BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG PHAN THỊ HOÀNG YẾN QUẢN TRỊ TÀI SẢN- NỢ (ALM) TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH, NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 62.34.02.01 TÓM TẮT LUẬN ÁN TIẾN SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2015 CÔNG TRÌNH ĐƯỢC HOÀN THÀNH TẠI HỌC VIỆN NGÂN HÀNG Người hướng dẫn khoa học: 1.PGS TS ĐỖ THỊ KIM HẢO TS ĐÀO MINH PHÚC Phản biện 1: Phản biện 2: Phản biện 3: Luận án bảo vệ trước Hội đồng chấm luận án tiến sĩ cấp Học viện vào hồi giờ.… ngày tháng năm 2016 Học viện Ngân hàng Có thể tìm hiểu luận án tại: - Thư viện Học viện Ngân hàng - Thư viện Quốc gia Phan Thị Hoàng Yến, 2014, thành viên tham gia đề tài I LỜI MỞ ĐẦU NCKH cấp Học viện, "rủi ro đạo đức hoạt động ngân hàng 1.Tính cấp thiết đề tài Thực trạng khuyến nghị" Quản trị tài sản- nợ (ALM) hoạt động quan trọng 10 Phan Thị Hoàng Yến, 2014, thành viên tham gia đề tài đặc trưng ngân hàng thương mại (NHTM) kinh tế NCKH cấp Học viện, "Giải pháp phát triển dịch vụ ngân hàng bán lẻ nhằm góp phần đảm bảo an toàn hiệu kinh doanh Đó NHTM CP Việt Nam" trình đưa tập hợp định cân xứng bất cân xứng 11 Phan Thị Hoàng Yến, 2015, "Tìm hiểu tỷ lệ LCR tỷ tài sản- nợ, đặc biệt kỳ hạn đặc điểm định giá lại Hệ lệ NSFR Basel III", tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng số thống lý thuyết kinh nghiệm phát triển ALM xuất tháng 6/2015 nước có kinh tế thị trường phát triển từ lâu Hiện nay, ALM hoạt động tất yếu, quan trọng thường xuyên NHTM Các tổ chức tài quốc tế lĩnh vực ngân hàng (như BIS) tổ chức xếp hạng tín nhiệm NHTM (S&P, Moody’s hay Fitch…) đưa khả hiệu nội dung trọng yếu việc đánh giá khuyến cáo quản trị NHTM Khủng hoảng tài giới vừa qua hồi chuông cảnh báo cho việc xem nhẹ ALM kinh doanh NHTM (tính đến ngày 28/7/2010, Mỹ có 114 NHTM tuyên bố phá sản theo luật tất NHTM bị đánh giá khả ALM hạn chế) Vì vậy, việc tiếp tục nghiên cứu phát triển lý thuyết kinh nghiệm ALM cho NHTM trở nên thiết cần thực thường xuyên hoàn cảnh kinh tế Tại Việt Nam, NHTM cổ phần (NHTMCPVN) hình thành chủ yếu từ năm 90 kỷ trước số thành lập từ năm 2005 tới 2008 bối cảnh phát triển kinh tế nhanh chóng đất nước ALM yêu cầu đặt NHTMCPVN từ việc xây dựng đề án thành lập song thực hoạt động quan trọng khủng hoảng tài khu vực năm 1997 Song thực tế ALM chưa thực phát triển NHTMCPVN Hoạt động quản trị tài sản Có, tài sản Nợ NHTMCP VN chủ yếu thực chiến lược quản lý tài sản riêng, DANH MỤC CÁC CÔNG TRÌNH NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN ĐÃ ĐƯỢC CÔNG BỐ CỦA TÁC GIẢ chiến lược quản lý nợ riêng Với cách quản lý NHTMCP Phan Thị Hoàng Yến, 2008, thành viên thư ký đề tài VN gặp nhiều rủi ro họ thực tốt hoạt động quản trị tài NCKH cấp ngành, "Tăng cường lực quản lý rủi ro khoản sản có, quản trị tài sản nợ tồn không cân xứng kỳ hạn Ngân hàng thương mại Việt Nam" bảng cân đối ngân hàng Ngày nay, NHTMCP VN Phan Thị Hoàng Yến, đồng tác giả "Credit risk and hiểu họ phải xem xét danh mục tài sản, nợ thể thống operational risk The case in NAB - Australia (2003-2007)", tạp chí trình đánh giá ảnh hưởng chúng tới mục tiêu tổng KH&ĐT Ngân hàng, số 98, T7/2010 quát ngân hàng, khả sinh lợi tối đa với mức độ rủi ro Phan Thị Hoàng Yến, đồng tác giả "Phân tích số điểm chấp nhận được, hay nói cách khác phải đảm bảo bảo yếu hệ thống giám sát tài Việt Nam", tạp chí KH&ĐT toàn gia tăng giá trị ròng cho ngân hàng Kỹ thuật quản trị Tài sản Ngân hàng, số 99, T8/2010 - Nợ (ALM) vũ khí sắc bén giúp ngân hàng chống lại Phan Thị Hoàng Yến, 2011, đồng tác giả "Ảnh hưởng biến động chu kỳ kinh doanh sức ép mang tính thời vụ biến động lãi suất đến hoạt động hệ thống ngân hàng hoạt động nhận tiền gửi cho vay, đồng thời tháng đầu năm 2011", tạp chí KH & ĐT Ngân hàng, số 112, T9/2011 phương pháp quản lý hữu hiệu trình xây dựng danh mục tài Phan Thị Hoàng Yến, 2012, "Định giá điều chuyển vốn nội sản tối ưu Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam ngân hàng tiên phong áp dụng phương pháp quản trị (Funds Transfer Pricing - FTP) - công cụ quản trị Tài sản - Nợ ngân hàng thương mại Việt Nam", tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng, số 121, T6/2012 đại Những năm gần đây, hoạt động NHTMCP CT Việt Phan Thị Hoàng Yến, 2012, thành viên tham gia đề tài Nam có thay đổi tích cực mặt lượng lẫn mặt chất NCKH cấp Học viện, "Giải pháp hoàn thiện quản lý danh mục cho Định hướng hoạt động ngân hàng năm tới đảm vay NHNo PTNT Việt Nam" bảo trì tình trạng tài ổn định, an toàn mức cao, tối ưu hoá Phan Thị Hoàng Yến, 2013, đồng tác giả "Tìm hiểu hệ việc sử dụng nguồn vốn, đảm bảo quyền lợi khách hàng, thống ngân hàng song hành", tạp chí khoa học đào tạo ngân hàng, cổ đông, nâng cao chất lượng hoạt động Để đảm bảo an toàn số tháng 8/2013 hoạt động kinh doanh, gia tăng giá trị ròng cho cổ đông, Phan Thị Hoàng Yến, 2013, thành viên tham gia đề tài NHTMCP CT Việt Nam đổi phương pháp quản trị, NCKH cấp Học viện, "Hoàn thiện kế toán doanh nghiệp bảo hiểm áp dụng mô hình quản trị Tài sản - Nợ hoạt động quản trị Việt Nam" Tuy nhiên, áp dụng, kinh nghiệm, lực điều 26 Minh Phúc Tôi xin chân thành cảm ơn Thầy, Cô giáo hướng dẫn kiện thực hạn chế, chưa thực phát huy hết vai trò tất người giúp hoàn thành luận án hoạt động ALM Vì vậy, lựa chọn đề tài "Quản trị Tài sản - Nợ (ALM) ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam" để nghiên cứu cho luận án tiến sĩ Mục tiêu nghiên cứu luận án Luận án tập trung vào nghiên cứu mục tiêu sau: (i) Về phương diện lý thuyết: Luận án hệ thống hóa sở lý luận quản trị Tài sản - Nợ ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, luận án đưa học kinh nghiệm sở nghiên cứu kinh nghiệm quản trị Tài sản - Nợ số NHTM giới (ii) Về phương diện thực tiễn: Luận án phân tích thực trạng tổ chức thực quản trị Tài sản - Nợ NHTM Cổ phần Công thương Việt Nam mối liên hệ với khảo sát thực trạng tổ chức thực quản trị Tài sản- Nợ Vietinbank, VCB BIDV Trên sở phân tích thực trạng, kết hợp khảo sát vấn sâu chuyên gia, luận án đánh giá kết đạt được, hạn chế tồn nguyên nhân để đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường quản trị Tài sản - Nợ NHTMCP Công thương Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Luận án nghiên cứu theo phương pháp sau: (i) Tổng hợp nghiên cứu nước có liên quan đến chủ đề nghiên cứu để kế thừa kết nghiên cứu trước (ii) Sử dụng phương pháp logic việc giải quan hệ vấn đề có liên quan (iii) Sử dụng phương pháp thống kê, so sánh, khảo sát thông qua bảng hỏi, vấn sâu chuyên gia, phương pháp phân tích định lượng thông qua việc sử dụng công cụ bảng số liệu, biểu đồ, qua rút nhận xét tổng quát đề xuất giải pháp tối ưu Đối tượng phạm vi nghiên cứu 25 KẾT LUẬN Luận án hệ thống hóa sở lý luận quản trị Tài sản - Nợ Đối tượng nghiên cứu: Luận án tập trung vào nghiên cứu NHTM, tập trung chủ yếu vào vấn đề nghiên cứu: mô hình tổ mặt lý luận quản trị Tài sản-Nợ NHTM, từ vận dụng phân chức ALM, sách ALM, công cụ hỗ trợ cho hoạt động ALM tích thực trạng quản trị Tài sản - Nợ Vietinbank nội dung ALM Ngoài ra, luận án nghiên cứu kinh Phạm vi nghiên cứu: Luận án tập trung nghiên cứu thực tiễn hoạt động quản trị Tài sản - Nợ NHTMCP Công thương Việt Nam giai đoạn từ năm 2012 đến năm 2014 vấn đề đặt công tác quản trị Tài sản - Nợ ngân hàng cho giai đoạn đến năm 2018 nghiệm hoạt động ALM NHTM khác giới, qua rút học kinh nghiệm cho NHTM VN Bên cạnh đó, luận án tập trung phân tích, đánh giá thực trạng quản trị Tài sản - Nợ Vietinbank với mối quan hệ khảo Đóng góp luận án sát VCB BIDV Luận án sử dụng thông tin từ khảo sát Sau thực nghiên cứu, luận án mang lại đóng góp sau: hoạt động ALM Vietinbank, VCB BIDV để phân tích Trên Phương diện lý luận: Hệ thống hoá luận khoa học sở phân tích thực quản trị Tài sản- Nợ Vietinbank, luận án đánh quản trị Tài sản- Nợ NHTM phù hợp với điều kiện cụ thể VN giá kết hạn chế hoạt động ALM ngân Phương diện thực tiễn: Phân tích đánh giá thực trạng hàng, nguyên nhân hạn chế, để từ đưa hệ quản trị Tài sản- Nợ NHTMCP Công thương Việt Nam, sở đề xuất hệ thống giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường hoạt động quản trị Tài sản- Nợ NHTMCP Công thương Việt Nam thống giải pháp kiến nghị phù hợp khả thi Tuy cố gắng song trình nghiên cứu thực luận án, vấn đề với NHTM VN, kinh nghiệm Tình hình nghiên cứu thực tế nghiên cứu sinh hoạt động ALM không nhiều, tài liệu Luận án sưu tầm nghiên cứu 07 công trình nghiên cứu tham khảo chung chung, khó khăn tiếp cận thông tin thực tế tiêu biểu nước 05 công trình nghiên cứu nước, bao ngân hàng nên luận án chắn có nhiều thiếu sót Vì vậy, tác gồm giai đoạn trước khủng hoảng sau khủng hoảng năm 2008: giả mong nhận góp ý Thầy, Cô giáo, nhà khoa (1)Tài liệu nghiên cứu “The regulatory and business environment for học người quan tâm đến lĩnh vực nhằm hoàn thiện thêm risk management practices in the banking sectors of APEC economies” vấn đề nghiên cứu Để hoàn thành luận án này, nghiên cứu sinh (tạm dịch Môi trường pháp lý kinh doanh cho hoạt động quản nhận giúp đỡ nhiệt tình Thầy, cô giáo, lý rủi ro lĩnh vực ngân hàng kinh tế APEC) anh/chị/bạn đồng nghiệp, bạn bè, cán ngân hàng Vietinbank, Julius Caesar Parreñas năm 2006; (2) Nghiên cứu Tiến sĩ B Vietcombank, BIDV , đặc biệt hướng dẫn tận tình tập Charumathi (2008), “Asset Liability Management in Indian Banking thể hướng dẫn khoa học, PGS.TS Đỗ Thị Kim Hảo TS Đào Industry - with special reference to Interest Rate Risk Management in 24 Thứ ba:Chính phủ kết hợp với Ủy ban chứng khoán tìm giải pháp thúc đẩy hoạt động TTCK ICICI Bank” (tạm dịch Quản lý trách nhiệm tài sản ngành ngân hàng Ấn Độ - với tham khảo trường hợp đặc biệt để quản lý rủi Thứ tư: Thúc đẩy phát triển thị trường tài ro lãi suất Ngân hàng ICICI) phân tích việc ứng dụng ALM Thứ năm: Cần tạo điều kiện thuận lợi cho giao dịch thực ngành ngân hàng Ấn Độ; (3)Các nghiên cứu Markowitz thị trường phi tập trung (thị trường OTC) (1952) Tobin (1958; 1969), Sinky (2002), Usoskin (1994) Bor 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (1997), Katarzyna Zawalinska (1999), Katarzyna Zawalinska (1999); Thứ nhất: NHNN nên có sách khuyến khích hỗ trợ (4) Nghiên cứu nhóm Các giám sát viên cao cấp- the Senior NHTM trình đại hóa công nghệ ngân hàng thông qua Supervisors Group- khủng hoảng năm 2008 “Risk management việc tìm kiếm đối tác chiến lược, mở rộng hợp tác quốc tế lessons from the global banking crisis of 2008” (tạm dịch Bài học Thứ hai: NHNN cần nâng cao chất lượng tốc độ báo cáo thông tin NHTM Thứ ba: NHNN cần hoàn thiện hệ thống tiêu tra, kiểm quản lý rủi ro từ khủng hoảng ngân hàng toàn cầu năm 2008); (5) Nghiên cứu Kyriaki Kosmidou Constantin Zopounidis (2008) với tựa đề “Generating interest rate scenarios for bank asset soát NHNN tổ chức tín dụng liability management” (tạm dịch Tạo kịch lãi suất cho quản lý tài Thứ tư: Hệ thống văn pháp lý sản- nợ NHTM); (6) Nghiên cứu Công ty Kiểm toán Thứ năm: Tăng cường kiểm tra, giám sát với TCTD Pricewaterhousecoopers năm 2009 với tựa đề Balance sheet management benchmark survey (tạm dịch Khảo sát chuẩn Quản lý bảng cân đối kế toán); (7) Nghiên cứu Svetlana Saksonovaa (2013) với tựa đề “Approaches to Improving Asset Structure Management in Commercial Banks” (tạm dịch Phương pháp tiếp cận để cải thiện Quản lý cấu trúc tài sản NHTM) Bên cạnh đó, luận án nghiên cứu công trình nghiên cứu nước, bao gồm: (8) "Đổi phương pháp quản lý tài sản NHTM Việt Nam trình chuyển sang chế thị trường", Luận án tiến sĩ kinh tế tác giả Phan Đình Thế (1999); (9) "Giải pháp quản lý rủi ro lãi suất Ngân hàng Nông nghiệp pháp triển nông thôn Việt Nam", Luận án tiến sĩ kinh tế tác giả Đỗ Thị Kim Hảo (2005); (10) Đề tài NCKH cấp ngành “Tăng cường lực quản lý rủi ro khoản NHTM Việt Nam”, chủ nhiệm đề tài PGS TS Tô Ngọc 23 Hưng, (2008); (11) "Cơ chế quản lý vốn tập trung ngân hàng đầu (i) Vietinbank đẩy mạnh tái cấu trúc, hoàn thiện chuẩn hóa mô tư phát triển Việt Nam", luận văn Thạc sĩ Trương Võ Kim Ngân hình tổ chức Đổi hoàn thiện chế quản trị điều hành, quản trị (2008); (12) “Việc áp dụng tiêu chuẩn an toàn hoạt động kinh rủi ro hướng tới chuẩn mực quốc tế, đảm bảo minh bạch, hiệu doanh quản trị rủi ro theo thông lệ quốc tế hệ thống ngân đại Chuẩn hóa lại quy trình, quy định, chế sách đảm hàng Việt Nam: Thực trạng giải pháp”, đề tài nghiên cứu cấp bảo linh hoạt theo đặc điểm thị trường Việt Nam phù hợp ngành Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam hoàn thành thông lệ quốc tế, sở tăng trưởng đôi với kiểm soát rủi ro năm 2014 có liên quan đến đề tài nghiên cứu, từ xác định Nâng cao lực quản trị rủi ro theo chuẩn mực Basel II, III "khoảng trống" nghiên cứu sau: 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ TÀI SẢN- NỢ TẠI (i) Chưa có thống đề xuất khuôn khổ chung ALM NHTM CP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM cho NHTM Việt Nam đảm bảo phù hợp thông lệ quốc tế bối cảnh 3.2.1 Đổi mô hình tổ chức ALM Việt Nam 3.2.2 Hoàn thiện sách ALM (ii) Chưa đánh giá điều kiện áp dụng ALM Việt 3.2.3 Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro lãi suất Nam, nước phát triển, điều kiện thị trường nhiều 3.2.4 Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro khoản hạn chế 3.2.5 Nâng cấp hệ thống thông tin, liệu khứ hệ (iii) Chưa đánh giá/ khái quát lực điều kiện áp dụng ngân hàng Việt Nam giai đoạn tái cấu thống quản trị rủi ro ngân hàng, đáp ứng yêu cầu quản trị Tài sản-Nợ (iv) Chưa xem xét cách đầy đủ, tổng thể nội dung hoạt động ALM NHTM Việt Nam nói chung ngân 3.2.6 Hoàn thiện điều kiện hỗ trợ cho việc thực có hiệu hoạt động ALM ngân hàng hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam nói riêng 3.2.7 Thực tốt công tác quản trị vốn Kết cấu luận án Ngoài phần mở đầu kết luận, kết cấu luận án gồm chương sau: Chương 1: Luận khoa học quản trị Tài sản - Nợ ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị Tài sản- Nợ Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường quản trị Tài sản- Nợ Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 3.2.8 Thực tốt công tác quản trị cấu trúc bảng cân đối kế toán 3.2.9 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 3.3 Kiến nghị nhằm tăng cường hoạt động quản trị Tài sản - Nợ ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước Chính phủ Thứ nhất: Ổn định môi trường vĩ mô Thứ hai: Đối nâng cao chất lượng giáo dục với nguồn nhân lực ngành ngân hàng 22 Thứ bảy: Vướng mắc việc triển khai mô hình dự báo, đo lường rủi ro tính toán vốn kinh tế CHƯƠNG LUẬN CỨ KHOA HỌC VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN - NỢ TẠI Thứ tám:các điều kiện thực ALM NH hạn chế CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Thứ chín: Kinh nghiệm trình độ số cán thuộc phận ALM chưa đáp ứng yêu cầu ALM Thứ mười: Do ngân hàng chưa có chế tài xử lý phối kết hợp phận, chi nhánh (2) Nguyên nhân từ bên 1.1 KHÁI NIỆM, MỤC TIÊU QUẢN TRỊ TÀI SẢN- NỢ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm quản trị Tài sản - Nợ Quản trị Tài sản- Nợ phương pháp tiếp cận mang tính Thứ nhất: Việc kiểm soát mô hình kinh tế gặp khó khăn hệ thống nhằm đảm bảo mức độ bảo vệ định trước rủi ro phát sinh Thứ hai: Hạn chế hoạt động tra giám sát cân đối kỳ hạn Tài sản -Nợ Ngân hàng Nhà nước Quản trị Tài sản- Nợ vận hành chế để xử lý rủi ro Thứ ba: Đường cong lãi suất chuẩn chưa xây dựng ngân hàng nguyên nhân cân đối Tài sản Nợ Thứ tư: thị trường tài Việt Nam chưa phát triển khoản biến động lãi suất thị trường Đây trình tích mạnh, kinh tế nhiều biến động hợp quản trị rủi ro lãi suất, rủi ro khoản; Lập ngân sách Kết luận chương lập kế hoạch chiến lược toàn ngân hàng; Xây dựng chiến CHƯƠNG lược động tương lai, đảm bảo cân đối rủi ro khả GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM TĂNG CƯỜNG sinh lời Như vậy, quản trị tài sản- Nợ trình đưa tập QUẢN TRỊ TÀI SẢN - NỢ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ hợp định cân xứng bất cân xứng Tài sản PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Nợ (trong sổ ngân hàng), đặc biệt kỳ hạn đặc điểm định giá lại [1] Đây sở để luận án xác định mục tiêu, nội dung quản trị tài 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN- NỢ TRÊN CƠ sản- Nợ mục SỞ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN KINH DOANH CỦA 1.1.2 Mục tiêu quản trị Tài sản - Nợ NHTMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM (i) Vietinbank tiếp tục quán triệt thực nghiêm túc đường lối, chủ trương, sách Đảng; giữ vững vị chủ lực, đầu thực thi sách đạo Nhà nước, Chính phủ NHNN, tuân thủ pháp luật Mục tiêu quản trị tài sản- Nợ, bao gồm: (i) Đảm bảo cân kỳ hạn tài sản nợ nhằm có cấu trúc bảng cân đối kế toán hợp lý; (ii) Tối đa hóa lợi nhuận khuôn khổ “khẩu vị rủi ro” ngân hàng; (iii) Mục tiêu cuối tối đa hóa giá trị ròng ngân hàng 8 21 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 1.1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác quản trị Tài sản - Nợ 2.3.2.1 Hạn chế 1.1.3.1 Nhân tố bên ngân hàng Thứ nhất: mô hình tổ chức ALM chưa phù hợp + Chính sách vĩ mô Thứ hai: Chính sách ALM chưa đồng + Quy định pháp lý Thứ ba: Hệ thống định giá điều chuyển vốn nội FTP + Mức độ cạnh tranh hạn chế + Các nhân tố khác 1.1.3.1 Nhân tố bên Ngân hàng: Thứ tư: Công tác quản trị rủi ro lãi suất chưa đáp ứng yêu cầu thực tế + Chiến lược kinh doanh ngân hàng + Năng lực, điều kiện ngân hàng quản lý tập trung Thứ năm: Công tác quản trị rủi ro khoản có số tồn hóa nguồn vốn Thứ sáu:Về quản trị vốn + Quy trình quản lý Tài sản- Nợ + Trình độ đội ngũ quản trị viên, nhân viên ngân hàng 1.2 TỔ CHỨC VÀ NỘI DUNG QUẢN TRỊ TÀI SẢN- NỢ Thứ bảy:Trong quản lý cấu trúc Bảng cân đối kế toán chưa thực quản lý cấu trúc vốn theo yêu cầu Basel II tỷ lệ NSFR (ALM) TẠI NHTM 2.3.2.2 Nguyên nhân hạn chế 1.2.1 Tổ chức quản trị Tài sản – Nợ (1) Nguyên nhân từ phía ngân hàng 1.2.1.1 Mô hình tổ chức quản trị Tài sản - Nợ Mỗi ngân hàng thương mại lựa chọn cho mô hình tổ chức Thứ nhất: Do mô hình tổ chức ALM ngân hàng lựa chọn có số bất cập quản trị Tài sản – Nợ khác nhau, tùy thuộc vào đặc điểm hoạt động ngân hàng Thông thường ngân hàng đại có mô hình tổ Thứ hai: Các nguyên nhân dẫn đến sách ALM chưa đồng chức với cấu tổ chức quản lý ngân hàng bao gồm: Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Tổng giám đốc ủy ban, máy giúp việc Ban kiểm soát làm việc cho Đại hội đồng cổ đông, kiểm soát toàn hoạt động ngân hàng Ủy ban quản lý rủi ro, ủy ban nhân đãi ngộ làm việc cho hội đồng quản trị Trong Ủy ban ALCO, Ủy ban tín dụng Ủy ban quản lý sản phẩm trực thuộc Tổng giám đốc 1.2.1.2 Tổ chức quản trị rủi ro thuộc phạm vi ALM Thứ ba: Các nguyên nhân dẫn đến đến hệ thống FTP có hạn chế Thứ tư: Các nguyên nhân làm cho công tác quản trị rủi ro lãi suất chưa đáp ứng yêu cầu thực tế Thứ năm: Nhóm nguyên nhân dẫn đến hạn chế công tác quản trị rủi ro khoản Thứ sáu: Hệ thống công nghệ thông tin chưa đáp ứng yêu cầu cho công tác ALM 20 Thứ ba: Tính toán vốn kinh tế (1)Tổ chức quản trị rủi ro lãi suất Hiện ngân đưa tính nội dung tính toán vốn kinh tế vào Thông thuờng việc quản trị rủi ro lãi suất Ủy ban Quản lý phạm vi hoạt động ALM bước đầu xây dựng, chuẩn bị Tài sản- Nợ (ALCO) trực tiếp chịu trách nhiệm thực Tuy nhiên, điều kiện tảng để thực Tuy nhiên, thực tế cần xây dựng phận khác để hỗ trợ tạo điều kiện cho ủy Vietinbank chưa tính toán vốn kinh tế, mà định hướng ban ALCO hoạt động dễ dàng Nói cách khác, cần quy định rõ thời gian tới thực hiện, theo lộ trình thực quản lý vốn chức năng, nhiệm vụ phận, cá nhân tham gia, đảm bảo tránh theo nguyên tắc Basel II xung đột lợi ích đạt mục tiêu Thứ tư: Phân bổ vốn cho rủi ro Cũng giống nội dung tính toán vốn kinh tế, việc phân bổ Mô hình tổ chức quản lý rủi ro lãi suất xây dựng bao gồm phận sau: vốn chưa thực thực tế, mà dừng lại quan điểm (i) Ban Quản lý Nợ – TS (ALCO) đạo định hướng hoạt động thời gian tới ngân hàng (ii) Bộ phận Ngân quỹ Thứ năm: Lên kế hoạch vốn (ii)Kiểm soát rủi ro Kế hoạch vốn ngân hàng xây dựng cho lộ trình (2) Tổ chức quản trị rủi ro khoản khoảng thời gian năm, theo quy trình định Trong cấu máy NHTM, việc quản lý RRTK Thứ sáu: Thử sức chịu đựng vốn cho toàn hệ thống thường quản lý xuyên suốt từ xuống Ngân hàng xây dựng 03 kịch thử sức chịu đựng Mỗi phận đảm nhiệm chức khác nhau, vốn kịch xây dựng cho khoảng thời gian năm mục đích chung bảo đảm khả khoản cho toàn 2.3 Đánh giá chung hệ thống Có thể chia làm phận chính: HĐQT; Ủy ban quản lý 2.3.1 Kết đạt rủi ro; Ủy ban ALCO Thứ nhất: Về mô hình tổ chức ALM 1.2.1.3 Chính sách ALM Thứ hai: Về sách phạm vi ALM Chính sách ALM NH quy định nội dung Thứ ba: Về chế điều chuyển vốn nội FTP việc thực hoạt động quản trị Tài sản – Nợ ngân hàng Thứ tư: Về quản trị rủi ro khoản nhằm đảm bảo mục tiêu tối đa hóa giá trị ròng cho NHTM Thứ năm: Về quản trị rủi ro lãi suất Hoạt động ALM NHTM thực theo quy chế cụ Thứ sáu: Về quản trị Bảng cân đối kế toán thế, ban hành HĐQT Thứ bảy: Về quản trị Vốn 1.2.2 Công cụ thực ALM Thứ tám: Về thực phân bổ chi phí - sở để xác định hiệu giao dịch 1.2.2.1 Cơ chế định giá điều chuyển vốn nội bộ(FTP) 10 Định giá điều chuyển vốn nội gọi chế FTP 19 * Biện pháp kiểm soát khoản (Fund Transfer Pricing) chế quản lý vốn từ Trung tâm quản lý - Thanh toán tiền vốn đặt Hội sở ngân hàng Theo đó, chi nhánh trở - Với khoản tiền thành đơn vị kinh doanh, thực mua bán vốn với Hội sở * Biện pháp xử lý khoản có vấn đề (thông qua trung tâm vốn) Hội sở mua toàn tài sản Nợ (i)Xử lý dư thừa khoản chi nhánh bán vốn để chi nhánh sử dụng cho tài sản Có -Đối với dư thừa khoản ngắn hạn (ít tháng) Xuất phát từ mục đích nghiên cứu, đề tài tập trung làm rõ - Đối với dư thừa khoản dài hạn (6 tháng trở lên) vấn đề: Mục tiêu; Chức năng; Cơ sở phương pháp xác định giá (ii)Xử lý thiếu hụt khoản mua- bán vốn với đơn vị kinh doanh sau: -Khi khoản thiếu hụt mức thấp (i) Mục tiêu: Mục tiêu chủ yếu chế điều chuyển vốn -Khi thiếu hụt mức cao nội bao gồm: Đo lường lợi nhuận chi nhánh/các đơn vị kinh 2.2.3.3 Quản trị bảng cân đối kế toán doanh, đánh giá mức độ đóng góp chi nhánh vào kết Quản trị bảng cân đối kế toán nội dung hoạt động chung hệ thống; Nâng cao hiệu quản trị rủi ro ALM ngân hàng Vietinbank Quản trị bảng cân đối kế toán khoản rủi ro lãi suất toàn hệ thống ngân hàng; Quản trị phạm vi ALM Vietinbank chủ yếu tập trung vào quản trị cấu cấu trúc bảng cân đối kế toán thông qua điều tiết giá mua bán vốn trúc vốn theo cấu trúc kỳ hạn nhằm đáp ứng yêu cầu quản trị tài sản- Nợ Cấu trúc vốn liên quan nhiều đến rủi ro lãi suất rủi ro (ii) Chức Chức quan trọng FTP giúp khoản (chênh lệch kỳ hạn Tài sản, Nợ), dòng tiền tương đối cho nhà quản trị phân định rõ ràng khả tạo lợi nhuận độc lập, liên quan đến rủi ro khoản Để quản trị cấu trúc vốn, đơn vị kinh doanh hoạt động kinh doanh, đầu tư tạo Vietinbank đánh giá dựa vào số: nguồn vốn ngắn hạn cho vay thị trường vốn nội NH trung dài hạn tỷ lệ với cấu tiền gửi huy động, liên hệ mật thiết (iii) Cơ sở xác định giá mua- bán vốn FTP Để xác định với tỷ lệ LCR (Ngân hàng có tỷ lệ cao tỷ lệ LCR cao) giá mua- bán vốn FTP, quan trọng xây dựng đường cong lãi 2.2.3.4 Quản trị Vốn suất FTP (1) Về sách quản trị vốn: (iv) Phương pháp xác định giá mua bán vốn khớp kỳ hạn đến giao dịch Hiện có nhiều phương pháp định giá FTP với mức độ xác phức tạp khác như: Phương pháp giá, phương pháp nhiều giá phương pháp khớp kỳ hạn đến giao dịch Các phương pháp khác cách tính giá chuyển giao (2) Về nhiệm vụ quản trị vốn (nội dung quản trị vốn) Thứ nhất: Tính toán giá trị tài sản có rủi ro quy đổi theo quy định NHNN Thứ hai: Báo cáo mức độ an toàn vốn tối thiểu theo quy định quan giám sát 18 11 * Các điều kiện để áp dụng mô hình: vốn nội cách tách Tài sản Nợ mà chúng thực Tuy nhiên, - Về nhận thức rủi ro lãi suất quản lý rủi ro lãi suất phương pháp khớp kỳ hạn đến giao dịch phương pháp đại, - Về công nghệ NHTM áp dụng nhiều Với phương pháp giá FTP - Về người áp dụng cho giao dịch, xem xét đến đặc tính giao (3) Kiểm soát, giám sát, báo cáo rủi ro lãi suất dịch phát sinh Vietinbank quản lý, giám sát rủi ro lãi suất thông qua hạn 1.2.2.2 Hệ thống thông tin quản lý MIS mức phê duyệt Ủy ban ALCO Hạn mức thường sử Hệ thống thông tin quản lý hệ thống phục vụ chức dụng hạn mức tỷ lệ khe hở nhạy cảm lũy kế/Tổng tài sản Cơ sở lập kế hoạch, giám sát định cấp quản lý, cung cấp xây dựng hạn mức dựa hạn mức năm trước, kế hoạch thông tin cho việc quản lý ngân hàng kinh doanh lợi nhuận, điều kiện thị trường, vị rủi ro, kết kiểm tra – tuân thủ 1.2.2.3 Các báo cáo ALM 1.2.3 Nội dung quản trị Tài sản - Nợ (4) Biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất 1.2.3.1 Quản trị rủi ro lãi suất * Biện pháp nội bảng Quản trị rủi ro lãi suất trình tiếp cận rủi ro cách * Biện pháp ngoại bảng khoa học, toàn diện có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng 2.2.3.2 Quản trị rủi ro khoản ngừa giảm thiểu tổn thất, mát, ảnh hưởng bất lợi (1) Dự báo khoản rủi ro lãi suất đến hoạt động NHTM * Dự báo khoản theo định kì Xuất phát từ mục tiêu nghiên cứu, luận án tập trung làm rõ nội * Dự báo khoản hàng ngày hàm quản trị rủi ro lãi suất khía cạnh: Mục tiêu; Chính sách; (2) Phương pháp đo lường khoản Nội dung sau: Hiện nay, Vietinbank sử dụng phương pháp đo lường (1) Mục tiêu quản trị rủi ro lãi suất nhằm: RRTK trạng thái tĩnh phương pháp phân tích RRTK tiếp cận số khoản phương pháp tiếp cận thang đáo hạn (i) Bảo vệ thu nhập dự kiến mức tương đối ổn định NH trước thay đổi lãi suất thị trường Bên cạnh phương pháp đo lường RRTK tĩnh mà Vietinbank (ii) Đảm bảo trì, gia tăng giá trị ròng NHTM thường áp dụng, ngân hàng bước đầu xây dựng phương pháp (2) Chính sách quản trị rủi ro lãi suất Chính sách quản trị rủi đo lường RRTK động thông qua việc xây dựng kịch bản, phân ro Ban điều hành phê duyệt phù hợp với chiến lược kinh doanh, tích mô phỏng… Tuy nhiên, phương pháp trình lực vốn, kinh nghiệm quản lý tính sẵn sàng đối mặt với xây dựng, chưa triển khai vào thực tế rủi ro (3) Các biện pháp quản trị rủi ro khoản (3) Nội dung quản trị rủi ro lãi suất 12 (i) Nhận biết rủi ro lãi suất 17 Hệ thống FTP VietinBank nghiên cứu xây dựng cho (ii) Dự báo lãi suất phép định giá mua bán vốn theo kỳ hạn tính chất giao dịch (iii) Đo lường rủi ro lãi suất (sản phẩm, loại hình lãi suất, đối tượng khách hàng) cho mảng hoạt Đo lường rủi ro lãi suất cần thực mô hình sau: động cho vay huy động vốn Các mảng hoạt động khác mua * Mô hình định giá lại Mô hình định giá lại dùng để đo lường theo tính chất rủi ro mức độ biến động thu nhập lãi ròng (NII: net interest income) ngân hàng trước thay đổi lãi suất thị trường * Mô hình thời lượng Mô hình thời lượng đo lường biến động giá trị tài sản- Nợ trước thay đổi lãi suất thị trường (iv) Chiến lược quản trị rủi ro lãi suất Có hai chiến lược quản (3) Quy định cách tính giá điều chuyển vốn Giá chuyển vốn nội ( FTP) lãi suất Hội sở công bố cho thời kỳ việc “mua vốn” “bán vốn” Hội sở với đơn vị kinh doanh (4) Phương pháp định giá Mua – Bán vốn Vietinbank lý khe hở lãi suất chiến lược quản lý mang tính bảo vệ chiến lược * Định giá mua vốn quản lý động * Định giá bán vốn (v) Kiểm soát rủi ro lãi suất (vi) Các biện pháp phòng ngừa rủi ro lãi suất Luận án tập 2.2.2.2 Hệ thống báo cáo ALM (1) Hệ thống báo cáo định giá chuyển vốn nội trung luận giải nhóm giải pháp nhằm phòng ngừa, hạn chế rủi (2) Báo cáo MCO (Báo cáo dòng tiền tối đa) ro lãi suất Cụ thể: (3) Các báo cáo khác * Biện pháp nội bảng 2.2.3 Nội dung quản trị Tài sản – Nợ NHTM CP Công thương * Biện pháp ngoại bảng Việt Nam 1.2.3.2 Quản trị rủi ro khoản 2.2.3.1 Quản trị rủi ro lãi suất Quản trị RRTK việc NHTM sử dụng hệ thống chế (1) Nhận biết rủi ro lãi suất dự báo lãi suất quản lý, giải pháp nghiệp vụ công cụ kỹ thuật thích hợp nhằm Việc nhận diện rủi ro lãi suất NH chủ yếu thực qua trì thường xuyên trạng thái cân cung cầu khoản, xử lý kịp dự báo biến động lãi suất chất sản phẩm NH, thời tình RRTK đảm bảo khả sinh lời chưa dựa đường cong lãi suất để nhận biết cho NH Xuất phát từ mục tiêu nghiên cứu, luận án tập trung làm rõ nội hàm quản trị rủi ro khoản khía cạnh: Chính sách; Nội dung sau: (1) Chính sách quản trị rủi ro khoản (2) Đo lường rủi ro lãi suất * Mô hình đo lường Đối với Vietinbank, NH sử dụng mô hình định giá lại để đo lường rủi ro thu nhập, cán phòng kế hoạch hỗ trợ ALCO thực 16 13 thị trường, rủi ro hoạt động…) bao gồm việc xác định vị rủi Chính sách quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương ro, tỷ lệ, giới hạn Định kỳ Ủy ban quản lý rủi ro báo cáo với mại phải mô tả thường xuyên cập nhật cho phù hợp với yêu cầu HĐQT tình hình rủi ro mặt hoạt động ngân hàng đề thị trường xuất biện pháp xử lý kịp thời Ủy ban quản lý rủi ro tham mưu (2) Nội dung quản trị RRTK cho HĐQT chiến lược, sách quản lý rủi ro, biện (i) Nhận biết rủi ro khoản pháp phòng ngừa rủi ro (ii) Đo lường rủi ro khoản: Đo lường RRTK ngân 2.2.1.2 Chính sách ALM Để đảm bảo thực hàng sử dụng phương pháp sau: có hiệu hoạt động * Phương pháp tiếp cận nguồn vốn sử dụng vốn ALM,Vietinbank ban hành sách ALM nhằm cung cấp * Phương pháp tiếp cận cấu trúc nguồn vốn hướng dẫn vị rủi ro, mục tiêu thu nhập, tỷ suất sinh lời, * Phương pháp tiếp cận số khoản sách quản lý rủi ro Chính sách ALM Vietinbank bao gồm: * Phương pháp thang đáo hạn sách quản lý rủi ro lãi suất, sách quản lý rủi ro khoản, (iii) Các biện pháp quản trị RRTK: củng cố bảng cân đối kế toán, quản lý vốn…Chính sách ALM * Quản trị khoản tài sản Vietinbank giám sát ủy ban ALCO, ủy ban quản lý rủi ro *Quản trị khoản Nợ phận Ban kiểm soát theo chế giám sát “3 vòng kiểm soát” * Quản trị khoản kết hợp 2.2.2.Công cụ thực ALM Vietinbank 1.2.3.3 Quản trị bảng cân đối kế toán 2.2.2.1 Cơ chế định giá điều chuyển vốn nội FTP Ủy ban ALCO thay mặt hội đồng quản trị ngân hàng quản trị (1) Tổ chức thực FTP Tài sản – Nợ NHTM ALCO thực kiểm soát toàn tài sản Việc thực định giá điều chuyển vốn nội phê Có – tài sản Nợ bảng cân đối kế toán cấu nhằm hạn chế rủi duyệt, sửa đổi, bổ sung, điều chỉnh quy trình Tổng giám đốc ro bất cân xứng kỳ hạn tài sản nợ, phù hợp với mục ngân hàng Ủy ban ALCO thực tham mưu cho Tổng giám đốc tiêu kinh doanh, hạn mức sách quản lý NH sửa đổi, điều chỉnh, bổ sung quy trình thực chương trình FTP áp Như vậy, nhà quản trị ngân hàng cần phải định dụng cho toàn hệ thống NHCT VN Phòng Kế hoạch hỗ trợ kỳ hạn TSC Nợ linh hoạt, hợp lý nhằm nâng cao khả ALCO đạo hoạt động vận hành chương trình FTP, công bố giá sinh lời đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh ngân điều chuyển vốn nội (lãi suất) cho thời kỳ việc “mua” hàng Điều phụ thuộc nhiều vào khả dự báo biến vốn “bán” vốn Hội sở với chi nhánh động thị trường NHTM (2) Định giá chuyển vốn nội bộ- FTP ( Fund Transfer Pricing) 1.2.3.4 Quản trị vốn 14 15 Quản trị vốn bao gồm: Tính toán tài sản có rủi ro quy đổi; đo Thứ bảy: Có cấu tài sản nợ hợp lý; đa dạng hóa danh lường mức vốn tự có cần thiết tối thiểu; báo cáo mức độ an toàn vốn mục tài sản nợ để đảm bảo đạt mục tiêu tối đa lợi nhuận, tối thiểu theo quy định; Tính toán vốn kinh tế; Phân bổ vốn cho rủi giảm thiểu rủi ro gia tăng giá trị ròng cho ngân hàng ro; Xây dựng kế hoạch tăng vốn tự có; biện pháp tăng vốn tự có Thứ tám: Nguồn nhân lực phải đảm bảo chất lượng 1.3 KINH NGHIỆM THẾ GIỚI VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ Kết luận chương CHƯƠNG TÀI SẢN- NỢ TẠI CÁC NHTM THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ 1.3.1 Kinh nghiệm hoạt động quản trị Tài sản - Nợ NHTM TÀI SẢN - NỢ (ALM) TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG giới 1.3.1.1 Nhóm ngân hàng theo khảo sát PricewaterhouseCoopers[39] MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 1.3.1.2 Các ngân hàng Latvia 2.1 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM CỔ PHẦN CÔNG 1.3.1.3 Các ngân hàng Ấn Độ THƯƠNG VIỆT NAM 1.3.2 Bài học kinh nghiệm NH thương mại Việt Nam Thứ nhất: Cần phải có cấu tổ chức chặt chẽ, lựa chọn mô hình ALM phù hợp với đặc điểm, mục tiêu hoạt động ngân hàng Thứ hai: Xác định rõ mục tiêu nội dung hoạt động ALM phải có chiến lược hoạt động cụ thể để đạt mục tiêu đề Thứ ba: Trong quản lý rủi ro khoản, rủi ro lãi suất, cần phải thiết lập vị rủi ro 2.1.1 Mô hình tổ chức quản lý 2.1.2 Đặc điểm hoạt động ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Thứ nhất, mô hình hoạt động, lĩnh vực kinh doanh sản phẩm ngân hàng Thứ hai, cấu trúc kỳ hạn Bảng cân đối kế toán Thứ ba, quản trị rủi ro kinh doanh Thứ tư, đối tượng khách hàng Thứ tư: Về quản lý vốn cần kết hợp phương pháp truyền 2.2 THỰC TRẠNG VỀ TỔ CHỨC VÀ THỰC HIỆN QUẢN TRỊ thống phương pháp đại việc ứng dụng mô hình kinh TÀI SẢN- NỢ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN tế đo lường rủi ro, đảm bảo sai số số dự kiến số CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM thực tế thấp 2.2.1 Tổ chức quản trị Tài sản - Nợ Thứ năm: Ứng dụng công nghệ ngân hàng đại, phần mềm ALM để đảm bảo hoạt động ALM ngân hàng đạt hiệu cao 2.2.1.1 Mô hình tổ chức quản trị Tài sản - Nợ Vietinbank, VCB BIDV thành lập Ủy ban quản lý Thứ sáu: ngân hàng cần trọng ứng dụng công nghệ ngân rủi ro, trực thuộc HĐQT Ủy ban có chức tham mưu cho hàng đại, phần mềm ALM để đảm bảo hoạt động ALM ngân HĐQT việc phê duyệt sách định hướng phù hợp hàng đạt hiệu cao với thời kỳ liên quan đến loại rủi ro (rủi ro tín dụng, rủi ro [...]... của PricewaterhouseCoopers[39] MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 1.3.1.2 Các ngân hàng ở Latvia 2.1 ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA NHTM CỔ PHẦN CÔNG 1.3.1.3 Các ngân hàng Ấn Độ THƯƠNG VIỆT NAM 1.3.2 Bài học kinh nghiệm đối với các NH thương mại Việt Nam Thứ nhất: Cần phải có cơ cấu tổ chức chặt chẽ, lựa chọn mô hình ALM phù hợp với đặc điểm, mục tiêu hoạt động của ngân hàng Thứ hai: Xác định rõ mục tiêu cũng... pháp hiện đại bằng việc ứng dụng các mô hình kinh TÀI SẢN- NỢ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN tế trong đo lường rủi ro, đảm bảo sai số giữa con số dự kiến và con số CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM thực tế là thấp nhất 2.2.1 Tổ chức quản trị Tài sản - Nợ Thứ năm: Ứng dụng công nghệ ngân hàng hiện đại, phần mềm ALM để đảm bảo hoạt động ALM của ngân hàng đạt hiệu quả cao 2.2.1.1 Mô hình tổ chức quản trị Tài sản... Trong quản lý rủi ro thanh khoản, rủi ro lãi suất, cần phải thiết lập khẩu vị rủi ro 2.1.1 Mô hình tổ chức quản lý 2.1.2 Đặc điểm hoạt động của ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Thứ nhất, về mô hình hoạt động, lĩnh vực kinh doanh và các sản phẩm của ngân hàng Thứ hai, về cấu trúc kỳ hạn Bảng cân đối kế toán Thứ ba, về quản trị rủi ro trong kinh doanh Thứ tư, về đối tượng khách hàng Thứ tư:... giá trị ròng cho ngân hàng ro; Xây dựng kế hoạch tăng vốn tự có; biện pháp tăng vốn tự có Thứ tám: Nguồn nhân lực phải đảm bảo chất lượng 1.3 KINH NGHIỆM THẾ GIỚI VỀ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ Kết luận chương 1 CHƯƠNG 2 TÀI SẢN- NỢ TẠI CÁC NHTM THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ 1.3.1 Kinh nghiệm hoạt động quản trị Tài sản - Nợ tại các NHTM trên TÀI SẢN - NỢ (ALM) TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG thế giới 1.3.1.1 Nhóm ngân hàng theo khảo... tới của ngân hàng (ii) Bộ phận Ngân quỹ Thứ năm: Lên kế hoạch vốn (ii)Kiểm soát rủi ro Kế hoạch vốn của ngân hàng được xây dựng cho lộ trình (2) Tổ chức quản trị rủi ro thanh khoản trong khoảng thời gian 3 năm, theo một quy trình nhất định Trong cơ cấu bộ máy của một NHTM, việc quản lý RRTK Thứ sáu: Thử sức chịu đựng của vốn cho toàn bộ hệ thống thường được quản lý xuyên suốt từ trên xuống Ngân hàng... khác * Biện pháp nội bảng 2.2.3 Nội dung quản trị Tài sản – Nợ tại NHTM CP Công thương * Biện pháp ngoại bảng Việt Nam 1.2.3.2 Quản trị rủi ro thanh khoản 2.2.3.1 Quản trị rủi ro lãi suất Quản trị RRTK việc các NHTM sử dụng hệ thống các cơ chế (1) Nhận biết rủi ro lãi suất và dự báo lãi suất quản lý, giải pháp nghiệp vụ và công cụ kỹ thuật thích hợp nhằm duy Việc nhận diện rủi ro lãi suất của NH chủ... quả cao 2.2.1.1 Mô hình tổ chức quản trị Tài sản - Nợ Vietinbank, VCB và BIDV đều đã thành lập Ủy ban quản lý Thứ sáu: ngân hàng cần chú trọng ứng dụng công nghệ ngân rủi ro, trực thuộc HĐQT Ủy ban này có chức năng tham mưu cho hàng hiện đại, phần mềm ALM để đảm bảo hoạt động ALM của ngân HĐQT trong việc phê duyệt các chính sách và định hướng phù hợp hàng đạt hiệu quả cao với từng thời kỳ liên quan đến... ro hoạt động…) bao gồm cả việc xác định khẩu vị rủi Chính sách về quản trị rủi ro thanh khoản của ngân hàng thương ro, các tỷ lệ, các giới hạn Định kỳ Ủy ban quản lý rủi ro báo cáo với mại phải được mô tả và thường xuyên cập nhật cho phù hợp với yêu cầu HĐQT tình hình rủi ro trong các mặt hoạt động của ngân hàng và đề của thị trường xuất các biện pháp xử lý kịp thời Ủy ban quản lý rủi ro tham mưu (2)... cho toàn hệ thống NHCT VN Phòng Kế hoạch và hỗ trợ kỳ hạn của TSC và Nợ linh hoạt, hợp lý nhằm nâng cao khả năng ALCO chỉ đạo hoạt động và vận hành chương trình FTP, công bố giá sinh lời và đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh của ngân điều chuyển vốn nội bộ (lãi suất) cho từng thời kỳ đối với việc “mua” hàng Điều này cũng phụ thuộc nhiều vào khả năng dự báo các biến vốn và “bán” vốn giữa Hội... (NII: net interest income) của ngân hàng trước sự thay đổi của lãi suất thị trường * Mô hình thời lượng Mô hình thời lượng đo lường sự biến động của giá trị tài sản- Nợ trước sự thay đổi của lãi suất thị trường (iv) Chiến lược quản trị rủi ro lãi suất Có hai chiến lược quản (3) Quy định về cách tính giá điều chuyển vốn Giá chuyển vốn nội bộ ( FTP) là lãi suất do Hội sở chính công bố cho từng thời kỳ đối ... ưu Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam ngân hàng tiên phong áp dụng phương pháp quản trị (Funds Transfer Pricing - FTP) - công cụ quản trị Tài sản - Nợ ngân hàng thương mại Việt Nam" ,... ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị Tài sản- Nợ Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường quản trị Tài sản- Nợ Ngân hàng thương. .. sản - Nợ NHTM TÀI SẢN - NỢ (ALM) TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG giới 1.3.1.1 Nhóm ngân hàng theo khảo sát PricewaterhouseCoopers[39] MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 1.3.1.2 Các ngân hàng Latvia 2.1 ĐẶC