Luận văn tốt nghiệp về hoạt động tín dụng tại ngân hàng Sacombank.

Luận văn tốt nghiệp về hoạt động tín dụng tại ngân hàng Sacombank.

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CÁC RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI

CHI NHÁNH SACOMBANK CẦN THƠ

Giáo viên hướng dẫn Sinh viên thực hiện

Mã số SV: 4031458

Lớp: Tài chính – tín dụng Khoá 30

Cần Thơ, 3-2008

LỜI CẢM ƠN

Trong suốt quá trình học tập tại trường Đại học Cần Thơ, em đã học hỏi và tiếp thu được nhiều kiến thức quý báu từ các thầy cô truyền đạt Em xin gửi lời cảm ơn đến cán bộ giảng viên ở trường cũng như quý thầy cô Khoa Kinh Tế - Quản Trị Kinh Doanh đã truyền đạt những kiến thức chuyên môn và những lời chỉ dạy ân cần trong suốt quá trình em học tại trường Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn cô NGUYỄN THỊ LƯƠNG đã nhiệt tình hướng dẫn trong quá trình em thực hiện bài luận văn này

Em xin gửi lời cảm ơn đến các cô, chú, anh, chị tại Chinh nhánh Sacombank Cần Thơ đã tạo điều kiện thuận lợi và giúp đỡ em trong quá trình em thực tập tại quý cơ quan Đặc biệt cảm ơn chị Lâm Đỗ Diễm Trang và anh Nhân trưởng phòng Hỗ trợ đã nhiệt tình giúp đỡ, tạo điều kiện tốt nhất cho em trong quá trình thực tập tại Ngân hàng Thời gian thực tập tuy ngắn nhưng đã trang bị cho em những kiến thức quí báu về lĩnh vực Ngân hàng

Tuy nhiên, do hạn chế về kiến thức và thời gian thực tập nên bài luận văn không tránh khỏi những sai xót Vì vậy, em kính mong được sự nhiệt tình đóng góp ý kiến của quý thầy cô cùng quý cơ quan để bài luận văn được hoàn thiện và có ý nghĩa thực tế hơn

Em xin trân trọng cám ơn!

TP.Cần Thơ, ngày 12 tháng 05 năm 2008 Sinh viên thực hiện

NGUYỄN LONG TRUNG

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan rằng đề tài này là do chính tôi thực hiện, các số liệu thu thập và kết quả phân tích trong đề tài là trung thực, đề tài không trùng với bất kì đề tài nghiên cứu khoa học nào

Ngày 12 tháng 05 năm 2008

Sinh viên thực hiện

NGUYỄN LONG TRUNG

NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN

1.3.1 Không gian nghiên cứu 3

1.3.2 Thời gian nghiên cứu 3

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 3

1.4 Lượt khảo tài liệu nghiên cứu 3

CHƯƠNG 2:PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 5

2.1 Phương pháp luận 5

2.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại .5

2.1.2 Nguồn vốn ngân hàng thương mại .5

2.1.3 Những vấn đề chung về tín dụng .6

2.1.4 Rủi ro và các loại rủi ro trong hoạt động tín dụng 11

2.1.5 Những thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra 12

2.1.6 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng .13

2.1.7 Phân loại tín dụng 14

2.1.8 Một số lý luận khác liên quan đến tín dụng 16

2.1.9 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của tín dụng 17

2.2 Phương pháp nghiên cứu 19

CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNH SACOMBANK TẠI CẦN THƠ 17

3.1 Đặc điểm tình hình tại thành phố Cần Thơ 17

3.2 Quá trình hình thành và phát triển của Sacombank nói chung và chi nhánh Sacombank tại Cần Thơ nói riêng 17

3.2.1 Khái quát về Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín 17

3.2.2 Khái quát về Sacombank Cần Thơ 18

3.3 Chức năng, nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức .20

3.4 Hoạt động kinh doanh chủ yếu của Sacombank Cần Thơ 22

3.6.1 Tiền gửi của các tổ chức kinh tế 32

3.6.2 Tiền gửi tiết kiệm 33

3.6.3 Tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác 35

3.7 Tình hình sử dụng vốn 36

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH SACOMBANK CẦN THƠ 40

4.1 Phân tích hoạt động cho vay 40

4.1.1 Phân tích doanh số cho vay 40

4.1.2 Phân tích tình hình thu nợ 52

4.1.3 Phân tích tình hình dư nợ 62

4.2 Phân tích chất lượng hoạt động tín dụng 74

4.2.1 Hệ số thu nợ 75

4.2.2 Tỷ số nợ quá hạn 76

4.2.3 Dư nợ trên vốn huy động 76

4.2.4 Nợ xấu trên tổng dư nợ 77

4.2.5 Vòng quay vốn tín dụng 77

CHƯƠNG 5: CÁC BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CHI NHÁNH SACOMBANK CẦN THƠ 79

5.1 Biện pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng 79

5.2 Yếu tố con người trong hoạt động tín dụng 80

5.3 Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng 81

5.3.1.Một số biện pháp hạn chế nợ quá hạn .81

5.3.2 Nâng cao công tác thẩm đinh 82

5.3.3 Biện pháp xử lý rủi ro 82

5.3.4 Phân tán rủi ro 83

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN & KIẾN NGHỊ 84

6.1 KẾT LUẬN 84

6.2 KIẾN NGHỊ 85

DANH MỤC BIỂU BẢNG

Bảng 3.1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA SACOMBANK CẦN

THƠ QUA 3 NĂM 24

Bảng 3.2: CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH SACOMBANK CẦN THƠ QUA 3 NĂM 28

Bảng 3.3: CƠ CẤU NGUỒN VỐN 31

Bảng 3.4: TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN QUA CÁC NĂM 32

Bảng 4.1: DOANH SỐ CHO VAY THEO THỜI HẠN 42

Bảng 4.2: DOANH SỐ CHO VAY THEO ĐỐI TƯỢNG 45

Bảng 4.3: DOANH SỐ CHO VAY THEO MỤC ĐÍCH 51

Bảng 4.4: TÌNH HÌNH THU NỢ THEO THỜI HẠN 55

Bảng 4.5: TÌNH HÌNH THU NỢ THEO ĐỐI TƯỢNG 57

Bảng 4.6: TÌNH HÌNH THU NỢ THEO MỤC ĐÍCH SỬ DỤNG 61

Bảng 4.7: DƯ NỢ THEO THỜI HẠN QUA CÁC NĂM 64

Bảng 4.8: DƯ NỢ THEO ĐỐI TƯỢNG QUA CÁC NĂM 66

Bảng 4.9: DƯ NỢ THEO MỤC ĐÍCH SỬ DỤNG QUA CÁC NĂM 69

Bảng 4.10 TÌNH HÌNH NỢ XẤU QUA CÁC NĂM 73

Bảng 4.11 CÁC CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH HIỆU QUẢ VÀ CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 75

DANH MỤC SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ

Trang

Biểu đồ 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA SACOMBANK CẦN THƠ QUA 3 NĂM 27

Biểu đồ 2: CƠ CẤU NGUỒN VỐN SACOMBANK CẦN THƠ QUA 3 NĂM 31

Biểu đồ 3: CÁC PHƯƠNG THỨC HUY ĐỘNG VỐN CỦA SACOMBANK

CẦN THƠ QUA 3 NĂM 35

Biểu Đồ 4: CƠ CẤU CHO VAY THEO ĐỐI TƯỢNG CỦA SACOMBANK

CẦN THƠ QUA 3 NĂM 47

Biểu đồ 5: DOANH SỐ CHO VAY THEO MỤC ĐÍCH SỬ DỤNG CỦA

SACOMBANK CẦN THƠ QUA 3 NĂM 49

Biểu đồ 6: CƠ CẤU THU NỢ THEO THỜI HẠN CỦA SACOMBANK CẦN

THƠ QUA 3 NĂM 53

Biểu đồ 7: THU NỢ THEO ĐỐI TƯỢNG QUA 3 NĂM CỦA SACOMBANK

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

ĐBSCL Đồng bằng sông Cửu Long

NHTM Ngân hàng thương mại

CHƯƠNG 1 GIỚI THIỆU

1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI

Sau hơn một năm gia nhập tổ chức thương mại thế giới (WTO), nền kinh tế Việt Nam đã có bước phát triển và tăng trưởng mạnh mẽ, điều đó thể hiện qua các chỉ tiêu như: GDP tiếp tục tăng trưởng mạnh trong năm vừa qua đó là nhờ hoạt

động xuất khẩu và thu hút vốn đầu tư nước ngoài đạt kết quả cao, nguồn vốn FDI

trong năm 2007 tăng 70% so với năm năm 2006 (Nguồn: Sacombank), chỉ số CPI

tăng ở mức rất cao và là điểm đầu tư hấp dẫn của các ngân hàng nước ngoài Bên cạnh đó, Việt Nam đã có những bước tiến quan trọng trong việc đẩy mạnh cổ phần hoá và mở cửa hệ thống ngân hàng phù hợp với cam kết của WTO

Đồng thời cũng đánh dấu sự trưởng thành vượt bật của hệ thống ngân hàng nói

chung và các Ngân hàng thương mại cổ phần nói riêng Tốc độ tăng trưởng tín dụng đạt ở mức rất cao, đặc biệt là khối Ngân hàng thương mại cổ phần Cùng với sự trưởng thành và phát triển thì vấn đề cạnh tranh giữa các Ngân hàng càng trở nên gây gắt hơn, việc cạnh tranh tập trung chủ yếu vào các khía cạnh cơ bản như: tăng vốn điều lệ, mở rộng quy mô hoạt động, đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng, cải thiện môi trường công nghệ thông tin theo hướng hiện đại hóa, thu hút nhân tài

Để có được bước phát triển như vậy chính là nhờ sự nổ lực, phấn đấu và nắm bắt thời cơ của tất cả các thành phần trong nền kinh tế, trong đó có sự đóng góp quan trọng của các ngân hàng, vì ngân hàng là huyết mạch của nền kinh tế một quốc gia

Với sự phát triển kinh tế đất nước nói chung, thì khu vực Đồng bằng sông Cửu Long đang chuyển mình và phát triển về kinh tế Cũng như yêu cầu mở rộng giao lưu, hội nhập với các nước trong khu vực và trên thế giới thì Thành phố Cần Thơ đang tận dụng và khai thác tối đa mọi thế mạnh, tiềm năng, bức phá đi lên để phát huy vai trò là thành phố trung tâm khu vực Đồng bằng sông Cửu Long, động lực phát triển kinh tế xã hội của cả vùng Cùng với sự phát triển kinh tế năng động

của thành phố Cần Thơ thì nhu cầu đầu tư về vốn là rất cao Nắm bắt được xu thế

đó, các ngân hàng thương mại cổ phần đã nhanh chóng phát triển mạng lưới tại

khu vực ĐBSCL để đáp ứng phần đáng kể về nhu cầu về vốn và góp phần vào sự phát triển kinh tế cả vùng

Hoạt động chủ yếu của các Ngân hàng, đặc biệt là các ngân hàng thương mại là kinh doanh tiền tệ Đây là lĩnh vực đặc biệt, rất thiết yếu và nhạy cảm đối với các hoạt động kinh tế xã hội Bên cạnh đó hoạt động kinh doanh của ngân chủ yếu là hoạt đông tín dụng, tuy nhiên trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng vẫn chứa đựng những rủi ro nó có phản ứng dây chuyền và phức tạp Chính vì những

lý do đó nên em đã chọn đề tài “Phân tích hoạt động tín dụng và các rủi ro

trong hoạt động tín dụng tại chi nhánh Sacombank Cần Thơ” cho luận văn tốt

nghiệp của mình

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU

1.2.1 Mục tiêu chung

Mục tiêu tổng quát của đề tài là phân tích hoạt động tín dụng của ngân hàng và các rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Từ đó đưa ra các biện pháp

để nâng cao hiệu quả hoạt động và hạn chế rủi ro trong quá trình hoạt động, đồng

thời nâng cao chất lượng hoạt động cũng như lợi nhuận của ngân hàng 1.2.2 Mục tiêu cụ thể

- Phân tích thực trạng và đánh giá kết quả hoạt động của ngân hàng qua 3 năm

như: tình hình doanh số cho vay, tình hình thu nợ, tình hình dư nợ

- Phân tích rủi ro trong hoạt động tín dụng và các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro trong hoạt động tín dụng

- Đề xuất một số giải pháp để nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng - Đưa ra giải pháp nhằm hạn chế và xử lý rủi ro tín dụng

1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU

1.4.1 Phạm vi về không gian

Nguồn thông tin chủ yếu lấy từ chi nhánh Sacombank Cần Thơ, cụ thể là phòng hỗ trợ, phòng doanh nghiệp và phòng kế toán & quỹ

1.4.2 Phạm vi về thời gian

Thời gian nghiên cứu và hoàn thành đề tài từ ngày 11/02/2008 – 15/05/2008 1.4.3 Đối tượng nghiên cứu

Hoạt động của ngân hàng đa dạng nhiều loại hình, chính vì vậy đề tài chỉ đi sâu vào phân tích về hoạt động tín dụng và rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng

1.4 LƯỢT KHẢO TÀI LIỆU NGHIÊN CỨU

Luận văn: “Phân tích tình hình hoạt động tín dụng và một số giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng tại Sacombank chi nhánh Cần Thơ” của Vũ Thanh Xuân – Tài chính tín dụng khoá 28, trường Đại học Cần Thơ

+ Phân tích đánh giá tình hình huy động vốn của Ngân hàng + Những giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng

- Khoá luận tốt nghiệp: “Giải pháp cơ bản nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại Sacombank chi nhánh Cần Thơ” của Phạm Ngọc Trinh - Tài chính tín dụng khoá 3, Đại học Dân lập Cửu Long

+ Phân tích hiệu quả tín dụng trung và dài hạn

+ Các biện pháp nâng cao hiệu quả tín dụng tại chi nhánh Sacombank Cần Thơ

- Luận văn: “Phân tích hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn và các giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Sacombank” của Trần Phạm Tính.

CHƯƠNG 2

PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN

2.1.1 Khái niệm về ngân hàng thương mại:

Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả lại và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán

2.1.2 Nguồn vốn ngân hàng thương mại

Nguồn vốn của ngân hàng thương mại là toàn bộ các nguồn tiền mà ngân hàng tạo lập và huy động được để đầu tư cho vay và đáp ứng nhu cầu khác trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Bằng việc huy động vốn thì ngân hàng đã nắm cho mình một của cải rất lớn của xã hội tức là về vốn tiền tệ Nguồn vốn của ngân hàng thương mại bao gồm: vốn huy động, vốn tự có, vốn đi vay của các ngân hàng khác trong đó nguồn vốn huy động là chủ yếu và là nguồn gốc cơ bản để các ngân hàng cấp tín dụng vào nền kinh tế

2.1.2.1 Khái niệm về vốn huy động

Vốn huy động của ngân hàng là nguồn vốn thu hút từ nguồn vốn nhàn rỗi trong dân cư và các tổ chức kinh tế nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán, cho vay của Ngân hàng và các mục đích chính đáng khác của ngân hàng

2.1.2.2 Nguồn vốn huy động

a Tiền gửi tiết kiệm:

- Tiền gửi thanh toán: là loại tiền gửi mà khách hàng có thể rút ra bất cứ lúc

nào theo ý muốn của mình Đặc điểm của tiền gửi không kỳ hạn là khách hàng gửi tiền nhằm đảm bảo an toàn để thanh toán chứ không phải mục đích lấy lãi Thường thì tiền gửi thanh toán không kỳ hạn không được hưỡng lãi suất nhưng do sự cạnh tranh giữa các NHTM nên khách hàng vẫn được hưởng lãi với mức lãi suất thấp

- Tiền gửi tiết kiệm: tiền gửi tiết kiệm là tiền gửi khách hàng gửi vào ngân hàng, khi đó ngân hàng sẽ cấp cho khách hàng một sổ tiết kiệm, khách hàng phải quản lý và mang theo khi giao dịch với gân hàng, được hưởng lãi theo quy định ngân hàng và được bảo hiểm theo quy định của pháp luật và bảo hiểm tiền gửi Có 2 loại tiền gửi tiết kiệm:

+ Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn: là loại tiền gửi không có thời hạn đáo hạn mà người gửi muốn rút ra phải thông báo cho Ngân hàng biết trước một thời gian Tuy nhiên, ngày nay các Ngân hàng cho phép khách hàng rút ra không cần báo trước Tiền gửi này chủ yếu là tiền gửi của dân cư, các tổ chức kinh tế và Chính phủ Nhưng do nhu cầu chi tiêu không xác định được trước nên khách hàng chỉ gửi tiền không kỳ hạn nghĩa là có thể rút ra bất cứ lúc nào Do đó Ngân hàng không chủ động được nguồn vốn nên loại tiền gửi này có mức lãi suất thấp

+ Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn: tiền gửi có kỳ hạn là tiền gửi mà người gửi chỉ

được rút ra sau một kỳ hạn nhất định, với mức lãi suất đã được thoã thuận Nếu

khách hàng rút ra trước kỳ hạn thì chỉ được hưởng lãi suất như lãi suất không kỳ hạn hoặc hưởng lãi suất theo quy định của tổ chức nhận tiền gửi Thông thường lãi suất trả cho loại hình tiền gửi này cao hơn lãi suất tiền gửi không kỳ hạn Mặt khác

để khuyến khích khách hàng gửi tiền có kỳ hạn dài, Ngân hàng áp dụng lãi suất

càng cao đối với kỳ hạn càng dài

b Tiền gửi của các tổ chức kinh tế

Là số tiền tạm thời nhàn rỗi phát sinh trong quá trình sản xuất kinh doanh của các tổ chức kinh tế được gửi tại ngân hàng, bao gồm một phần vốn tạm thời nhàn rỗi nhưng chưa có nhu cầu sử dụng hoặc sử dụng cho những mục cho mục tiêu ở tương lai như: đầu tư phát triển, quỹ dự trữ tài chính, quỹ phúc lợi khen thưởng…

c Tiền gửi của các tổ chức tín dụng khác

Trong quá trình hoạt động các ngân hàng cũng có lúc tập trung huy động

được vốn, cũng có lúc nhu cầu vay vốn lớn nhưng khả năng nguồn vốn mà ngân

hàng huy động được đáp ứng không đủ nhu cầu vay vốn Trong những trường hợp

đó, ngân hàng có thể đi vay hoặc huy động từ các ngân hàng hay tổ chức tín dụng

khác

2.1.3 Những vấn đề chung về tín dụng

2.1.3.1 Khái niệm về tín dụng

Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị dưới hình thức hiện vật hay tiền tệ từ người sở hữu sang người sử dụng, sau thời gian nhất định trả lại với một lượng lớn hơn

Có rất nhiều khái niệm khác nhau về tín dụng, để hiểu rõ về tín dụng chúng ta

có thể xem xét qua sơ đồ (Sơ đồ 1)

Như vậy, hoạt động được gọi là tín dụng phải có 3 điều kiện sau:

- Có sự chuyển quyền sử dụng một lượng giá trị từ người này sang người khác

- Sự chuyển giao chỉ mang tính chất tạm thời

- Có sự hoàn trả và giá trị hoàn trả phải lớn hơn giá trị ban đầu

Sơ đồ 1: QUY TRÌNH VẬN ĐỘNG CỦA TÍN DỤNG

Người bán (hoặc Người mua (hoặc người cho vay) Hàng hóa, tiền người đi vay)

Phương tiện trao đổi

Tiền mặt Mua chịu

Thanh toán

2.1.3.2 Bản chất của tín dụng

Tín dụng tồn tại trong nhiều phương thức sản xuất khác nhau, nhưng biểu hiện bên ngoài là sự vay mượn tạm thời một vật hoặc một số vốn tiền tệ, nhờ vậy mà người ta có thể sử dụng giá trị của hàng hóa hoặc trực tiếp hoặc gián tiếp thông qua trao đổi

Để hiểu rõ hơn về bản chất của tín dụng ta cần tìm hiểu sự vận động của tín

dụng: tín dụng là quan hệ kinh tế giữa người cho vay và người đi vay, giữa họ có mối quan hệ thông qua sự vận động của giá trị vốn tín dụng được biểu hiện dưới hình thức của tiền tệ hoặc hàng hóa

Quá trình vận động của tín dụng thể hiện qua các giai đoạn:

- Thứ nhất: Phân phối tín dụng dưới hình thức cho vay, tức vốn được chuyển từ người cho vay sang người đi vay

- Thứ hai: sử dụng vốn tín dụng trong quá trình sản xuất, người đi vay được quyền sử dụng giá trị đó để thỏa mãn mục đích nhất định

- Thứ ba: Sự hoàn trả tín dụng là giai đoạn kết thúc một vòng tuần hoàn của tín dụng, đây là đặc trưng thuộc về bản chất vận động của tín dụng

2.1.3.3 Khái niệm về lãi suất tín dụng

Lãi suất tín dụng là tỷ lệ phần trăm (%) giữa tổng số lợi tức tín dụng thu được với tổng số tiền cho vay phát ra trong một thời gian nhất định Như vậy, lãi suất tín dụng được biểu hiện số tương đối của lợi tức tín dụng Dựa vào lãi suất, các bên tham gia quan hệ tín dụng có thể xác định được mức thu nhập hay chi phí của các khoản tín dụng trong giao dịch

Ta có các loại lãi suất cơ bản như sau:

Lãi suất huy động: là loại lãi suất mà các tổ chức tín dụng sử dụng để huy

động vốn cho các mục tiêu hoạt động kinh doanh của mình

Lãi suất cho vay: lãi suất cho vay là tỷ lệ phần trăm giữa lợi tức thu được

trong kỳ so với số vốn cho vay phát ra trong một thời kỳ nhất định

Lãi suất danh nghĩa: là lãi suất được xác định trong một kỳ hạn mà người

cho vay được hưởng nhưng không tính đến biến động của giá trị tiền

Lãi suất thực: là lãi suất khi điều chỉnh thành lãi danh nghĩa theo sự biến

động của thị trường, mà trong đó đặc biệt là có tính đến sự biến động của giá trị

tiền tệ

2.1.4 Rủi ro và các loại rủi ro trong hoạt động tín dụng

2.1.4.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng

Rủi ro tín dụng là sự xuất hiện các yếu tố không bình thường trong quan hệ tín dụng, từ đó làm tác động xấu đến hoạt động của ngân hàng và có thể làm cho ngân hàng đi đến phá sản

Đây là rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và thường gây hậu quả nặng nề

nhất Vì phần lớn nguồn vốn của ngân hàng là đầu tư cho tín dụng Đồng thời trong lĩnh vực này cũng chứa đựng nhiều rủi ro bởi các khoản tiền cho vay bao giờ cũng có rủi ro cao so với những khoản đầu tư khác

2.1.4.2 Các loại rủi ro tín dụng

a Rủi ro thanh khoản

Rủi ro thanh khoản là rủi ro chỉ sự so sánh giữa số tiền cần thiết thanh toán cho người gửi tiền rút ra và sự gia tăng cho vay với nguồn thực sự hoặc tiềm năng trong thanh toán Vốn cho vay là một nhu cầu về thanh khoản và nguồn vốn huy

động được có thể là nguồn vốn quan trọng cho thanh khoản, mối quan hệ này cho

thấy rủi ro thanh khoản của Ngân hàng Khi ngân hàng thiếu khả năng thanh toán, nếu không được giải quyết kịp thời có thể dẫn đến khả năng mất thanh toán

b Rủi ro lãi suất

Rủi ro này xuất hiện khi có sự thay đổi của lãi suất trên thị trường hay các yếu tố có liên quan đến lãi suất, dẫn đến tổn thất về tài sản hoặc làm giảm thu nhập của NH

c Rủi ro hối đoái

Là loại rủi ro trong quá trình cho vay hoặc kinh doanh ngoại tệ của Ngân hàng, nó gắn liền với sự biến động của tỷ giá trên thị trường

d Các rủi ro khác

Là những rủi ro mang tính chủ quan hay khách quan,có thể xuất phát từ phía khách hàng hoặc Ngân hàng như:

- Rủi ro do xuất phát từ rủi ro trong sản xuất kinh doanh của khách hàng - Rủi ro do thiếu thông tin, chủ quan trong quá trình thẩm định của cán bộ Ngân hàng

- Rủi ro do hệ thống pháp lý thiếu chặt chẽ, chưa hoàn chỉnh và đầy đủ

- Rủi ro do sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng với nhau trên cùng địa bàn

- Rủi ro do khó khăn trong việc xử lý tài sản thế chấp

2.1.5 Những thiệt hại do rủi ro tín dụng gây ra

2.1.5.1 Đối với bản thân ngân hàng

- Rủi ro xảy ra có thể là các thiệt hại về vật chất hoặc uy tín của ngân hàng - Rủi ro tín dụng sẽ tác động mạnh và trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng như thiếu tiền chi trả cho khách hàng, vì đa phần nguồn vốn hoạt động của ngân hàng là nguồn vốn huy động, khi ngân hàng không thu hồi được nợ gốc và lãi trong cho vay thì khả năng thanh toán của ngân hàng sẽ lâm vào tình trạng thiếu hụt

- Như vậy, rủi ro tín dụng sẽ làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thanh toán, làm cho ngân hàng lỗ và có nguy cơ bị phá sản

2.1.5.2 Đối với nền kinh tế xã hội

Hoạt động của ngân hàng có liên quan đến các hoạt động chung của nền kinh tế, liên quan đến các doanh nghiệp lớn, vừa và nhỏ, đến toàn bộ các tầng lớp dân cư trong xã hội Vì vậy, rủi ro tín dụng xảy ra có thể làm ngân hàng dẫn đến bờ vực phá sản và có khả năng phát sinh lây lan sang các ngân hàng khác và tạo cho dân chúng một tâm lý sợ hãi Như vậy, dân chúng sẽ đến ngân hàng rút tiền trước thời hạn, điều đó dẫn đến sự phá sản đồng loạt của các ngân hàng Vì vậy, rủi ro tín dụng có tác động đến toàn bộ nền kinh tế

Như vậy, vậy ta có thể thấy rủi ro tín dụng là vấn đề rất quan trọng và cần

được xem xét một cách nghiêm túc, vì vậy Chính phủ các nước phải quan tâm, đặc

biệt là Ngân hàng Trung ương phải có những chính sách khuyến cáo thường xuyên thông qua công tác thanh tra, kiểm soát, chiết khấu, tái chiết khấu và sẵn sàng hỗ trợ cho các NHTM khi có các biến cố rủi ro xảy ra

2.1.6 Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng

2.1.6.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng

Rủi ro tín dụng biểu hiện ra bên ngoài là việc không hoàn thành nghĩa vụ trả nợ, vốn bị ứ đọng khó có khả năng thu hồi, nợ quá hạn ngày càng lớn, các khoản lãi chưa thu ngày càng gia tăng… Nguyên nhân dẫn đến tình trạng này là:

- Khi các cá nhân vay vốn gặp phải các nguy cơ sau đây thường không trả nợ cho ngân hàng đầy đủ cả gốc và lãi như: thu nhập không ổn định, bị sa thải, thất nghiệp, bị tai nạn lao động, hỏa hoạn, lũ lụt, hoàn cảnh gia đình khó khăn, sử dụng vốn sai mục đích, thiếu năng lực pháp lý…

- Khi các doanh nghiệp thường không trả được nợ vay của ngân hàng đầy đủ cả gốc và lãi khi gặp phải những trường hợp sau: năng lực chuyên môn và uy tín của người lãnh đạo đơn vị giảm thấp, khả năng tài chính của doanh nghiệp bị giảm do lỗ trong kinh doanh, sử dụng vốn sai mục đích, thị trường cung cấp vật tư bị

đột biến, bị cạnh tranh và mất thị trường tiêu thụ, sự thay đổi trong chính sách của

Nhà nước, những tai nạn bất ngờ - Do đạo đức của người đi vay

2.1.6.2 Những nguyên nhân do chính bản thân ngân hàng

Rủi ro tín dụng xảy ra còn có thể là do chính bản thân ngân hàng tạo ra Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng do NH tạo ra có thể là những nguyên nhân sau:

- Thông tin tín dụng không đẩy đủ nên việc phân tích tín dụng không toàn diện và thiếu chính xác, cho vay quá mức so với khả năng trả nợ của khách hàng

- Do ngân hàng chạy theo lợi nhuận, đặt mong muốn về lợi nhuận cao hơn các khoản cho vay lành mạnh

- Ngân hàng vi phạm các nguyên tắc cho vay, cho vay vượt tỷ lệ an toàn, thiếu tài sản thế chấp, cầm cố, cho vay khống…

- Do trình độ quản lý, trình độ nghiệp vụ của cán bộ tín dụng

- Do cạnh tranh chạy theo lợi nhuận, hạ thấp tiêu chuẩn, điều kiện cho vay - Do đánh giá sai lầm TS thế chấp ảnh hưởng đến nguồn thu nợ của ngân hàng

- Do chính sách TD không hợp lý không nhận biết được rủi ro của ngân hàng - Do cán bộ ngân hàng vi phạm đạo đức kinh doanh

2.1.6.3 Những nguyên nhân khách quan - Do sự biến động của nền kinh tế xã hội

- Do sự thay đổi cơ chế chính sách của nhà nước

- Tình hình chính trị bất ổn, tình hình chiến tranh, bạo động đã không kích

thích phát triển kinh tế và gây mất ổn định đời sống xã hội

- Môi trường pháp lý không chặt chẽ đã tạo cơ hội lợi dụng sơ hở của pháp

luật gây bế tắt việc thu hồi nợ của ngân hàng

- Các biến cố về khác như: biến động tỷ giá hối đoái, lạm phát, thiên tai, dịch

bệnh…

2.1.7 Phân loại tín dụng

2.1.7.1 Căn cứ vào thời hạn tín dụng

- Tín dụng ngắn hạn: là loại tín dụng có thời hạn đến 12 tháng và thường

được sử dụng để cho vay thiếu hụt lưu động tạm thời của các doanh nghiệp và cho

vay phục vụ nhu cầu sinh hoạt của cá nhân

- Tín dụng trung hạn: là loại tín dụng có thời hạn từ trên 12 tháng trở lên đến

60 tháng, loại tín dụng này được cung cấp để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và

đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng các công trình nhỏ có thời gian thu hồi vốn

nhanh

- Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời hạn trên 60 tháng và được sử

dụng để cung cấp vốn cho các doanh nghiệp vào mục đích sau: đầu tư xây dựng cơ

bản, các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng quy mô sản xuất

2.1.7.2 Căn cứ vào mục đích sử dụng

- Đầu tư tài sản cố định, dự án: đáp ứng vốn để đầu tư mở rộng hoạt động sản

xuất kinh doanh, thực hiện xây dựng cơ sở vật chất, mua sắm trang thiết bị và các hoạt động sản xuất kinh doanh của dự án đầu tư

- Bổ sung vốn lưu động: nhằm bổ sung vốn thiếu hụt, đáp ứng nhu cầu vốn kịp thời trong hoạt động sản xuất kinh doanh

- Tín dụng sản xuất và lưu thông hàng hoá: là hình thức tín dụng dành cho

các doanh nghiệp và chủ thể kinh doanh để tiến hành sản xuất hàng hoá và lưu thông hàng hoá

- Tín dụng tiêu dùng, phục vụ đời sống: là hình thức tín dụng dành cho cá

nhân để đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, sữa chữa và mua sắm nhà cửa 2.1.7.3 Căn cứ vào chủ thể trong quan hệ tín dụng

- Tín dụng thương mại: là quan hệ tín dụng giữa các doanh nghiệp, được biểu

hiện dưới hình thức mua bán chịu hàng hoá, trong đó người cho vay là người bán chịu hàng hoá vì đã chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị hàng hoá bán chịu cho người mua

- Tín dụng ngân hàng: là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng, các tổ chức tín

dụng khác với các nhà doanh nghiệp và cá nhân, trong đó ngân hàng là người giữ vai trò vừa là người đi vay vừa là người cho vay

- Tín dụng nhà nước: là quan hệ tín dụng được thực hiện dưới hình thức tiền

tệ hoặc hiện vật giữa một bên là nhà nước và một bên là các chủ thể kinh tế khác trong xã hội, trong đó Nhà nước là người đi vay

- TD doanh nghiệp: là quan hệ tín dụng trực tiếp giữa các doanh nghiệp và

công chúng Quan hệ tín dụng này được thể hiện dưới hai hình: quan hệ tín dụng tiêu dùng và quan hệ tín dụng giữa doanh nghiệp và công chúng với tư cách là người tiết kiệm

2.1.8 Một số lý luận khác liên quan đến tín dụng

2.1.8.1 Doanh số cho vay

Đây là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà Ngân hàng đã phát ra

cho vay trong một khoản thời gian nào đó, không kể món cho vay đó đã thu hồi về hay chưa Doanh số cho vay thường được xác định theo tháng, quý, năm

Hoạt động cho vay là hoạt động chính yếu và quan trọng nhất của các ngân hàng thương mại Sự chuyển hoá từ vốn tiền sang vốn tín dụng để bổ sung cho nhu cầu sản xuất kinh doanh trong nền kinh tế không chỉ có ý nghĩa đối với nền kinh tế mà cả đối với bản thân ngân hàng Nhờ hoạt động cho vay mà tạo ra nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng, nguồn thu nhập đó sẽ bồi hoàn lại tiền gửi của khách hàng, bù đắp các chi phí kinh doanh và tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng Hoạt động tín dụng đem lại lợi nhuận cho ngân hàng, nhưng đây cũng là hoạt động có nhiều rủi ro, vì vậy quản lý các khoản cho vay một cách chặt chẽ có thể ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro

2.1.8.2 Doanh số thu nợ

Hoạt động của ngân hàng là đi vay để cho vay nên nguồn vốn phải được bảo tồn và phát triển Khi các chủ thể trong nền kinh tế sử dụng vốn của ngân hàng thì họ phải trả lãi cho sử dụng vốn đó Hoạt động cho vay là hoạt động chưa đựng nhiều rủi ro, đồng vốn mà ngân hàng cho vay có thể được thu hồi đúng hạn, trễ hạn hoặc có thể không thu hồi được Vì vậy công tác thu hồi nợ được các ngân hàng đặt lên hàng đầu, bởi một ngân hàng muốn hoạt động tốt, không phải chỉ nâng cao doanh số cho vay mà còn chú trọng đến công tác thu nợ làm sao để đảm bảo đồng vốn bỏ ra và thu hồi lại nhanh chóng thất thoát và có hiệu quả cao

Doanh số thu nợ nó là yếu tố phản ánh được khả năng phân tích, đánh giá, kiểm tra khách hàng của ngân hàng là tốt hay không Việc thu hồi nợ đúng theo thời hạn trong hợp đồng TD là một thành công lớn trong hoạt động tín dụng của NH Bởi NH đã cho vay đúng đối tượng, người vay vốn sử dụng đúng mục đích có hiệu quả Và người đi vay đã tạo ra lợi nhuận cho NH bằng việc trả nợ gốc và lãi

đúng hạn cho ngân hàng

2.1.8.3 Dư nợ

Dư nợ phản ánh thực trạng hoạt động của một ngân hàng tại một thời điểm nhất định Mức dư nợ ngắn hạn cũng như trung và dài hạn phụ thuộc vào mức độ huy động vốn của ngân hàng Nếu nguồn vốn huy động tăng thì mức dư nợ sẽ tăng và ngược lại Các ngân hàng muốn hoạt động tốt thì không chỉ nâng cao doanh số cho vay mà còn phải nâng cao mức dư nợ

2.1.8.4 Nợ quá hạn

Là chỉ tiêu phản ánh các khoản nợ khi đến hạn mà khách hàng không trả được cho Ngân hàng Nếu việc quá hạn trả mà không có nguyên nhân chính đáng thì Ngân hàng sẽ chuyển từ tài khoản dư nợ sang tài khoản quản lý khác gọi là nợ quá hạn Nợ quá hạn, nợ khó đòi là những chỉ tiêu phản ánh chất lượng nghiệp tín dụng Khi phát sinh nợ quá hạn cũng là ngân hàng đã bị rủi ro Vì vậy ngân hàng cần tìm ra các nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn, đồng thời tìm ra các giải pháp để hạn chế nợ quá hạn, nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng cũng đồng nghĩa với việc nâng cao chất lượng hoạt động cho ngân hàng

2.1.9 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động của tín dụng

2.1.9.1 Hệ số thu nợ (%)

Hệ số thu nợ =

Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả thu nợ của ngân hàng hay khả năng trả nợ vay của khách hàng Tỷ số thu nợ càng cao thì càng tốt, đồng thời tỷ số này cũng phản ánh một đồng vốn cho vay của ngân hàng sẽ thu được bao nhiêu đồng lời

2.1.9.2 Tỷ số nợ quá hạn (%) Tỷ số nợ quá hạn =

Đây là chỉ số đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng của ngân hàng Những

ngân hàng có chỉ số này thấp điều đó có nghĩa là chất lượng hoạt động tín dụng của ngân hàng cao Đồng thời phản ánh khả năng thu hồi vốn của ngân hàng đối

với khách hàng cũng như uy tín của khách hàng đối với ngân hàng Hiện nay theo mức độ cho phép của ngân hàng nhà nước thì tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ là dưới 10% Nếu nợ quá hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ thì chất lượng tín dụng của ngân hàng kém, và rủi ro tín dụng là rất cao

2.1.9.3 Vòng quay vốn tín dụng (vòng)

Vòng quay vốn tín dụng =

Chỉ tiêu này đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm Chỉ tiêu này cho ta thấy hiệu quả của đồng vốn tín dụng thông qua vòng quay của nó, nếu vòng quay càng nhanh thì hiệu quả đồng vốn cao tức

đem lại nhiều lợi nhuận cho Ngân hàng

2.1.9.4 Tỷ suất lợi nhuận (TSLN)

Tỷ suất lợi nhuận =

Tỷ suất lợi nhuận phản ánh khả năng sinh lời trong tổng thu nhập của ngân hàng qua các năm Nếu tỷ lệ này càng cao thì khả năng sinh lời càng cao, ngân hàng hoạt động có hiệu quả, và ngược lại

2.1.9.5 Tỷ lệ lợi nhuận trên chi phí

Tỷ lệ lợi nhuận / tổng chi phí =

Chỉ tiêu này đánh giá kết quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng, nếu tỷ lệ này càng cao thì chứng tỏ hoạt động tín dụng của Ngân hàng càng cao và ngược lại

Lợi nhuận ròng

x 100% Tổng tài sản

Hệ số này phản ánh một đồng tài sản của ngân hàng thì tạo được bao nhiêu

đồng thu nhập Hệ số sử dụng tài sản càng cao thì hoạt động đầu tư của ngân hàng đạt được hiệu quả là cho tài sản sinh lời cao

2.1.9.7 Tỷ suất sinh lợi trên tổng tài sản (%)

ROA =

Hệ số ROA đo lường hiệu quả đầu tư kinh doanh của ngân hàng Hệ số này cho ta thấy một đồng tài sản đem đầu tư sẽ đem lại bao nhiêu đồng lợi nhuận

2.1.9.8 Tổng dư nợ trên tổng vốn huy động (%)

Tổng dư nợ / nguồn vốn huy động =

Chỉ số này xác định hiệu quả đầu tư của nguồn vốn huy động Nó giúp cho nhà phân tích so sánh khả năng sử dụng vốn cho vay của NH so với nguồn vốn

Đây là chỉ số dùng để xác định cơ cấu tín dụng theo thời hạn Chỉ số này dùng để đánh giá cơ cấu đầu tư có hợp lý hay chưa và căn cứ vào đó để có giải pháp kịp

Hệ số rủi ro tín dụng ngân hàng là rủi ro mà lãi hoặc gốc, hoặc cả gốc lẫn lãi trên các khoản cho vay sẽ không nhận được như khách hàng đã cam kết Rủi ro tín

dụng sẽ cao hơn nếu ngân hàng có nhiều khoản vay tín dụng trung bình hoặc dưới trung bình

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU

2.2.1 Phương pháp chọn vùng nghiên cứu

Cần Thơ có hai khu công nghiệp tập trung: Trà Nóc, Phú Hưng Và 2 trung tâm công nghiệp - tiểu thủ công nghiệp Thốt Nốt, Cái Sơn - Hàng Bàng đang hoạt

động phát triển, tạo công ăn và việc làm cho hàng ngàn lao động trong vùng và địa

phương Do đó, nhu cầu về vốn của các cá thể - doanh nghiệp để phục vụ nhu cầu

đời sống, mở rộng sản xuất kinh doanh là rất lớn Hiểu rõ vấn đề này, rất nhiều

phòng giao dịch và chi nhánh của các ngân hàng đã mọc lên gần khu công nghiệp Trà Nóc để cung cấp dịch vụ, đáp ứng nhu cầu về vốn và góp phần phát triển kinh tế ở địa phương Để làm rõ điều này em đã chọn chi nhánh Sacombank Cần Thơ làm đối tượng vùng nghiên cứu

2.2.2 Phương pháp thu thập số liệu

- Thu thập những số liệu trực tiếp có liên quan đến đề tài thông qua việc thực tập thực tế tại ngân hàng

- Thu thập số liệu từ các báo cáo và những tài liệu của ngân hàng

- Thông qua sách, báo, tạp chí, internet, đặc biệt là các án phẩm về sản phẩm của ngân hàng do phòng doanh nghiệp cung cấp

- Trao đổi, nghiên cứu và tham khảo ý kiến với các anh, chị, cô, chú trong cơ quan thực tập, và thảo luận các vấn đề về đề tài với các bạn sinh viên cùng thực tập

2.2.3 Phương pháp phân tích số liệu

Dựa vào kiến thức đã được trang bị ở trường kết hợp với thực tập thực tế tại ngân hàng trong khoản thời gian thời gian thực tập Từ những dữ liệu thu thập

được từ P doanh nghiệp, P cá nhân, P.hỗ trợ, P kế toán & quỹ tại ngân hàng và

từ các nguồn khác có liên quan sẽ được thống kê và tổng hợp, chọn lọc lại cho phù hợp với nội dung phân tích Trong luận văn này đã sử dụng một số phương pháp phân tích sau:

- Phương pháp so sánh sự biến động của các dãy số qua các năm - Sử dụng phương pháp phân tích thống kê và so sánh qua các năm

- Phương pháp chính được sử dụng trong quá trình phân tích là phương pháp so sánh tương đối và so sánh tuyệt đối theo thời gian

CHƯƠNG 3

KHÁI QUÁT VỀ CHI NHÁNH SACOMBANK TẠI CẦN THƠ 3.1 ĐẶC ĐIỂM THÀNH PHỐ CẦN THƠ

Thành phố Cần Thơ (TPCT) là thành phố trực thuộc Trung Ưng, nằm ở trung tâm khu vực Đồng Bằng Sông Cửu Long (ĐBSCL) Vì vậy, TP.Cần Thơ có vị trí chiến lượt rất quan trọng trong việc phát triển kinh tế - xã hội của cả vùng Đồng thời có tiềm năng về xây dựng và phát triển kinh tế quan trọng, là đầu mối giao thông thuận tiện của vùng, đất nước và quốc tế về giao thông thuỷ, bộ và đường hàng không

Nhiều công trình hạ tầng kinh tế - xã hội mang tầm khu vực và quốc gia được

đầu tư xây dựng như: cầu Cần Thơ, sân bay quốc tế Cần Thơ, Cảng biển Cái Cui,

Trung tâm nhiệt điện Ô Môn, tuyến giao thông Bốn Tổng - Một Ngàn, tuyến đường Mậu Thân - sân bay Trà Nóc, quốc lộ 91 B - Nam sông Hậu được khởi công xây dựng Đồng thời, nhiều công trình quan trọng khác hoàn thành đưa vào sử dụng, bước

đầu phát huy tác dụng, làm thay đổi diện mạo và tăng thêm tiềm lực của thành phố và

vùng đồng bằng sông Cửu Long Các khu đô thị mới, trung tâm thương mại, siêu thị

đang được hình thành thu hút người dân đến mua sắm và xây cất Các khu công

nghiệp trên địa bàn thành phố đã thu hút nhiều dự án, với tổng vốn đăng ký gần 884 triệu USD Đã có 100 dự án đi vào hoạt động, giải quyết việc làm cho trên 22.000 lao

động Tốc độ tăng trưởng kinh tế TPCT đạt mức cao 16,27%, thu nhập bình quân đầu

người vào khoảng 947,5 USD/năm (nguồn: www.tapchicongsan.org.vn, 29/3/2008,

tác giả Nguyễn Tấn Quyên)

Đặc trưng thế mạnh của TPCT cũng như toàn vùng ĐBSCL là sản xuất lúa gạo

và nuôi trồng thuỷ sản, tổng kim ngạch xuất khẩu cũng thuộc vào hàng cao nhất vùng Ngoài hai thế mạnh về sản xuất lúa gạo và nuôi trồng chế biến thuỷ sản, Cần Thơ còn có nhiều tiềm năng phát triển về du lịch, do có vị trí lợi thế về đường thuỷ và bộ với các tỉnh như Vĩnh Long, Tiền Giang, Đồng Tháp,…những tỉnh có nhiều trái cây đặc sản với nhiều thương hiệu nổi tiếng, vì vậy trong tương lai Cần Thơ sẽ phát triển mạnh về du lịch và đặc biệt là "du lịch miệt vườn" thu hut rất nhiều du khách trong nước và quốc tế

3.2 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN SACOMBANK NÓI CHUNG VÀ SACOMBANK CẦN THƠ NÓI RIÊNG

3.2.1 Khái quát về Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) được thành lập vào năm 1991, trên cơ sở hợp nhất 4 Hợp tác xã Tín dụng đã lâm vào tình trạng khó khăn về tài chính Với nhiệm vụ hoạt động chính là huy động vốn, cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ ngân hàng

Qua 16 năm hoạt động, Sacombank đã trở thành ngân hàng hàng đầu Việt Nam, và là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần có vốn điều lệ lớn nhất Việt Nam 4.449 tỷ VND (năm 2007), với mạng lưới hoạt động rộng khắp trên cả nước Và là ngân hàng đầu tiên chính thức niêm yết cổ phiếu trên trung tâm giao dịch chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh, đây là sự kiện có ý nghĩa quan trọng đối với Sacombank nói riêng và thị trường vốn của Việt Nam nói chung

Sacombank là một trong những Ngân hàng rất thành công trong lĩnh vực tài trợ danh nghiệp vừa và nhỏ và chú trọng đến dòng sản phẩm phục vụ khách hàng cá nhân

Năm 2002, lần đầu tiên công ty tài chính quốc tế (IFC) trực thuộc Ngân hàng Thế giới (World Bank) đã đầu tư vào một ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam với tỷ lệ 10% trên vốn điều lệ và trở thành cổ đông nước ngoài lớn thứ 2 của Sacombank sau quỹ đầu tư Dragon Financial Holding (Anh Quốc) Năm 2007, sau lần thay đổi vốn điều lệ lần thứ 25 Sacombank đã có vốn điều lệ là 4.449 tỷ đồng (278 triệu đô la Mỹ) Cơ cấu cổ đông bao gồm: ngoài cổ đông trong nước, Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín còn có 3 cổ đông nước ngoài

- Công ty tài chính quốc tế (IFC) trực thuộc Ngân hàng Thế Giới (WB) - Tập đoàn tài chính Anh Quốc: Dragon Financial Holdings

- Tập đoàn Ngân hàng Đức và Newzeland (ANZ)

Mạng lưới hoạt động của Sacombank từ 3 chi nhánh và 1 Hội sở lúc thành lập tính đến thời điểm hiện nay mạng lưới hoạt động của Sacombank đã lên đến 207 chi nhánh và phòng giao dịch, phủ kính 44 tỉnh và thành phố trong cả nước Ngoài

ra thì Sacombank phát triển mối quan hệ đại lý với 9700 đại lý của 250 Ngân hàng tại 90 quốc gia và lãnh thổ trên thế giới Vào ngày 08/01/2008, Sacombank trở thành NHTMCP đầu tiên khai trương Văn phòng đại diện tại Trung Quốc

3.2.2 Khái quát về Sacombank Cần Thơ:

Lịch sử hình thành và phát triển của NHTMCP Sài Gòn Thương Tín (SGTT) – chi nhánh Cần Thơ:

NHTMCP Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Cần Thơ chính thức được thành lập vào ngày 31/10/2001 Trên cơ sở sáp nhập giữa NHTMCP Nông Thạnh Thắng Và NHTMCP SGTT dựa trên các văn bảng sau:

- Công văn số 2538/UB, ngày 13/09/2001 của thống Đốc Ngân hàng Nhà nước chuẩn y cho việc sáp nhập NHTMCP vào NHTMCP Sài Gòn Thương Tín

- Quyết định số 208/2001/QĐ – Hội đồng Quản trị (HĐQT) ngày 25/10/2001 của chủ tịch HĐQT về việc thành lập chi Nhánh cấp 1 tại Cần Thơ

- Quyết định số 102/2002/QĐ – Hội đồng Quản Trị ngày 25/10/2001 của chủ tịch HĐQT Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín về việc dời trụ sở cấp 1 từ 13A Phan

Đình Phùng – Phường Tân An – Quận Ninh Kiều – Thành Phố Cần Thơ Tel:

(071)843282 _ Fax: (071)743288

Sacombank Cần Thơ chính thức hoạt động vào năm 2001, đánh dấu một hướng phát triển mới, một sự xâm nhập mới tại Miền Tây Nam Bộ, nơi mà nhu cầu vốn có tiềm năng phát triển rất cao, đồng thời cũng thực hiện định hướng chiến lược quan trọng tại vùng Đến nay bước đầu Ngân hàng đã thể hiện rõ nét sự thành công trong chiến lượt mở rộng thị trường mới góp phần nâng cao doanh số và đa dạng hoá loại hình cho vay nhằm phân tán rủi ro và tăng lợi nhuận

Với địa bàn hoạt động có nhiều khu công nghiệp và ngành nghề truyền thống phát triển của chi nhánh là phát triển mạnh đối tượng khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ trong các khu công nghiệp, các tổ chức kinh tế, cá nhân, bên cạnh sản phẩm truyền thống là cho vay nông nghiệp Nhưng gần đây nhằm mở rộng doanh số bán lẻ ngân hàng đã mạnh dạng đi vào cho vay các đối tượng kinh doanh – mua bán trong chợ trong vùng quản lý của Ngân hàng

Hiện nay Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín – chi nhánh Cần Thơ có 4 đơn vị trực thuộc gồm: Phòng giao dịch Ninh Kiều, Phòng giao dịch Cái Khế, Phòng giao dịch 3/2, Phòng giao dịch Thị trấn Thốt Nốt, Phòng giao dịch Trà Nóc

Hiện tại chi nhánh Sacombank Cần Thơ đang tập trung phát triển và cho vay các lĩnh vực thuộc về thế mạnh của địa phương như: sản xuất lúa gạo, nuôi trồng thuỷ sản Đây là hai thế mạnh đặc trưng của các tỉnh Đồng Bằng Sông Cửu Long trong đó có Cần Thơ Ngoài ra, Ngân hàng còn quan tâm khảo sát địa bàn hoạt

động và chọn lọc một số doanh nghiệp sản xuất kinh doanh có hiệu quả, tập trung

vào các đối tượng khách hàng "đại gia", khách hàng VIP…

Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín còn được khách hàng biết đến với đội ngũ nhân viên trẻ, năng động, am hiểu nghiệp vụ và nhiệt tình trong công tác phục vụ khách hàng Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín được xem là NHTMCP rất thành công trong lĩnh vực tài trợ doanh nghiệp vừa và nhỏ, chú trọng đến dòng sản phẩm dịch vụ khách hàng cá nhân Và định hướng 2001 – 2010, Sacombank trở thành một trong những Ngân hàng hiện đại hàng đầu tại Việt Nam với phương châm “nhanh chóng – an toàn – hiệu quả”

3.3 Chức năng, nhiệm vụ và cơ cấu tổ chức

Chức năng hoạt động: Sacombank Cần Thơ là đơn vị hoạch toán phụ thuộc, có con dấu riêng, được thực hiện một phần hoặc toàn bộ các dịch vụ tài chính - tiền tệ - tín dụng ngân hàng theo sự uỷ nhiệm và uỷ quyền của Tổng giám đốc NHTMCP SGTT Sacombank Cần Thơ hoạt động theo nguyên tắc:

- Hoạt động của chi nhánh phải:

+ Chịu sự theo dõi, chỉ đạo, điều phối và kiểm tra giám sát về các mặt tổ chức của Phó Tổng giám đốc phụ trách khu vực

+ Chịu sự quản lý, điều hành, giám sát tình hình thực hiện chỉ tiêu kinh doanh của Phó Tổng Giám đốc, Giám đốc khối

- Tổ chức bộ máy của chi nhánh phải theo nguyên tắc giao dịch một cửa trong mối quan hệ giải quyết công việc với khách hàng và các đơn vị khách hàng của Ngân hàng

- Hệ thống chức danh, số lượng nhân viên cụ thể của mô hình tổ chức bộ máy theo quy định của Ngân hàng trong từng thời kỳ

- Tự cân đối thu nhập, chi phí và có lãi suất nội bộ sau khi tính đủ các khoản chi phí và lãi điều hoà vốn nội bộ

- Có bảng cân đối tài khoản riêng - Được để tồn quỹ qua đêm

Bộ máy tổ chức của Sacombank Cần Thơ được quy định tại điều 5 của quy chế về tổ chức hoạt động của chi nhánh, sở giao dịch và các đơn vị trực thuộc:

- Giám đốc chi nhánh: là người phục trách, tổ chức thực hiện các chức năng nhiệm vụ của Chi nhánh, Sở giao dịch và các đơn vị trực thuộc được phân công

phục trách và chịu trách nhiệm trước Tổng giám đốc và Hội đồng quản trị

- Phó giám đốc: có chức năng giúp Giám đốc hoạt động chi nhánh của theo sự

ủy quyền của Giám đốc Chức năng này thuộc thẩm quyền bổ nhiệm của Tổng

giám đốc Hiện nay Sacombank Cần Thơ có một phó Giám đốc Các phòng nghiệp vụ:

- Phòng doanh nghiệp: quản lý, thực hiện chỉ tiêu bán hàng theo các sản

phẩm cụ thể Tiếp thị, quản lý và chăm sóc khách hàng doanh nghiệp Triển khai chương trình tập huấn, huấn luyện khả năng chăm sóc khách hàng cho các đơn vị trực thuộc Đôn đốc khách hàng trả vốn lãi đúng kỳ hạn Xây dựng kế hoạch hành

động, tăng cường năng lực cạnh tranh, phát triển thị phần và khắc phục khó khăn

Ngoài ra, phòng doanh nghiệp còn có một chức năng quan trọng là thẩm định doanh nghiệp

- Phòng cá nhân: Quản lý, thực hiện các chỉ tiêu bán hàng theo sản phẩm cụ

thể Tiếp thị, quản lý và chăm sóc khách hàng cá nhân Đánh giá về tình hình thị trường và địa bàn định kỳ để phản hồi về cho phòng tiếp thị cá nhân và tham mưu cho Ban lãnh đạo chi nhánh Triển khai thực hiện chương trình, sự kiện quảng cáo cho các sản phẩm dịch vụ Phân tích, thẩm định, đề xuất cấp tín dụng và cơ cấu lại các hồ sơ cấp tín dụng Đôn đốc khách hàng trả vốn lãi đúng kỳ hạn

- Phòng hỗ trợ: hỗ trợ, kiểm soát công tác tín dụng và quản lý nợ Xử lý các

giao dịch quốc tế Kiểm soát và đề xuất các biện pháp thực hiện đối với các khoản

Sơ Đồ 2: CƠ CẤU TỔ CHỨC CỦA SACOMBANK Giám Đốc

P Giám Đốc

P Doanh P Cá Nhân P Hỗ Trợ P Kế Toán P Hành Nghiệp & Quỹ Chánh

nợ trễ hạn, nợ quá hạn, nợ xấu Thực hiện báo cáo định kỳ và kiểm tra đột xuất các loại nợ Lập kế hoạch nợ quá hạn, kế hoạch dự phòng rủi ro và theo dõi thực hiện Lưu trữ, bão quản các loại hợp đồng tín dụng, các giấy tờ nợ và các giấy tờ khác có liên quan Và các vấn đề về thanh toán quốc tế

- Phòng kế toán và quỹ: quản lý công tác kế toán tại Chi nhánh, công tác an

toàn kho quỹ Thu chi, xuất nhập, bốc xếp, vận chuyển và bảo quản tài sản Hướng dẫn kiểm tra công tác hoạch toán kế toán, hậu kiểm chứng từ kế toán tại chi nhánh do các đơn vị trực thuộc chi nhánh thực hiện tại chi nhánh và các đơn vị trực thuộc Chi nhánh; thực hiện các nghiệp vụ thanh toán và kiểm soát các hoạt động thanh toán trong nội bộ Quản lý chi phí điều hành toàn Chi nhánh Tổng hợp kế hoạch kinh doanh, tài chính và lập kế hoạch tài chính

3.4 HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHỦ YẾU CỦA SACOMBANK 3.4.1 Hoạt động huy động vốn

Sacombank sử dụng hai nguồn vốn: vốn huy động và vốn điều chuyển từ hội sở Trong đó vốn điều chuyển chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn của Ngân hàng Ngoài hình thức huy động vốn tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm truyền thống chi nhánh còn huy động tiền gửi tiết kiệm tích luỹ và tiền gửi vàng – VNĐ đảm bảo vàng…

3.4.2 Hoạt động tín dụng

Nghiệp vụ tín dụng là nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của Sacombank Cần Thơ Hiện tại ngân hàng đang tiến hành các hoạt động tín dụng chủ yếu sau đây:

- Các sản phẩm tín dụng phục vụ sản xuất kinh doanh đối với khách hàng là doanh nghiệp, hợp tác xã, cá nhân có đăng ký kinh doanh, tiểu thương, các cá nhân và hộ nông dân:

+ Cho vay ngắn hạn bổ sung vốn lưu động để thực hiện chi phí sản xuất kinh doanh trong nước và hoạt động xuất nhập khẩu

+ Cho vay trung và dài hạn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh

+ Thực hiện bão lãnh ngân hàng

+ Phát hành L/C trả ngay, trả chậm

- Các sản phẩm tín dụng phục vụ sinh hoạt, tiêu dùng đối với cá nhân là cán bộ công nhân viên

- Cho vay ngắn hạn, trung hạn phục vụ tiêu dùng sinh hoạt như: mua sắm hàng hoá, dịch vụ, phương tiện sinh hoạt…

Chủ trương phát triển của Ngân hàng trong điều kiện mới tăng dần thu nhập từ dịch vụ, tuy nhiên hoạt động cho vay vẫn đóng vai trò quan trọng trong hoạt

động kinh doanh của Ngân hàng

3.4.3 Dịch vụ

Do điều kiện phát triển của thị trường tại TP.Cần Thơ và các tỉnh thuộc địa bàn hoạt động chi nhánh đang cung cấp các sản phẩm dịch vụ truyền thống và là thế mạnh của Sacombank như: chuyển tiền trong nước và ngoài nước, thanh toán nội địa, cho thuê két sắt, bão lãnh ngân hàng, máy rút tiền tự động, thanh toán quốc tế…Trong tương lai, hầu hết các sản phẩm của Sacombank Cần Thơ sẽ được cung cấp đến khách hàng - thị trường phát sinh nhu cầu

3.5 KHÁI QUÁT THỰC TRẠNG VÀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI CHI NHÁNH SACOMBANK CẦN THƠ

Ngân hàng TMCP là một tổ chức kinh doanh chủ yếu về lĩnh vực tiền tệ tín dụng Nó cũng như các tổ chức sản xuất kinh doanh khác luôn đặt mục tiêu hàng

đầu là lợi nhuận Và lợi nhuận là chỉ tiêu quan trọng phản ánh kết quả hoạt động

kinh doanh của ngân hàng, nó là kết quả của tổng thu nhập trừ đi tổng chi phí Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng là một báo cáo tài chính nói lên tình hình thu chi của Ngân hàng, tỷ trọng các khoản thu nhập và chi phí có mang lại hiệu quả tốt nhất hoạt động kinh doanh của Ngân hàng hay không, mức

độ lãi - lỗ trong hoạt động kinh doanh của NH Việc phân tích kết quả hoạt động

kinh doanh giúp Ngân hàng đánh giá được hiệu quả hoạt động của mình, phân tích và phát hiện các khoản chi phí không thật sự cần thiết để có những biện pháp điều chỉnh, đồng thời tăng các khoản thu để nâng cao lợi nhuận trong quá trình hoạt

động Trong các khoản mục của báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh thì lợi

nhuận là chỉ tiêu quan trọng đánh giá chất lượng kinh doanh, lợi nhuận bao gồm hữu hình - vô hình như: tiền, tài sản - uy tín, thị phần mà ngân hàng chiếm được Mục tiêu của các ngân hàng là làm thế nào để đạt lợi nhuận cao nhất nhưng phải trong khuôn khổ quy định của Ngân hàng Nhà nước và phải phù hợp với chiến lược phát triển mà ngân hàng đề ra Qua phân tích lợi nhuận, Ngân hàng có thể

đưa ra nhận xét đúng hơn về kết mà đạt được; theo dõi, kiểm soát, đánh giá lại

hoạt động huy động vốn và cho vay cho phù hợp, làm căn cứ việc lập kế hoạch trong tương lai Đồng thời phân tích lợi nhuận giúp Ngân hàng đánh giá được các nhân tố tác động đến kết quả hoạt động của mình

Bảng 3.1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA SACOMBANK CẦN THƠ QUA 3 NĂM

III Lãi trước thuế 9.555 12.421 15.252 2.866 29,99 2.831 22,79

(Nguồn: Phòng kế toán & Quỹ)

3.5.1 Thu nhập

Kết quả hoạt động kinh doanh qua 3 năm đạt kết quả tốt, mức lợi nhuận năm sau luôn cao hơn năm trước Lợi nhuận trước thuế năm 2006 đạt 12.421 triệu đồng tăng 6.866 triệu đồng so với năm 2005, tốc độ tăng 29,99%; năm 2007 tăng 2.831

triệu đồng đạt tốc độ tăng 22,78 % so với năm 2006

Cơ cấu giữa thu nhập và chi phí có sự chuyển biến tích cực cho thấy Ngân hàng có sự cơ cấu lại theo hướng hợp lý Thu nhập phi tín dụng đã tăng dần tỷ trọng, nhằm cải thiện sự lệ thuộc vào nguồn thu từ hoạt động tín dụng và chi phí

điều hành giảm tỷ trọng so với các năm trước Cụ thể, năm 2005 tổng thu nhập đạt

64.388 triệu đồng, trong đó thu nhập từ hoạt động tín dụng đạt 62.379 triệu đồng chiếm 96,88% tổng thu nhập so với 3,12% thu từ dịch vụ (2.009 triệu đồng); năm 2006 tổng thu nhập có được 85.910 triệu đồng tăng 21.522 triệu đồng so với năm 2005, thu từ hoạt động tín dụng đạt 82.645 triệu đồng tăng 32,49% tương đương với số tiền là 20.266 triệu đồng và thu từ hoạt động tín dụng chiếm 96,20% trong tổng thu nhập, giảm 0,68% so với năm 2005, thu từ dịch vụ chiếm 3,80% tổng thu nhập tức tăng 1.256 triệu đồng so với năm trước; đến năm 2007 tổng thu nhập đạt

được 105.020 triệu đồng tăng 19.110 triệu đồng so với năm 2006 và mức tăng

22,24%, thu nhập từ hoạt động tín dụng là 99.769 triệu đồng chiếm 95% tổng thu nhập tức giảm 1,20% so với năm 2006 và thu từ dịch vụ chiếm 5% ứng với số tiền là 1.986 triệu đồng Nguyên nhân, là do nền kinh tế trong những năm gần đây trong tiến trình hội nhập mạnh mẽ Cùng với sự phát triển kinh tế của đất nước thì số lượng tổ chức kinh tế ở TP.Cần Thơ ngày càng được thành lập nhiều và nhu cầu mở rộng sản xuất ngày càng tăng, vì vậy nhu cầu về vốn của địa phương là rất cao Trong khi đó, sự phát triển và mở rộng mạnh mẽ hoạt động tín dụng của các NHTMCP trong địa bàn thành phố nên việc cạnh tranh trở nên gây gắt hơn Song Sacombank Cần Thơ vẫn chứng tỏ là một trong những chi nhánh mạnh và hàng

đầu bằng chứng là tốc độ tăng thu nhập được duy trì ổn định qua các năm

Thu nhập từ lãi chiếm tỷ trọng lớn đây là hoạt động mang lại lợi nhuận chủ yếu của Ngân hàng Thu nhập từ lãi tăng là do trong năm Ngân hàng đã điều chỉnh