CHƯƠNG IV: CÁC CHỨNG TỪ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ Khái niệm chứng từ thương mại  Là văn chứa đựng thông tin hàng hóa, vận tải, bảo hiểm để chứng minh việc, để nhận hàng, để khiếu nại đòi bồi thường,…  Là chứng có giá trị pháp lý, làm sở cho việc giải vấn đề liên quan đến quan hệ thương mại Chứng từ vận tải 1.1 Vận đơn đường biển Các tiêu đề vận đơn đường biển: Bill of Lading Ocean Bill of Lading Marine Bill of Lading Sea Bill of Lading Liner Bill of Lading Port to Port Bill of Lading Through Bill of Lading 1.1.1 Khái niệm: Vận đơn đường biển (Ocean Bill of Lading – B/L) chứng từ chuyên chở hàng hóa đường biển người có chức ký phát cho người gửi hàng sau hàng hóa bốc lên tàu sau hàng hóa nhận để chở Một số đặc điểm vận đơn đường biển  Khi nói đến vận đơn đường biển việc chuyển chở hàng hóa đường biển bắt buộc phải xảy  Là loại chứng từ sở hữu hàng hóa có tên gọi Bill of Lading  Thời điểm cấp vận đơn là:  Sau hàng hóa bốc lên tàu (Shipped on Board)  Sau hàng hóa nhận để chở (Received for Shipment) 1.1.2 Chức  Là biên lai nhận hàng người chuyên chở phát hành cho người gửi hàng  Là chứng hợp đồng chuyên chở hàng hóa người gửi hàng người chuyên chở Tài vận đơn đường biển hợp đồng chuyển chở mà bàng chứng hợp đồng.Vận đơn đường biển chứng hợp đồng chuyên chở theo thông lệ, vận đơn có chữ ký người chuyên chở, hợp đồng cần phải có hai chữ ký hai bên đối tác  Là chứng từ sở hữu hàng hóa ghi vận đơn Người nắm giữ vận đơn gốc hợp pháp người có quyền sở hữu hàng hóa ghi vận đơn Người chuyên chở chi giao hàng cho xuất trình vận đơn gốc hợp pháp 1.1.3 Nội dung  Mặt trước:  Các ô, cột in sẵn tiêu đề bỏ trống  Một số nội dung mang tính điều khỏan hợp đồng chuyên chở (chứng nhận người chuyên chở nhận hàng, điều kiện nhận hàng cảng đích,…)  Mặt sau:  Các điều khoản-điều kiện chuyên chở hãng tàu  Để trống (đ/v vận đơn theo hợp đồng thuê tàu vận đơn) Nội dung mặt trước: (1) Tiêu đề vận đơn (2) Số vận đơn: vận đơn phải có số riêng để phân biệt với vận đơn khác, đồng thời để ghi chứng từ khác có tác dụng tham chiếu (3) Tên công ty vận tải biên (4) Người gửi hàng: shipper consignor (5) Người nhận hàng: consignee (6) Bên thông báo: notify party/address (7) Nơi nhận hàng để chở: place of receipt (8) Tên cảng bốc hàng lên tàu: port of loading (9) Tên cảng dỡ hàng: port of discharge (10) Nơi giao hàng cho người nhận hàng (place of delivery) (11) Tên tàu chở hàng số hiệu chuyến tàu : (vessel and voy no.) (12) Số lượng vận đơn gốc phát hành (No of original bills of lading) (13) Ký mã hiệu số hiệu hàng hóa: (marks and number) (14) Số lượng mô tả hàng hóa: (number and kind of Packages, discription of goods) (15) Trọng lượng bì: (gross weight) (16) Thể tích: (Measurement) (17) Tổng số Containers kiện hàng ghi chữ: (total no of containers or packages (in words) (18) Phần khai hàng hóa bên người gửi hàng thực (19) Ghi chi tiết cước phí vận chuyển phụ phí: (freight details, charges etc) (20) Nội dung phần phản ánh cam kết người chuyên chở việc nhận hàng trách nhiệm chở hàng hóa đến nơi quy định, đồng thời nêu lên trường hợp miễn trách người chuyên chở: Received by the carrier…) (21) Nơi ngày tháng phát hành vận đơn: (place and date of issue) (22) Ghi việc hàng hóa bốc lên tàu : (shipped on board) (23) Người phát hành vận đơn ký tên 1.1.4 Phân loại  Căn vào tình trạng bốc xếp hàng hóa o Vận đơn bốc hàng lên tàu o Vận đơn nhận hàng để chở  Căn vào phê vận đơn o Vận đơn hoàn hảo o Vận đơn không hoàn hảo  Căn vào tính chất pháp lý sở hữu hàng hóa o Vận đơn gốc o Bản vận đơn  Căn vào tính lưu thông vận đơn o Vận đơn đích danh o Vận đơn theo lệnh o Vận đơn vô danh Mục cosignee: không ghi tên người nhận hàng ghi giao hàng theo lệnh để trống?  Căn vào phương thức thuê tàu o Vận đơn tàu chợ o Vận đơn tàu chuyến (vậ đơn theo hợp đồng thuê tàu)  Căn vào hành trình chuyên chở o Vận đơn thẳng (không có chuyển tải) o Vận đơn chở suốt (có chuyển tải)  Các loại vận đơn khác  Vận đơn rút gọn (short B/L)  Vận đơn hải quan (Custom’s B/L)  Vận đơn người giao nhận (Forwarder B/L)  Vận đơn bên thứ ba (third party B/L)  Vận đơn chuyển đổi (Switch B/L)  Vận đơn đường biển ký lùi ngày cấp (Antedated B/L)  Vận đơn container 1.2 Biên lai gửi hàng đường biển không chuyển nhượng ( SEA WAYBILLS) Các tên gọi thường gặp:  Vận đơn đường biển không lưu thông  Biên lai gửi hàng đường biển  Biên lai gửi hàng đường biển không lưu thông  Giấy gửi hàng đường biển  Giấy gửi hàng đường biển không luu thông  Phiếu gửi hàng đường biển  Chứng thư gửi hàng đường biển không chuyển nhượng  Chứng từ vận tải đường biển không chuyển nhượng Để tránh nhằm lẫn vận đơn chứng từ sở hữu hàng hóa để đơn giản cách gọi, ta thống gọi “Sea Waybills” “ Biên lai gửi hàng đường biển” Chức biên lai gủi hàng dường biển  Là biên lai nhận hàng để chở người chuyên chở phát hành cho người gửi hàng  Là chứng hợp đồng chuyên chở hàng hoa người gửi hàng người chuyên chở  Không có chức sở hữu hàng hóa ghi vận đơn Ưu điểm  Vì vận dơn chứng từ sở hữu hàng hóa, nên phải gửi với chứng từ tới ngân hàng phát hành L/C để kiểm soát, đó, biên lai gửi hàng đường biển lại gửi theo tàu với hàng hóa, nên hàng tới cảng giao hàng ngay, dược xem ưu diểm cảu biên lai gửi hàng đường biển  Người chuyên chở thông bóa cho người nhận hàng tàu đến để chuẩn bị nhận hàng Người nhận hàng cần chứng minh người đích thực có tên biên lai gửi hàng hãng tàu giao hàng  Thường dùng phương thức ghi sổ Hình thức biên lai gửi hàng đường biển Vận dơn dường biển biển lai gửi hàng đường biển giống hệt nhau, ngoại trừ biên lai gửi hàng đường biển có ghi câu “Non-negotiabe Sea Waybills” 1.3 Vận đơn hàng không Các tiêu đề thường gặp  Air Waybill  Air Consignment Note  House Airway Bill  Air Transport Document Chức  Là biên lai nhận hàng người chuyên chở phát hành cho người gửi hàng  Là chứng hợp đồng chuyên chở hàng hóa người gửi hàng người chuyên chở  Là giấy chứng nhân bảo hiểm cho hàng hóa vận chuyển đường hàng không người gửi hàng có yêu cầu  Không có chức nằng sở hữu hàng hóa ghi vận đơn  Không thể chuyển nhượng thủ tục ký hậu thông thường  Không dùng vận đơn hàng không để nhận hàng sân bay đến Những nội dung chủ yếu  Số vận đơn (AWB number)  Sân bay xuất phát (Airport of departure)  Tên địa người phát hành vận đơn (Issuing carrier’s name and address)  Tham chiếu tới gốc (Reference to originals)  Tham chiếu tới điều kiện hợp đồng (Reference to conditions of contract)  Người gửi hàng (shipper)  Người nhận hàng (consignee)  Đại lý người chuyên chở (Issuing carrier’s agent)  Tuyến đường (routing)  Thông tin toán (Accounting Information)  Tiền tệ (Currency)  Mã toán cước (Charges code)  Cước phí chi phí (Charges)  Giá trị kê khai vận chuyển (Declare value for carrier)  Giá trị khia báo hải quan (Declare value for customs)  Số tiền bảo hiểm (Amount of insurance)  Thông tin làm hàng (Handling information)  Số kiện (Number of pieces)  Các chi phí khác (Other charges)  Cước chi phí trả trước (Prepaid)  Cước chi phí trả sau (Collect)  Ô ký xác nhận người gửi hàng (Shipper’s certification box)  Ô dành cho người chuyrn chở (Carrier’s excution box)  Ô dành cho người chuyên chở nên đến (For carrier’s use only at destination)  Cước tả sau đồng tiền nơi đến, dùng cho người chuyên chở (Collect charges in destination currency, for carrier’s use only) Phân loại:  Căn vào người phát hành: o Vận đơn hãng hàng không (Airline airway bill) o Vận đơn trung lập (Neutral airway bill)  Căn vào việc gom hàng: o Vận đơn chủ (Master Airway bill MAWB) o Vận đơn người gom hàng (House Airway bill HAWB) 1.4 Chứng từ vận tải đường sắt, đường đường sông Một số đặc điểm  Về tên gọi: chứng từ có tên gọi khác nhau, miễn nội dung chứng từ thể phương thức vận chuyển cụ thể  Trên bề mặt chứng từ vận tải phải thể tên người chuyên chở  Người ký kết chứng từ vận tải: người chuyên chở đại lý người chuyên chở (do đặc thù phương tiện vận tải thuyền trưởng)  Trên chứng từ vận tải phải thể rõ “ hàng hóa nhận để chở”, “nhận để chuyển”, nơi nhận hàng để chở nơi giao hàng cuối  Nếu chứng từ vận tải ghi ngày tháng ngày phát hành xem ngày giao hàng Nếu có dấu nhận hàng hay cách khác người chuyên chở ngày dấu hay ngày ghi xem ngày giao hàng thực tế  Trọn chứng từ gốc: chứng từ chứng từ sơ hữu hàng hóa, bên liên quan không cần kiểm soát trọn chứng từ gốc  Về chuyển tải: vấn đề thường xảy => bên phải chấp nhận việc chuyển tải xảy miễn toàn hành trình chuyên chở dùng chứng từ vận tải phương thức vận tải 1.5 Chứng từ vận tải đa phương thức Khái niệm: Vận tải đa phương thức việc chuyên chở hàng hóa từ nơi đến nơi khác từ hai phương thức vận tải trở lên, có vận tải biển tham gia Các tên goi khác:  Vận tải đa phương thức  Vận tải liên hợp  Vận tải hỗn hợp Trong vận tải đa phương thức thường có người đứng tổ chức chịu trách nhiệm toàn trình vận tải, người kinh doanh vận tải đa phương thức (MTO – Multimodal Transport Operator hay CTO – Combined Transport Operator) Người kinh doanh vận tải đa phương thức người ký hợp đồng vận tải đa phương thức chịu trách nhiệm việc chuyên chở hàng hóa người chuyên chở Khi hàng hóa nhận để chở, người kinh doanh vận tải đa phương thức cấp cho chủ hàng vận đơn – vận đơn vận tải đa phương thức Vận đơn có chức giống vận đơn đường biển thông thường:  Là biên lai nhận hàng để chở  Là chứng tư sở hữu hàng hóa  Là chứng hợp đồng vận tải Người phát hành vận đơn vận tải đa phương thức:  Người chuyên chở đa phương thức  MTO  Thuyền trưởng  Người giao nhận hàng hóa  Các đại lý người chuyên chở Vấn đề chuyển tải vận tải đa phương thức: => Hàng hóa dương nhiên phải chuyên tải Ví dụ: ô vận đơn thể vận tải đa phương thức Pre-carriage by TRUCK/505 Place of carriage receipt by pre- LANG SON Intended Vessel/Voy.No Port of loading MSC VANESSA/F455 HAI PHONG Port of Discharge Place of Delivery by oncarriage LYON PORT PRAHA    Chặng 1: Lạng Sơn Hải Phòng (ô tô) Chặng 2: Hải Phòng Lyon (tàu biển) Chặng 3: Cảng Lyon Praha (tàu hỏa) Một số chứng từ vận tải đa phương thức thường gặp  Vận dơn FIATA  FBL - FIATA Negotiable Multimodal transport Bill of Lading  Chứng từ vận tải liên hợp  COMBIDOC – Combined transport document  Chứng từ vận tải đa phương thức  MULTIDOC – Multimodal transport document Chứng từ bảo hiểm Một số thuật ngữ liên quan đến bảo hiểm Bảo hiểm cam kết bồi thường người bảo hiểm cho người bảo hiểm tổn thất, hư hỏng đối tượng bảo hiểm rủi ro thỏa thuận gây ra, với điều kiện người bảo hiểm phải trả phí bảo hiểm cho người bảo hiểm  Người bảo hiểm: người thu phí bảo hiểm, nhận tách nhiệm rủi ro phải bồi thường cho người dược bảo hiểm có tổn thất xảy phạm vi giá trị thỏa thuận  Người bảo hiểm: người trả phí bảo hiểm ( hay gọi người mua baot hiểm), người chịu tổn thất có rủi ỏ xảy người người bảo hiểm bồi thường  Đối tượng bảo hiểm: tài sản lợi ích mang bảo hiểm  Rủi ro bảo hiểm: rủi ro thỏa thuận hợp đồng bảo hiểm Người bảo hiểm bồi thường tổn thất rủi ro thỏa thuận gây  Phí bảo hiểm: khoản tiền người bảo hiểm trả cho người bảo hiểm để có quyền lợi bảo hiểm Đây khoản tiền không truy đòi, nghĩa cho dù tổn thất không xảy ra, người bảo hiểm quyền đòi lại khoản tiền Vì số người tham gia mua bảo hiểm, có số người gặp rủi ro chịu tổn thất dược bảo hiểm bồi thường, phí bảo hiểm thường số tiền nhỏ so với số tiền bảo hiểm  Giá trị bảo hiểm: giá trị đối tượng bảo hiểm  Số tiền bảo hiểm: số tiền bảo hiểm Trong trường hợp giá trị bảo hiểm lớn, phí bảo hiểm vượt khả tài khách hàng Do đó, khách hàng định số tiền bảo hiểm phần giá trị bảo hiểm Chứng từ bảo hiểm chứng từ người bảo hiểm thành lập cấp cho người bảo hiểm làm chứng cho hợp đồng bảo hiểm điều tiết quan hệ người bảo hiểm người bảo hiểm Chức năng:  Là chứng hợp đồng bảo hiểm, quy định trách nhiệm quyền lợi người bảo hiểm người bảo hiểm  Có tính lưu thông có giá trị chuyển nhượng Nội dung chủ yếu  Tên, địa người bảo hiểm  Tên, địa người mua bảo hiểm  Số tiền, loại tiền bảo hiểm  Địa điểm khiếu nại đòi bồi thường, đại lý bảo hiểm giải khiếu nại  Điều kiện bảo hiểm  Đối tượng bảo hiểm  Tên phương tiện vận chuyển, tuyến hành trình, ngày dự kiến tàu khởi hành     Số gốc chứng từ bảo hiểm Ngày nơi lập chứng từ bảo hiểm Chữ ký người bảo hiểm Chữ ký hậu chuyển nhượng chứng từ bảo hiểm cho người thụ hưởng Các loại chứng từ bảo hiểm  Chứng nhận bảo hiểm (Insurance Certificate)  Hợp đồng bảo hiểm bao (Open Policy)  Bảo hiểm đơn (Insurance Policy)  Phiếu bảo hiểm (Cover Note)  Hợp đồng bảo hiểm bao giấy chứng nhận bảo hiểm  Khi nhà xuất bán hàng cách thường xuyên, thường ký hợp đồng bảo hiểm bao (open policy, floating policy, open cover) để bảo hiểm cho tất lô hàng xuất thời điểm thời hạn định (thường năm) theo điều kiện điều khoản thỏa thuận trước  Mỗi lần giao hàng, nhà xuất khai báo chi tiết lô hàng trả phí bảo hiểm cho lô hàng cho công ty bảo hiểm Trên sở đó, nhà xuất ký tiếp giấy chứng nhận bảo hiểm (certificate of insurance) gửi bảo để công ty bảo hiểm lưu trữ  Bảo hiểm đơn  Phải trả tiền cho trả tiền theo lệnh bên thứ ba (người hưởng lợi), chấp nhận trả tiền hối phiếu do người hưởng lợi ký phát, hoặc:  Ủy quyền cho ngân hàng khác trả tiền, chấp nhận trả tiền hối phiếu, hoặc:  Ủy quyền cho ngân hàng khác chiết khấu Đối với chứng từ quy định xuất trình tuân thủ điều kiện tín dụng thư  Điều 2, UCP 600 Tín dụng chứng từ thỏa thuận bất kỳ, cho dù mô tả gọi tên nào, thể cam kết chắn không hủy ngang NHPH việc toán xuất trình phù hợp 6.3 Bản chất L/C  Bảo lãnh toán có điều kiện  Tại L/C lại quan trọng? Vì độc lập với hợp đồng sở 6.4 Một số thuật ngữ • Xuất trình phù hợp (Complying Presentation): Là việc xuất trình chứng từ phù hợp với điều kiện điều khoản L/C, với điều khoản áp dụng UCP, với tập quán ngân hàng tiêu chuẩn quốc tế • Xuất trình (Presentation): Là việc chuyển giao chứng từ theo L/C cho NHPH cho NHCĐ chứng từ chuyển giao • Người xuất trình (Presenter): Là người thụ hưởng, ngân hàng bên khác thực việc xuất trình • Địa điểm xuất trình (Place of Presentation): Địa điểm xuất trình địa điểm ngân hàng mà L/C có giá trị toán Địa điểm xuất trình L/C có giá trị tự địa điểm ngân hàng Địa điểm xuất trình khác với địa điểm NHPH xem địa điểm bổ sung vào địa điểm NHPH • Thanh toán (honour): nghĩa – Trả tiền (nếu L/C có giá trị toán - L/C is available by sight payment) – Cam kết trả chậm trả tiền đến hạn (nếu L/C có giá trị toán chậm - L/C is available by deferred payment) – Chấp nhận hối phiếu người thụ hưởng ký phát trả tiền HP đến hạn L/C có giá trị toán chấp nhận (L/C is available by acceptance) • Chiết khấu (Negotiation): Là việc NHCĐ mua Hphiếu (ký phát đòi tiền ngân hàng khác) và/hoặc chứng từ xuất trình phù hợp cách ứng trước tiền cho người thụ hưởng • L/C có giá trị (L/C is available with…by…): Thuật ngữ “available” có nghĩa L/C có giá trị toán (honour) chiết khấu (negotiation) ngân hàng (NHPH, NHXN hay NHCĐ) • Phân biệt “deferred L/C” “acceptance L/C” – Deferred L/C: NH cam kết toán không hình thức chấp nhận HP (không có HP) – Acceptance L/C: có HP • Phân biệt “payment L/C” “negotiation L/C” • Phân biệt “negotiation” “discount” 6.5 Vai trò ngân hàng  Là người đại diện cho nhà nhập toán tiền cho nhà xuất khẩu, bảo đảm cho nhà xuất nhận dược khoản tiền tườn ứng với hàng hóa mà họ cung ứng  Là người bỏa đảm cho nhà nhập nhận số lượng chất lượng hàng chứng từ đại diện tương ứng với số tiền bỏ 6.6 Đặc điểm giao dịch L/C  L/C hợp đồng kinh tế hai bên  L/C độc lập với hợp đồng sở hàng hóa  L/C giao dịch chứng từ toán vào chứng từ:  L/C yêu cầu tuân thủ chặt chẽ chứng từ:  L/C công cụ toán, hạn chế rủi ro hay công cụ từ chối toán lừa đảo? 6.7 Quy trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ 6.7.1 Các bên tham gia  Người xin mở L/C (Applicant for L/C)  Là người nhập hay người mua yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành L/C có trách nhiệm pháp lý việc trả tiền ngân hàng cho người bán theo L/C  Người xin mở L/C gọi người mở (opener), người trả tiền (accountee) hay người ủy thác (principal)  Người thụ hưởng L/C ( Beneficiary)  Người thụ hưởng hay gọi người hưởng hay người hưởng lợi L/C  Theo quy định L/C, người hưởng số tiền toán hay sở hữu hối phiếu chấp nhận toán Tùy theo hoàn cảnh cụ thể mà người thụ hưởng L/C có tên gọi khác như: người bán (seller), nhà xuất (exporter), người ký phát hối phiếu (drawer),…  Ngân hàng phát hành (Issuing Bank)  Là ngân hàng, theo yêu caaud người mua, phát hành L/C cho người bán hưởng  Ngân hàng phát hành thường hai bên mau bán thỏa thuận hợp đồng mua bán Nếu thỏa thuận trước, nhad nhập phép chọn ngân hàng phát hành  Ngân hàng thông báo (Advising Bank)  Là ngân hàng ngân hàng phát hành yêu cầu thông báo L/C cho người hưởng  Ngân hàng thông báo thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng phát hành nước nhà xuất  Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank)  Trong trường hợp nhà xuất muốn có bảo đảm chắn cuả L/C, ngân hàng đứng xác nhận L/C theo yêu cầu ngân hàng phát hành  Thông thường, ngân hàng xác nhận ngân hàng lớn có uy tín nhiều trường hợp ngân hàng thông báo đề nghị ngân hàng xác nhận  Muốn xác nhận, ngân hàng phát hành phải trả phí xác nhạn cao thường phải đặt cọc trước, mức đặt cọc lên tới 100% trị giá L/C  Ngân hàng định (Nominated Bank)  Là ngân hàng xác nhận ngân hàng khác ngân hàng phát hành ủy nhiệm để nhận chứng từ xuất trình phù hợp với quy định L/C thì:  Thanh toán (pay) cho người thụ hưởng Ngân hàng định toán có tên gọi Paying Bank  Chấp nhận (accept) hối phiếu kỳ hạn Ngân hàng định chấp nhận hối phiếu có tên gọi Accepting Bank  Chiết khấu (negotiate) hối phiếu chứng từ Ngân hàng định chiết khấu chứng từ hối phiếu có tên gọi Negotiating Bank  Trách nhiệm kiểm tra chứng từ ngân hàng định giống ngân hàng phát hành nhận chứng từ nhà xuất gửi đến  Ngân hàng bồi hoàn (Reimbursing Bank)  Là ngân hàng ngân hàng phát hành ủy nhiệm, thực vay trò toán để hoàn lại giá trị tín dụng thư cho ngân hàng định toán chiết khấu  Ngân hàng bồi hoàn tham gia giao dịch trường hợp ngân hàng phát hành ngân hàng định quan hệ tài khoản trực tiếp với 6.7.2 Quy trình nghiệp vụ tín dụng chứng từ Trường hợp L/C toán NHPH (3) (6) NHPH NHTB (7) (10) (9) (8) (2) (7) (6) (4) Người mở (1) Người hưởng (Nhà NK) (5) (Nhà XK)  Bước 1: hai bên mua bán ký kết hợp đồng vói điều kiện toán theo phương thức L/C  Bước 2: sở điều khoản điều kiện hợp đồng ngoại thương, nhà nhập làm đơn gửi đến ngân hàng phục vụ yêu cầu phát hành L/C cho nhà xuất hưởng  Bước 3: vào đơn xin mở L/C, đồng ý, NHPH lập L/C thông qua ngân hàng địa lý chi nhanhd nước nhà xuất để thông báo L/C cho nhà xuất  Bước 4: Khi nhận L/C NHTB thông báo L/C cho nhà xuất  Bước 5: Nhà xuất chấp nhận L/C tiến hành giao hàng, neus không chấp nhận đề nghị sửa đổi, bổ sung L/C cho phù hợp với hợp đồng ngoại thương  Bước 6: Sau giao hàng, nhà xuất lập chứng từ theo yêu cầu L/C xuất trình (thông qua NHTB ngân hàng khác) cho NHPH để toán  Bước 7: NHPH sau kiểm tra chứng từ, thấy xuất trình phù hợp tiến hành toán cho nhà xuất ; thấy không phù hợp từ chối toán gửi toàn nguyên vẹn chứng từ cho nhà xuất  NHPH đòi tiền nhà nhập chuyển chứng từ cho nhà nhập sau nhận tiền chấp nhận toán  Bước 9: nhà nhập kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp với L/C trả tiền chấp nhận trả tiền, thấy không phù hợp có quyền từ chối trả tiền  Bước 10: cam kết nhận nợ trừu tượng có điều kiện (nợ tiềm năng) Các L/C toán NHPH bao gồm hai trường hợp  L/C không hủy ngang trực tiếp (straight L/C) NHPH không toán cho người thụ hưởng  L/C có quy định NHCĐ, NHCĐ không thực chức trả tiền, chiết khấu, chấp nhận,… mà ngân hàng chuyển chứng từ cho NHPH Trường hợp L/C thanht oán NHTB (ngân hàng định) (3) (8) NHPH NHTB (9) (11) (10) (2) (7) (6) (4) Người mở (1) Người hưởng (Nhà NK) (5) (Nhà XK)  Từ bước 1-5 giống trường hợp L/C có giá trị NHPH  Bước 6: sau giao hàng, nhà xuất lập chứng từ theo yêu cầu L/C xuất trình cho NHTB để toán  Bước 7: NHTB sau kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp với L/C thông báo tiến hành toán cho nhà xuất khẩu, thấy không phù hợp, từ chối toán gửi lại toàn nguyên vẹn chứng từ cho nhà xuất  Bước 8: NHTB gửi chứng từ cho NHPH để hoàn trả  Bước 9: NHPH sau kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp với L/C phát hành iến hành toán cho NHTB, thấy không hù hợp, từ chối toán gửi trả lại toàn nguyên vẹn chứng từ cho NHTB  Bước 10: NHPH đòi tiền nhà nhập chuyển chứng từ cho nhà nhập sau nhà nhập trả tiền chấp nhận toán  Bước 11: nhà nhập kiểm tra chứng từ, thấy phù hợp với L/C trả tiền chấp nhận trả tiền, thấy không phù hợp có quyền từ chối trả tiền 6.8 Đơn xin mở L/C Nội dung đơn xin mở L/C Nhà nhập yêu cầu ngân hàng phục vụ phát hành L/C thông qua đơn xin mở L/C Các nội dung chủ yếu:  Tên địa đầy đủ người thụ hưởng  Ngân hàng người thụ hưởng  Loại L/C  Ngày hết hạn L/C  Chi tiết L/C chuyển qua NHTB thư hay điện  Ngày giá trị L/C  Những chứng từ yêu cầu xuất trình  Mô tả hàng hóa  Ngày giao hàng cuối  Những cam kết NHPH Những lưu ý mở L/C  Ngăn ngừa việc người mở đưa tài liệu hợp đồng sở, hóa đơn chiếu lệ làm phận cấu thành bắt buộc L/C  Không đưa nhiều chi tiết vào L/C  NHPH đưa mức ký quỹ từ 0% đến 100% giá trị L/C tùy đối tượng khách hàng  Đơn xin mở L/C hợp đồng kinh tế 6.9 Thư tín dụng 6.9.1 Khái niệm Thư tín dụng thư mọt ngân hàng phát hành, sở yêu cầu khách hàng người nhập khẩu, ngân hàng cam kết trả số tiền định cho người xuất khẩu, với điều kiện người xuất trình chứng từ toán phù hợp với điều khoản điều kiện quy định thư 6.9.2 Nội dung  Số hiệu L/C (Credit Number):  Tất l/C phải có số hiệu riêng  Địa điểm phát hành L/C:  Liên quan đến luật áp dụng giải tranh chấp L/C  Ngày phát hành L/C (Date of Issue):  NHPH thức chấp nhận dơn xin mở L/C nhà nhập  Ngày phát sịnh cam kết NHPH với nhà xuất  Bắt đầu tính thời hạn hiệu lực L/C  Thời điểm mở L/C hợp lý phải bảo đảm  Loại L/C  Tên, địa người co liên quan đến L/C  Người yêu cầu mở L/C  Người hưởng lợi L/C  NHPH; NHTB; NHCK; NHXN  Số tiền L/C  Thời hạn hiệu lực L/C địa điểm hết hiệu lực L/C  Là thời hạn NHPH cam kết trả tiền cho nhà xuât  Thời hạn L/C tính từ Date of Issue ®Õn Expiry Date  Thời hạn L/C phải đảm bảo nguyên tắc sau đây:  Ngày giao hàng phải nằm thời hạn hiệu lực L/C không trùng với ngày hết hạn L/C  Ngày mở L/C phải trước ngày giao hàng thời gian hợp lý không trùng với ngày giao hàng  Ngày hết hạn hiệu lực L/C phải sau ngày giao hàng thời gian hợp lý  Thời hạn trả tiền L/C (day of Payment)  At sight, Usance, Deferred  Nếu L/C At Sight, hối phiếu : “available against presentation of your draft at sight on ”  Nếu trả tiền có kỳ hạn (Usance hay Deferred L/C) thời hạn trả tiền nằm thời hạn hiệu lực L/C, điều quan trọng là, hối phiếu hay chứng từ phải xuất trình để chấp nhận toán thời hạn hiệu lực L/C  Ngày giao hàng ( Shipment Date)  Những nội dung liên quan đến hàng hóa  Như tên hàng, số lượng, trọng lượng, giá cả, quy phảm chất, bao bì, ký mã hiệu v.v ghi vào  Những nội dung vận tải, giao nhận hàng hóa  Như ĐK sở giao, nơi giao hàng…  Bộ chứng từ mà nhà xuất phải xuất trình  Nội dung quan trọng L/C?  Nếu BCT phù hợp với L/C?  BCT L/C quy định nhiều hay ít?  Trong TTQT, ngân hàng toán vào chứng từ  Sự cam kết trả tiền NHPH  Nội dung cuối cảu L/C, ràng buộc trách nhiệm cuả N phải TT tiền cho nhà XK nếu…?  Điều khoản dẫn chiếu văn pháp lý tuân thủ 6.9.3 Phân loại Căn vào tính chất  Thư tín dụng hủy ngang (Revocable L/C)  Thư tín dụng hủy ngang (Irrevocable L/C)  Thư tín dụng hủy ngang có xác nhận (Confirmed Irrevocable L/C)  Thư tín dụng hủy ngang, miễn truy đòi (Irrevocable without recourse L/C)  Thư tín dụng không hủy ngang có giá tị trực tiếp (Irrevocable Straight L/C) Căn vào thời hạn cách thức thực toán  Thư tín dụng trả (Sight Payment L/C)  Thư tín dụng chậm trả (Deferred Payment L/C) (người hưởng lợi không cần ký phát HP có kỳ hạn)  Thư tín dụng chiết khấu (Negotiation L/C)  Thư tín dụng chấp nhận (Acceptance L/C) (người hưởng lợi ký phát HP có kỳ hạn) Các loại thư tín dụng đặc biệt  L/C chuyển nhượng (Transferable L/C)  L/C giáp lưng (Back to back L/C)  L/C tuần hoàn (Revolving L/C)  L/C đối ứng (Reciprocal L/C)  L/C điều khoản đỏ (Red Clause L/C)  L/C dự phòng (Standby L/C) 6.10 Quy trình phát hành thư tín dụng 6.10.1.Những công việc NHPH liên quan đến L/C 1) Tiếp nhận kiểm tra hồ sơ mở L/C 2) Ngân hàng phát hành L/C 3) Tu chỉnh hủy L/C (nếu có) 4) Nhận kiểm tra chứng từ 5) Từ chối toán xuất trình chứng từ không phù hợp 6) Thanh toán kết thúc hồ sơ L/C 6.10.2 Các bước phát hành L/C 1) Nhà NK làm đơn mở L/C (theo mẫu NH) 2) NHPH tiếp nhận đơn mở L/C kiểm tra thông tin:  Hợp đồng thương mại  Nội dung đơn  Khả toán khách hàng  Yêu cầu ký quỹ biện pháp đảm báo khác 3) Nếu cần NHPH yêu cầu sửa đỏi số nội dung đơn xin mở L/C Sau đó, NHPH định mở L/C từ chối L/C  Mở thư  Mở điện (Telex, Swift) 6.10.3 Kiểm tra chi tiết đơn mở L/C (cơ sở hợp đồng thương mại)  Tên địa người hưởng lợi xác theo hợp đồng TM  Giá trị loại tiền L/C  Loại L/C  Ngày địa điểm hết kỳ hạn hiệu lực L/C  Người trả tiền hối phiếu thời hạn hối phiếu (đối với L/C trả chậm)  L/C chuyển đến ngân hàng thông báo phương tiện gì?  Mô tả hàng hóa (gồm chất lượng đơn giá)  Cước phí trả trước hay sau?  Chi tiết chứng từ yêu cầu  Khoảng thời gian xuất trình chứng từ để toán, chấp nhận chiết khấu  Địa điểm gửi hàng, nhận hàng  Có chuyển tải không?  Có giao hàng phần không  Ngày giao hàng chậm  L/C thuộc loại toán ngay, chấp nhận hay chiết khấu  Chữ ký người xin mở L/C Chú ý: Việc chuyển thị chi tiết từ đơn xin mở L/C L/C gửi cho người thụ hưởng phải làm với cẩn trọng ý đặc biệt 6.11 Thông báo L/C 6.11.1 Công việc NHTB NH định Tiếp nhận L/C từ NHPH Kiểm tra tính xác thực L/C  Yêu cầu tu chỉnh hủy L/C (nếu có) Nhận kiểm tra chứng từ xuất  Yêu cầu chỉnh sửa chứng từ (nếu có) Xuất trình chứng từ cho NHPH Báo có cho nhà xuất 6.11.2 Thông báo L/C 1) Ngân hàng thông báo:  Có thể người xuất định  Nếu không, NHPH gửi L/C tới chi nhánh ngân hàng đại lý nước người xuất 2) Mục đích gửi L/C thông qua ngân hàng thông báo (không gửi trực tiếp cho nhà xuất khẩu) để xác minh tính chân thật L/C 3) Khi nhận L/C chuyển đến, ngân hàng thông báo phải kiểm tra tính chân thật L/C trước thông báo cho nhà xuất khẩu:  Nếu thư: xác minh chữ ký  Nếu điện: kiểm tra mã khóa testkey  Nếu SWIFT : theo mẫu điện 4) Nếu ngân hàng sử dụng dịch vụ ngân hnagf thông báo để thông báo L/C phải sử dụng dịch vụ nhân hnagf để thông báo sửa đổi L/C 5) NHTB chịu trách nhiệm quan tâm cách hợp lý để kiểm tra tính chân thật L/C : L/C không xác minh chữ ký không giải mã được: phải liên lạc với NHPH để xác nhận tính chân thật L/C  NHTB chưa thông báo L/C xác minh tính chân thực L/C  Nếu thông báo, phải ghi rõ chưa xác minh tính chân thực L/C, L/C chưa có hiệu lực thực Chú ý:  Phải thận trọng L/C nhận từ ngân hàng quan hệ đại lý (nhất từ ngân hàng không quen biết)  Một số ngân hàng phát hành L/C, lại không dẫn chiếu L/C đối tượng điều chỉnh UCP  NHTB cần thông báo điều cho người hưởng thụ biết lưu ý “ Nếu không sửa đổi L/C, chứng từ xuất gửi theo phương thức nhờ thu”  Nghiệp vụ thông báo L/C dịch vụ ngân hàng  NHTB không chịu trách nhiệm khả giao hàng người hưởng, khả toán người mở, hậu xấu phát sinh liên quan đến L/C mà thông báo 6.11.3 Các điểm lưu ý: 1) Quy tắc gửi L/C (qua ngân hàng thông báo) 2) Quy tắc chọn ngân hàng thông báo 3) L/C hiệu lực (Effective L/C):  Các điện chuyển L/C nhận sau xác định chân thật ghi thể thông báo sơ 4) Thông báo sơ (Pre – advised L/C): 5) Mối quan hệ L/C sơ L/C thức 6) Thông báo L/C thông báo sửa đổi L/C (cùng ngân hàng) 7) Ngân hàng thông bóa kiểm tra L/C tính chân thật ? 8) Nếu không xác thực xử lý nào? 9) Nếu không ghi rõ loại L/C, ngân hàng thông bóa xử lý? 10) Chuyển nguyên vẹn L/C chi người hưởng 11) Không chịu trách nhiệm dịch, giải thích L/C 6.12 Tu chỉnh L/C Chú ý: 1) Một L/C muốn tu chỉnh, phải đồng ý người mở, người hưởng lợi, NHPH NHXN (nếu có) 2) Về nguyên tắc, người hưởng cầu thông báo chấp nhận hay từ chối tu chỉnh 3) Tuy nhiên, người hưởng không thông báo trước định chấp nhận hay từ chối tu chỉnh 4) Tuy nhiên, người hưởng không thông báo trước định chấp nhận hay từ chối tu chỉnh Quyết định người thể ỏ chứng từ mà họ xuất trinhgsau Việc chấp nhận phần tu chỉnh giá trị  Các vấn đề ý: 1) Thời gian từ người thụ hưởng nhận sủa đổi đến lúc xuất trình chứng từ phù hợp với sửa đổi NHPH có phép coi L/C sửa đổi? 2) Có đề xuất : đủa thời gian chấp nhận hay không chấp nhận tu chỉnh Nếu sau thời hạn này, người hưởng thông báo từ chối thức, coi chấp nhận sửa đổi? 3) NHPH bị rang buộc không hủy ngang vào sửa đổi kể từ thời điểm hành sửa đổi 4) NHXN thông báo sửa đổi mà xác nhận sửa đổi Khi đó, trách nhiệm NHXN giới hạn L/C gốc (đã xác nhận) 6.13 Tiếp nhận - kiểm tra chứng từ tiền nhà nhập 1) Chứng từ đến trước hàng hóa:  Nhận chúng từ  Kiểm tra chúng từ  Phù hợp với L/C: toán/ chấp nhận, trao chứng từ cho nhà NK để nhận hàng  Không phù hợp L/C: trả chứng từ cho NHTB/ tiếp xúc với nhà NK/tiếp xúc với nhà XK 2) Chứng từ hàng hóa đến sau:  Khách hàng không yêu cầu bảo lãnh nhận hàng => NH nhờ chứng từ xử lý trường hợp (1)  Khách hàng yêu cầu bảo lãnh nhận hàng:  Xem xét điều kiện phát hành bảo lãnh  Nếu đồng ý phát hành bảo lãnh , NH toán chứng từ vô điều kiện Nếu L/C có giá trị toán NH định 1) NHPH nhận điện đòi tiền từ NH định 2) NHPH trả tiền theo quy định thông báo cho nhà NK 3) Nếu chứng từ nhận sau không phù hợp với L/C NK không chấp nhận chứng từ bất hợp lệ, NHPH trả lại chứng từ đòi tiền từ ngân hàng định 6.14 Xác nhận L/C 1) Tại phải xác nhận L/C? 2) NHXN cần xem xét gì?  L/C phải dẫn chiếu UCP 600  Phải NHPH yêu cầu  NHPH nước nhà nhập phải tín nhiệm, ổn định 3) Từ chối xác nhận :  Yêu cầu ký quỹ 100%  Tuyên bố không sẳn sàng xác nhận L/C 4) Trách nhiệm NHXN  Thực NHPH nhận chứng từ hợp lệ  Có quyền không xác nhận sửa đổi L/C Ngân hàng xác nhận 1) Người xác nhận L/C không qua SWIFT mà dẫn chiếu L/C đối tượng điều chỉnh UCP 2) Không xác nhận yêu cầu từ NHPH 3) Chỉ nên xác nhận chắn vào uy tín khả hoàn trả khoản tiền toán L/C NHPH ổn định trị nước NHPH 6.15 Các dịch vụ đáp ứng nhu cầu đặc biệt nhà nhập 1) Bảo đảm cho người nhập trả tiền chắn người xuất dã thực đầy đủ nghĩa vụ quy định hợp đòng mua bán 2) Khả cấp tín dụng để tài trợ cho giá trị hàng hóa nhập có khoản thu từ bán hàng 3) Tư vấn trợ giúp thủ tục thương mại quốc tế 4) Tư vấn trợ giúp nghiệp vụ mua bán ngoại tệ phòng ngừa tỷ giá Những dich vụ chủ yếu mà nhà xuất nhận từ ngân hàng thông báo: 1) Thông báo L/C 2) Nhận tiền toán L/C ngân hàng thông báo 3) Được tư vấn trợ giúp hoạt động ngoại hối 4) Nhận tư vấn trợ giúp hoạt động ngoại hối 5) Được chiết khấu chứng từ để tăng khả tài 6) Có thông tin rủi ro quốc gia báo cáo lực tài NH phát hành  Các mẫu điện sử dụng giao dich L/C • MT 700/701 Issue of a DC • MT 705 Pre-advice of a DC • MT 707 Amendment to a DC • MT 710/711 Advice of a third bank’s DC • MT 720/721 Transfer of a DC • MT 730 Acknowledgement • MT 732 Advice of Discharge • MT 734 Advice of Refusal • MT 740 Authorisation to Reimburse • MT 742 Reimbursement Claim • MT 747 Amendment to an Authorisation to Reimburse • MT 750 Advice of Discrepancy • MT 752 Authorisation to pay, accept or Negotiate • MT 754 Advice of payment / acceptance / negotiation • MT 756 Advice of Reimbursement or payment • MT 760 Guarantee • MT 767 Guarantee Amendment • MT 768 Acknowledgement of a Guarantee Message • MT 769 Advice of Reduction or Release [...]... hoặc hối phiếu kỳ hạn đã chấp nhận cho nhà xuất khẩu 5.4.1.3 Rủi ro  Đối với nhà xuất khẩu  Nếu nhà nhập khẩu vỡ nợ, nhà xuất khẩu chẳng bao giờ nhận được tiền thanh toán  Nếu năng lực tài chính của nhà nhà nhập khẩu yếu kém, thì việc thanh toán sẽ dây dưa, chậm trễ và tốn kém  Nhà nhập khẩu chủ tâm lừa đảo, vẫn nhận hàng nhưng từ chối thanh toán hoặc từ chối chấp nhận thanh toán  Đối với nhà nhập... hình thức nhờ thu • (từ chối nhờ thu) • Thông báo chứng từ nhờ thu 5.7 .2 Xử lý nhờ thu • Chấp nhận thanh toán nhờ thu • Thanh toán nhờ thu: – Lập điện thanh toán (MT 20 2) và thông báo thanh toán (MT 400) – Hạch toán và thu phí – Lưu hồ sơ • Ủy quyền nhận hàng/ký hậu vận đơn • • 5.8 • Giao chứng từ cho người trả tiền (Từ chối thanh toán và trả chứng từ nhờ thu) Các bức điện giao dịch qua SWIFT Đầu 4 (nhờ... thuận  Chịu áp lực về tài chính  Chính sách quản lý ngoại hối không cho phép thanh toán khi hàng hóa chưa được nhập khẩu 2 Phương Thức Ghi Sổ - OPEN ACCOUNT 2. 1 Khái niệm và đặc điểm  Khái niệm: Là phương thức thanh toán, trong đó nhà xuát khẩu sau khi hoàn thành giao hàng thì hgi Nợ tài khoản cho bên nhập khẩu vào một cuốn sổ theo dõi và việc thanh toán các khoản nợ này được thực hiện thông thường... các ngân hàng là thành viên của hệ thống SWIFT, mà vẫn còn 1 số ít ngân hàng chưa là thành viên Hiện nay khoảng 50 ngân hàng đa quốc gia trên thế giới chiếm tới 70% doanh số hoạt động của SWIFT  Nếu ngân hàng chuyển tiền và ngân hàng thanh toán đều là thành viên của SWIFT hoặc có quan hệ trao đổi dữ liệu điện tử với nhau, ngân hàng chuyển tiền sẽ gửi chỉ thị chuyển tiền đến ngân hàng thanh toán qua... thức ghi sổ  Chỉ có 2 bên tham gia thanh toán là nhà XK và nhà NK  Hai bên mua bán thực sự tin tưởng lẫn nhau  Dùng chủ yếu trong hàng đổi hàng hay cho một loạt các chuyến hàng thường xuyên, định kỳ trong một thời gian nhất định  Giá hàng trong phương thức ghi sổ thường cao hơn giá hàng bán trả tiền ngay 2. 2 Ưu điểm đối với các bên  Đối với nhà xuất khẩu  Là phương thức bán hàng đơn giản, dễ thực... chủng loại và chất lượng 3 Phương thức trả tiền ngay  COD (Cash on Delivery): Giao hàng trả tiền ngay  CAD (Cash Against Documents): Trao chứng từ trả tiền ngay  Quy trình thanh toán 3 Nhà xuất khẩu Nhà nhập khẩu 4 2 1 6 5 Ngân hàng  Các bên liên quan  Ngân hàng: o Là trung gian thanh toán o Mở và quản lý tài khoản theo yêu cầu của nhà NK o Kiểm soát chứng từ theo yêu cầu nhà NK  Nhà NK: o Ký... từ lại đến trước hàng hóa, ngân hàng thu hộ có được phép chờ cho đến khi hàng tới đích mới xuất trình chứng từ để thanh toán? (3) Điều khoản lưu kho và mua bảo hiểm (store and insure clause) (4) Chi phí xử lý nhờ thu: khấu trừ vào khoản nhờ thu hay được thanh toán ngoài khoản nhờ thu (5) Kháng nghị:nếu nhà nhập khẩu không thanh toán hoặc không chấp nhận thanh toán thì có kháng nghị hối phieus hay không?... tiền hàng khi nhà XK cung ứng hàng và bộ chứng từ phù hợp o Phải có đại diện bên nước XK (chứng nhận về việc giao hàng hóa)  Nhà XK: o Chỉ giao hàng khi biết nhà NK đã nộp tiền vào tài khoản tín thác o Bộ chứng từ thanh toán không quá phức tạp o Nhận được tiền ngay khi giao hàng (COD) hoặc ngay khi xuất trình chứng từ (CAD) 4 Phương Thức Chuyển Tiền – REMITTANCE 4.1 Khái niệm và đặc điểm Thanh toán. .. ngân hàng phát hành cam kết trả tiền hoặc chấp nhận hối phiếu cho một bên thứ ba khi người này xuất trình cho ngân hàng phát hành bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những điều kiện và điều khoản quy định trong L/C Định nghĩa tín dụng chứng từ  Điều 2, UCP 500 Tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận, theo đó một ngân hàng (ngân hàng phát hành) hành động theo yêu cầu và theo chỉ thị của một khách hàng... thống và thực hiện việc chi tiền 5 PHƯƠNG THỨC NHỜ THU 5.1 Khái niệm Nhờ thu là phương là phương thức thanh toán, theo đó, bên bán (nhà xuất khẩu) sau khi giao hàng hay cung ứng ,ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình xuất trình bộ chứng từ thông qua ngân hàng đại lý cho bên bán (nhà nhập khẩu) để được thanh toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận các điều kiện và điều khoản khác Sau khi nhà nhập khẩu thanh ... nhà nhà nhập yếu kém, việc toán dây dưa, chậm trễ tốn  Nhà nhập chủ tâm lừa đảo, nhận hàng từ chối toán từ chối chấp nhận toán  Đối với nhà nhập  Rủi ro phát sinh lệnh nhờ thu đến trước hàng... nhờ thu • (từ chối nhờ thu) • Thông báo chứng từ nhờ thu 5.7 .2 Xử lý nhờ thu • Chấp nhận toán nhờ thu • Thanh toán nhờ thu: – Lập điện toán (MT 20 2) thông báo toán (MT 400) – Hạch toán thu phí... chuyển tiền, lệnh toán ngân hàng chuyển tiền thể nội dung thư, ngân hàng gửi cho ngân hàng toán qua bưu điện  Thư chuyển tiền thị ngân hàng chuyển tiền ngân hàng toán, yêu cầu ngân hàng chi trả khoản