Mẫu số 02A/GTGT BẢN GIẢI TRÌNH TỜ KHAI THUẾ GTGT (Kèm theo Tờ khai thuế GTGT tháng năm ) Tên sở kinh doanh: Mã số thuế: I Giải trình tiêu điều chỉnh tờ khai: ST T Chỉ tiêu điều chỉnh (1) (2) Hàng hoá dịch vụ mua vào 1.1 Điều chỉnh tăng Mã tiêu trê n tờ kha i (3) Kỳ kê khai đề nghị điều h (4) Số liệu kê kha i Số liệu đề nghị điều h (5) (6) Đơn vị tiền: đồng Việt Nam Số kê khai điều chỉnh kỳ Giá trị Thuế HHDV GTGT Lý điều chỉnh (7) (8) (9) 1.2 Điều chỉnh giảm Hàng hoá dịch vụ bán 2.1 Điều chỉnh tăng 2.2 Điều chỉnh giảm II Các trường hợp điều chỉnh khác: Tôi cam đoan số liệu kê khai xin chịu trách nhiệm trước pháp luật số liệu kê khai Ngày tháng năm Đại diện theo pháp luật sở kinh doanh (Ký tên, đóng dấu) Ghi chú: - Số liệu dòng 1.1 cột (7), (8) bảng ghi tương ứng với tiêu mã số [18], [19] Tờ khai thuế GTGT - Số liệu dòng 1.2 cột (7), (8) bảng ghi tương ứng với tiêu mã số [20], [21] Tờ khai thuế GTGT - Số liệu dòng 2.1 cột (7), (8) bảng ghi tương ứng với tiêu mã số [34], [35] Tờ khai thuế GTGT - Số liệu dòng 2.2 cột (7), (8) bảng ghi tương ứng với tiêu mã số [36], [37] Tờ khai thuế GTGT Mẫu số 02B/GTGT Bảng phân bổ số thuế GTGT hàng hoá dịch vụ mua vào khấu trừ kỳ (Kèm theo Tờ khai thuế GTGT tháng năm .) Tên sở kinh doanh: Mã số thuế: Phân bổ số thuế GTGT HHDV mua vào khấu trừ kỳ sau: Đơn vị tiền: đồng Việt Nam STT Chỉ tiêu Tổng doanh thu hàng hoá, dịch vụ bán kỳ Doanh thu HHDV bán chịu thuế kỳ Tỷ lệ doanh thu HHDV bán chịu thuế tổng doanh thu kỳ kê khai (3) = (2)/(1) Thuế GTGT HHDV mua vào kỳ Thuế GTGT HHDV mua vào khấu trừ kỳ (5) = (4) x (3) Số tiền Tôi cam đoan số liệu kê khai xin chịu trách nhiệm trước pháp luật số liệu kê khai Ngày tháng năm Đại diện theo pháp luật sở kinh doanh (Ký tên, đóng dấu) Ghi chú: - Bảng kê khai sử dụng cho việc phân bổ số thuế GTGT đầu vào khấu trừ theo tỷ lệ (%) doanh số hàng hóa, dịch vụ bán chịu thuế GTGT tổng doanh số hàng hóa, dịch vụ bán kỳ - Số liệu kê khai vào Bảng phân bổ số thuế GTGT HHDV mua vào khấu trừ kỳ vào Tờ khai thuế GTGT tháng sau: + Tổng doanh thu HHDV bán kỳ: Số liệu để ghi vào tiêu số liệu tiêu mã số [38] Tờ khai thuế GTGT + Doanh thu HHDV bán chịu thuế kỳ: Số liệu để ghi vào tiêu số liệu tiêu mã số [27] cộng (+), trừ (-) khoản điều chỉnh tăng, giảm doanh thu hàng hoá dịch vụ bán chịu thuế kỳ trước, kê khai ô mã số [34], [36] Tờ khai thuế GTGT + Thuế GTGT HHDV mua vào kỳ: Số liệu để ghi vào tiêu số liệu tiêu mã số [22] Tờ khai thuế GTGT - Số liệu tính toán tiêu “Thuế GTGT HHDV mua vào khấu trừ kỳ” Bảng phân bổ tổng hợp để kê khai vào tiêu mã số [23] Tờ khai thuế GTGT Mẫu số 02C/GTGT Bảng kê khai điều chỉnh thuế GTGT khấu trừ năm (Kèm theo Tờ khai thuế GTGT tháng năm ) Tên sở kinh doanh: Mã số thuế: Đơn vị tiền: đồng Việt Nam STT Chỉ tiêu Tổng doanh thu hàng hoá, dịch vụ bán năm Doanh thu hàng hoá, dịch vụ bán chịu thuế Tỷ lệ doanh thu HHDV bán chịu thuế tổng doanh thu năm (3) = (2)/(1) Tổng thuế GTGT HHDV mua vào năm Thuế GTGT đầu vào khấu trừ năm (5) = (4) x (3) Thuế GTGT đầu vào kê khai khấu trừ 12 tháng Điều chỉnh tăng (+), giảm (-) thuế GTGT đầu vào khấu trừ năm (7)=(5)-(6) Số tiền Tôi cam đoan số liệu kê khai xin chịu trách nhiệm trước pháp luật số liệu kê khai Ngày tháng năm Đại diện theo pháp luật sở kinh doanh (Ký tên, đóng dấu) Ghi chú: - Bảng kê khai sử dụng cho việc điều chỉnh số thuế GTGT đầu vào khấu trừ phân bổ lại theo tỷ lệ (%) doanh số bán hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT tổng doanh số bán hàng hóa, dịch vụ năm - Thuế GTGT đầu vào kê khai khấu trừ 12 tháng (chỉ tiêu Bảng kê khai này) lấy số liệu từ tiêu Bảng phân bổ số thuế GTGT hàng hoá dịch vụ mua vào khấu trừ kỳ (Mẫu số 02B/GTGT) 12 tháng năm sở kinh doanh - Số liệu điều chỉnh tiêu Bảng kê khai tổng hợp vào tiêu số [23]-“Thuế GTGT khấu trừ kỳ này” Tờ khai thuế GTGT tháng thực điều chỉnh ... vào khấu trừ kỳ” Bảng phân bổ tổng hợp để kê khai vào tiêu mã số [23] Tờ khai thuế GTGT Mẫu số 02C /GTGT Bảng kê khai điều chỉnh thuế GTGT khấu trừ năm (Kèm theo Tờ khai thuế GTGT tháng năm )... chịu thuế kỳ trước, kê khai ô mã số [34], [36] Tờ khai thuế GTGT + Thuế GTGT HHDV mua vào kỳ: Số liệu để ghi vào tiêu số liệu tiêu mã số [22] Tờ khai thuế GTGT - Số liệu tính toán tiêu Thuế GTGT. .. [36], [37] Tờ khai thuế GTGT Mẫu số 02B /GTGT Bảng phân bổ số thuế GTGT hàng hoá dịch vụ mua vào khấu trừ kỳ (Kèm theo Tờ khai thuế GTGT tháng năm .) Tên sở kinh doanh: Mã số thuế: