TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI KHOA PHÁP LUẬT KINH TẾ BỘ MÔN LUẬT TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG BẢNG TỪ VIẾT TẮT HÀ NỘI - 2011 BT Bài tập ĐĐ Địa điểm GTGT Giá trị gia tăng KTĐG Kiểm tra đánh giá LVN Làm việc nhóm MT Mục tiêu NC Nghiên cứu NSNN Ngân sách nhà nước SV Sinh viên TC Tín TG Thời gian TL Thảo luận TTĐB Tiêu thụ đặc biệt VĐ Vấn đề TRƯỜNG ĐẠI HỌC LUẬT HÀ NỘI KHOA PHÁP LUẬT KINH TẾ Văn phòng Bộ môn luật tài - ngân hàng Phòng 505 - K4 - Trường Đại học Luật Hà Nội Số 87, đường Nguyễn Chí Thanh, Đống Đa, Hà Nội Điện thoại: 04.37738316 Email: luattaichinhnganhang@yahoo.com.vn Giờ làm việc: 7h00 - 17h00 hàng ngày (trừ thứ bảy, chủ nhật ngày lễ) BỘ MÔN LUẬT TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Hệ đào tạo: Tên môn học: Số tín chỉ: Loại môn học: Cử nhân luật (chính quy) Luật tài 03 Bắt buộc CÁC MÔN HỌC TIÊN QUYẾT: Không có TÓM TẮT NỘI DUNG MÔN HỌC THÔNG TIN VỀ GIẢNG VIÊN Luật tài thiết kế môn học bắt buộc chương trình đào tạo cử nhân luật Trường Đại học Luật Hà Nội Môn học cung cấp kiến thức lĩnh vực tài công pháp luật tài công NSNN pháp luật NSNN, thuế pháp luật thuế Việc nghiên cứu, giảng dạy môn học nhằm giúp người học tiếp cận nâng cao nhận thức vấn đề liên quan đến sách công mối quan hệ thành phần hệ thống sách công Chính phủ kinh tế thị trường TS Phạm Thị Giang Thu - GVC, Trưởng môn Điện thoại: 04.37738316 Email: hoangminh2404@yahoo.com ThS Nguyễn Đức Ngọc - GV Điện thoại: 04.37738316 Email: ngoc_hlu@yahoo.com ThS Nguyễn Minh Hằng - GV Điện thoại: 04.37738316 Email: hangnm76@fpt.vn Nhằm mục tiêu trên, môn học thiết kế thành phần với 14 nội dung cụ thể sau: ThS Trần Vũ Hải - GV Điện thoại: 04.37738316 E-mail: tranvuhai_luatgia@yahoo.com Phần NSNN pháp luật NSNN Những vấn đề lí luận NSNN pháp luật NSNN Pháp luật tổ chức NSNN Pháp luật trình NSNN Pháp luật thu NSNN Pháp luật chi NSNN Pháp luật quản lí quỹ NSNN ThS Phạm Nguyệt Thảo - GV Điện thoại: 04.37738316 Email: phnthao@yahoo.fr Nguyễn Thị Thanh Tú - GV Điện thoại: 04.37738316 Phần Thuế pháp luật thuế Những vấn đề lí luận thuế pháp luật thuế Pháp luật thuế xuất khẩu, thuế nhập Nguyễn Hải Yến - GV Điện thoại: 04.37738316 Pháp luật thuế TTĐB 10 Pháp luật thuế GTGT 11 Pháp luật thuế thu nhập 12 Pháp luật thuế liên quan đến đất đai 13 Pháp luật thuế khác 14 Pháp luật quản lí thuế Vấn đề Những vấn đề lí luận thuế pháp luật thuế Những vấn đề lí luận thuế Các nguyên tắc đánh thuế quyền thu thuế Nhà nước Tổng quan pháp luật thuế Vấn đề Pháp luật thuế xuất khẩu, thuế nhập Khái niệm thuế xuất khẩu, thuế nhập Nội dung pháp lí thuế xuất khẩu, thuế nhập NỘI DUNG CHI TIẾT CỦA MÔN HỌC Vấn đề Pháp luật thuế TTĐB Khái niệm thuế TTĐB Nội dung pháp lí thuế TTĐB Vấn đề Những vấn đề lí luận NSNN pháp luật NSNN Những vấn đề lí luận NSNN Tổng quan luật ngân sách Vấn đề 10 Pháp luật thuế GTGT Khái niệm thuế GTGT Nội dung pháp lí thuế GTGT Vấn đề Pháp luật tổ chức NSNN Tổ chức hệ thống NSNN Chế độ phân cấp quản lí NSNN Vấn đề 11 Pháp luật thuế thu nhập Khái niệm thuế thu nhập Nội dung pháp lí thuế thu nhập doanh nghiệp Nội dung pháp lí thuế thu nhập cá nhân Vấn đề Pháp luật trình NSNN Chế độ lập dự toán NSNN Chế độ chấp hành dự toán NSNN Chế độ toán NSNN Vấn đề Pháp luật thu NSNN Khái niệm phân loại thu NSNN Chế độ thu thuế, lệ phí phí Chế độ thu ngân sách từ khoản vay nợ, viện trợ khoản thu khác Vấn đề Pháp luật chi NSNN Khái niệm phân loại chi NSNN Chế độ chi thường xuyên Chế độ chi ngân sách cho đầu tư phát triển Vấn đề 12 Pháp luật thuế liên quan đến đất đai Khái niệm thuế liên quan đến đất đai Nội dung pháp lí thuế sử dụng đất nông nghiệp Nội dung pháp lí thuế nhà đất Vấn đề 13 Pháp luật loại thuế khác Pháp luật thuế tài nguyên Pháp luật thuế môn Vấn đề 14 Pháp luật quản lí thuế Khái niệm pháp luật quản lí thuế Những nội dung chủ yếu pháp luật quản lí thuế 2.1 Các thủ tục hành thuế 2.2 Xây dựng, quản lí, sử dụng thông tin quản lí thuế Vấn đề Pháp luật quản lí quỹ NSNN Khái niệm quỹ NSNN quản lí quỹ NSNN Pháp luật quản lí quỹ NSNN 2.3 Thanh tra, kiểm tra thuế 2.4 Cưỡng chế thi hành định hành thuế 2.5 Xử lí vi phạm pháp luật thuế 2.6 Khiếu nại giải tranh chấp thuế MỤC TIÊU CỦA MÔN HỌC - Nắm khái niệm lĩnh vực tài công pháp luật tài công NSNN pháp luật NSNN; thuế pháp luật thuế; nhận diện chất, đặc thù NSNN chất, đặc thù loại thuế hệ thống thuế quốc gia; - Nắm sở khoa học việc ban hành quy phạm pháp luật NSNN thuế; nội dung pháp lí quy định pháp luật NSNN pháp luật thuế; - Đưa quan điểm đánh giá, bình luận tính hợp lí bất cập quy định pháp luật hành NSNN thuế MỤC TIÊU NHẬN THỨC CHI TIẾT MT VĐ Bậc Bậc Bậc Những vấn đề lí luận NSNN pháp luật NSNN 1A1 Nêu khái niệm NSNN 1A2 Nêu đặc điểm NSNN 1A3 Nêu nguyên tắc NSNN 1A4 Nêu phạm vi điều chỉnh 1B1 Phân tích chất NSNN 1B2 Hiểu khác biệt NSNN so với loại hình ngân sách khác 1B3 Phân tích nội dung 1C1 Đưa ý kiến đánh giá cá nhân diễn trình phát triển NSNN 1C2 Đưa ý kiến bình luận thể nguyên tắc NSNN Luật Pháp luật tổ chức NSNN luật ngân sách 1A5 Nêu đặc trưng luật ngân sách 1A6 Nêu phận cấu thành (chế định) luật ngân sách ý nghĩa nguyên tắc NSNN 1B4 Phân tích lí có luật ngân sách 1B5 Phân tích chất luật ngân sách NSNN Việt Nam 1C3 Đưa ý kiến bình luận cá nhân thuật ngữ “luật tài công” “luật ngân sách” 1C4 Phân tích mối quan hệ tương hỗ chế định cấu thành luật ngân sách 2A1 Nêu khái niệm tổ chức NSNN 2A2 Nêu mô hình hệ thống NSNN cấu khoản thu, chi NSNN 2A3 Nêu nguyên tắc tổ chức NSNN 2A4 Nêu khái niệm phân cấp quản lí NSNN 2A5 Nêu hai nội dung chế độ phân cấp quản lí NSNN 2B1 Phân tích nguyên lí tổ chức NSNN 2B2 Giải thích lí phải thiết kế hệ thống NSNN theo mô hình hệ thống quyền 2B3 Phân tích ý nghĩa nguyên tắc tổ chức NSNN 2B4 Giải thích lí phải có phân cấp quản lí NSNN 2C1 Bình luận vai trò ngân sách trung ương hệ thống NSNN 2C2 Nhận xét mối quan hệ khoản thu khoản chi NSNN 2C3 Bình luận chế phân quyền quản lí NSNN Việt Nam 2A6 Nêu ý 2B5 Giải thích nghĩa chế độ pháp phân cấp quản lí luật phải có quy NSNN định khác nguồn thu nhiệm vụ chi cấp ngân sách Pháp luật trình NSNN 3A1 Nêu khái niệm lập dự toán NSNN 3A2 Nêu hai giai đoạn trình lập dự toán NSNN (soạn thảo ngân sách thông qua ngân sách) 3A3 Nêu ý nghĩa việc lập dự toán NSNN 3A4 Nêu khái niệm chấp hành dự toán NSNN 3A5 Nêu hai nội dung chế độ chấp hành dự toán ngân sách (chấp hành dự toán thu chấp hành dự toán chi) 3A6 Nêu 3B1 Phân tích chất hoạt động lập dự toán NSNN 3B2 Phân tích khác biệt thẩm quyền thủ tục giai đoạn soạn thảo ngân sách với giai đoạn thông qua NSNN 3B3 Phân tích chất pháp lí hoạt động chấp hành dự toán NSNN 3B4 Phân tích nội dung pháp lí trình chấp hành dự toán thu dự toán chi NSNN 3C1 Đưa ý kiến đánh giá cá nhân tính hiệu hoạt động lập dự toán NSNN Việt Nam 3C2 Bình luận khía cạnh chất thủ tục thông qua NSNN Quốc hội 3C3 Bình luận việc tuân thủ nguyên tắc thăng ngân sách trình chấp hành NSNN 3C4 Bình luận khả giám sát Quốc hội hoạt Pháp luật thu NSNN 10 thẩm quyền quan nhà nước trình chấp hành ngân sách 3A7 Nêu khái niệm toán NSNN 3A8 Nêu hai giai đoạn trình toán NSNN (lập báo cáo toán phê chuẩn báo cáo toán) 3B5 Phân tích chất mối quan hệ phân quyền quan nhà nước giai đoạn chấp hành ngân sách 3B6 Phân tích ý nghĩa pháp lí thủ tục toán NSNN 3B7 Phân tích quy định thủ tục toán ngân sách theo Luật NSNN động chấp hành NSNN Việt Nam 3C5 Bình luận ý nghĩa pháp lí ý nghĩa kinh tế việc phê chuẩn toán NSNN 3C6 Bình luận mối tương quan quyền lực Quốc hội Chính phủ giai đoạn toán ngân sách 4A1 Nêu khái niệm thu NSNN 4A2 Nêu tiêu chí phân loại thu NSNN 4A3 Nêu nhóm thu NSNN từ thuế, lệ phí phí 4A4 Nêu vấn đề mà pháp luật cần quy định điều chỉnh quan hệ thu thuế, lệ 4B1 Phân tích yếu tố cấu thành quan hệ pháp luật thu NSNN 4B2 Phân tích ý nghĩa pháp lí việc phân loại khoản thu NSNN 4B3 Phân tích chất pháp lí quan hệ thu thuế, lệ phí phí 4B4 Phân tích 4C1 Bình luận vai trò pháp luật việc thiết kế chế thực thu nộp NSNN (cơ chế bắt buộc chế thoả thuận) 4C2 Bình luận nguyên tắc: Quốc hội quan có quyền lập thuế, sửa đổi, bổ sung bãi bỏ thứ Pháp luật chi NSNN phí phí 4A5 Nêu khái quát khoản thu NSNN từ vay nợ, viện trợ khoản thu khác nội dung pháp luật thuế (xét từ khía cạnh pháp luật nội dung pháp luật hình thức) 4B5 Phân tích nội dung chế độ thu ngân sách từ vay nợ, viện trợ khoản thu khác thuế 4C3 Bình luận nguyên tắc: Các khoản thu từ vay nợ phải ưu tiên dùng để chi đầu tư phát triển 5A1 Nêu khái niệm chi NSNN 5A2 Nêu tiêu chí phân loại chi ngân sách ý nghĩa việc phân loại chi ngân sách 5A3 Nêu khái niệm chi thường xuyên từ NSNN 5A4 Liệt kê khoản chi cụ thể thuộc nhóm chi thường xuyên từ NSNN 5A5 Nêu 5B1 Phân tích chất công phí loại công phí 5B2 Phân tích mối tương quan chi thường xuyên chi đầu tư phát triển cấu chi NSNN 5B3 Phân tích chất khoản chi thường xuyên từ NSNN 5B4 Phân tích nội dung pháp lí khoản 5C1 Bình luận nguyên tắc quy định Điều Luật NSNN 5C2 Bình luận tính hợp pháp tính hợp lí chế khoán chi hành - nghiệp đánh giá khả áp dụng chế Việt Nam giai đoạn 5C3 Bình luận thực tiễn áp dụng pháp luật lĩnh vực chi đầu tư phát triển 11 Pháp luật quản lí quỹ NSNN 12 khái niệm chi đầu tư phát triển từ NSNN 5A6 Liệt kê khoản chi cụ thể thuộc nhóm chi đầu tư phát triển từ NSNN chi thường xuyên Việt Nam theo pháp luật gian qua hành 5B5 Phân tích chất đặc trưng khoản chi đầu tư phát triển từ NSNN 5B6 Phân tích nội dung khoản chi đầu tư phát triển theo pháp luật hành 6A1 Nêu khái niệm đặc trưng quỹ NSNN 6A2 Nêu khái niệm, đặc trưng yếu tố cấu thành hoạt động quản lí quỹ NSNN 6A3 Nêu khái quát phạm vi điều chỉnh pháp luật quản lí quỹ NSNN 6A4 Nêu 6B1 Phân tích chất quỹ NSNN yếu tố cấu thành quỹ NSNN 6B2 Phân tích luận giải chất pháp lí hoạt động quản lí quỹ NSNN (là hoạt động quản lí nhà nước tài hoạt động quản trị công tài) 6B3 Phân tích sở khoa học thời 6C1 So sánh điểm giống khác khái niệm “kinh phí” “công quỹ” 6C2 Bình luận tính hiệu việc áp dụng phương thức kiểm soát chi Kho bạc nhà nước Việt Nam theo pháp luật hành thẩm quyền chủ thể hoạt động quản lí quỹ NSNN 6A5 Nêu phương thức quản lí quỹ NSNN theo pháp luật hành Những vấn đề lí luận thuế pháp luật thuế 7A1 Nêu khái niệm đặc điểm thuế 7A2 Nêu tiêu chí phân loại thuế 7A3 Nêu nguyên tắc đánh thuế 7A4 Nêu quyền thu thuế Nhà nước 7A5 Nêu khái niệm đặc điểm pháp luật thuế 7A6 Nêu đặc trưng quan hệ pháp việc điều chỉnh pháp luật hoạt động quản lí quỹ NSNN 6B4 Phân tích nội dung thẩm quyền quan nhà nước quản lí quỹ ngân sách theo Luật NSNN 7B1 Phân tích đặc điểm thuế 7B2 So sánh thuế với khoản thu khác NSNN 7B3 Phân tích ý nghĩa tiêu chí phân loại thuế 7B4 Phân tích nguyên tắc đánh thuế 7B5 Phân tích ý nghĩa việc khẳng định quyền thu thuế Nhà nước 7C1 Bình luận khái niệm đặc điểm thuế 7C2 Nhận xét, đánh giá tiêu chí phân loại thuế, đề xuất ý kiến cá nhân tiêu chí phân loại thuế 7C3 Bình luận nguyên tắc đánh thuế nước ta 7C4 Bình luận việc vận dụng quyền 13 Pháp luật thuế xuất khẩu, thuế nhập 14 luật thuế 7A7 Nêu cấu trúc pháp luật thuế (trình bày chi tiết pháp luật nội dung pháp luật quản lí thuế) 7A8 Nêu vai trò pháp luật thuế 7B6 Phân tích đặc điểm pháp luật thuế 7B7 Phân tích đặc trưng quan hệ pháp luật thuế 7B8 Phân tích vai trò pháp luật thuế thu thuế Việt Nam 7C5 Bình luận cấu trúc pháp luật thuế nước ta 8A1 Nêu khái niệm đặc điểm thuế xuất khẩu, thuế nhập 8.A2 Hiểu khái niệm bản: Khu phi thuế quan, cửa khẩu, biên giới 8A3 Nêu tính thuế xuất khẩu, thuế nhập thuật ngữ “trị giá hải quan” 8A4 Nêu phương pháp xác định giá tính thuế xuất khẩu, giá tính thuế nhập 8B1 Phân tích khác biệt mục tiêu đánh thuế nhập so với thuế xuất 8B2 Lí giải quy chế thuế xuất khẩu, thuế nhập hàng hoá ra, vào khu phi thuế quan 8B3 Phân tích khác biệt việc xác định giá tính thuế xuất với giá tính thuế nhập 8B4 Lí giải 8C1 Bình luận vai trò bảo hộ thuế nhập giai đoạn Việt Nam hội nhập kinh tế quốc tế 8C2 Phân tích tác động từ cam kết quốc tế Việt Nam thuế xuất khẩu, thuế nhập 8C3 Bình luận điểm Luật thuế xuất khẩu, thuế nhập năm 2005 so với Pháp luật thuế TTĐB 8A5 Nêu hệ thống thuế suất thuế nhập 8A6 Nêu trường hợp miễn thuế xuất khẩu, thuế nhập phải quy Luật năm 1991 định nhiều loại (sửa đổi, bổ sung thuế suất thuế năm 1993 1998) nhập 8C4 Bình luận tính khả thi việc xác định giá tính thuế nhập theo GATT 8C5 Bình luận việc áp dụng thuế tuyệt đối 8C6 Bình luận xu hướng phát triển thuế xuất khẩu, thuế nhập 9A1 Nêu khái niệm đặc điểm thuế TTĐB 9A2 Nêu phạm vi áp dụng thuế TTĐB 9A3 Nêu tính thuế TTĐB 9A4 Nêu quy định hoàn thuế TTĐB 9B1 Phân tích lí để Nhà nước ban hành chế độ thuế TTĐB 9B2 Phân tích lí để nhà làm luật quy định trường hợp không thuộc diện chịu thuế 9B3 Đánh giá thuế suất thuế TTĐB 9B4 So sánh hoàn thuế TTĐB với hoàn thuế GTGT 10 Pháp luật thuế GTGT 9C1 Bình luận mục tiêu thuế TTĐB so với thuế GTGT 9C2 So sánh phạm vi áp dụng thuế TTĐB với phạm vi áp dụng thuế GTGT 9C3 Bình luận sở để xác định thuế suất cao thấp 15 16 10A1 Nêu khái niệm đặc điểm thuế GTGT 10A2 Xác định phạm vi áp dụng thuế GTGT theo quy định hành 10A3 Nêu cách xác định giá tính thuế GTGT theo quy định pháp luật 10A4 Nêu quy định thuế suất thuế GTGT 10A5 Nêu phương pháp tính thuế GTGT đối tượng áp dụng 10A6 Nêu trường hợp hoàn thuế GTGT 10B1 Phân tích ưu điểm thuế GTGT 10B2 Phân tích chất gián thu thuế GTGT 10B3 Giải thích trường hợp cá biệt xác định giá tính thuế GTGT 10B4 Giải thích cách tiếp cận nhà làm luật việc xác định thuế suất 10B5 Giải thích lại quy định hai phương pháp tính thuế 10B6 Phân tích chất hoàn thuế GTGT 10C1 Bình luận nhược điểm thuế GTGT 10C2 Bình luận vài trường hợp cá biệt chất gián thu thuế GTGT 10C3 Bình luận khác biệt nghĩa vụ thuế GTGT chủ thể kinh doanh hàng hoá chịu thuế GTGT mức 0% chủ thể kinh doanh hàng hoá không thuộc diện chịu thuế GTGT 10C4 Bình luận hiệu xác hai phương pháp tính thuế GTGT 10C5 Lí giải hoàn thuế GTGT lại hay xảy gian lận đề xuất biện pháp phòng, chống 11 Pháp luật thuế thu nhập 11A1 Nêu khái niệm đặc điểm thuế thu nhập 11A2 Nêu loại thuế thu nhập hành Việt Nam 11A3 Nêu cần thiết phải kí kết thực hiệp định tránh đánh thuế hai lần thuế thu nhập 11A4 Nêu phạm vi áp dụng Luật thuế thu nhập doanh nghiệp 11A5 Nêu tính thuế 11A6 Nêu nguyên tắc trường hợp ưu đãi, miễn, giảm thuế 11B1 Phân tích chất thuế thu nhập 11B2 Hiểu nội dung hiệp định tránh đánh thuế hai lần 11B3 Làm rõ dấu hiệu để xác định đối tượng nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 11B4 Phân tích tính thuế 11B5 Phân tích điều kiện ưu đãi, miễn, giảm thuế 11B6 So sánh đối tượng nộp thuế thu nhập cá nhân với đối 11C1 Phân biệt thuế thu nhập với loại thuế khác 11C2 So sánh thuế thu nhập Việt Nam số nước 11C3 Bình luận thực tiễn áp dụng hiệp định tránh đánh thuế hai lần Việt Nam 11C4 Bình luận đối tượng nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 11C5 Bình luận tính thuế 11C6 Bình luận quy định ưu đãi, miễn, giảm thuế thu nhập doanh nghiệp Việt Nam 11C7 Bình luận 17 12 Pháp luật thuế liên quan đến đất đai 18 11A7 Nêu phạm vi áp dụng Luật thuế thu nhập cá nhân 11A8 Nêu tính thuế 11B9 Nêu trường hợp đặc thù tính thuế thu nhập cá nhân tượng nộp chịu thuế thu nhập doanh nghiệp 11B7 Phân biệt thu nhập chịu thuế thu nhập tính thuế thuế thu nhập cá nhân 11B8 Phân tích lí việc quy định đặc thù tính thuế thu nhập cá nhân phạm vi áp dụng luật thuế thu nhập cá nhân So sánh với thuế thu nhập người có thu nhập cao 11C8 Bình luận tính thuế thu nhập cá nhân theo quy định hành 11C9 Bình luận quy định đặc thù tính thuế thu nhập cá nhân 12A1 Nêu khái niệm thuế sử dụng đất 12A2 Nêu đặc điểm thuế sử dụng đất 12A3 Mô tả loại thuế sử dụng đất 12A4 Nêu khái niệm pháp luật thuế sử dụng đất 12A5 Nêu 12B1 Hiểu chất thuế sử dụng đất so với loại thuế khác 12B2 Hiểu khác biệt thuế sử dụng đất nông nghiệp, thuế nhà đất thuế chuyển quyền sử dụng đất 12B3 Phân tích vai trò 12C1 Bình luận khái niệm chất pháp lí loại thuế sử dụng đất 12C2 So sánh phạm vi áp dụng loại thuế sử dụng đất 12C3 Bình luận khái niệm pháp luật thuế sử dụng đất qua phạm vi áp dụng Luật thuế sử dụng đất nông nghiệp 12A6 Nêu tính thuế sử dụng đất nông nghiệp 12A7 Nêu trường hợp miễn, giảm thuế sử dụng đất nông nghiệp 12A8 Nêu phạm vi áp dụng Pháp lệnh thuế nhà đất 12A9 Nêu tính thuế thuế nhà đất 12A10 Nêu trường hợp miễn giảm thuế nhà đất pháp luật thuế sử dụng đất 12B4 Chỉ dấu hiệu chủ thể nộp thuế sử dụng đất nông nghiệp 12B5 Phân tích điểm đặc thù tính thuế sử dụng đất nông nghiệp so với loại thuế đất khác 12B6 Phân tích lí pháp luật lại đưa trường hợp miễn, giảm thuế sử dụng đất nông nghiệp 12B7 Phân tích dấu hiệu xác định đối tượng nộp thuế nhà đất 12B8 Phân tích tính thuế nhà đất 12B9 Lí giải trường hợp miễn, giảm thuế nhà đất thời kì 12C4 Bình luận phạm vi áp dụng Luật thuế sử dụng đất nông nghiệp 12C5 Nêu quan điểm cá nhân tính thuế sử dụng đất nông nghiệp theo quy định pháp luật hành 12C6 Nêu quan điểm cá nhân việc bổ sung giảm bớt trường hợp thuộc diện miễn, giảm thuế sử dụng đất nông nghiệp 12C7 So sánh phạm vi áp dụng thuế nhà đất với thuế sử dụng đất nông nghiệp 12C8 Bình luận liên hệ tính thuế nhà đất với tính thuế sử dụng đất nông nghiệp 19 13 Pháp luật loại thuế khác 13A1 Nêu khái niệm, đặc điểm thuế tài nguyên 13A2 Nêu phạm vi áp dụng pháp luật thuế tài nguyên 13A3 Chỉ tính thuế thuế tài nguyên 13A4 Nêu quy định miễn, giảm thuế tài nguyên 13A5 Nêu khái niệm, đặc điểm thuế môn 13A6 Nêu đối tượng nộp thuế môn mức thuế môn 13B1 Phân tích đặc điểm thuế tài nguyên 13B2 Phân tích tính thuế tài nguyên 13B3 Giải thích số trường hợp thuộc diện miễn, giảm thuế tài nguyên 13B4 Phân tích đặc điểm thuế môn so với loại thuế khác 13B5 Giải thích thuế môn lại quy định mức thuế 13C1 Bình luận phạm vi áp dụng pháp luật thuế tài nguyên 13C2 Bình luận điều kiện kiện pháp lí phát sinh quan hệ pháp luật thuế tài nguyên 13C3 Bình luận mục đích Nhà nước xây dựng áp dụng thuế môn 14 Pháp luật quản lí thuế 14A1 Nêu khái niệm quản lí thuế pháp luật quản lí thuế 14A2 Nêu nguyên tắc quản lí thuế 14A3 Nêu quyền nghĩa vụ 14B1 Phân tích khái niệm pháp luật quản lí thuế 14B2 Phân tích nguyên tắc quản lí thuế 14B3 Phân tích 14C1 Bình luận nguyên tắc quản lí thuế theo pháp luật Việt Nam 14C2 Bình luận vấn đề xã hội hoá công 20 chủ thể quản lí thuế 14A4 Nêu thủ tục hành liên quan đến thu, nộp thuế 14A5 Nêu nội dung quản lí thông tin người nộp thuế 14A6 Nêu khái niệm nguyên tắc kiểm tra, tra thuế 14A7 Nêu trường hợp cưỡng chế biện pháp cưỡng chế thi hành định hành thuế 14A8 Nêu hành vi vi phạm pháp luật thuế biện pháp xử lí 14A9 Nêu nguyên tắc chung khiếu nại, tố cáo giải tranh chấp thuế quyền nghĩa vụ người nộp thuế quan quản lí thuế 14B4 Phân tích nội dung thủ tục hành liên quan đến thu, nộp thuế 14B5 Giải thích tầm quan trọng việc xây dựng, thu thập quản lí thông tin người nộp thuế 14B6 Phân biệt kiểm tra với tra thuế 14B7 Phân tích hành vi vi phạm pháp luật thuế người nộp thuế 14B8 Giải thích nước ta có vụ tranh chấp thuế tác quản lí thuế Việt Nam 14C3 Bình luận quy định pháp luật thủ tục hành liên quan đến thu, nộp thuế nước ta 14C4 Bình luận công tác kiểm tra, tra thuế Việt Nam 14C5 Bình luận biện pháp cưỡng chế thi hành định hành thuế Việt Nam 14C6 Bình luận quy định xử lí vi phạm pháp luật thuế Việt Nam TỔNG HỢP MỤC TIÊU NHẬN THỨC Mục tiêu Bậc Bậc Bậc Tổng Vấn đề 15 Vấn đề 14 Vấn đề 21 Vấn đề 5 13 Vấn đề 6 15 Vấn đề 11 Vấn đề 8 21 Vấn đề 6 16 Vấn đề 4 11 Vấn đề 10 6 17 Vấn đề 11 9 26 Vấn đề 12 10 27 Vấn đề 13 14 Vấn đề 14 23 Tổng 94 84 66 244 Vấn đề HỌC LIỆU A GIÁO TRÌNH Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình luật ngân sách nhà nước, Nxb Công an nhân dân, Hà Nội, 2009 21 22 Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình luật thuế Việt Nam, Nxb Công an, Hà Nội, 2008 Dự án Việt - Pháp tăng cường lực đào tạo quản lí tài công, Học viện tài chính, Giáo trình pháp luật tài chính, Nxb Lao động-xã hội, Hà Nội, 2008 B TÀI LIỆU THAM KHẢO BẮT BUỘC * Sách Đại học quốc gia Hà Nội, Giáo trình luật tài chính, Hà Nội, 2007 * Văn quy phạm pháp luật Bộ luật hình năm 1999 (Chương XVII) Bộ luật dân năm 2005 Luật doanh nghiệp năm 2005 Luật thương mại năm 2005 Luật phòng, chống tham nhũng năm 2005 Pháp lệnh giải vụ án hành Luật NSNN năm 2002 Luật quản lí thuế năm 2006 Luật thuế xuất khẩu, thuế nhập năm 2005 10 Luật thuế TTĐB năm 2008 11 Luật thuế GTGT năm 2008 12 Luật thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2008 13 Luật thuế thu nhập cá nhân năm 2007 14 Luật thuế tài nguyên năm 2009 15 Luật thuế sử dụng đất phi nông nghiệp năm 2010 16 Các nghị định hướng dẫn thi hành văn pháp luật nêu nghị định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực thuế C TÀI LIỆU THAM KHẢO LỰA CHỌN * Sách Trường Đại học Luật Hà Nội, Từ điển giải thích thuật ngữ luật học (Phần luật tài chính), Nxb Công an nhân dân, Hà Nội, 1999 Bộ tài - Viện khoa học tài chính, Luật tài chính, ngân sách kế toán công nước, Thông tin chuyên đề, Hà Nội, 1993 23 Michel Bouvier, Nhập môn luật thuế đại cương lí thuyết thuế, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội, 2005 Paul A Samuelson, William D Nordhaus, Kinh tế học, Tập I, II, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội, 1997 Trần Vũ Hải, Tìm hiểu thuật ngữ pháp luật tài công, Nxb Tư pháp, Hà Nội, 2009 * Đề tài khoa học, luận văn Xây dựng giải pháp minh bạch thuận lợi quản lí thuế theo Luật quản lí thuế 2006, Đề tài khoa học cấp bộ: “Những giải pháp tổng thể môi trường pháp lí sách nhằm nâng cao lực cạnh tranh thu hút đầu tư phát triển kinh doanh tỉnh Hà Tây”, năm 2007 “Một số vấn đề lí luận thực tiễn xây dựng hoàn thiện hệ thống pháp luật thuế Việt Nam tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế”, Đề tài khoa học cấp trường năm 2008 Trần Vũ Hải, “Thực trạng pháp luật thuế thu nhập cá nhân Việt Nam phương hướng hoàn thiện”, Tạp chí luật học, số 10/2007 Trần Minh Hiền, Pháp luật thuế GTGT Việt Nam phương hướng hoàn thiện, Luận văn thạc sĩ, 2006 Khương Thị Quỳnh Hương, Hoàn thiện pháp luật kiểm soát chi NSNN Việt Nam, Luận văn thạc sĩ, 2006 Phạm Nguyệt Thảo, Pháp luật thuế tài sản Việt Nam, Luận văn thạc sĩ, 2007 * Bài viết đăng tạp chí Vũ Văn Cương, “Hoàn thiện pháp luật ngân hàng theo hướng nâng cao vai trò ngân hàng hoạt động quản lí thuế”, Tạp chí luật học, số 12/2007 Phạm Thị Giang Thu, “Những yêu cầu mục tiêu việc hoàn thiện hệ thống pháp luật thuế Việt Nam”, Tạp chí nhà nước pháp luật, số 3, tháng 3/2008 Phạm Thị Giang Thu, “Một số ý kiến trao đổi Dự thảo Luật thuế giá trị gia tăng Luật thuế thu nhập doanh nghiệp”, Tạp chí luật học, số 4/2008 24 10 11 12 13 14 Vũ Văn Cương, “Thông tin người nộp thuế pháp luật quản lí thuế Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009 Vũ Văn Cương Vũ Ngọc Hà, “Pháp luật kiểm tra, tra thuế Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009 Trần Vũ Hải, “Một số vấn đề việc ban hành Luật thuế môi trường Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009 Nguyễn Minh Hằng, “Thuế Thu nhập doanh nghiệp với hoạt động chào bán cổ phiếu công ti cổ phần”, Tạp chí luật học, số 5/2009 Nguyễn Lan Hương, “Hoàn thiện pháp luật thuế tài sản Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009 Đoàn Trung Kiên, “Bản chất pháp lí thuế chống bán phá giá hàng hoá nhập vào Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009 Phạm Nguyệt Thảo, “Thuế nhà đất - số bất cập hướng hoàn thiện”, Tạp chí luật học, số 5/2009 Phạm Thị Giang Thu, “Phát triển bền vững số vấn đề đặt cho hệ thống pháp luật thuế Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009 Lê Thu Thủy, “Những vấn đề đặt thực thi Luật thuế thu nhập cá nhân Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009 Nguyễn Văn Tuyến, “Bản chất thuế - tiếp cận từ học thuyết thuế cổ điển đại”, Tạp chí luật học, số 5/2009 Phạm Thị Giang Thu, “Xây dựng Luật thuế tài nguyên Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009 * Văn quy phạm pháp luật Các hiệp định tránh đánh thuế hai lần Việt Nam với nước * Tài liệu khác Tuyển chọn án hình hành liên quan đến lĩnh vực thuế Các tài liệu liên quan đến vấn đề thuế quốc tế * Website http://www.mof.gov.vn http://www.thuvienphapluat.com http://www.vibonline.com.vn http://www.gdt.gov.vn http://www.moj.gov.vn HÌNH THỨC TỔ CHỨC DẠY-HỌC 9.1 Lịch trình chung Hình thức tổ chức dạy-học Tuần VĐ Giới thiệu môn học 2+3 2 2 8 2 10 11 12 13 10 11 11 12 2 2 2 14 13 15 14 Quy đổi 26 KTĐG Tổng số Nhận BT lớn/học kì 3 2 Tổng 25 Lí Seminar LVN Tự thuyết NC 26 tiết 26 TC 3 3 2 14 tiết TC tiết TC 27 giờ TC Nhận BT nhóm/tháng Nhận BT cá nhân/tuần Nộp BT cá nhân/tuần Nộp BT nhóm/tháng Nhận BT nhóm/tháng Thuyết trình BT nhóm/tháng Nhận BT cá nhân/tuần Nộp BT cá nhân/tuần Nộp BT nhóm/tháng Thuyết trình BT nhóm/tháng Nộp BT lớn/học kì 45 TC 9.2 Lịch trình chi tiết Tuần 1: Vấn đề Hình thức tổ TG, chức ĐĐ dạy-học Tuần 0: Giới thiệu môn học Hình thức tổ chức TG Nội dung Yêu cầu SV chuẩn bị dạy-học tiết - Giới thiệu đề cương - Đọc đề cương môn khái quát toàn môn học học, hình thức chuẩn - Chuẩn bị trước bị BT, kiểm tra, vấn đề chưa rõ môn vấn đề, tiêu chí đánh học cần giải đáp giá nguồn học liệu - Giới thiệu tổng quan môn học Yêu cầu SV chuẩn bị * Đọc: - Chương I Giáo trình luật NSNN, Trường Đại học Luật Hà Nội, tóm tắt ý - Luật NSNN năm 2002 Tự NC Lịch sử hình thành phát triển văn hướng TC NSNN thuật ngữ “NSNN” dẫn thi hành Lí thuyết - Giới thiệu khái niệm NSNN, cấu trúc NSNN TC - Giới thiệu nguyên tắc NSNN - Giới thiệu phạm vi điều chỉnh pháp luật ngân sách nội dung pháp luật ngân sách Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn nội dung phương pháp học tập; dẫn khai thác nguồn tài liệu ‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm ‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4 KTĐG Nhận BT nhóm/tháng - Chia nhóm (cố định, suốt thời gian học) xác định nhiệm vụ tuần tiếp theo; nhắc SV Nội dung làm kế hoạch học tập Tuần 2: Vấn đề + cá nhân (gồm kế Hình thức tổ TG, chức ĐĐ dạy-học hoạch làm BT sinh viên; chọn nhận BT lớn/học kì, khuyến khích đăng kí seminar ) KTĐG Nội dung Yêu cầu SV chuẩn bị Lí Vấn đề 2: * Đọc: thuyết TC - Phân tích khái niệm tổ - Chương II Giáo trình Nhận BT lớn/học kì 27 28 Tự NC chức NSNN - Giới thiệu mô hình hệ thống NSNN Việt Nam nguyên tắc tổ chức, hoạt động hệ thống NSNN - Phân tích nội dung chế độ phân cấp quản lí NSNN theo Luật NSNN năm 2002 luật NSNN, Trường Đại học Luật Hà Nội, tóm tắt ý - Luật NSNN năm 2002 văn hướng dẫn thi hành Vấn đề 3: - Các nguyên tắc tổ chức TC hoạt động hệ thống NSNN - Tìm hiểu khái niệm “quá trình ngân sách” mối quan hệ giai đoạn trình ngân sách - Các nội dung pháp lí hoạt động lập dự toán NSNN - Các nội dung pháp lí hoạt động chấp hành dự toán NSNN - Các nội dung pháp lí hoạt động toán NSNN * Đọc: - Chương III chương IV Giáo trình luật NSNN, Trường Đại học Luật Hà Nội, tóm tắt ý - Luật NSNN năm 2002 Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn nội dung phương pháp học tập; dẫn khai thác nguồn tài liệu ‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm ‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4 29 Tuần 3: Vấn đề Hình thức tổ TG, chức ĐĐ dạy-học Nội dung Yêu cầu SV chuẩn bị Lí - Giới thiệu khái niệm tiêu chí thuyết phân loại khoản thu NSNN TC - Phân tích cấu trúc khoản thu NSNN mối quan hệ khoản thu NSNN - Giới thiệu khái quát nội dung pháp lí khoản thu NSNN theo quy định Luật ngân sách pháp luật có liên quan * Đọc: - Chương V Giáo trình luật NSNN, Trường Đại học Luật Hà Nội, tóm tắt ý - Luật NSNN năm 2002 văn hướng dẫn thi hành Seminar - Cơ chế phân quyền quan lập pháp quan hành TC pháp quản lí ngân sách - Sự phân phối nguồn thu nhiệm vụ chi cấp ngân sách - Giải tình cụ thể liên quan đến việc phân phối, sử dụng nguồn thu, nhiệm vụ chi cấp ngân sách theo quy định Luật NSNN năm 2002 - Nhóm lập dàn ý vấn đề thảo luận - Nhóm tập điều hành seminar theo chủ đề đăng kí Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn nội dung phương pháp học tập; dẫn khai thác nguồn tài liệu ‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm ‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4 KTĐG 30 Nhận BT cá nhân/tuần Tuần 4: Vấn đề Hình thức tổ TG, chức ĐĐ dạy-học Nội dung Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn nội dung phương pháp học tập; dẫn khai thác nguồn tài liệu ‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm ‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4 Yêu cầu SV chuẩn bị KTĐG Lí - Chi NSNN tiêu chí phân thuyết loại chi NSNN TC - Phân tích hai phương thức cấp phát tài từ ngân sách (cấp phát theo hạn mức kinh phí thông báo cấp phát theo lệnh chi tiền) - Giới thiệu nội dung pháp lí khoản chi NSNN theo Luật NSNN văn pháp luật có liên quan - Nộp BT cá nhân/tuần * Đọc: - Chương IV Giáo trình luật NSNN, Trường Đại học Luật Hà Nội, tóm tắt ý - Luật NSNN năm 2002 văn hướng dẫn thi hành Seminar - Bản chất mối quan hệ “kinh phí” “công quỹ” lĩnh TC vực chi NSNN - Những nội dung vấn đề khoán chi hành giai đoạn nước ta - Vấn đề cải cách thủ tục hành lĩnh vực chi NSNN - Vấn đề cắt giảm chi tiêu công bối cảnh kinh tế thị trường xử lí lạm phát Việt Nam - Nhóm lập dàn ý vấn đề thảo luận - Nhóm tập điều hành seminar theo chủ đề đăng kí Tự NC Vấn đề kiểm soát chi NSNN Việt * Đọc: Giáo Nam vai trò kho bạc nhà trình luật NSNN, TC nước Trường Đại học Luật Hà Nội 31 Nộp BT cá nhân/tuần Tuần 5: Vấn đề Hình thức tổ TG, chức ĐĐ dạy-học Nội dung Yêu cầu SV chuẩn bị Lí thuyết - Giới thiệu phân tích chất khái niệm “quỹ TC NSNN” “quản lí quỹ NSNN” - Phân tích nội dung pháp luật quản lí quỹ NSNN * Đọc: - Chương VI Giáo trình luật NSNN, Trường Đại học Luật Hà Nội, tóm tắt ý - Luật NSNN năm 2002 Seminar - Bản chất pháp lí hoạt động quản lí quỹ NSNN TC hoạt động quản lí nhà nước tài hoạt động quản trị công tài? - Các phương thức quản lí quỹ NSNN - Vai trò hoạt động kiểm tra tài kiểm toán nhà nước quản lí quỹ NSNN - Nhóm lập dàn ý vấn đề thảo luận - Nhóm tập điều hành seminar theo chủ đề đăng kí Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn nội dung phương pháp học tập; dẫn khai thác nguồn tài liệu ‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm ‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4 32 Tuần 6: SV làm việc theo nhóm Hình thức tổ chức TG, dạy-học ĐĐ LVN Tự NC Tư vấn Tự NC - Quan hệ pháp luật thuế TC - Nguồn pháp luật thuế Nội dung Yêu cầu SV chuẩn bị Giải tình pháp lí TC liên quan đến pháp luật NSNN - Các tình Bộ môn giao - Các văn pháp luật tài liệu có liên quan để giải tình Vai trò Nhà nước hoạt TC động thu chi NSNN * Đọc: - Giáo trình luật NSNN, Trường Đại học Luật Hà Nội - Các sách tham khảo tài công kinh tế học ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn nội dung phương pháp học tập; dẫn khai thác nguồn tài liệu ‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm ‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4 Tuần 7: Vấn đề Hình thức tổ TG, chức ĐĐ dạy-học Nội dung Lí - Giới thiệu đặc điểm thuyết TC thuế; cách phân loại thuế - Giới thiệu nguyên tắc đánh thuế quyền thu thuế Nhà nước - Cấu trúc pháp luật thuế Nộp BT nhóm/tháng Yêu cầu SV chuẩn bị * Đọc: - Chương I Giáo trình luật thuế Việt Nam, Trường Đại học Luật Hà Nội (tr - 56) - Giáo trình thuế nhà nước, Học viện tài - Các văn quy phạm pháp luật theo yêu cầu 33 Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn nội dung phương pháp học tập; dẫn khai thác nguồn tài liệu ‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm ‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4 KTĐG Nộp BT nhóm/tháng 1, nhận BT nhóm/tháng Tuần 8: Vấn đề Hình thức tổ chức TG, dạy-học ĐĐ Nội dung Lí thuyết - Phân tích chất đặc TC trưng thuế xuất khẩu, thuế nhập - Khái quát nội dung pháp luật thuế xuất khẩu, thuế nhập - Ưu điểm nhược điểm thuế nhập - Sự khác phương pháp xác định trị giá hải quan tính thuế nhập - Ảnh hưởng trình hội nhập việc hoàn thiện pháp luật thuế xuất khẩu, thuế nhập Yêu cầu SV chuẩn bị * Đọc: - Giáo trình luật thuế Việt Nam, Trường Đại học Luật Hà Nội - Luật thuế xuất khẩu, thuế nhập văn hướng dẫn thi hành Seminar Thuyết trình BT nhóm/tháng Các nhóm chuẩn bị TC cho thuyết trình BT 34 nhóm/tháng phân loại kết cho thành viên nhóm Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn nội dung phương pháp học tập; dẫn khai thác nguồn tài liệu ‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm ‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4 KTĐG Tuần 10: Vấn đề 10 Hình thức tổ chức TG, dạy-học ĐĐ Lí thuyết - Bản chất thuế GTGT Thuyết trình BT nhóm/tháng Nội dung * Đọc: Yêu cầu SV chuẩn bị thuế GTGT luật thuế Việt Nam, - Căn tính thuế GTGT Trường Đại học Luật - Phương pháp tính thuế Hà Nội - Hoàn thuế GTGT - Luật thuế GTGT Nộp BT cá nhân/tuần văn hướng dẫn thi hành Lí - Bản chất thuế TTĐB thuyết - Phạm vi áp dụng Luật TC thuế TTĐB - Căn tính thuế TTĐB - Hoàn thuế TTĐB Seminar - Vai trò thuế TTĐB kinh tế TC - Tính hợp lí thuế suất biểu thuế TTĐB * Đọc: - Chương III Giáo trình luật thuế Việt Nam, Trường Đại học Luật Hà Nội - Luật thuế TTĐB văn hướng dẫn thi hành Seminar GTGT theo quy định - Nhóm tập điều hành pháp luật hành thuế GTGT khác biệt hoàn thuế GTGT với khấu trừ thuế GTGT Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn nội dung phương pháp học tập; dẫn khai thác nguồn tài liệu ‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm ‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4 KTĐG 35 seminar theo chủ đề - Bản chất việc hoàn đăng kí - Nhóm lập dàn ý vấn đề thảo luận - Nhóm tập điều hành seminar theo chủ đề đăng kí Nhận BT cá nhân/tuần - Các dấu hiệu để - Nhóm lập dàn ý TC xác định chủ thể nộp thuế vấn đề thảo luận Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn nội dung phương pháp học tập; dẫn khai thác nguồn tài liệu ‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm ‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4 KTĐG Yêu cầu SV chuẩn bị TC - Phạm vi áp dụng Luật - Chương II Giáo trình Tuần 9: Vấn đề Hình thức tổ TG, chức ĐĐ dạy-học Nội dung 36 Nộp BT cá nhân/tuần Tuần 11: Vấn đề 11 Hình thức tổ chức TG, ĐĐ dạy-học Lí thuyết Tuần 12: Vấn đề 11 Nội dung Hình thức TG, tổ chức ĐĐ dạy-học Yêu cầu SV chuẩn bị - Bản chất thuế * Đọc: thu nhập loại - Mục I, II Chương V Giáo TC thuế thu nhập trình luật thuế Việt Nam, Trường Đại học Luật Hà Nội - Nội dung - Luật thuế thu nhập doanh Luật thuế thu nghiệp văn nhập doanh nghiệp LVN hướng dẫn thi hành LVN - Những ưu điểm nhược điểm thuế thu nhập doanh nghiệp TC thuế thu nhập cá nhân Việt Nam - Bản chất, mục tiêu thuế thu nhập - Gian lận thuế thu nhập biện pháp phòng, chống - Chế độ ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp Việt Nam - Sự cần thiết phải kí kết thực hiệp định tránh đánh thuế hai lần thuế thu nhập Tự NC Quá trình hình thành phát triển pháp luật thuế thu TC nhập Việt Nam Giải tình - Các tình Bộ môn pháp lí giao TC thuế - Các văn pháp luật có liên quan để giải tình Các cam kết quốc tế Các văn cam kết Việt Nam quốc tế Việt Nam TC lĩnh vực thuế lĩnh vực thuế tác động cam kết đến việc hoàn thiện pháp luật thuế Việt Nam Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn nội dung phương pháp học tập; dẫn khai thác nguồn tài liệu ‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm ‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4 37 Yêu cầu SV chuẩn bị Lí Nội dung Luật thuế * Đọc: thuyết thu nhập cá nhân - Mục III Chương V TC Giáo trình luật thuế Việt Nam, Trường Đại học Luật Hà Nội - Luật thuế thu nhập cá nhân văn hướng dẫn thi hành Tự NC Nội dung - Nhóm lập dàn ý vấn đề thảo luận - Nhóm tập điều hành seminar theo chủ đề đăng kí Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn nội dung phương pháp học tập; dẫn khai thác nguồn tài liệu ‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm ‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4 38 Tuần 13: Vấn đề 12 Hình thức tổ TG, chức ĐĐ dạy-học Tự NC Nội dung Lí - Các loại thuế sử thuyết dụng đất TC - Nội dung pháp luật thuế sử dụng đất Tự NC Yêu cầu SV chuẩn bị * Đọc: - Chương VI Giáo trình luật thuế Việt Nam, Trường Đại học Luật Hà Nội - Luật thuế sử dụng đất nông nghiệp; pháp lệnh thuế nhà đất văn hướng dẫn thi hành Tìm hiểu nội dung Luật Thuế sử TC dụng đất phi nông nghiệp - Khái niệm, đặc điểm thuế tài nguyên TC - Các nội dung pháp lí thuế tài nguyên - Các nội dung pháp lí thuế môn - Pháp luật thuế tài nguyên số nước Seminar Thuyết trình nhóm/tháng KTĐG Nộp BT nhóm/tháng Tuần 14: Vấn đề 13 Hình thức tổ TG, chức ĐĐ dạy-học LVN Nội dung Yêu cầu SV chuẩn bị Tìm hiểu mục tiêu định hướng chủ yếu việc hoàn thiện pháp luật thuế tài nguyên nước TC ta 39 BT Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn nội dung phương pháp học tập; dẫn khai thác nguồn tài liệu ‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm ‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4 KTĐG Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn nội dung phương pháp học tập; dẫn khai thác nguồn tài liệu ‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm ‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4 * Đọc: - Chương VII Giáo trình luật thuế Việt Nam, Trường Đại học Luật Hà Nội - Pháp lệnh thuế tài nguyên, thuế môn văn hướng dẫn thi hành Thuyết trình BT nhóm/tháng Tuần 15: Vấn đề 14 Hình thức tổ TG, chức ĐĐ dạy-học Nội dung Lí - Những vấn đề lí luận thuyết tiết quản lí thuế - Những nội dung chủ yếu pháp luật quản lí thuế - Nộp BT lớn/học kì 40 Yêu cầu SV chuẩn bị * Đọc: - Giáo trình luật thuế Việt Nam, Trường Đại học Luật Hà Nội - Luật quản lí thuế văn hướng dẫn thi hành Tư vấn ‐ Nội dung: Giải đáp, tư vấn nội dung phương pháp học tập; dẫn khai thác nguồn tài liệu ‐ Thời gian: Từ 14h00’ đến 17h00’ thứ năm ‐ Địa điểm: Phòng 505 - K4 KTĐG Nộp BT lớn/học kì 10 CHÍNH SÁCH ĐỐI VỚI MÔN HỌC - Theo quy chế đào tạo hành - BT có số trang vượt yêu cầu bị trừ 25% điểm (không phụ thuộc số trang vượt) - BT nhóm/tháng: Đánh máy 10 - 12 trang A4, dãn dòng đơn, kiểu chữ Times New Roman Vn.Time, cỡ chữ 14 - BT lớn/học kì: Đánh máy, 10 - 15 trang A4, dãn dòng đơn, kiểu chữ Times New Roman Vn.Time, cỡ chữ 14  Nội dung: BT chọn danh mục BT Bộ môn công bố sở đề xuất SV giảng viên đồng ý  - 11 PHƯƠNG PHÁP, HÌNH THỨC KIỂM TRA ĐÁNH GIÁ 11.1 Đánh giá thường xuyên - Kiểm diện - Minh chứng tham gia seminar, làm việc nhóm (biên làm việc, hợp đồng học tập ) - Trắc nghiệm, BT 11.2 Đánh giá định kì Hình thức Tỉ lệ BT cá nhân/tuần 15% BT nhóm/tháng 15% BT lớn/học kì 20% Thi kết thúc học phần 50% 11.3 Tiêu chí đánh giá  Hình thức: - BT cá nhân/tuần: Bài viết tay 800 đến 1000 từ (từ đến trang A4) 41 42 Tiêu chí đánh giá: Xác định vấn đề rõ ràng, hợp lí: Phân tích logic, thẳng vào vấn đề: Tài liệu sử dụng phong phú, đa dạng, hấp dẫn: Ngôn ngữ sáng, trình bày đẹp: Tổng: điểm điểm điểm điểm 10 điểm MỤC LỤC Trang Thông tin giảng viên Các môn học tiên Tóm tắt nội dung môn học 4 Nội dung chi tiết môn học 5 Mục tiêu chung môn học Mục tiêu nhận thức chi tiết 7 Tổng hợp mục tiêu nhận thức 22 Học liệu 22 Hình thức tổ chức dạy-học 26 10 Chính sách môn học 41 11 Phương pháp, hình thức kiểm tra đánh giá 41 43 44 [...]... 2 Bậc 3 Tổng Vấn đề 1 6 5 4 15 Vấn đề 2 6 5 3 14 Vấn đề 3 8 7 6 21 Vấn đề 4 5 5 3 13 Vấn đề 5 6 6 3 15 Vấn đề 6 5 4 2 11 Vấn đề 7 8 8 5 21 Vấn đề 8 6 4 6 16 Vấn đề 9 4 4 3 11 Vấn đề 10 6 6 5 17 Vấn đề 11 9 8 9 26 Vấn đề 12 10 9 8 27 Vấn đề 13 6 5 3 14 Vấn đề 14 9 8 6 23 Tổng 94 84 66 244 Vấn đề 8 HỌC LIỆU A GIÁO TRÌNH 1 Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình luật ngân sách nhà nước, Nxb Công an nhân... Nộp BT lớn /học kì 45 giờ TC 9.2 Lịch trình chi tiết Tuần 1: Vấn đề 1 Hình thức tổ TG, chức ĐĐ dạy -học Tuần 0: Giới thiệu môn học Hình thức tổ chức TG Nội dung chính Yêu cầu SV chuẩn bị dạy -học 2 tiết - Giới thiệu đề cương và - Đọc đề cương môn khái quát toàn bộ môn học học, các hình thức chuẩn - Chuẩn bị trước các bị BT, bài kiểm tra, các vấn đề chưa rõ về môn vấn đề, các tiêu chí đánh học cần được... 22 2 Trường Đại học Luật Hà Nội, Giáo trình luật thuế Việt Nam, Nxb Công an, Hà Nội, 2008 3 Dự án Việt - Pháp về tăng cường năng lực đào tạo quản lí tài chính công, Học viện tài chính, Giáo trình pháp luật tài chính, Nxb Lao động-xã hội, Hà Nội, 2008 B TÀI LIỆU THAM KHẢO BẮT BUỘC * Sách Đại học quốc gia Hà Nội, Giáo trình luật tài chính, Hà Nội, 2007 * Văn bản quy phạm pháp luật 1 Bộ luật hình sự năm... tài chính, Luật tài chính, ngân sách và kế toán công ở các nước, Thông tin chuyên đề, Hà Nội, 1993 23 3 Michel Bouvier, Nhập môn luật thuế đại cương và lí thuyết thuế, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội, 2005 4 Paul A Samuelson, William D Nordhaus, Kinh tế học, Tập I, II, Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội, 1997 5 Trần Vũ Hải, Tìm hiểu thuật ngữ pháp luật tài chính công, Nxb Tư pháp, Hà Nội, 2009 * Đề tài. .. tài nguyên năm 2009 15 Luật thuế sử dụng đất phi nông nghiệp năm 2010 16 Các nghị định hướng dẫn thi hành những văn bản pháp luật nêu trên và các nghị định về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực thuế C TÀI LIỆU THAM KHẢO LỰA CHỌN * Sách 1 Trường Đại học Luật Hà Nội, Từ điển giải thích thuật ngữ luật học (Phần luật tài chính) , Nxb Công an nhân dân, Hà Nội, 1999 2 Bộ tài chính - Viện khoa học tài. .. Dự thảo Luật thuế giá trị gia tăng và Luật thuế thu nhập doanh nghiệp”, Tạp chí luật học, số 4/2008 24 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 Vũ Văn Cương, “Thông tin về người nộp thuế trong pháp luật quản lí thuế ở Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009 Vũ Văn Cương và Vũ Ngọc Hà, “Pháp luật về kiểm tra, thanh tra thuế ở Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009 Trần Vũ Hải, “Một số vấn đề về việc ban hành Luật thuế... thiện”, Tạp chí luật học, số 5/2009 Phạm Thị Giang Thu, “Phát triển bền vững và một số vấn đề đặt ra cho hệ thống pháp luật thuế Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009 Lê Thu Thủy, “Những vấn đề đặt ra khi thực thi Luật thuế thu nhập cá nhân ở Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009 Nguyễn Văn Tuyến, “Bản chất của thuế - sự tiếp cận từ các học thuyết thuế cổ điển và hiện đại”, Tạp chí luật học, số 5/2009... Bộ luật dân sự năm 2005 3 Luật doanh nghiệp năm 2005 4 Luật thương mại năm 2005 5 Luật phòng, chống tham nhũng năm 2005 6 Pháp lệnh giải quyết các vụ án hành chính 7 Luật NSNN năm 2002 8 Luật quản lí thuế năm 2006 9 Luật thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu năm 2005 10 Luật thuế TTĐB năm 2008 11 Luật thuế GTGT năm 2008 12 Luật thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2008 13 Luật thuế thu nhập cá nhân năm 2007 14 Luật. .. Nguyệt Thảo, Pháp luật về thuế tài sản ở Việt Nam, Luận văn thạc sĩ, 2007 * Bài viết đăng trên tạp chí 1 Vũ Văn Cương, “Hoàn thiện pháp luật ngân hàng theo hướng nâng cao vai trò của ngân hàng trong hoạt động quản lí thuế”, Tạp chí luật học, số 12/2007 2 Phạm Thị Giang Thu, “Những yêu cầu và mục tiêu cơ bản của việc hoàn thiện hệ thống pháp luật thuế ở Việt Nam”, Tạp chí nhà nước và pháp luật, số 3, tháng... trường ở Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009 Nguyễn Minh Hằng, “Thuế Thu nhập doanh nghiệp với hoạt động chào bán cổ phiếu của công ti cổ phần”, Tạp chí luật học, số 5/2009 Nguyễn Lan Hương, “Hoàn thiện pháp luật thuế tài sản ở Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009 Đoàn Trung Kiên, “Bản chất pháp lí của thuế chống bán phá giá hàng hoá nhập khẩu vào Việt Nam”, Tạp chí luật học, số 5/2009 Phạm Nguyệt ... 17h00 hàng ngày (trừ thứ bảy, chủ nhật ngày lễ) BỘ MÔN LUẬT TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Hệ đào tạo: Tên môn học: Số tín chỉ: Loại môn học: Cử nhân luật (chính quy) Luật tài 03 Bắt buộc CÁC MÔN HỌC TIÊN... DUNG MÔN HỌC THÔNG TIN VỀ GIẢNG VIÊN Luật tài thiết kế môn học bắt buộc chương trình đào tạo cử nhân luật Trường Đại học Luật Hà Nội Môn học cung cấp kiến thức lĩnh vực tài công pháp luật tài. .. 1999 Bộ tài - Viện khoa học tài chính, Luật tài chính, ngân sách kế toán công nước, Thông tin chuyên đề, Hà Nội, 1993 23 Michel Bouvier, Nhập môn luật thuế đại cương lí thuyết thuế, Nxb Chính trị