT) Quận Cái Răng đã qua 4 lần đổi tên

Đầu tiên, ngân hàng có tên gọi là Ngân Hàng Phát Triển Nông Nghiệp huyện Châu Thành, được thành lập theo nghị định 53/HĐBT ngày 26/03/1988 của Hội Đồng Bộ Trưởng (nay là chính phủ)

Đến ngày 14/11/1990, quyết định số 400/CP ra đời và Ngân Hàng Phát Triển Nông Nghiệp huyện Châu Thành được đổi tên thành Ngân Hàng Nông Nghiệp huyện Châu Thành

Ngày 25/11/1996 đổi tên thành NHNo&PTNT huyện Châu Thành, là một trong 7 chi nhánh của Ngân Hàng Nông Nghiệp Cần Thơ , thuộc quản lí và điều hành của Ngân Hàng Nông Nghiệp Việt Nam Ngân hàng No&PTNT huyện Châu Thành có chi nhánh trực thuộc tại chợ Cái Tắc, huyện Châu Thành, tỉnh Cần Thơ

Ngày 25/03/2004, NHNo&PTNT huyên Châu Thành chính thức được đổi tên thành NHNo&PTNT quận Cái Răng Ngân hàng No&PTNT quận Cái Răng là một trong 8 chi nhánh của NHNo&PTNT thành phố Cần Thơ gồm: NHNo&PTNT quận Ninh Kiều, quận Ô Môn, quận Bình Thuỷ, huyện Phong Điền, huyện Vĩnh Thạnh, huyện Cờ Đỏ và huyện Thốt Nốt Địa bàn hoạt động của ngân hàng thuộc địa giới quản lí của Uỷ Ban nhân dân quận, hỗ trợ đắc lực cho sự phát triển và nâng cao đời sống dân cư trong quận, giúp cho hoạt động sản xuất kinh doanh trong quận được thuận lợi dễ dàng hơn Do quận Cái Răng là quận tiếp giáp với trung tâm thành phố Cần Thơ nên có điều kiện và tiềm năng phong phú giúp cho NHNo&PTNT quận Cái Răng hoạt động có hiệu quả hơn

Chi nhánh NHNo&PTNT quận Cái Răng đặt tại số 104/6 đường Võ Tánh, quận Cái Răng, thành phố Cần Thơ với phương châm “góp phần làm thay đổi bộ mặt kinh tế của quận” ngày càng giàu đẹp hơn

Từ năm 2004 đến nay, mặc dù có nhiều biến đổi về nhân sự, địa bàn hoạt động nhưng ngân hàng đã có những thành tựu đáng kể trong những hoạt động của mình, giữ vững danh hiệu đơn vị tiên tiến trong thời kỳ mới

3.1.3.2 Vai trò, chức năng, nhiệm vụ của NHNo&PTNT quận Cái Răng

a Vai trò

Ngân hàng No&PTNT quận Cái Răng đảm nhận các vai trò chủ yếu sau:

- Cung cấp tín dụng và phát triển kinh tế nông nghiệp, nông thôn và thu nhận tiền kí thác tiết kiệm của nông dân, làm cho nông dân hiểu rõ quyền lợi và trách nhiệm của người vay

- Ngoài nhiệm vụ phát triển nông thôn, hoạt động tín dụng của ngân hàng còn có mục tiêu nâng đỡ đời sống của nhân dân nghèo, tạo điều kiện cho hộ sản xuất, góp phần cải tạo xã hội trước hết là cải tạo bộ mặt nông thôn

- Cung cấp các dịch vụ ngân hàng cho các tầng lớp dân cư có nhu cầu sử dụng

b Chức năng

Ngân hàng No&PTNT là một trong những ngân hàng thương mại quốc doanh nhà nước Ngân hàng thực hiện chức năng đa dạng kinh doanh tổng hợp trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và các dịch vụ ngân hàng đối với doanh nghiệp thuộc mọi thành phần kinh tế trong và ngoài nước Nhận làm đại lí ủy thác các nguồn vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn của chính phủ, các tổ chức kinh tế, xã hội, cá nhân trong nước và quốc tế Ngân hàng No&PTNT quận Cái Răng là chi nhánh trực thuộc ngân NHNo&PTNT Việt Nam, ngân hàng thực hiện tài trợ tín dụng chủ yếu cho nông nghiệp, nông thôn quận Cái Răng, thành phố Cần Thơ

c Nhiệm vụ

Nhiệm vụ cơ bản của ngân hàng là bảo tồn và phất triển nguồn vốn kinh doanh của đơn vị, đồng thời tạo động lực thúc đẩy cho kinh tế của quận phát triển Ngoài ra, ngân hàng còn có một số nhiệm vụ quan trọng khác như sau:

- Yêu cầu khách hàng cung cấp đầy đủ những tài liệu chứng minh dự án khả thi trong đầu tư hoạt động, phương án sản xuất kinh doanh

- Sau khi cho vay, ngân hàng có nhiệm vụ giám sát, kiểm tra quá trình sử dụng vốn của hộ sản xuất kinh doanh có đúng mục đích hay không

- Giữ bí mật cho các hoạt động tín dụng và tiền gữi của khách hàng

- Đảm bảo cho các hoạt động dịch vụ, thanh toán nhanh chóng, an toàn, hiệu quả.

Trong quá trình hoạt động, ngân hàng luôn ý thức được vau trò, chức năng, nhiệm vụ của mình và đã đạt được những thành tựu nhất định trong công cuộc phát triển quận Cái Răng

3.1.3.3 Cơ cấu tổ chức

a Sơ đồ tổ chức của NHNo&PTNT quận Cái Răng

Sơ đồ 6: CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA NHNo&PTNT QUẬN CÁI RĂNG

Từ khi chia tách, cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT quận Cái Răng cũng có thay đổi đáng kể với phương châm “gọn nhẹ nhưng hiệu quả” nên cơ cấu tổ chức của ngân hàng trở nên đơn giản hơn trước đây

*Ưu điểm và nhược điểm của cơ cấu tổ chức: - Ưu điểm:

+ Hiệu quả công việc cao do tính chuyên môn hoá của cán bộ nhân viên trong ngân hàng

+ Phát huy đầy đủ hơn những lợi điểm của việc chuyên môn hoá

- Nhược điểm: Khi cần thu thập thông tin, lãnh đạo phải tiến hành gặp gỡ nhiều

cấp quản lí

b Nhiệm vụ và quyền hạn * Ban Giám Đốc: gồm 02 người

- Giám Đốc: là người điều hành và quản lí mọi hoạt động của ngân hàng, là