Chương NGHIỆP VỤ CHO THUÊ TÀI CHÍNH 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH Khái niệm : Cho thuê tài hình thức cấp tín dụng trung dài hạn thực hình thức chuyển giao cho bên thuê quyền sử dụng tài sản cho thuê với nghĩa vụ hoàn trả có lãi 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH Đặc điểm : - Tín dụng trung dài hạn; - Tín dụng sản xuất; - Tài trợ tài sản - Bên thuê tài trợ toàn nhu cầu vốn - Tài sản thuê tài sản bảo đảm 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH Chủ thể tham gia: - Bên cho thuê; - Bên thuê; - Bên cung cấp 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH Lợi ích cho thuê tài chính:  Đối với bên cho thuê: - Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng; - Góp phần hạn chế rủi ro cho hoạt động KD  Đối với bên thuê: - Đáp ứng đầy đủ nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh - Đẩy nhanh đầu tư đổi công nghệ, sở sản xuất 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH Điều kiện cho thuê tài chính: - Có đủ lực pháp lý theo quy định pháp luật, phải chịu trách nhiệm dân trước pháp luật - Có khả tài đảm bảo trả tiền thuê tài cho bên cho thuê thời hạn thỏa thuận 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH Điều kiện cho thuê tài chính: - Phương án sản xuất kinh doanh phương án sử dụng tài sản thuê phải hợp pháp có tính khả thi có hiệu - Thực đầy đủ quy định khác phù hợp với quy chế cho thuê tài hành 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM II QUY TRÌNH CHO THUÊ TÀI CHÍNH Bước 1: Tiếp xúc – HD khách hàng; Bước 2: Thẩm định hồ sơ thuê tài chính; Bước 3: Ký hợp đồng; Bước 4: Bàn giao tài sản thuê; Bước 5: Theo dõi thu nợ; Bước 6: Thanh lý hợp đồng – Xử lý RR 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM III CÁC HÌNH THỨC CHO THUÊ TÀI CHÍNH Cho thuê tài thông thường: BÊN CUNG CẤP (6) (5) (3) (4) (1) BÊN THUÊ 3/17/2011 (9) (8) (7) (2) Nghiệp vụ NHTM BÊN CHO THUÊ III CÁC HÌNH THỨC CHO THUÊ TÀI CHÍNH Mua cho thuê lại: (3) (6) BÊN CHO THUÊ (Bên mua) (1) (4) (7) BÊN THUÊ (Bên bán) (5) (2) 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 10 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH Dư nợ cho thuê tài (P0): Là tổng số tiền bên cho thuê trả cho việc hình thành nên tài sản cho thuê 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 12 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH Dư nợ cho thuê tài (P0): - (1) Dư nợ cho thuê xác định vào thời điểm bàn giao tài sản - (2) Dư nợ cho thuê không bao gồm khoản tiền trả trước khách hàng - (3) Dư nợ cho thuê không bao gồm tiền lãi phát sinh giai đoạn hình thành tài sản cho thuê 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 13 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH Ví dụ: Công ty cho thuê tài đồng ý cho khách hàng thuê thiết bị sản xuất với nội dung chi tiết sau: - Giá mua thiết bị : 4.000.000 - CP vận chuyển lắp đặt : - Chi phí khác : 3/17/2011 150.000 50.000 Nghiệp vụ NHTM 14 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH Các khoản chi phí bên cho thuê toán đợt: Ngày Nội dung toán 15/02/2009 Tiền mua tài sản 25/02/2009 Chi phí vận chuyển lắp đặt 26/02/2009 Chi phí khác 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 15 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH - Tài sản cho thuê bàn giao cho bên thuê sử dụng vào ngày 09/03/2009 - Tiền lãi giai đoạn hình thành tài sản thuê thu lần vào ngày 10/03/2009 - Thời gian thu nợ năm; - Tiền thuê toán định kỳ tháng; - Lãi suất cho thuê 12%/năm - Cơ sở tính lãi 360 ngày 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 16 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH Yêu cầu: 1/ Tính tiền lãi phải thu dư nợ cho thuê vào thời điểm bàn giao tài sản ? 2/ Giả sử hợp đồng cho thuê thỏa thuận khách hàng trả trước 30% tiền mua tài sản, dư nợ cho thuê vào thời điểm bàn giao tài sản ? 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 17 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH Lãi suất cho thuê: - Lãi suất cho thuê bên cho thuê bên thuê thỏa thuận; Lãi suất cho thuê ghi cụ thể vào hợp đồng cho thuê; - Lãi suất cho thuê điều chỉnh theo điều kiện thỏa thuận hợp đồng cho thuê 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 18 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH Thời hạn cho thuê: Thời hạn cho thuê khoản thời gian tình từ bên cho thuê toán khoản tiền cho việc hình thành tài sản bên thuê thực xong nghĩa vụ trả nợ cho bên cho thuê theo thỏa thuận hợp đồng cho thuê THCT = TG ân hạn + Thời gian thu nợ 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 19 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH Kỳ hạn toán tiền thuê: Kỳ hạn toán tiền thuê khoản thời gian thời hạn cho thuê mà cuối khoản thời gian bên thuê phải toán tiền cho bên cho thuê 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 20 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH Phương thức toán tiền thuê: - Phương thức kỳ khoản giảm dần; - Phương thức kỳ khoản cố định 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 21 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH Phương thức toán tiền thuê: a Phương thức kỳ khoản giảm dần - Nợ gốc kỳ hạn thứ i P0 − S Pi = n - Tiền lãi kỳ hạn thứ i P0 − S   I i =  P0 − (i − 1) * * N i * ri  n   3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 22 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH Phương thức thu tiền thuê tài chính: a Phương thức kỳ khoản giảm dần - Số tiền phải thu kỳ hạn thứ i: a i = Pi + I i 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 23 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH Yêu cầu: 3/ Lập bảng kế hoạch thu tiền thuê tài cho khoản cho thuê theo phương thức kỳ khoản giảm a Dư nợ cho thuê lại (S= 0) b Dư nợ cho thuê lại (S = 20% số tiền cho thuê) 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 24 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH Phương thức toán tiền thuê: b Phương thức kỳ khoản cố định - Số tiền toán kỳ hạn n P0 * r * (1 + r ) − S * r a= (1 + r ) n − - Tiền lãi tín theo dư nợ cho thuê thực tế 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 25 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH Yêu cầu: 4/ Lập bảng kế hoạch thu tiền thuê tài cho khoản cho thuê theo phương thức kỳ khoản cố định 1/ Dư nợ cho thuê lại (S= 0) 2/ Dư nợ cho thuê lại (S = 20% số tiền cho thuê) 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 26 [...]... THỨC CHO THUÊ TÀI CHÍNH 3 Cho thuê tài chính giáp lưng: BÊN CHO THUÊ (7) (6) (4) (9) (3a) BÊN THUÊ Thứ nhất 3/17/2011 BÊN CUNG CẤP (5) (1) (8) (3b) (2) Nghiệp vụ NHTM BÊN THUÊ Thứ hai 11 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH 1 Dư nợ cho thuê tài chính (P0): Là tổng số tiền bên cho thuê trả cho việc hình thành nên tài sản cho thuê 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 12 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH... tiền mua tài sản, dư nợ cho thuê vào thời điểm bàn giao tài sản là bao nhiêu ? 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 17 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH 2 Lãi suất cho thuê: - Lãi suất cho thuê do bên cho thuê và bên thuê thỏa thuận; Lãi suất cho thuê được ghi cụ thể vào hợp đồng cho thuê; - Lãi suất cho thuê được điều chỉnh theo những điều kiện thỏa thuận trong hợp đồng cho thuê 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM... 1 Dư nợ cho thuê tài chính (P0): - (1) Dư nợ cho thuê được xác định vào thời điểm bàn giao tài sản - (2) Dư nợ cho thuê không bao gồm khoản tiền trả trước của khách hàng - (3) Dư nợ cho thuê không bao gồm tiền lãi phát sinh trong giai đoạn hình thành tài sản cho thuê 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 13 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH Ví dụ: Công ty cho thuê tài chính đồng ý cho khách hàng thuê một... TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH 3 Thời hạn cho thuê: Thời hạn cho thuê là khoản thời gian tình từ khi bên cho thuê thanh toán khoản tiền đầu tiên cho việc hình thành tài sản cho đến khi bên thuê thực hiện xong nghĩa vụ trả nợ cho bên cho thuê theo thỏa thuận trong hợp đồng cho thuê THCT = TG ân hạn + Thời gian thu nợ 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 19 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH 4 Kỳ hạn thanh toán tiền thuê: ... 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 22 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH 5 Phương thức thu tiền thuê tài chính: a Phương thức kỳ khoản giảm dần - Số tiền phải thu kỳ hạn thứ i: a i = Pi + I i 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 23 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH Yêu cầu: 3/ Lập bảng kế hoạch thu tiền thuê tài chính cho khoản cho thuê này theo phương thức kỳ khoản giảm a Dư nợ cho thuê còn lại (S= 0) b Dư nợ cho thuê. .. tiền cho thuê) 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 24 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH 5 Phương thức thanh toán tiền thuê: b Phương thức kỳ khoản cố định - Số tiền thanh toán mỗi kỳ hạn n P0 * r * (1 + r ) − S * r a= (1 + r ) n − 1 - Tiền lãi tín theo dư nợ cho thuê thực tế 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 25 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH Yêu cầu: 4/ Lập bảng kế hoạch thu tiền thuê tài chính cho khoản cho. .. thuê là các khoản thời gian trong thời hạn cho thuê mà tại cuối mỗi khoản thời gian đó bên thuê phải thanh toán tiền cho bên cho thuê 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 20 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH 5 Phương thức thanh toán tiền thuê: - Phương thức kỳ khoản giảm dần; - Phương thức kỳ khoản cố định 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 21 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH 5 Phương thức thanh toán tiền thuê: ... khác : 3/17/2011 150.000 50.000 Nghiệp vụ NHTM 14 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH Các khoản chi phí này được bên cho thuê thanh toán 3 đợt: Ngày Nội dung thanh toán 15/02/2009 Tiền mua tài sản 25/02/2009 Chi phí vận chuyển lắp đặt 26/02/2009 Chi phí khác 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 15 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH - Tài sản cho thuê được bàn giao cho bên thuê sử dụng vào ngày 09/03/2009... giai đoạn hình thành tài sản thuê được thu một lần vào ngày 10/03/2009 - Thời gian thu nợ 5 năm; - Tiền thuê được thanh toán định kỳ 6 tháng; - Lãi suất cho thuê là 12%/năm - Cơ sở tính lãi là 360 ngày 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 16 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH Yêu cầu: 1/ Tính tiền lãi phải thu và dư nợ cho thuê vào thời điểm bàn giao tài sản ? 2/ Giả sử hợp đồng cho thuê thỏa thuận khách... 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 25 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH Yêu cầu: 4/ Lập bảng kế hoạch thu tiền thuê tài chính cho khoản cho thuê này theo phương thức kỳ khoản cố định 1/ Dư nợ cho thuê còn lại (S= 0) 2/ Dư nợ cho thuê còn lại (S = 20% số tiền cho thuê) 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM 26 ... (2) Nghiệp vụ NHTM BÊN THUÊ Thứ hai 11 IV PHƯƠNG TH ỨC THU TIỀN THUÊ TÀI CHÍNH Dư nợ cho thuê tài (P0): Là tổng số tiền bên cho thuê trả cho việc hình thành nên tài sản cho thuê 3/17/2011 Nghiệp. .. Có khả tài đảm bảo trả tiền thuê tài cho bên cho thuê thời hạn thỏa thuận 3/17/2011 Nghiệp vụ NHTM I NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH Điều kiện cho thuê tài chính: - Phương án sản xuất... Cho thuê tài thông thường: BÊN CUNG CẤP (6) (5) (3) (4) (1) BÊN THUÊ 3/17/2011 (9) (8) (7) (2) Nghiệp vụ NHTM BÊN CHO THUÊ III CÁC HÌNH THỨC CHO THUÊ TÀI CHÍNH Mua cho thuê lại: (3) (6) BÊN CHO