Luận văn tốt nghiệp về hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn.

Luận văn tốt nghiệp về hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn.

KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH

LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNGKINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI CỔ PHẦNSÀI GÒN – HÀ NỘI

Mã số SV: 4053675

Lớp: Kế toán-kiểm toán khoá 31

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1

1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ T ÀI 2

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 2

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 2

CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LU ẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN

2.1.2 Tổng quan về Ngân hàng thương mại 5

2.1.2.1 Khái niệm về Ngân hàng thương mại 5

2.1.6.4 Chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận 10

2.1.6.5 Chỉ tiêu đánh giá rủi ro 11

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C ỨU 12

2.2.2 Phương pháp phân tích đánh giá 12

CHƯƠNG 3 : GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN H ÀNG TMCP SÀI

3.2.3.3 Các nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân h àng 19

3.3 ĐÁNH GIÁ KHÁI QUÁT V Ề HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA SHB.19 3.4 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN H ÀNG 20

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦASHB 21

4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HO ẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN 21

4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn 21

4.1.2 Tình hình huy động vốn 23

4.1.3 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn 26

4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY 27

4.2.1 Doanh số cho vay 29

4.2.2 Doanh số thu nợ 29

4.2.3 Dư nợ 31

4.2.4 Nợ quá hạn 32

4.2.5 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng 34

4.2.5.1 Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn 34

4.5.2.2 Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng nguồn vốn 35

4.5.2.3 Vòng quay vốn tín dụng 35

4.5.2.4 Hệ số thu nợ 36

4.4 PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 37

4.4.4.2 Suất sinh lời của tài sản (ROA) 51

4.4.4.3 Thu nhập lãi trên chi phí lãi 51

4.4.4.4 Suất sinh lời của vốn chủ sở hữu (ROE) 53

4.4.5 Các chỉ tiêu đánh giá rủi ro 52

4.4.5.1 Rủi ro tín dụng 52

4.4.5.2 Rủi ro lãi suất 52

CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠTĐỘNG KINH DOANH CỦA SHB 54

5.1 NHỮNG THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN CỦA NGÂN HÀNG 54

5.1.1 Những thuận lợi 54

5.1.2 Những khó khăn 55

5.2 CÁC GIẢI PHÁP 55

5.2.1 Giải pháp làm tăng thu nhập 55

5.2.2.1 Giải pháp nâng cao hiệu quả tín dụng 56

5.2.2.2 Giải pháp thu hồi nợ quá hạn 57

5.2.2 Giải pháp làm giảm chi phí 58

5.2.3 Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả huy động vốn 58

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 60

6.1 KẾT LUẬN 60

6.2.1 Đối với chính quyền địa ph ương 61

6.2.2 Đối với hội sở chính 61

6.2.3 Đối với các chi nhánh của SHB 62

TÀI LIỆU THAM KHẢO 63

Bảng 1: KHÁI QUÁT KẾT QUẢ KINH DOANH SHB QUA 3 NĂM 19

Bảng 2 : TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NH NĂM 2006-2008 21

Bảng 3 : TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI SHB QUA 3 NĂM 24

Bảng 4: CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN 26

Bảng 5 : PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY 26

Bảng 6 : TÌNH HÌNH CHO VAY THEO TH ỜI HẠN CỦA SHB 27

Bảng 7 : TÌNH HÌNH THU NỢ THEO THỜI HẠN 29

Bảng 8 : TÌNH HÌNH DƯ NỢ THEO THỜI HẠN 31

Bảng 9 : TÌNH HÌNH NỢ QUÁ HẠN THEO THỜI HẠN 32

Bảng 10 : CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 34

Bảng 11 : PHÂN TÍCH THU NHẬP CỦA NH NĂM 2006-2008 38

Bảng 12 : PHÂN TÍCH CHI PHÍ C ỦA NGÂN HÀNG QUA BA NĂM 44

Bảng 13 : LỢI NHUẬN V À TỐC ĐỘ TĂNG TRƯỞNG LỢI NHUẬN 49

Bảng 14 :CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HĐKD 50

Bảng 15: TÀI SẢN VÀ NGUỒN VỐN NHẠY CẢM L ÃI SUẤT 53

Bảng 16 : HỆ SỐ NHẠY CẢM L ÃI SUẤT 53

DSCV: doanh số cho vay HĐKD: hoạt động kinh doanh ĐVT: đơn vị tính

TSNC: tài sản nhạy cảm NVNC: nguồn vốn nhạy cảm TCTD: tổ chức tín dụng

CHƯƠNG 1

GIỚI THIỆU

1.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA ĐỀ T ÀI:

Có thể nói năm 2008 là một năm đặc biệt, không chỉ với nền kinh tế n ước ta mà cả nền kinh tế toàn cầu, với những biến động phức tạp, khó l ường, thậm chí vận động trái chiều do đó rất khó để có thể dự đoán một cách chính xác về nền kinh tế trong tương lai Vấn đề nổi bật nhất mà chúng ta có thể dễ dàng nhận thấy đó chính là cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu vào tháng 9 năm 2008 Cuộc khủng hoảng này ảnh hưởng không nhỏ đến tình hình nền kinh tế Việt Nam nói chung và ngành tài chính ngân hàng nói riêng Triển vọng kinh tế năm 2009 còn khó khăn hơn năm 2008, đó là nh ận xét của các chuy ên gia kinh tế Theo nhận định của phái đo àn IMF, những căng thẳng trong hệ thống ngân h àng Việt Nam đã tăng lên trong năm 2008 và có thể sẽ tăng hơn nữa trong những năm tới, do hoạt động kinh tế chậm lại Năm vừa qua, thị trường ngân hàng trong nước đã trải qua những biến động ch ưa từng có về lãi suất, tỷ giá Đây cũng là một năm đáng nhớ trong hoạt động của các ngân h àng, khi phải trải qua những khó khăn không nhỏ Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội cũng không phải là trường hợp ngoại lệ C ùng nằm trong hệ thống ngân h àng thương mại do đó ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội cũng chịu ảnh hưởng rất nhiều từ các diễn biến của nền kinh tế thế giới và nền kinh tế Việt Nam Trong vài năm tới, nền kinh tế sẽ còn nhiều biến động và khó khăn hơn vì vậy việc đưa ra những phương hướng, nhiệm vụ trong tương lai hay là để nhận thấy được những thuận lợi khó khăn của ngân hàng trong thời gian tới tất cả đều phải dựa vào việc phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng để có thể đưa ra những ý kiến đánh giá chính xác nhất Từ đó, có thể đề ra những biện pháp để nâng ca o hiệu quả hoạt động kinh doanh, tìm ra những nhân tố ảnh hưởng đến quá trình hoạt động hay là các biện pháp khắc phục, phát hiện v à khai thác những khả năng tiềm tàng, đồng thời cũng đề ra những biện pháp kinh doanh thích hợp nhằm giúp ngân hàng phát tri ển bền vững và tăng cường khả năng cạnh trạnh với các đối t hủ trong tình hình khó khăn

của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu và trong nền kinh tế thị trường cạnh tranh gay gắt như của Việt Nam hiện nay.

Chính vì những lí do trên nên tôi quyết định chọn đề tài “Phân tích hiệuquả hoạt động kinh doanh của ngân h àng thương mại cổ phần Sài Gòn – HàNội” làm đề tài nghiên cứu cho mình.

1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU:1.2.1 Mục tiêu chung

Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân h àng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội từ những kết quả hoạt động của ba năm tr ước.

1.2.2 Mục tiêu cụ thể

- Nghiên cứu tình hình hoạt động của ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội.

- Phân tích hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân h àng trong ba năm

1.3.3 Đối tượng nghiên cứu

Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh v à bảng cân đối kế toán.

Phân tích hoạt động kinh doanh là quá trình nghiên cứu, để đánh giá toàn bộ quá trình và kết quả hoạt động kinh doanh ở doanh nghiệp, nhằm l àm rõ chất lượng hoạt động kinh doanh v à các nguồn tìm năng cần được khai thác, trên cơ sở đó đề ra các phương án và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh ở doanh nghiệp Trước đây trong điều kiện sản xuất kinh doanh đ ơn giản với quy mô nhỏ, y êu cầu thông tin cho nhà quản trị chưa nhiều và chưa phức tạp, công việc phân tích cũng được tiến hành giản đơn, có thể thấy ngay trong công tác hoạch toán Khi sản xuất kinh doanh c àng phát triển thì nhu cầu đòi hỏi thông tin cho nhà quản trị càng nhiều, đa dạng và phức tạp Phân tích hoạt động kinh doanh hình thành và phát triển như một môn khoa học độc lập để đáp ứng nhu cầu thông tin cho các nh à quản trị.

Như vậy phân tích hoạt động kinh doanh l à quá trình nhận thức và cải tạo hoạt động kinh doanh, một cách tự giác v à có ý thức, phù hợp với điều kiện cụ thể và với yêu cầu của các quy luật kinh tế khác quan, nhằm đem lại hiệu quả kinh doanh cao hơn.

2.1.1.2 Ý nghĩa

- Là công cụ để phát hiện những khả năng tiềm t àng trong hoạt động kinh doanh, mà còn là công c ụ cải tiến cơ chế quản lý trong kinh doanh.

- Cho phép các nhà doanh nghiệp nhìn nhận đúng đắn về khả năng, sức mạnh cũng như những hạn chế trong doanh nghiệp của m ình Chính trên cơ sở này các doanh nghiệp sẽ xác định đúng đắn mục tiêu cùng các chiến lược kinh doanh có hiệu quả.

- Là cơ sở quan trọng để ra các quyết định kinh doanh.

- Là công cụ quan trọng trong những chức năng quản trị có hiệu quả ở doanh nghiệp.

- Là biện pháp quan trọng để ph òng ngừa rủi ro.

2.1.1.3 Nội dung

Nội dung của phân tích hoạt động kinh doanh là đánh giá quá trình hướng đến kết quả hoạt động kinh doanh, với sự tác động của các yếu tố ảnh h ưởng và được biểu hiện thông qua các chỉ ti êu kinh tế.

Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh không chỉ dừng lại ở đánh giá biến động của kết quả kinh doanh thông qua các chỉ ti êu kinh tế mà còn đi sâu xem xét các nhân tố ảnh hưởng tác động đến sự biến động của các chỉ ti êu.

Quá trình phân tích ho ạt động kinh doanh cần định l ượng tất cả các chỉ tiêu là biểu hiện kết quả hoạt động kinh doanh (đối t ượng của phân tích) và các nhân tố ở những trị số xác định c ùng với độ biến động xác định Vậy muốn phân tích hoạt động kinh doanh tr ước hết phải xây dựng hệ thống các chỉ ti êu kinh tế, cùng với việc xác định mối quan hệ phụ thuộc của các nhân tố tác độn g đến chỉ tiêu Xây dựng mối liên hệ giữa các chỉ tiêu khác nhau để phản ánh được tính phức tạp đa dạng của nội dung phân tích.

2.1.1.4 Nhiệm vụ

Để trở thành một công cụ quan trọng trong quá tr ình nhận thức, hoạt động kinh doanh ở doanh nghiệp và là cơ sở cho việc ra quyết định kinh doanh đúng đắn, phân tích hoạt động kinh doanh có những nhiệm vụ như sau:

+ Nhiệm vụ kiểm tra và đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh thông qua các chỉ tiêu kinh tế đã xây dựng.

+ Nhiệm vụ trước tiên của phân tích là đánh giá và kiểm tra khái quát giữa kết quả đạt được so với các mục tiêu kế hoạch, dự toán, định mức,… đ ã đặt ra để khẳng định tính đúng đắn v à khao học của chỉ tiêu xây dựng, trên một số mặt chủ yếu của quá trình hoạt động kinh doanh.

Ngoài quá trình đánh giá trên phân tích c ần xem xét đánh giá t ình hình chấp hành các quy định thể lệ thanh toán, trên cơ sở tôn trọng pháp luật của Nh à nước ban hành và luật trong kinh doanh quốc tế.

- Xác định các nhân tố ảnh h ưởng của các chỉ tiêu và tìm nguyên nhân gây nên các mức độ ảnh hưởng đó.

- Đề xuất các giải pháp nhằm khai thác tiềm n ăng và khắc phục những tồn tại yếu kém của quá trình hoạt động kinh doanh

- Xây dựng phương án kinh doanh căn c ứ vào mục tiêu đã định.

Nhiệm vụ của phân tích nhằm xem xét dự báo, dự toán có thể đạt đ ược trong tương lai rất thích hợp với các chức năng hoạch định các mục tiêu kinh doanh của các doanh nghiệp trong nền kinh tế thị tr ường.

2.1.2 Tổng quan về Ngân hàng thương mại2.1.2.1 Khái niệm về Ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại (ngân hàng trung gian) là t ổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi của khách h àng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán.

2.1.2.2 Chức năng của Ngân hàng thương mại

- Là trung gian tín dụng.

- Làm trung gian thanh toán và quản lý các phương tiện thanh toán - Cung cấp các dịch vụ tài chính ngân hàng.

- Tạo ra tiền bút tệ.

2.1.3 Hoạt động huy động vốn

Trong các hoạt động dịch vụ của NHTM, dịch vụ có tầm quan trọng đặc biệt đối với tất cả dân c ư trong nước thuộc các khu vực của nền kinh tế l à bằng cách đáp ứng những điều kiện v à các công cụ thuận lợi cho việc chuyển v à rút tiền một cách dễ dàng Qua đó tạo cho người gửi tiền có được khoản thu nhập danh nghĩa thông qua lãi suất với mức độ an toàn và hình thức thanh khoản cao.

NHTM được huy động vốn dưới các hình thức:

 Nhận tiền gửi của các tổ chức cá nhân v à các tổ chức tín dụng khác d ưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn v à các loại tiền gửi khác.

 Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và giấy tờ có giá khác để huy động vốn của các tổ chức, cá nhân trong v à ngoài nước.

 Vay vốn của tổ chức tín dụng khác hoạt động tai Việt Nam v à của các tổ chức tín dụng nước ngoài.

 Vay vốn ngắn hạn của Ngân h àng nhà nước.

 Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của Ngân hàng nhà nước.

2.1.4 Hoạt động cho vay

NHTM được cấp tín dụng cho các tổ chức, cá nhân d ưới các hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo l ãnh, cho thuê tài chính và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Trong các hoạt động cấp tín dụng, cho vay l à hoạt động quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn nhất.

- Cho vay: Khoản tài sản lớn nhất của ngân h àng là các loại tín dụng cho vay, thông thường chiếm từ một nửa đến ba phần t ư tổng tất cả các tài sản của ngân hàng Phần lớn thu nhập của ngân h àng tạo ra từ phần tín dụng cho vay n ày NHTM được cho vay dưới các hình thức:

 Cho vay ngắn hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ và đời sống.

 Cho vay trung hạn, dài hạn để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản xuất, kinh doanh, dịch vụ v à đời sống.

- Bảo lãnh: Là việc bên thứ ba cam kết với bên cho vay (người nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho b ên đi vay (người được bảo lãnh), nếu khi đến hạn mà người được bảo lãnh không thực hiện đầy đủ nghĩa vụ.

NHTM được bảo lãnh cho vay, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh đấu thầu và các hình thức bảo lãnh ngân hàng khác bằng uy tín và khả năng tài chính của mình đối vơi ngừoi nhận bảo lãnh Mức bảo lãnh đối với một khách hàng và tổng mức bảo lãnh của một ngân hàng thương mại không được vượt quá tỷ lệ so với vốn tự có của NHTM.

- Chiết khấu: NHTM được chiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với tổ chức, các nhân v à có thể tái chiết khấu các thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác đối với các tổ chức tín dụng khác.

- Cho thuê tài chính: NHTM đư ợc hoạt động cho thu ê tài chính nhưng phải thành lập công ty cho thuê tài chính riêng Việc thành lập tổ chức họat động của công ty cho thuê tài chính thực hiện theo nghị định của Chính phủ về tổ chức và hoạt động của công ty cho thu ê tài chính.

2.1.5 Hoạt động dịch vụ và các hoạt động khác

* Hoạt động dịch vụ thanh toán v à ngân quỹ

Để thực hiện được các dịch vụ thanh toán giữa các doanh ngh iệp thông qua ngân hàng, NHTM đư ợc mở tài khoản cho khách hàng trong và ngoài nư ớc.

Để thực hiện thanh toán giữa các ngân h àng với nhau thông qua Ngân h àng Nhà nước, NHTM phải mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước nơi NHTM đặt trụ sở chính và duy trì tại đó số dư tiền gửi dự trữ bắt buộc theo quy định Ngo ài ra, chi nhánh của NHTM được mở tài khoản tiền gửi tại chi nhánh Ngân h àng Nhà nước tỉnh, thành phố nơi đặt trụ sở của chi nhánh Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ của NHTM bao gồm các hoạ t động sau:

 Cung cấp các phương tiện tiện thanh toán.

 Thực hiện các dịch vụ thanh toán trong n ước cho khách hàng  Thực hiện dịch vụ thu hộ v à chi hộ.

 Thực hiện các dịch vụ thanh toán khác theo quy định của NHNN  Thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế khi đ ược NHNN cho phép.

 Tổ chức hệ thống thanh toán nội bộ v à tham gia hệ thống thanh toán liên ngân hàng trong nước.

 Tham gia hệ thống thanh toán quốc tế khi đ ược NHNN cho phép * Các hoạt động khác

Ngoài các hoạt động chính bao gồm huy động tiền gửi, cấp tín dụ ng và cung cấp dịch vụ thanh toán v à ngân quỹ, NHTM còn có thể thực hiện một số hoạt động khác, bao gồm:

 Góp vốn và mua cổ phần – NHTM được dùng vốn điều lệ và quỹ dự trữ để góp vốn, mua cổ phần của các doanh nghiệp v à các tổ chức tín dụng khác trong nước theo quy định của pháp luật Ngo ài ra, NHTM còn được góp vốn, mua cổ phần và liên doanh với ngân hàng nước ngoài để thành lập ngân hàng liên doanh.

 Tham gia thị trường tiền tệ - NHTM được tham gia thị trường tiền tệ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, thông qua các hình thức mua bán các công cụ của thị trường tiền tệ.

 Kinh doanh ngoại hối – NHTM được phép trực tiếp kinh doanh ngoại hối và vàng trên thị trường trong nước và thị trường quốc tế.

 Ủy thác và nhận ủy thác – NHTM được ủy thác, nhận ủy thác l àm đại lý trong các lĩnh vực liên quan đến hoạt động NH, kể cả việc quản lý tài sản, vốn đầu tư của tổ chức, cá nhân trong v à ngoài nước theo hợp đồng ủy thác, đại lý.

 Cung ứng dịch vụ bảo hiểm – NHTM được cung ứng dịch vụ bảo hiểm, được thành lập công ty trực thuộc hoặc liên doanh để kinh doanh bảo hiểm theo quy định của pháp luật.

 Tư vấn tài chính – NHTM được cung ứng các dịch vụ tư vấn tài chính, tiền tệ cho khách hàng dưới hình thức tư vấn trực tiếp hoặc thành lập công ty tư vấn trực thuộc ngân hàng.

 Bảo quản vật quý giá – NHTM được thực hiện các dịch vụ bảo quản vật quý, giấy tờ có giá, cho thuê tủ két, cầm đồ và các dịch vụ khác có liên quan theo quy định của pháp luật.

2.1.6 Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân h àng thương mại2.1.6.1 Thu nhập

Thu nhập là những khoản thu được trong quá trình hoạt động kinh doanh NHTM thường có những khoản thu nhập sau đây:

- Thu về hoạt động kinh doanh : + Thu lãi cho vay.

+ Thu lãi tiền gửi.

+ Thu lãi hùng vốn, mua cổ phần + Thu về kinh doanh vàng bạc, đá quý + Thu về kinh doanh ngoại tệ.

+ Thu về đầu tư chứng khoán + Thu về dịch vụ ngân hàng.

- Thu khác về hoạt động kinh doanh nh ư: thanh lý tài sản, tài sản thừa chờ xử lý trong kinh doanh, các khoản tiền phạt theo quy chế,…

2.1.6.2 Chi phí

Chi phí là các khoản chi trả trong quá trình hoạt động kinh doanh Chi phí của NHTM bao gồm các khoản sau:

+ Chi trả lãi tiền gửi + Chi trả lãi tiền vay.

+ Trả lãi phát hành kỳ phiếu, trái phiếu.

+ Chi phí về hoạt động kinh doanh v àng bạc, đá quý, ngoại tệ + Chi phí về mua bán chứng khoán.

+ Chi khác về hoạt động kinh doanh ,

2.1.6.3 Lợi nhuận

Lợi nhuận là một chỉ tiêu tổng hợp để đánh giá chất l ượng kinh doanh của NHTM Lợi nhuận có thể hữu hình như tiền, tài sản,… và vô hình như uy tín của ngân hàng đối với khách hàng, hoặc phần trăm thị phần chiếm đ ược.

Trong kinh doanh tiền tệ, các nhà quản trị ngân hàng luôn phải đối đầu với những khó khăn lớn về mặt t ài chính Một mặt họ phải thỏa mãn những yêu cầu về lợi nhuận của hội đồng quản trị ngân h àng, của các cổ đông, của khác h hàng ký thác lẫn khách hàng đi vay,… mặt khác họ phải đối phó với những quy định, chính sách của NHNN về tiền tệ ngân hàng,… Các ngân hàng luôn đặt ra vấn đề là làm thế nào để có thể đạt được lợi nhuận cao nhất nh ưng mức độ rủi ro thấp nhất và vẫn đảm bảo chấp nhận đúng các quy định của NHNN v à thực hiện được kế hoạch kinh doanh của ngân h àng Để giải đáp vấn đề trên, các nhà quản trị buộc phải phân tích lợi nhuận của ngân h àng một cách chặt chẽ v à khoa học Thông qua phân tích tỷ suất lợi nhuận và rủi ro, các nhà phân tích có th ể theo dõi, kiểm soát, đánh giá lại chính sách tiền gửi v à cho vay của mình, xem xét các kế hoạch mở rộng và tăng trưởng trong tương lai Đồng thời, qua phân tích lợi nhuận, nhà quản trị có thể đưa ra những nhận xét, đánh giá đúng hơn về kết quả đạt được, xu hướng tăng trưởng và các nhân tố tác động đến tình hình lợi nhuận của ngân hàng.

Lợi nhuận = Tổng thu nhập – Tổng chi phí.

2.1.6.4 Chỉ tiêu đánh giá lợi nhuận.

a) Hệ số lãi ròng

Lãi ròng là lợi nhuận sau thuế Chỉ số này cho biết hiệu quả của một đồng thu nhập, đồng thời đánh giá hiệu quả quản lý của ngân h àng Cụ thể là nếu chỉ số này cao chứng tỏ ngân hàng đã tích cực trong việc giảm chi phí v à tăng thu

b) Suất sinh lời của tài sản (ROA)

Chỉ số này cho nhà phân tích th ấy được khả năng bao quát của ngân h àng trong việc tạo ra thu nhập từ t ài sản Nói cách khác, ROA giúp cho nh à phân tích xác định được hiệu quả kinh doanh của một đồng t ài sản, ROA lớn chứng tỏ hiệu quả kinh doanh của ngân h àng tốt, ngân hàng có cơ cấu tài sản có hợp lý, ngân hàng có sự điều động linh hoạt giữa các hạng mục tr ên tài sản trước những biến động của nền kinh tế Nếu ROA quá lớn nh à phân tích sẽ lo lắng vì rủi ro luôn song hành với lợi nhuận Vì vậy, việc so sánh ROA giữa các kỳ h ạch toán có thể rút ra nguyên nhân thành công ho ặc thất bại của ngân hàng.

Lãi ròng ROA =

Tổng tài sản

c) Suất sinh lời của vốn chủ sở hữu (ROE)

ROE là chỉ số đo lường hiệu quả sử dụng của một đồng vốn tự có Nó cho biết lợi nhuận ròng mà các cổ đông có thể nhận đ ược từ việc đầu tư vốn của mình Nếu ROE quá nhỏ so với ROA chứng tỏ vốn tự có của ngân h àng chiếm tỷ lệ nhỏ so với tổng nguồn vốn Việc huy động quá nhiều có thể ảnh hưởng đến độ an toàn trong kinh doanh c ủa ngân hàng.

Lãi ròng ROE =

Vốn tự có

d) Thu nhập lãi trên chi phí lãi

Tỷ số này thể hiện một đồng chi phí trả l ãi tạo ra được bao nhiêu đồng thu nhập từ lãi Do đó nếu tỷ số này càng cao thì càng tốt.

Rủi ro tín dụng là rủi ro do một hoặc một nhóm khách h àng không thực hiện được các nghĩa vụ trả nợ gốc v à lãi đúng thời hạn cho ngân hàng Hay nói

cách khác rủi ro tín dụng là rủi ro xảy ra khi xuất hiện những biến cố bấ t thường không lường trước được nguyên nhân chủ quan hay khách quan m à khách hàng không trả được nợ cho ngân hàng một cách đầy đủ cả gốc và lãi khi đến hạn, từ đó có thể tác động xấu đến hoạt động v à có thể làm cho ngân hàng bị phá sản.

Đây là loại rủi ro lớn nhất, thường xuyên xảy ra và thường gây hậu quả nặng nề nhất Thông th ường, ở các nước nghiệp vụ tín dụng mang lại 2/3 thu nhập cho ngân hàng Còn ở Việt Nam trong giai đoạn hiện nay, nhiều ngân h àng vẫn có nguồn thu nhập từ hoạt động tín dụng chiếm m ột tỷ trọng rất lớn trong tổng thu nhập của ngân h àng… Tín dụng đồng thời cũng là hoạt động tiềm ẩn nhiều rủi ro do tác động bởi nhiều yếu tố của môi tr ường kinh doanh ngân h àng.

Nợ xấu Rủi ro tín dụng =

Tổng dư nợ

Chỉ số này phản ánh chất lượng tín dụng của ngân h àng, chỉ số này càng thấp thì chất lượng tín dụng của ngân h àng càng cao.

b) Rủi ro về lãi suất

Rủi ro lãi suất là rủi ro do lãi suất biến động cụ thể là khi ngân hàng cho vay với lãi suất cố định nhưng lãi suất thị trường lại tăng.

Tài sản nhạy cảm với lãi suất Rủi ro lãi suất =

Nguồn vốn nhạy cảm với l ãi suất

Ta có: Độ lệch GAP = Tài sản nhạy cảm – Nguồn vốn nhạy cảm

Tài sản nhạy cảm với lãi suất là các loại tài sản mà trong đó thu nhập về lãi suất sẽ thay đổi trong mộ t khoảng thời gian nhất định khi l ãi suất thay đổi.

Nguồn vốn nhạy cảm với l ãi suất là các khoản nợ mà trong đó chi phí về lãi suất sẽ thay đổi trong thời gian nhất định khi l ãi suất thay đổi.

2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN C ỨU2.2.1 Phương pháp thu th ập thông tin

- Thu thập số liệu thực tế tại ngân h àng thương mại cổ phần Sài Gòn – Hà Nội qua: các bảng báo cáo t ài chính và bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh Đây là số liệu kinh doanh trong quá khứ.

- Các số liệu thu thập và tham khảo từ sách, báo, tạp chí , internet, các năn bản pháp luật do Nhà nước ban hành.

2.2.2 Phương pháp phân tích đánh giá

- Phương pháp so sánh: là phương pháp được áp dụng một cách rộng rãi trong tất cả các công đoạn của phân tích hoạt động kinh doanh nhằm xem xét tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu.

+Số tuyệt đối: là hiệu số của hai chỉ tiêu: chỉ tiêu kỳ phân tích và chỉ tiêu kỳ gốc.

+ Số tương đối: là tỷ lệ phần trăm (%) của chỉ ti êu kỳ phân tích so với chỉ tiêu kỳ gốc để thể hiện mức độ ho àn thành hoặc tỷ lệ của số chênh lệch tuyệt đối so với chỉ tiêu kỳ gốc.

- Sử dụng các chỉ tiêu kinh tế để phân tích các số liệu - Dùng đồ thị để biểu diễn biến động các số liệu

Thành phố Cần Thơ nằm ở trung tâm đồng bằng sông Cửu Long, giữa một mạng lưới sông ngòi kênh rạch Cần Thơ tiếp giáp với 5 tỉnh: phía bắc giáp An Giang và đông bắc giáp Đồng Tháp, phía nam giáp Hậu Giang, phía tây giáp Kiên Giang, phía đông giáp V ĩnh Long.

Cần Thơ gồm 5 quận và 4 huyện: Quận Ninh Kiều, quận Bình Thủy, quận Cái Răng, quận Ô Môn, quận Thốt Nốt, huyện Phong Điền, huyện Cờ Đỏ, huyện Thới Lai, huyện Vĩnh Thạnh.

Cần Thơ là một thành phố nằm trên bờ phải sông Hậu, cách Thành phố Hồ Chí Minh 169 km về phía tây nam Diện tích nội th ành 53 km² Thành phố Cần Thơ có diện tích 1.389,59 km² và dân số 1,112 triệu.

3.1.2 Tình hình kinh tế xã hội

Thành phố Cần Thơ có 3 bến cảng có thể tiếp nhận t àu trên 10.000 tấn phục vụ cho việc xếp nhận hàng hóa dễ dàng Từ xa xưa Cần Thơ đã được coi là trung tâm lúa gạo của miền Tây Nam bộ, hiện nay l à một trong những nơi sản xuất và xuất khẩu gạo chính của cả n ước.

Với đất đai phì nhiêu, bên cạnh thế mạnh về cây lúa v à cây ăn quả các loại, Cần Thơ còn có nguồn thủy sản khá phong phú, chủ yếu tôm cá n ước ngọt và chăn nuôi: lợn, gà, vịt Các ngành công nghiệp hiện có chủ yếu là điện năng (nhà máy điện Trà Nóc, 33.000 kw); kỹ thuật điện, điện tử, hoá chất, may, da v à chế biến nông sản, thủy sả n là thế mạnh của tỉnh.

Về nông nghiệp, cây nông nghiệp chính của Cần Thơ là lúa Sản lượng lúa tại Cần Thơ là 1.194,7 tấn Ngoài ra có một số cây hoa màu khác nhưng sản lượng không đáng kể Ngành thủy sản ở Cần Thơ chủ yếu là nuôi trồng Về công nghiệp thì công nghiệp Cần Thơ về cơ bản đã xây dựng được nhiều cơ sở hạ tầng

để phục vụ cho các đối tác n ước ngoài tác nhập; điển hình là 2 khu công nghiệp tại Trà Nóc trực thuộc quận Bình Thủy Bên cạnh đó, thì ngành thương mại với nhiều siêu thị và khu mua sắm, thương mại lớn như: Co-op Mart, Maximart, Citimart, Vinatex, Best Caring, Siêu th ị Điện máy Sài Gòn Chợ Lớn, Khu mua sắm Đệ Nhất Phan Khang, Khu Th ương Mại Tây Đô, Trung tâm th ương mại Cái Khế (gồm 3 nhà lồng và 1 khu ăn uống) Và sắp tới là Khu cao ốc mua sắm, giải trí Tây Nguyên Plaza hi ện đang được xây dựng tại khu đô thị mới H ưng Phú, dịch vụ cũng rất đa dạng: rất nhiều loại h ình dịch vụ đã và đang dần phát triển mạnh như Ngân hàng, Y tế, Giáo dục, Văn hóa xã hội, Hiện có rất nhiều chi nhánh của các ngân hàng lớn trên khắp cả nước tại thành phố Cần Thơ như Vietcombank, Eximbank, Sacombank, Maritime bank, SeaBank, SCB, Ngân hàng Quân đội, SHB,

3.2 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN H ÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN– HÀ NỘI

3.2.1 Lịch sử hình thành và phát triển

Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn - Hà Nội (SHB) tiền thân là Ngân hàng TMCP Nông Thôn Nhơn Ái đư ợc thành lập theo giấy phép số 0041/NH /GP ngày 13/11/1993 do Th ống đốc Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam cấp và chính thức đi vào hoạt động ngày 12/12/1993 Ra đời trong bối cảnh nền kinh tế đất nước chuyển từ kinh tế kế hoạch hoá tập trung sang c ơ chế thị trường có sự quản lý cuả Nhà nước và theo chủ trương cuả Chính Phủ, đây là giai đoạn đổi mới và thực hiện pháp lệnh ngân h àng, hợp tác xã và Công ty tài chính, v ốn điều lệ đăng ký ban đầu là 400 triệu đồng, thời gian đầu mới th ành lập mạng lưới hoạt động cuả Ngân hàng chỉ có một trụ sở chính đ ơn sơ đặt tại số 341 - Ấp Nhơn Lộc 2 - Thị tứ Phong Điền - Huyện Châu Thành tỉnh Cần Thơ (cũ) nay là Huyện Phong Điền Thành Phố Cần Thơ với điạ bàn hoạt động bao gồm vài xã thuộc huyện Châu Thành.

Sau gần 15 năm hoạt động, ngày 20/01/2006, Thống đốc ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ký Quyết định số 93/2006QĐ-NHNN về việc chấp thuận cho SHB chuyển đổi mô hình hoạt động từ ngân hàng thương mại cổ phần nông thôn sang ngân hàng thương mại cổ phần đô thị và đến nay SHB đã có vốn điều lệ 2000 tỷ đồng Đại hội đồng cổ đông lần thứ 16 (tháng 03/2008) đ ã quyết định

tăng vốn điều lệ lên 4500 tỷ trong năm 2008 Hiện tại, SHB có mạng l ưới hoạt động kinh doanh rộng khắp tr ên nhiều tỉnh thành là những trung tâm kinh tế lớn của cả nước Theo kế hoạch phát triển, SHB sẽ mở rộng mạng l ưới hoạt động trên toàn quốc với mục tiêu trở thành một ngân hàng bán lẻ đa năng và một tập đoàn tài chính vào năm 2015.Trong ho ạt động kinh doanh xét tr ên phương diện an toàn vốn, SHB là một ngân hàng bền vững với cơ sở vốn hiện tại đủ để đảm bảo SHB tiếp tục phát triển nhanh trong thời gian tới, với cơ sở vốn vững mạnh và tỷ lệ an toàn vốn cao cùng với văn hoá tín dụng thận trọng, chính sách v à quy trình hợp lý đảm bảo chất lượng tài sản tốt với khả năng phát triển danh mục tín dụng khả quan Các kết quả hoạt động kinh doanh của SHB trong những năm qu a năm sau luôn cao hơn năm trư ớc, các chỉ tiêu tài chính đều đạt và vượt kế hoạch đề ra SHB luôn nỗ lực không ngừng để mang đến cho quý khách h àng các dịch vụ ngân hàng với chất lượng tốt nhất và phong cách phục vụ chuyên nghiệp nhất với mong muốn trở thành một trong những ngân hàng thương mại cổ phần hàng đầu và là Ngân hàng bán lẻ hiện đại đa năng tại Việt Nam SHB cam kết sẽ phục vụ khách hàng một cách tận tâm, tất cả v ì khách hàng, các cổ đông và các đối tác của mình với uy tín và chất lượng cao.

Ngày 9/9/2008, Ngân hàng Sài Gòn – Hà Nội (SHB) chính thức chuyển trụ sở chính từ Cần Th ơ ra Hà Nội Trụ sở mới của ngân hàng này đặt tại 77 Trần Hưng Đạo, thuộc tài sản sở hữu và đầu tư theo Nghị quyết của Đại hội cổ đông sau khi chuyển đổi thành ngân hàng đô thị (năm 2006).

Theo SHB, việc đặt trụ sở chính tại H à Nội sẽ tạo điều kiện tốt nhất cho ngân hàng tiếp cận với các cơ hội phát triển và nâng cao vị thế của mình, khi đây là trung tâm kinh tế, tài chính, chính trị của cả nước và là nơi hội tụ nhiều tổ chức kinh tế, tài chính hàng đầu trong và ngoài nước.

Cùng với việc khai trương trụ sở mới, SHB cũng công bố kế hoạch th ành lập 5 chi nhánh mới, theo sự chấp thuận của Ngân h àng Nhà nước, tại các tỉnh Nghệ An, Lâm Đồng, Khánh H òa, Gia Lai và Đồng Nai Đến cuối năm 2008, ngân hàng này đã có khoảng 70 chi nhánh và phòng giao dịch trên cả nước.

3.2.2 Tầm nhìn và chiến lược

SHB hướng đến mục tiêu trở thành một trong mười ngân hàng bán lẻ đa năng hiện đại hàng đầu Việt Nam, phấn đấu đến năm 2010 trở th ành một Tập đoàn tài chính cung c ấp các sản phẩm dịch vụ đa dạng cho các thị tr ường có lựa chọn, hệ thống ngân h àng hoạt động an toàn, minh bạch, phát triển bền vững, áp dụng công nghệ thông tin hiện đại, cung cấp các dịch vụ và tiện ích thuận lợi, đa dạng và thông thoáng đến các doanh nghiệp v à các tầng lớp dân cư ở đô thị, nâng cao và duy trì khả năng sinh lời, phát triển v à bồi dưỡng nguồn nhân lực nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh và thích ứng nhanh chóng với quá tr ình hội nhập kinh tế quốc tế.

SHB từng bước áp dụng nhất quán các thông lệ quốc tế trong công tác điều hành, phát triển và đưa ra thị trường những sản phẩm dịch vụ t ài chính đa dạng đáp ứng nhu cầu của khách h àng, tạo uy tín thương hiệu qua chất lượng phục vụ khách hàng, đầu tư vào con người, phát triển năng lực của cán bộ, nhân viên, khuyến khích sự cống hiến xuất sắc, th ưởng công xứng đáng với th ành tích và tạo điều kiện cho họ có c ơ hội phát triển toàn diện Với kế họach phát triển kinh doanh cụ thể phù hợp với chương trình hành động, lộ trình hội nhập của ngành ngân hàng Việt Nam cùng với tiềm lực tài chính mạnh của các cổ đông tiềm năng, với bộ máy Hội đồng Quản trị, Ban Kiểm soát, Ban Điều h ành là những người có trình độ nghiệp vụ, có kinh nghiệm trong lĩnh vực ngân h àng và có tâm huyết với Ngân hàng sẽ là những nhân tố tích cực trong giai đoạn phát triển mới và sẽ đưa SHB phát triển một cách bền vững trong thời gian tới.

3.2.3 Cơ cấu tổ chức và chức năng các phòng ban3.2.3.1 Cơ cấu tổ chức

Để hoạt động có hiệu quả th ì vai trò của bộ máy tổ chức quản lý là rất quan trọng Cơ cấu tổ chức phải được tổ chức thật gọn g àng và phù hợp thì hoạt động của doanh nghiệp mới ng ày càng phát triển Nhằm đảm bảo thực hiện tốt vai trò điều hành công việc của mình, hiện tại ngân hàng SHB chi nhánh Cần Thơ có cơ cấu tổ chức như sau:

Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức SHB chi nhánh CầnThơ3.2.3.2 Chức năng các phòng ban

 Ban Giám Đốc

Ban giám đốc điều hành mọi hoạt động của các ph òng ban theo nhiệm vụ, chức năng và phạm vi hoạt động.

Bổ nhiệm, khen thưởng hoặc kỷ luật, nâng lương cho cán b ộ công nhân viên, ký quyết định cho cán bộ công nhân đi học bồi d ưỡng nâng cao nghiệp vụ.

 Phòng Dịch Vụ Khách Hàng

Phòng Dịch Vụ Khách Hàng có nhiệm vụ giới thiệu, cung cấp các dịch vụ của ngân hàng tới khách hàng Và giải đáp những thắc mắc của khách hàng.

 Phòng Hành Chính Qu ản Trị

Phòng Hành Chính Qu ản Trị thực hiện các chức năng quản lý công nhân viên chức, biên chế cũng như hợp đồng trong việc tham gia các kỳ hoạt động của đơn vị Và quản lý việc bảo vệ tài sản của đơn vị.

Lập thủ tục cần thiết trình lên Ban Giám Đốc ra quyết định nâng l ương hoặc thi hành kỷ luật, thực hiện việc tuyển nhân vi ên.

Kiểm tra, thẩm định các hồ s ơ thủ tục vay vốn, các điều kiện vay vốn… trình lên Ban Giám Đốc.

Trực tiếp kiểm tra giám sát quá tr ình sử dụng vốn của khách h àng, kiểm tra tài sản đảm bảo nợ vay, theo d õi việc thu lãi, thu nợ.

Nhận các hồ sơ và thẩm định các trường hợp khách hành gia hạn nợ, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ…

Đôn đốc khách hàng trả nợ đúng hạn và đề xuất biện pháp xử lý trong trường hợp cần thiết.

 Phòng Kế Toán Tổng Hợp

Quản lý hồ sơ của khách hàng, hạch toán các nghiệp vụ cho vay, thu nợ, thu lãi, trả lãi vay, tiền gửi, chuyển nợ quá hạn, thu n hập các thông tin phát sinh trong ngày, giao chỉ tiêu tài chính quyết toán khoản tiền l ương đối với chi nhánh trực thuộc, thực hiện các khoản giao nộp ngân sách.

Có nhiệm vụ thường xuyên kiểm tra các nghiệp vụ kế toán t ài chính, kịp thời chấn chỉnh những s ai sót trong hạch toán kế toán.

 Phòng Ngân Quỹ

Phòng Ngân Quỹ có trách nhiệm kiểm tra , kiểm soát tiền mặt, ngân phiếu trong kho hàng ngày, tr ực tiếp trong việc thu ngân, giải ngân khi có phát sinh trong ngày.

Cuối mỗi ngày, khóa sổ ngân quỹ, kết hợp với kế toán theo dõi nghiệp vụ ngân quỹ phát sinh trong mỗi ng ày để điều chỉnh kịp thời khi có sai sót, l ên bảng cân đối vốn và sử dụng vốn hàng ngày để trình Ban Giám Đốc.

 Phòng Kiểm Toán Nội Bộ

Kiẻm tra giám sát việc chấp h ành các chủ trương, chính sách của nhà nước và điều lệ hoạt động của NH trong công tác tài chính c ủa các phòng ban.

 Phòng Công Nghệ Thông Tin

Thực hiện các công việc nh ư tập hợp các báo cáo, thống k ê số liệu, lưu trữ thông tin, thanh toán thông qua máy tính,…

 Các Phòng Giao Dịch

Giao dịch với khách hàng ở các địa phương Báo cáo số liệu về hội sở.

3.2.3.3 Các nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu của ngân h àng

- Huy động tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán của cá nhân v à đơn vị bằng VNĐ, ngoại tệ và vàng Tiền gửi của khách hàng được bảo hiểm đầy đủ theo quy định của Nhà nước.

- Cho vay ngắn, trung và dài hạn; cho vay đồng tài trợ; cho vay thấu chi; cho vay sinh hoạt tiêu dùng; cho vay theo hạn mức tín dụng bằng VNĐ, ngoại tệ và vàng với các điều kiện thuận lợi v à thủ tục đơn giản.

- Mua bán các loại ngoại tệ theo phương thức giao ngay (Spot), h oán đổi (Swap), kì hạn (Forward) và quyền lựa chọn tiền tệ (Currency option).

- Thực hiện giao dịch ngân quỹ, chi lương, thu chi h ộ, thu chi tại chỗ, thu đổi ngoại tệ, nhận và chi trả kiều hối, chuyển tiền trong và ngoài nước.

- Các nghiệp vụ bảo lãnh trong và ngoài nước ( bảo lãnh thanh toán, thanh toán thuế, thực hiện hợp đồng dự thầu, ch ào giá, ứng trước,…)

- Dịch vụ trọn gói hỗ trợ du học; t ư vấn đầu tư tài chính, tiền tệ,…

3.3 ĐÁNH GIÁ KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA SHB

Tình hình hoạt động kinh doanh qua ba năm của SHB được thể hiện cụ thể trong bảng số liệu sau đây:

Bảng 1: KHÁI QUÁT KẾT QUẢ KINH DOANH SHB QUA 3 NĂM III Lợi nhuận trước thuế 9.796 176.235 269.361

(Nguồn: Phòng kế toán tại ngân hàng SHB Cần Thơ)

Trong ba năm qua, thu nh ập của NH đều tăng và đạt ở mức khá cao ( tối thiểu là trên 54 tỷ đồng) Theo đó, chi phí của NH cũng tăng qua các năm (đặc biệt là ở năm 2008) Nhưng tổng thu nhập luôn tăng nhiều hơn so với tổng chi phí nên lợi nhuận trước thuế của năm sau cũng cao h ơn năm trước Phần này chỉ phân tích một cách khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của NH, muốn biết những nhân tố nào tác động đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của SHB th ì trong chương tiếp theo các nhân tố này sẽ được phân tích cụ thể hơn.

3.4 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN H ÀNG

Với nền tảng và thế mạnh sẵn có, SHB x ác định chiến lược phấn đấu trở thành ngân hàng bán l ẻ đa năng hiện đại h àng đầu tại Việt Nam, năm 2010 trở thành một Tập đoàn tài chính – công nghiệp – bất động sản lớn mạnh.

- Khách hàng mục tiêu của ngân hàng là:

 Doanh nghiệp vừa và nhỏ: đến năm 2010 là 10.000 khách hàng  Khách hàng tiêu dùng và h ộ gia đình: đến năm 2010 là 1.500.000 KH  Các khách hàng lớn trong và ngoài nước: đến năm 2010 là 100 KH.

- Thị trường mục tiêu của ngân hàng:

 Thành phố lớn: Hà Nội, Hồ Chí Minh, Đà Nẵng, Cần Thơ và Hải Phòng  Tỉnh, thành phố có mức tăng trưởng cao, dân số đông: Quảng Ninh, Vinh,

Huế, Nha Trang, Vũng Tàu, Lạng Sơn, Lào Cai.

 Các khu vực công nghiệp tại các Th ành phố lớn: Vĩnh Phúc, H ưng Yên, Bắc Ninh, Chu Lai, Bình Dương, Quy Nhơn, Đồng Nai.

- Mục tiêu đến năm 2010:

 Quy mô ngân hàng: T ổng tài sản đạt 85.000 tỷ VNĐ (t ương đương 5.312 triệu USD).

 Hệ thống mạng lưới: trên 200 chi nhánh và phòng giao d ịch trên cả nước  Công nghệ: Áp dụng công nghệ quản lý ngân h àng và các sản phẩm dịch

vụ ngân hàng tiên tiến, hiện đại;

 Công ty thành viên: Đưa vào ho ạt động các công ty trực thuộc nh ư công ty cho thuê tài chính, công ty b ảo hiểm, công ty mua bán nợ, Công ty địa ốc  Cán bộ nhân viên: Số lượng cán bộ nhân viên toàn hệ thống: 1.500 người

được đào tạo một cách có hệ thống và chuyên nghiệp.

CHƯƠNG 4

PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA SHB

4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HO ẠT ĐỘNG HUY ĐỘNG VỐN

Do đề tài này chỉ phân tích về hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH SHB nên không đi sâu phân tích t ình hình hoạt động huy động vốn mà chủ yếu đi sâu phân tích về thu nhập, chi phí, lợi nhuận v à các chỉ tiêu làm ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của NH.

4.1.1 Cơ cấu nguồn vốn

Nguồn vốn của NHTM là những giá trị tiền tệ do NH huy động, tạo lập được, dùng để đầu tư và thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh khác Nguồn vốn bao gồm: Vốn huy động, vốn đi vay, vốn điều lệ v à các quỹ của ngân hàng Cơ cấu nguồn vốn của NH SHB đ ược thể hiện cụ thể thông qua bảng sau đây:

Bảng 2 : TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN CỦA NGÂN H ÀNG NĂM 2006-2008

Nhìn chung, tổng nguồn vốn của NH đều tăng qua các năm nh ưng biến động không đều, được thể hiện qua biểu đồ sau:

Cụ thể là năm 2007 tăng 11.044.959 triệu đồng, hay tăng 835, 17% so với năm 2006 Và năm 2008 tăng 2.013.869 triệu đồng, tức tăng 16,28% so với năm 2007 Sự lớn mạnh này thể hiện gắn liền với sự phát triển chung của toàn hệ thống khi mà từ NHTMCP Nông thôn được nâng cấp lên thành NHTMCP đô thị vào năm 2006 với rất nhiều phòng giao dịch và chi nhánh được mở ra như phòng giao dịch Bình Thủy, phòng giao dịch Thốt Nốt, phòng giao dịch Xuân Khánh, phòng giao dịch Phan Đình Phùng, phòng giao d ịch Thạnh An và các chi nhánh ở Đồng Nai, Đà Nẵng, Do đó, tạo được thuận lợi cho NH có điều kiện nâng cao năng lực về tài chính, mở rộng mạng lưới hoạt động kinh doanh, đủ sức cạnh tranh và phát triển.

Về cơ cấu, ta thấy NH đã thực hiện tốt công tác huy động vốn Tuy tỷ lệ có sự tăng giảm không đều nh ưng về số tuyệt đối là tăng trưởng liên tục Cụ thể là vốn huy động năm 2007 đ ã tăng 1185,28%, về số tuyệt đối tăng 9.126.653 triệu đồng so với năm 2006 Đến năm 2008 tiếp tục tăng th êm 1.846.572 triệu đồng, hay tăng lên 18,86%.

Công tác huy động vốn của NH đạt hiệu quả cao xuất phát từ nhiều nguyên nhân Thứ nhất, NH có một trụ sở tại một vị trí vô c ùng thuận lợi Đó là gần chợ 3 tháng 2 nơi có nhiều người dân sinh sống với thu nhập cao v à nhiều của hàng, công ty đặt trụ sở Đồng thời, trụ sở của NH l à khá khang trang, rộng

rãi hơn nên dễ dàng trông thấy khi đi trên đường 3 tháng 2 Thứ hai, c ùng với việc hoạt động trên địa bàn này hơn 10 năm từ đó đã tranh thủ được cho mình một lượng lớn khách hàng thân thuộc, lâu năm Đặc biệt là vào năm 2006 NH đã sớm trở thành NHTMCP đô thị đã phần nào tạo được vị thế và uy tín của NH ngày càng vững chắc hơn.

Việc tăng khá đột biến vốn huy động trong năm 2006 trở lại đây có kết quả rất lớn từ việc NH trở thành NHTMCP đô thị và các chương trình tiết kiệm dự thưởng, không những thu hút vốn huy động m à về tỷ trọng vốn tài trợ ủy thác đầu tư, tài sản nợ khác, vốn và các quỹ cũng có sự biến động lớn nh ưng thực sự là không nhiều về số tiền Cụ thể vốn t ài trợ ủy thác đầu tư năm 2007 tăng 20.225 triệu đồng, tức là tăng 63,85% so với năm 2006, năm 2008 giảm 50,92%, tức là giảm 26.426 triệu đồng so với năm 2007 T ài sản nợ khác năm 2007 tăng 230.966 triệu đồng, tức là tăng 2428,16% so với năm 2006, năm 2008 tăng 105.477 triệu đồng, hay về số tương đối tăng 43,86% so với năm 2007 Vốn và các quỹ năm 2007 tăng 1.667.114 triệu đồng, tức là tăng 326,06% so với năm 2006, năm 2008 tăng khoảng 4%, hay là tăng 88.246 triệu đồng so với năm 2007.

Tóm lại, cơ cấu về nguồn vốn của NH trong thời gian qua đã đạt sự hợp lý như tốc độ huy động vốn luôn đ ược đảm bảo, nguồn vốn t ài trợ ủy thác đầu tư và tài sản nợ ủy thác được quản lý tốt, về vốn v à các quỹ tuy có sự biến động nh ưng không có sự biến động quá mức về c ơ cấu vốn Tuy nhiên, trong thời gian tới NH cần tiếp tục quản trị tốt h ơn nữa vấn đề cơ cấu để đảm bảo nguồn vốn m à mình sử dụng là nguồn vốn có chi phí thấp nhất v à có hiệu quả hơn nữa.

4.1.2 Tình hình huy động vốn

Để đáp ứng được nhu cầu vốn cho sự phát triển chung của nền kinh tế th ì việc tạo lập vốn cho NH là vấn đề quan trọng hàng đầu trong hoạt động kinh doanh của NHTM Vốn không những giúp cho NH thực hiện đ ược nghiệp vụ kinh doanh, mà còn góp ph ần quan trọng cho việc đầu t ư phát triển sản xuất kinh doanh của mỗi doanh nghiệp nói riêng và nền kinh tế nói chung Chính vì vậy, việc huy động vốn của NH trở n ên hết sức quan trọng đối với hoạt động kinh doanh của NH Nghiệp vụ huy động vốn của NHTM đ ược thực hiện thông qua mở tài khoản để cung cấp dịch vụ thanh toán không d ùng tiền mặt cho khách hàng, hoặc huy động các loại tiền gửi tiết kiệm v à các loại giấy tờ có giá để tăng

nguồn vốn kinh doanh Đây là cơ sở để NHTM cung cấp tín dụng cho nền kinh tế, còn phần vốn chủ sở hữu của NHTM tham gia v ào nghiệp vụ đầu tư của NH là rất thấp, chủ yếu là phục vụ cho việc xây dựng c ơ sở vật chất, kỹ thuật, mua sắm máy móc, thiết bị… Như vậy có thể nói NH kinh doanh bằng nguồn vốn huy động là chủ yếu.

Dưới đây là bảng số liệu tình hình huy động vốn qua các năm 2006 -2008:

Bảng 3 : TÌNH HÌNH HUY ĐỘNG VỐN TẠI SHB QUA 3 NĂM

(Nguồn: Phòng kế toán tại ngân hàng SHB Cần Thơ)

Ta có thể nhận thấy rõ sự biến động của tình hình huy động vốn qua hình

Tổng nguồn vốn qua các năm đều tăng, năm 2007 đạt 9.896.654 triệu đồng tăng 9.126.653 triệu đồng, hay tăng 1185,28% so với năm 2006 Đến năm 2008 tổng vốn huy động tăng 1.846.572 triệu đồng, tức là tăng 18,66% so với năm 2007 Như đã phân tích ở trên, NH đã trở thành NHTMCP đô thị vào năm 2006 và những lợi thế NH có được trong thời gian qua đ ã giúp cho hoạt động huy động vốn của NH gặp khá nhiều thuận lợi V ì vậy, vốn huy động của NH ng ày càng tăng.

Tiền gửi của TCTD năm 2007 đạt 7.091.785 triệu đồng tăng 6.689.785 triệu đồng, tức là tăng 1664,13% so với năm 2006, năm 2008 giảm 4.856.701 triệu đồng, tức là giảm 68,48% so với năm 2007 Nguyên nhân c ủa sự tăng giảm này là do sự thay đổi chính sách về cơ cấu huy động vốn của NH Việc huy động lớn từ các TCTD không phải l à một biện pháp an toàn cho hoạt động kinh doanh của SHB, nếu số tiền gửi của các TCTD quá lớn th ì rủi ro cho NH là rất cao khi mà các TCTD này có nhu c ầu rút một số tiền quá lớn Vì vậy, SHB đã tập trung đẩy mạnh công tác huy động vốn từ các khách h àng là doanh nghiệp, các tổ chức và các nhân khác trong n ền kinh tế.

Bên cạnh đó, tiền gửi của khách h àng khác như của các tổ chức kinh tế v à dân cư cũng tăng hàng năm Năm 2007 tăng 2.436.868 triệu đồng, hay tăng 662,19% so với năm 2006, năm 2008 tăng 6.703.273 triệu đồng, tức là tăng 238,99% so với năm 2007 Kết quả n ày đạt được là do NH đã mở rộng công tác tuyên truyền, chủ động tìm kiếm khách hàng, mở rộng địa bàn hoạt động và thực hiện các chính sách ưu đãi đối với khách hàng nên ngày càng thu hút được nhiều khách hàng đến gửi tiền.

Tóm lại, kết quả này đạt được là do trong những năm qua NH luôn theo dõi diễn biến lãi suất trên thị trường nhằm đưa ra biểu lãi suất huy động mang tính cạnh tranh cao nhưng vẫn đảm bảo lợi nhuận, thực hiện công tác chăm sóc khách hàng nhằm thu hút khách hàng mới và duy trì mối quan hệ với khách h àng cũ, ngoài ra NH còn có những chương trình tiết kiệm dự thưởng để thu hút lượng tiền nhàn rỗi trong dân cư.

4.1.3 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn

Ta có thể đánh giá hiệu quả huy động vốn thông qua các chỉ ti êu trong

- Tiền gửi TCTD Triệu đồng 402.000 7.091.785 2.235.084 - Tiền gửi khách hàng khác Triệu đồng 368.001 2.804.869 9.508.142

(Nguồn: Phòng kế toán tại ngân hàng SHB Cần Thơ)

Từ bảng số liệu này, chúng ta nhận thấy rằng nguồn vốn huy động theo c ơ cấu của SHB có sự chuyển dịch Năm 2006 số VHĐ từ các tổ chức tín dụng v à các khách hàng khác chi ếm tỷ trọng xấp xỉ nh ư nhau (52,21% và 47,79%) và đến năm 2007 vốn huy động từ các TCTD chiếm tỷ trọng lớn tới 71,66% tổng nguồn vốn huy động Việc huy động lớn từ các TCTD không phải l à một biện pháp an toàn cho HĐKD của SHB Đến năm 2008 nguồn vốn huy động từ các TCTD đ ã được kiểm soát chiếm 19,03% tổng nguồn vốn huy động C òn lại là VHĐ của các cá nhân và tổ chức kinh tế khác Việc điều chỉnh c ơ cấu nguồn vốn huy động n ày đảm bảo cho SHB có được nguồn vốn ổn định cho sự phát triển kinh doanh Còn đối với chỉ tiêu VHĐ trên tổng nguồn vốn tăng mạnh trong các năm 2006 - 2008 như đã giải thích ở trên do lúc này SHB mới chuyển đổi sang loại h ình NH đô thị và có nhiều chương trình đẩy mạnh tình hình HĐV, mở ra ngày càng nhiều chi nhánh và phòng giao d ịch mới thuận tiện cho việc phục vụ khách h àng.

4.2 PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY

Khoản tài sản lớn nhất của ngân hàng là các loại tín dụng cho vay, thông thường chiếm từ một nửa hay đến ba phần t ư tổng tất cả các tài sản của ngân hàng Phần lớn thu nhập của ngân h àng tạo ra từ phần tín dụng cho vay n ày.

Để thấy rõ hơn tình hình hoạt động cho vay của NH trong ba năm qua, ta sẽ lần lượt đi phân tích từng chỉ ti êu trong bảng số liệu dưới đây:

Bảng 5 : PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG CHO VAY

Nhìn chung, các khoản mục doanh số cho vay, doanh số thu nợ, d ư nợ và nợ quá hạn đều tăng qua các năm.

Cũng như đã trình bày ở trên, do đề tài này chủ yếu phân tích về hiệu quả hoạt động kinh doanh của NH nên trong phần này ở các khoản mục đều chỉ phân tích chủ yếu theo thời hạn chứ không phân tích luôn các chỉ ti êu theo ngành hoặc theo thành phần kinh tế như các đề tài phân tích về tín dụng khác.

4.2.1 Doanh số cho vay

Trong hoạt động cho vay, cho vay ngắn hạn c ó thời gian thu hồi nhanh và rủi ro thấp Bảng số liệu sau phản á nh khá rõ cơ cấu doanh số cho vay của SHB.

Bảng 6 : TÌNH HÌNH CHO VAY THEO THỜI HẠN CỦA SHB