Chương THANH TOÁN QUỐC TẾ International payments LOGO www.themegallery.com Nội dung chương Tổng quan toán quốc tế  Incoterms 2000/2010 Cơ cở toán quốc tế Các phương tiện toán quốc tế Các phương thức toán quốc tế Rủi ro hoạt động toán quốc tế Câu hỏi thảo luận, nghiên cứu tập Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com TỔNG QUAN VỀ TTQT o Khái niệm o Vai trò toán quốc tế o Các chủ thể tham gia hoạt động toán quốc tế o Chuẩn mực thông lệ quốc tế áp dụng toán quốc tế o Rủi ro TTQT Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com  TTQT: - nghĩa vụ chi trả tiền tệ - phát sinh từ hoạt động kinh tế phi kinh tế - tổ chức, cá nhân quốc gia khác - thông qua hệ thống Ngân hàng  Gồm có: - Thanh toán mậu dịch - Thanh toán phi mậu dịch Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com Đối với kinh tế: - Thúc đẩy hoạt động xuất nhập - Thúc đẩy hoạt động đầu tư nước - Thúc đẩy hoạt động dịch vụ - Tăng cường nguồn lực tài - Thúc đẩy thị trường tài hội nhập quốc tế Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com Đối với NHTM: Mở rộng thị phần kinh doanh, thu hút khách hàng Tăng thu nhập Giảm thiểu rủi ro kinh doanh Tăng khả khoản Tăng cường quan hệ đối ngoại Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com Chuẩn mực thông lệ quốc tế áp dụng TTQT o Luật công ước quốc tế Công ước LHQ hợp đồng thương mại quốc tế Wien Convention 1980 Công ước Geneve 1930 “Luật thống Hối phiếu” Công ước Geneve 1931 “Séc quốc tế” Các Luật Công ước quốc tế khác liên quan o Thông lệ tập quán quốc tế Điều kiện thương mại quốc tế (Incoterms) Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ (UCP) Quy tắc thống nhờ thu (URC) Quy tắc thống hoàn trả liên hàng (URR) Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com Các chủ thể tham gia hoạt động TTQT Các doanh nghiệp xuất nhập đại lý Các ngân hàng thương mại Các công ty chuyên chở Các công ty bảo hiểm Các quan uỷ thác phủ nước Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com INCOTERMS 2000 - Các điều kiện thương mại quốc tế (International Commerce Terms) - Do phòng thương mại quốc tế ICC soạn thảo - Giải thích điều kiện thương mại thông dụng ngoại thương - Giúp bên tránh tranh chấp pháp lý - Chỉ điều chỉnh quyền nghĩa vụ bên liên quan đến việc giao hàng - Không bắt buộc áp dụng Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com E EXW F FCA, FAS, FOB C CFR, CIF, CPT, CIP D DAF, DES, DEQ, DDU, DDP Always 3-lettercode plus named place (port, place of receipt, …) e.g.: CFR ANTWERP 10 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name Điều kiện Tiếng việt Nghĩa vụ người bán www.themegallery.com Nghĩa vụ người mua 11.DEQ Giao hàng cầu cảng (cảng dỡ hàng quy định) -Trả phí vận chuyển -Chịu chi phí dỡ hàng giao hàng cầu cảng -Chịu RR sau nhận hàng cầu cảng -Làm thủ tục Nk 12.DDU Giao hàng chưa trả thuế (nơi đích quy định) Người bán thực nghĩa vụ, chịu chi phí để đưa hàng hóa tới địa điểm quy định nước người mua, trừ nghĩa vụ làm thủ tục Nk -Làm thủ tục Nk -Nhận hàng hóa nơi quy định chịu RR hàng hóa kể từ nhận hàng 13.DDP Giao hàng trả thuế (nơi đích quy định) Giống DDU, ngoại trừ việc người bán phải làm thủ tục chịu chi phí Nk Giống DDU, ngoại trừ việc người mua làm thủ tục chịu chi phí NK 14 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name Sơ đồ 11 điều kiện INCOTERMS 2010 DAT Nhóm E EXW DDP DAP Nhóm D INCOTERM 2010 Nhóm F FCA FAS Nhóm C FOB CFR 15 CIF CPT CIP Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany name www.themegallery.com Hợp đồng ngoại thương Khái niệm: - thỏa thuận văn - người mua người bán có trụ sở kd nước khác - nghĩa vụ nghĩa vụ giao hàng toán tiền bên Luật Thương mại Việt Nam: HĐTMQT có hiệu lực phải hội đủ điều kiện sau - Về chủ thể: đủ tư cách pháp lý, phép XNK trực luật định sở - Về đối tượng: hàng hóa phải phép mua bán theo luật định sở - Về hình thức: văn 16 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com Hợp đồng ngoại thương Nội dung chính: - Điều khoản hàng hóa: tên hàng, số lượng, trọng lượng, quy cách, chất lượng - Điều khoản giao hàng: địa điểm, thời gian, phân chia chia phí rủi ro - Điều khoản giá cả: đơn vị tiền tệ, giá kèm điều kiện giao hàng - Điều khoản phương thức toán: 17 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com Chứng từ thương mại toán quốc tế o Chứng từ vận tải: vận đơn đường biển (bill of lading) o Chứng từ bảo hiểm hàng hoá ( insurance certificate) o Chứng từ hàng hoá - Hóa đơn thương mại (commercial invoices) - Giấy chứng nhận xuất xư (certificate of origin) - Các chứng từ hàng hóa khác 18 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com Các điều kiện toán quốc tế o o o o o Điều kiện đồng tiền toán Điều kiện địa điểm toán Điều kiện thời gian toán Điều kiện phương thức toán Điều kiện đảm bảo giá trị hợp đồng toán 19 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com Các phương tiện toán quốc tế o o o o o Tiền mặt Hối phiếu Kỳ phiếu Séc toán quốc tế Thẻ ngân hàng 20 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com CÁC PHƯƠNG THỨC TRONG TTQT Phương thức ghi sổ Phương thức chuyển tiền Phương thức toán nhờ thu Phương thức tín dụng chứng từ 21 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com Phương thức ghi sổ: nhà XK sau hoàn thành giao hàng ghi Nợ tài khoản cho bên NK vào sổ theo dõi việc toán khoản nợ thực thông thường theo định kỳ thỏa thuận Phương thức chuyển tiền: khách hàng yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định cho người khác (người hưởng lợi) theo địa định thời gian định 22 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com Phương thức nhờ thu: phương thức toán, theo nhà XK sau giao hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ thu hộ tiền từ nhà NK - Nhờ thu trơn - Nhờ thu kèm chứng từ 23 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com Phương thức TDCT KN: thư tín dụng (L/C) cam kết toán NH cho người Xk họ xuất trình chứng từ toán phù hợp với điều khoản điều kiện L/C Chức năng: - Thanh toán: chứng từ xuất trình sở để NH toán - Tín dụng: loại tín dụng Nh cung cấp cho nhà Nk - Đảm bảo toán: L/C cam kết toán Nh cho nhà Xk 24 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com Các loại L/C - L/C hủy ngang (revocable) : loại L/C bị hủy bỏ sửa đổi mà không cần thông báo cho người hưởng lợi - L/C hủy ngang (irrevocable): loại L/C sau ngân hàng mở sửa đổi, bổ sung hay hủy bỏ thời hạn hiệu lực L/C chưa có thỏa thuận bên tham gia - L/C xác nhận (comfirming L/C): loại L/C hủy ngang, ngân hàng khác xác nhận 25 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com Các loại L/C đặc biệt - L/C có điều khoản đỏ (Red clause L/C) L/C tuần hoàn (revolving L/C) L/C chuyển nhượng (transferable L/C) L/C giáp lưng (back to back L/C) L/C dự phòng (standby L/C) L/C đối ứng (Reciprocal L/C) 26 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com Rủi ro TTQT  Rủi ro tín dụng: Là rủi ro khả toán bên tham gia vào TTQT  Rủi ro đạo đức: Xảy bên cố tình không thực nghĩa vụ gây thiệt hại tới quyền lợi người khác  Rủi ro quốc gia: rủi ro liên quan đến thay đổi trị, kinh tế… => Nhà Nk không nhận hàng, nhà Xk không nhận tiền  Rủi ro pháp lý: xảy trường hợp có tranh chấp, khiếu kiện bên tham gia toán  Rủi ro ngoại hối: xảy việc toán ấn định ngoại tệ, Khi tỷ giá biến động gây tổn thất cho bên  Rủi ro tác nghiệp: Là rủi ro sai sót kĩ thuật thể việc lập hồ sơ chứng từ (Thường xảy phương thức TDCT) 27 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com o o o o o Câu hỏi nghiên cứu thảo luận Đặc điểm điều kiện toán quốc tế Ý nghĩa vấn đề nghiên cứu So sánh phương thức toán quốc tế Rủi ro toán quốc tế Quy trình thực phương thức toán tín dụng chứng từ Thực trạng hoạt động toán quốc tế Việt Nam: Bằng chứng, nhận xét biện pháp hoàn thiện 28 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name [...]... 19 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com Các phương tiện thanh toán quốc tế o o o o o Tiền mặt Hối phiếu Kỳ phiếu Séc trong thanh toán quốc tế Thẻ ngân hàng 20 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com CÁC PHƯƠNG THỨC TRONG TTQT 1 2 3 4 Phương thức ghi sổ Phương thức chuyển tiền Phương thức thanh toán nhờ thu Phương thức tín dụng chứng từ 21 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany... nghiệp: Là những rủi ro sai sót kĩ thu t thể hiện trong việc lập hồ sơ chứng từ (Thường xảy ra trong phương thức TDCT) 27 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com o o o o o Câu hỏi nghiên cứu và thảo luận Đặc điểm và điều kiện thanh toán quốc tế Ý nghĩa của vấn đề nghiên cứu So sánh các phương thức thanh toán quốc tế Rủi ro trong thanh toán quốc tế Quy trình thực hiện phương thức... không thể hủy ngang, được 1 ngân hàng khác xác nhận 25 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com Các loại L/C đặc biệt - L/C có điều khoản đỏ (Red clause L/C) L/C tuần hoàn (revolving L/C) L/C chuyển nhượng (transferable L/C) L/C giáp lưng (back to back L/C) L/C dự phòng (standby L/C) L/C đối ứng (Reciprocal L/C) 26 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com Rủi ro... Giao hàng đã trả thu (nơi đích quy định) Giống như DDU, ngoại trừ việc người bán phải làm mọi thủ tục và chịu chi phí Nk Giống như DDU, ngoại trừ việc người mua không phải làm thủ tục và chịu chi phí NK 14 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name Sơ đồ 11 điều kiện của INCOTERMS 2010 DAT Nhóm E EXW DDP DAP Nhóm D INCOTERM 2010 Nhóm F FCA FAS Nhóm C FOB CFR 15 CIF CPT CIP Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany name... bản 16 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com Hợp đồng ngoại thương Nội dung chính: - Điều khoản về hàng hóa: tên hàng, số lượng, trọng lượng, quy cách, chất lượng - Điều khoản về giao hàng: địa điểm, thời gian, phân chia chia phí và rủi ro - Điều khoản về giá cả: đơn vị tiền tệ, giá kèm điều kiện giao hàng - Điều khoản về phương thức thanh toán: 17 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany... mại trong thanh toán quốc tế o Chứng từ vận tải: vận đơn đường biển (bill of lading) o Chứng từ bảo hiểm hàng hoá ( insurance certificate) o Chứng từ về hàng hoá - Hóa đơn thương mại (commercial invoices) - Giấy chứng nhận xuất xư (certificate of origin) - Các chứng từ hàng hóa khác 18 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com Các điều kiện trong thanh toán quốc tế o o o o o Điều kiện... thời gian nhất định 22 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com Phương thức nhờ thu: là phương thức thanh toán, theo đó nhà XK sau khi giao hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền từ nhà NK - Nhờ thu trơn - Nhờ thu kèm chứng từ 23 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com Phương thức TDCT KN: thư tín dụng (L/C) là 1 cam kết thanh... thành giao hàng thì ghi Nợ tài khoản cho bên NK vào một cuốn sổ theo dõi và việc thanh toán các khoản nợ này được thực hiện thông thường theo định kỳ như đã thỏa thu n Phương thức chuyển tiền: khách hàng yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi) theo một địa chỉ nhất định và trong một thời gian nhất định 22 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name... chứng từ -Làm thủ tục NK -Chịu RR khi hàng qua lan can tàu 12 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name Điều kiện Tiếng việt Nghĩa vụ của người bán 6. CIF Tiền hàng, bảo hiểm và cước phí vận tải (cảng đích)) -Giống CFR nhưng người bán phải mua bảo hiểm hàng hóa -Giống CFR 7.CPT Cước phí trả tới (nơi đích quy định) -Giống CFR, nhưng người bán phải thu xếp và trả phí vân chuyển hàng hóa tới nơi đích -Làm thủ... phương thức thanh toán quốc tế Rủi ro trong thanh toán quốc tế Quy trình thực hiện phương thức thanh toán bằng tín dụng chứng từ Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế của Việt Nam: Bằng chứng, nhận xét và biện pháp hoàn thiện 28 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name ... toán 19 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com Các phương tiện toán quốc tế o o o o o Tiền mặt Hối phiếu Kỳ phiếu Séc toán quốc tế Thẻ ngân hàng 20 Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany... nguồn lực tài - Thúc đẩy thị trường tài hội nhập quốc tế Ths Đỗ Thị Thu ThủyCompany Company name www.themegallery.com Đối với NHTM: Mở rộng thị phần kinh doanh, thu hút khách hàng Tăng thu nhập...www.themegallery.com Nội dung chương Tổng quan toán quốc tế  Incoterms 2000/2010 Cơ cở toán quốc tế Các phương tiện toán quốc tế Các phương thức toán quốc tế Rủi ro hoạt động toán quốc tế Câu hỏi thảo