10/14/2012 Mơn học: Ngun lý Bảo hiểm 1.1 Mở đầu • Trong đời sống, thường gặp phải rủi ro, bất trắc, => tổn thất, xuất phát từ nguy khác => Nghiên cứu vấn đề để tìm hiểu xem Bảo hiểm xử lý nào? Chương I: RỦI RO VÀ CÁC PHƯƠNG THỨC XỬ LÝ RỦI RO 1.2 Thuật ngữ “TỔN THẤT” 1.2 Thuật ngữ “TỔN THẤT” Khái niệm: Sự thiệt hại phát sinh từ biến cố bất ngờ ngồi ý muốn Phân loại tổn thất • Căn vào đối tượng bị thiệt hại: - Tốn thất tài sản - Tổn thất người - Tổn thất phát sinh trách nhiệm dân Căn vào hình thái biểu hiện: - Tổn thất động (tổn thất vơ hình) : đối tượng nguyên giá trò sử dụng bò giảm giá trò Là tổn thất tác động yếu tố thò trường - Tổn thất tónh(là tổn thất hữu hình): vừa giảm (hoặc mất) giá trò sử dụng vừa giảm (hoặc mất) giá trò đối tượng 1.2 Thuật ngữ “TỔN THẤT” 1.2 Thuật ngữ “TỔN THẤT” Tổn thất tác động đến đời sống KT – XH: - Làm gián đoạn q trình hoạt động người, xã hội; - Làm giảm CCVC xã hội, làm giảm (mất) khả lao động người, ảnh hưởng xấu đến q trình TSX xã hội Căn vào khả lượng hóa: - Tổn thất tài chính: tính toán, xác đònh tiền - Tổn thất phi tài chính: tính toán tiền, 10/14/2012 1.3 Thuật ngữ “KHẢ NĂNG TỔN THẤT” 1.2 Thuật ngữ “TỔN THẤT” Khái niệm: Là số biểu số tổn thất (trong số trường hợp định) Cơ sở để xác định khả tổn thất: - Dựa vào thống kê kinh nghiệm q khứ - Số liệu thống kê đủ lớn thời gian dài Hai cách đánh giá khả tổn thất: - Tính theo giá trị: Mức độ tổn thất - Tính theo số lượng: Tấn số tổn thất Tác động đến lĩnh vực Bảo hiểm: - Trở thành nhân tố tác động trực tiếp đến phát triển hoạt động BH - BH bù đắp kịp thời tổn thất, làm cho đời sống KT – XH nhanh chóng lập lại cân 1.3 Thuật ngữ “KHẢ NĂNG TỔN THẤT” 1.4 Thuật ngữ “RỦI RO” ( Risk) Ý nghĩa việc xác định khả tổn thất: • Đối với nhà bảo hiểm: - Giúp họ có sở tính phí BH rủi ro • Đối với chủ thể kinh tế - xã hội: - Giúp họ có thái độ xử đắn có biện pháp cụ thể rủi ro, tổn thất Rủi ro Sự khơng chắn, (yếu tố bất trắc) Một khả xấu (một biến cố ko mong đợi; tổn thất) 10 1.4 Thuật ngữ “RỦI RO” ( Risk) 1.4 Thuật ngữ “RỦI RO” ( Risk) Nguồn gốc & ngun nhân rủi ro: Phân loại rủi ro • Nguồn gốc tự nhiên: - Độc lập với hoạt động người • Nguồn gốc kinh tế - xã hội: - Dưới tác động người • Căn vào khả lượng hóa: - Rủi ro tài & rủi ro phi tài • Căn vào hình thái biểu hiện: - Rủi ro túy & rủi ro đầu - Rủi ro & rủi ro riêng biệt 11 12 10/14/2012 1.4 Thuật ngữ “RỦI RO” ( Risk) 1.4 Thuật ngữ “RỦI RO” ( Risk) Căn vào hình thái biểu hiện: Cụ thể: Rủi ro động: Vừa dẫn đến khả tổn thất, vừa có Căn vào khả lượng hóa: Rủi ro tài (RR tính tốn): - Tần số xuất rủi ro mức độ thể dẫn đến khả kiếm lời (rủi ro suy tính, rủi ro đầu cơ) trầm trọng tiên đốn Rủi ro tĩnh (rủi ro túy) Rủi ro phi tài (RR ko thể tính tốn): Chỉ dẫn tới tổn thất, ln gắn với khả xấu, khả tổn thất - Khơng (chưa) thể tiên đốn xác suất xảy biến cố tương lai 13 14 1.5 Thuật ngữ “NGUY CƠ” 1.4 Thuật ngữ “RỦI RO” ( Risk) Rủi ro bản: K/Niệm: Nguy điều kiện phối hợp, tác động làm tăng khả tổn thất Phân loại: Nguy vật chất: yếu tố khách quan Nguy tinh thần: yếu tố chủ quan không cố ý, Nguy đạo đức: yếu tố chủ quan cố ý, nguyên nhân RR nằm tầm kiểm soát nhóm cá nhân => gây hậu đến tồn nhóm người XH’ Rủi ro riêng biệt: xuất phát từ cá nhân => gây hậu đến số người XH 15 16 1.6 PHƯƠNG THUC XỬ LÝ RỦI RO, NGUY CƠ VÀ TỔN THẤT 1.6 PHƯƠNG THUC XỬ LÝ RỦI RO, NGUY CƠ VÀ TỔN THẤT Giảm thiểu nguy - giảm thiểu tổn thất: - Là triệt tiêu yếu tố làm tăng khả tổn thất - Khi RR phát động phải tìm cách để giảm thiểu tổn thất mức thấp Hốn chuyển rủi ro: - Chuyển phần hay tồn RR cho người khác - Các hình thức: + Nghịch hành; + Cho thầu lại tồn hay phần + Bảo hiểm (cách xử lý RR triệt để nhất) Tránh né rủi ro Là lựa chọn phương án tốt để né tránh nguy xảy tổn thất Gánh chịu rủi ro: - Khi khơng cách thức giải rủi ro tốt hơn, phải gánh chịu - ko hiểu thấu đáo; sức ì, thói quen; chấp nhận toan tính … 17 18 10/14/2012 1.6 PHƯƠNG THUC XỬ LÝ RỦI RO, NGUY CƠ VÀ TỔN THẤT 1.7 QUẢN TRỊ RỦI RO Giảm thiểu rủi ro: BH phương thức hốn chuyển rủi ro, đồng thời (và BH) giảm thiểu rủi ro BH tính toán (tương đối) xác khả tổn thất xảy tương lai, làm giảm mức độ bất trắc -> hạ giảm rủi ro) Khái niệm Quản trị rủi ro - Phán đốn RR, lựa chọn cách xử lý để có bảo vệ tốt tài sản DN (mục tiêu là: Tối ưu hố giá phí tồn rủi ro), cân nhắc loại giá phí: phí đề phòng; Phí BH; Tổn thất ko có BH; phí quản lý 19 1.7 QUẢN TRỊ RỦI RO 20 1.7 QUẢN TRỊ RỦI RO Quy trình QTRR doanh nghiệp: Nhận diện tất RR DN; Đánh giá tần suất, mức độ nghiêm trọng; Lựa chọn giải pháp xử lý; Thực thi giải pháp; Giám sát hiệu phương pháp xử lý Đối tượng QTRR doanh nghiệp là: T.sản, trách nhiệm; bồi thường NLĐ; Mối nguy hiểm an tồn, mơi trường; Khiếu nại doanh nghiệp; Rủi ro kinh doanh (giá cả, lãi suất, tỷ giá…) 21 22 Chương KẾT THÚC CHƯƠNG I NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ BẢO HIỂM 23 24 10/14/2012 2.1 SỰ CẦN THIẾT CỦA BẢO HIỂM TRONG ĐỜI SỐNG KINH TẾ - XÃ HỘI 2.2 Vai trò tác dụng bảo hiểm: 2.2.1 Khía cạnh kinh tế - xã hội: - Bù đắp tổn thất, kịp thời tái lập trạng, bảo đảm tính thường xun, liên tục q trình KT – XH - Định hướng xã hội ý thức đề phòng, hạn chế rủi ro KT XH, chống lại hậu bất hạnh - RR người tiền đề khách quan cho đời quỹ dự trữ, có quỹ BH; => BH cơng cụ an tồn, có chức bảo vệ người, tài sản xã hội PH.Anghen: Đó “tất yếu kinh tế`” tất q trình phát triển xã hội 25 2.2 Vai trò tác dụng bảo hiểm: 26 2.3 Bản chất bảo hiểm 2.2.2 Khía cạnh tài chính: - Hoạt động BH cung cấp sp dịch vụ đặc biệt, tham gia vào q trình phân phối đơn vị khâu sở hệ thống tài chính; - Là nhà đầu tư lớn, quan trọng kinh tế => vậy: Bên cạnh chức cơng cụ an tồn, BH trung gian tài Thực chất việc phân chia tổn thất người cho tất người tham gia BH chịu Cơ chế hoạt động: đóng góp số đơng vào bất hạnh số 27 28 2.4 Định nghĩa Bảo Hiểm 2.3 Bản chất bảo hiểm Các yếu tố phải có: Hình thành quỹ tiền tệ tập trung; Có hốn chuyển rủi ro; Có kết hợp số đơng đơn vị đối tượng riêng lẻ, độc lập, có rủi ro nhau, tạo thành nhóm tương tác 29 “BH hoạt động mà qua đó, cá nhân có quyền hưởng trợ cấp trường hợp xảy rủi ro, nhờ vào khoản đóng góp cho cho người thử Khoản trợ cấp trả tổ chức, nơi có trách nhiệm tồn rủi ro đền bù thiệt hại theo phương pháp thống kê" 30 10/14/2012 2.5 Phân loại bảo hiểm Bảo hiểm xã hội bảo hiểm y tế Bảo hiểm thương mại Hình thức bảo hiểm Bảo hiểm xã hội 31 2.5.1 Bảo hiểm xã hội 32 2.5.1 Bảo hiểm xã hội 2.5.1.1.Khái niệm BHXH: - BHXH đảm bảo thay bù đắp phần thu nhập NLĐ họ bị giảm thu nhập ốm đau, thai sản, tai nạn lao động BNN, thất nghiệp, hết tuổi lao động, chết, sở hình thành quỹ tiền tệ tập trung từ nguồn đóng góp NLĐ, NSDLĐ hỗ trợ nhà nước 2.5.1.2 Đặc điểm BHXH: BHXH chế độ pháp lý bắt buộc; Là chế đảm bảo cho NLĐ chống đỡ rủi ro thân (rủi ro người); BHXH phận hệ thống ASXH, hoạt động theo ngun tắc có đóng góp, thực “nhóm mở” NLĐ; Thực ngun tắc chia sẻ người tham gia BH, lấy đóng góp số đơng bù đắp tổn thất số 33 2.5.1 Bảo hiểm xã hội 34 2.5.1 Bảo hiểm xã hội 2.5.1.3 Ngun tắc BHXH: • • • • Mức hưởng tính mức đóng, thời gian đóng BHXH chia xẻ người tham gia; NLĐ hưởng chế độ Hưu trí Tử tuất tổng thời gian đóng BHXH bắt buộc tự nguyện (nếu có); Qũy BHXH quản lý thống nhất, dân chủ, cơng khai, minh bạch, hạch tốn độc lập theo quỹ thành phần sử dụng mục đích; Thực đơn giản, dễ dàng, thuận tiện, bảo đảm kịp thời đầy đủ quyền lợi người tham gia 35 Nội dung BHXH BHXH Bắt buộc BHXH tự nguyện BH thất nghiệp 36 10/14/2012 2.5.1.4 Nội dung Bảo hiểm xã hội 2.5.1.4 Nội dung BHXH a/ Đối tượng BHXH: Đối tương tham gia BHXH bắt buộc cơng dân Việt Nam, gồm: • Người làm việc theo HĐLĐ ko xác định thời hạn, HĐLĐ có thời hạn từ tháng trở lên; • Cán bộ, cơng chức, viên chức; • Cơng nhân quốc phòng, CN cơng an ND; • Sỹ quan, qn nhân chun nghiệp QĐND; sỹ quan CAND; người làm cơng tác yếu • Hạ sỹ quan, binh sỹ QĐND, hạ sỹ quan, chiến sỹ CAND • Người làm việc có thời hạn nước ngồi mà trước đóng BHXH bắt buộc => gọi chung NGƯỜI LAO ĐỘNG có quan hệ tiền cơng, tiền lương 37 2.5.1.4 Nội dung BHXH 38 2.5.1.3 Nội dung BHXH Đối tượng tham gia BH thất nghiệp: Đối tượng tham gia BHXH tự nguyện - cơng dân VN độ tuổi lao động, khơng thuộc diện áp dụng BHXH bắt buộc - Là cơng dân V.N làm việc theo HĐLĐ, HĐLV khơng xác định thời hạn, HĐLĐ, HĐLV xác định thời hạn từ đủ 12 đến 36 tháng Trong đơn vị SDLĐ có từ 10 lao động trở lên 39 40 2.5.1.4 Nội dung BHXH 2.5.1.4 Nội dung BHXH b/ Mức đóng, phương thức đóng: Mức đóng cụ thể NLĐ NSDLĐ: BHXH bắt buộc: từ 2012 24% tổng quỹ tiền lương; đến năm 2014 tăng thêm 2% (= 26%) BHXH tự nguyện: từ 2012 20% mức thu nhập (tự chọn), đến năm 2014 tăng thêm 2% (= 22%) BH thất nghiệp: 3% tổng quỹ tiền lương (bao gồm 1% Nhà nước đóng hỗ trợ thêm) Mức đóng BHXH bắt buộc, BH thất nghiệp tính theo tỷ lệ định tiền lương Mức đóng BHXH tự nguyện tính theo tỷ lệ định mức thu nhập NLĐ tự lựa chọn (nhưng thu nhập ko thấp mức lương tối thiểu chung) Tiền lương đóng BHXH, BH thất nghiệp tối đa 20 lần lương tối thiểu chung 41 42 10/14/2012 2.5.1.4 Nội dung BHXH 2.5.1.4 Nội dung BHXH Tỷ lệ đóng BHXH, BHTN (trên tiền lương) Từ năm BHXH bắt buộc Người SDLĐ Người LĐ 2007 20 15 BH Thất nghiệp Người SDLĐ Người LĐ Nhà nước TỔNG CỘNG 20 2009 20 15 2010 22 16 2012 24 17 2014 26 18 3 3 1 23 1 25 1 27 1 29 c/ Phương thức đóng BHXH bắt buộc, BH thất nghiệp: - Đóng hàng tháng BHXH tự nguyện: đóng hàng tháng, hàng qúy, tháng lần (tự chọn) 43 2.5.1.4 Nội dung BHXH 44 Cách tính lương hưu trí: d/ Các chế độ trợ cấp: BHXH bắt buộc gồm chế độ: - Ốm đau; - Hưu trí; - Thai sản; - Tử tuất - TNLĐ & Bệnh nghề nghiệp; BHXH tự nguyện gồm chế độ: - Hưu trí; - Tử tuất BH thất nghiệp gồm chế độ: - Trợ cấp Thất nghiệp; - Hỗ trợ học nghề; - Hỗ trợ tìm việc làm; Điều kiện: Nam đủ 60 tuối, nữ đủ 55 tuổi, có 20 năm đóng BHXH Mức lương hưu tháng = Mức tiền lương đóng BHXH bình qn x Tỷ lệ hưởng 45 Cách tính lương hưu trí: 46 Cách tính lương hưu trí: Mức tiền lương đóng BHXH bình qn: Đối với khu vực nhà nước: MTL đóng BHXH bq = Tổng số tiền lương đóng BHXH 60 tháng cuối cùng/ 60 tháng Đối với khu vực ngồi nhà nước: MTL đóng BHXH bq = Tổng số tiền lương đóng BHXH / Tổng số tháng đóng BHXH 47 Vừa có thời gian khu vực nhà nước, vừa có thời gian ngồi nhà nước: MTL đóng BHXH bq = (L1 + L2)/Tổng thời gian đóng BHXH khu vực với: + L1 = MTL đóng BHXH bq KV NN x số tháng KVNN; + L2 = MTL đóng BHXH bq KV ngồi NN x số tháng KV ngồi NN 48 10/14/2012 Cách tính lương hưu trí: Cách tính lương hưu trí: Lưu ý: Mỗi năm nghỉ hưu trước tuổi (do MSLĐ từ 61% trở lên) tỷ lệ hưởng giảm 1% Làm việc mơi trường nhọc, độc hại giảm năm tuổi hưu mà ko bị trừ tỷ lệ; Thời gian đóng BHXH (lẻ) từ - tháng tính tròn ½ năm, từ đến 12 tháng tính năm Ngồi lương hưu, TC lần số năm đóng BHXH vượt q 30 năm (với nam) 25 năm (với nữ): năm = ½ tháng tiền lương Tỷ lệ hưởng lương Hưu tính theo số năm đóng BHXH: 15 năm tính tương ứng 45%; Sau thêm năm đóng BHXH tính thêm 2% nam, 3% nữ; Mức tỷ lệ tối đa 75% 49 Cách tính lương hưu trí: 50 Cách tính chế độ ốm đau: Ví dụ: Bà L nghỉ hưu đủ 55 tuổi, có 30 năm đóng BHXH, gồm 17 năm tháng khu vực NN (với hệ số lương năm cuối 5,2 TLTT hưu 1.050.000đ), 12 năm 10 tháng khu vực ngồi NN với mức lương bq 5,6 triệu đ => Tính tiền lương hưu hàng tháng; tiền trợ cấp lần (nếu có)? Điều kiện hưởng chế độ ốm đau: Bị ốm đau, tai nạn rủi ro phải nghỉ việc (có xác nhận sở y tế) Phải nghỉ việc để chăm sóc tuổi bị ốm đau (có xác nhận cuả sở y tế) (4.139.917đ; 13.799.723đ) 51 52 Cách tính chế độ ốm đau: Cách tính chế độ ốm đau Thời gian hưởng chế độ ốm đau: Được tính theo ngày làm việc, khơng kể ngày nghỉ lễ, Tết, nghỉ tuần, sau: 30 ngày/năm đóng BHXH < 15 năm 40 ngày/năm đóng BHXH từ 15 đến 30 năm 60 ngày/năm đóng BHXH từ 30 năm trở lên (Nếu làm việc điều kiện nặng nhọc, độc hại, thời gian hưởng loại đối tượng tăng tương ứng 10 ngày) Thời gian hưởng chế độ ốm đau: 20 ngày/năm tuổi 15 ngày/năm từ đến tuổi Mức hưởng chế độ ốm đau: 75% mức tiền lương tháng liền kề trước nghỉ việc 53 54 10/14/2012 Cách tính chế độ ốm đau: Cách tính chế độ ốm đau: Cách tính: Mức TC ốm đau = 75% Mức TL ngày tháng liền kề trước nghỉ ốm x Số ngày nghỉ hưởng chế độ ốm đau (Mức TL ngày = Mức TL tháng/26 ngày) Ví dụ: Anh B làm việc Cty X tham gia BHXH từ tháng 01/2000, nghỉ để điều trị bệnh từ ngày 23/08/2012 (thứ hai) đến hết ngày 03/09/2012 Hỏi anh B BHXH chi trả tiền? Biết rằng: Tháng 07/2012 anh B có hệ số lương 3,66 mức lương tối thiểu chung 1.050.000 đồng (997.701đ) 55 Cách tính chế độ thai sản 56 Cách tính chế độ thai sản Điều kiện hưởng chế độ thai sản: Người lao động nữ đóng BHXH đủ tháng trở lên thời gian 12 tháng trước sinh nhận ni ni Thời gian hưởng chế độ thai sản: Thời gian hưởng chế độ thai sản tính từ ngày sinh nhận ni ni: tháng, làm việc đ.kiện b.thường tháng, làm việc đ.kiện nặng nhọc, độc hại 57 58 Cách tính chế độ thai sản Cách tính chế độ thai sản Mức hưởng chế độ thai sản (gồm): Trợ cấp lần: 02 tháng lương tối thiểu chung cho Trợ cấp hàng tháng: 100% mức tiền lương bình qn cuả tháng liền kề trước nghỉ việc Ví dụ : Chị C sinh vào ngày 5/10/2012, có q trình đóng BHXH sau: • Từ T.4/2012 đến T.5/2012 (2 tháng) đóng BHXH với mức lương 3.000.000 đ/tháng; • Từ T.06/2012 đến T.9/2012 (4 tháng) đóng BHXH với mức lương 3.300.000 đ/tháng • Tính số tiền trợ cấp thai sản chị C ? (biết tiền lương tối thiểu áp dụng 1.050.000đ) (14.900.000đ) 59 60 10 12/1/2012 5.4.2 Qui định hoạt động DNBH 5.4.2 Qui định hoạt động DNBH • Khai thác hoa hồng Bảo hiểm: - DN hợp tác, cạnh tranh hợp pháp; - Được chào mời trực tiếp qua đại diện khách hàng; - Được chi trả hoa hồng cho DN mơi giới Đại lý theo quy định; - Khơng thơng tin sai, ngăn cản, lơi kéo, mua chuộc… Khách hàng, hay cạnh tranh bất hợp pháp • Chuyển giao Hợp đồng BH: - DNBH chuyển giao tồn HĐ nghiệp vụ, số nghiệp vụ cho DN khác, khả tốn, sáp nhập, giải thể… - Khi chuyển giao, ko thay đổi quyền nghĩa vụ theo HĐ, đồng thời phải chuyển giao quỹ dự phòng nghiệp vụ liên quan - Phải Bộ TC cho phép 19 20 5.4.2 Qui định hoạt động DNBH 5.4.2 Qui định hoạt động DNBH • Đầu tư vốn: - Là hoạt động quan trọng; - Phải an tồn, hiệu vả đáp ứng Y.cầu chi trả T.xun cho cam kết theo HĐ; - Chỉ được: mua trái phiếu CP; mua cổ phiếu, trái phiếu DN; KD.BĐS; góp vốn vào DN khác; gửi tiền vào tổ chức tín dụng cho vay theo Luật TCTD - CP quy định chặt chẽ danh mục, tỷ lệ đầu tư, nguồn vốn đầu tư • Khả tốn: - DN phải trích lập Dự phòng nghiệp vụ có biên khả tốn lớn biên tối thiểu để ln trì khả T.tốn - Khi khơng đạt biên khả tốn tối thiểu, phải báo cáo Bộ TC thực biện pháp khơi phục … 21 22 5.4.2 Qui định hoạt động DNBH 5.4.2 Qui định hoạt động DNBH • Chế độ kế tốn, kiểm tốn báo cáo Tài chính: - P.Luật quy định chế độ Kế tốn riêng; - Báo cáo TC hàng năm phải tổ chức kiểm tốn độc lập xác nhận; - DNBH phải báo cáo TC theo quy định, kể diễn biến ko bình thường hoạt động nghiệp vụ • Các hoạt động khác: Đề phòng, hạn chế tổn thất: - Thực theo đồng ý bên mua, cho phép C.phủ - T.truyền, G.dục, tài trợ ph.tiện vật chất… Giám định tổn thất: - Khi xảy kiện BH phải giám định để xác định ngun nhân mức độ tổn thất - Phải: trung thực, khách quan, xác, khoa học, kịp thời 23 24 12/1/2012 5.4.3 Giải thể, phá sản, thu hồi giấy phép • - DN bảo hiểm giải thể t/hợp: Tự nguyện xin (có k/năng TT khoản nợ) Hết thời hạn H.động mà ko gia hạn Bị thu hồi giấy phép…(hồ sơ xin phép sai Kết thúc chương thật; giải thể, chia tách, sáp nhập phá sản; hoạt động sai quy định; ko đảm bảo tài chính…) • DN khả tốn (sau áp dụng biện pháp khơi phục ko g/quyết được) t/hiện phá sản theo p/luật 25 26 12/13/2012 6.1 Sự cần thiết phải có kiểm tra Nhà nước với hoạt động bảo hiểm a) Những đặc trưng riêng có H.động BH: - Nhà BH bán lời hứa, - Dùng quỹ BH tạm thời nhàn rỗi để đầu tư - => phát sinh rủi ro; gây bất lợi cho người BH Chương 6: MƠI TRƯỜNG PHÁP LÝ CHO HOẠT ĐỘNG BẢO HIỂM b) Nhằm đảm bảo phát triển tồn kinh tế Bảo hiểm có vai trò trung gian tài chính, đảm bảo cho hoạt động BH an tồn, hiệu quả, lâu dài bảo đảm cân cho KT phát triển 6.2 Các ngun tắc nội dung kiểm tra Nhà nước với hoạt động bảo hiểm 6.2.1 Các ngun tắc kiểm tra a) Đảm bảo lợi ích bên mua BH b) Đảm bảo kết thúc tốt đẹp HĐBH c) d) e) f) Đảm bảo kiểm tra tồn diện hoạt động Mục tiêu phòng ngừa Loại trừ can thiệp tùy tiện hành Đảm bảo hòa nhập Q.tế DNBH Việt Nam 6.2.2 Nội dung kiểm tra • Về mặt pháp lý HĐBH - Nhằm bù trừ bất bình đẳng bên mua bên bán • Về mặt kỹ thuật, tài - Bên bán ko giữ cam kết, cố ý (cố tình giảm tiền bồi thường) hay vơ ý (tính phí RR, phí Q.lý ko c.xác, RR đầu tư, biến động lớn T.Chính ) 6.3 Khung pháp lý cho hoạt động bảo hiểm thương mại Việt Nam => Phải kiểm tra đồng thời: - Về đạo đức: trung thực, đạo đức KD; - Về kỹ thuật: hình thức pháp lý; giới hạn kỹ thuật (phí BH, g/hạn k.năng tốn, quỹ dự phòng tói thiểu theo luật ); - Về kinh tế: giám sát điều khoản bị lạm dụng, đảm bảo cạnh tranh lành mạnh 6.3.1 Luật kinh doanh bảo hiểm - Luật số 24/2000/QH10, có hiệu lực 1/4/2001; - Có chương, 129 điều - Ko áp dụng đ/v BHXH, BHYT, BH tiền gửi - đ/với điều ước Q.tế, có quy định khác ưu tiên theo điều ước 12/13/2012 6.3.2 Bộ luật dân Bộ luật hàng hải • Bộ luật dân 2005: - Chương 18, từ điều 567 - 580 HĐ BH; - Nếu vấn đề HĐBH ko có luật KDBH áp dụng Bộ luật dân • Bộ luật hàng hải 2005: - Chương 16, từ điều 224 – 257 HĐBH Hàng hải; - Vấn đề Bộ luật HH ko quy định áp dụng theo luật KDBH 6.3.3 Quy định bảo hiểm bắt buộc - Luật KD BH, quy định nghiệp vụ BH BB - NĐ115/1998 BH TNDS chủ xe giới - Luật số 27/2001 chống cháy chữa cháy - NĐ 130/2006 BH cháy nổ bắt buộc - NĐ125/2005 BHBB trách nhiệm DS người KD V.tải HK HH dễ cháy nổ đường thủy nội - TT hướng dẫn thực hiện; quy tắc, biểu phí… ng.vụ BH bắt buộc Vai trò hoạt động đầu tư BH Đặt vấn đề: Hoạt động quỹ BH => tạo khoảng cách thời gian định thu chi quỹ; => Hoạt động đầu tư tạo hiệu cao cho quỹ cho hoạt động DN; Mặt khác, cung ứng nguồn vốn quan cho kinh tế => ảnh hưởng tới tồn KT => Có tầm quan trọng sống DNBH 6.4 Các vấn đề hoạt động đầu tư bảo hiểm 10 Trong lĩnh vực BH Thương Mại: Đem lại lợi nhuận cao tăng khả cạnh tranh Quảng bá thương hiệu, tạo thêm khách hàng cho DNBH Mở rộng phạm vi trách nhiệm, => đáp ứng yêu cầu cho khách hàng Phát huy vai trò tổ chức trung gian tài kinh tế Phát triển chiến lược kinh doanh, đầu tư, liên kết hội nhập với DNBH nước Thực nghóa vụ thuế, tăng nguồn thu cho Nhà nước 11 12 12/13/2012 Trong lĩnh vực BHXH: Bảo tồn tăng trưởng vốn, trì giá trị tiền đóng BH Đảm bảo thực chế độ BHXH theo Luật định, trì mức sống tối thiểu cho LĐ Thúc đẩy phát triển kinh tế, tạo cơng ăn, việc làm cho người LĐ Thực nghĩa vụ xã hội, khơng phải nộp thuế, tự trang trải chi phí cho máy, ko dựa vào NSNN Tập trung vào số danh mục đầu tư: mua cơng trái, trái phiếu CP, kỳ phiếu ngân hàng TCTD, cho NH NSNN vay, đầu tư vào cơng trình kết cấu hạ tầng lớn… 13 6.4.1 Các ngun tắc chung hoạt động đầu tư Bảo hiểm 14 a) Ngun tắc an tồn: Mục đích: hạn chế rủi ro đầu tư, bảo tồn, tăng trưởng nguồn vốn sử dụng đến mức thấp nhất, như: Rủi ro lãi suất; Rủi ro tín dụng; Rủi ro thị trường; Rủi ro tiền tệ ngun tắc: - Nguyên tắc an toàn - Nguyên tắc sinh lợi - Nguyên tắc đảm bảo khả toán thường xuyên, kịp thời 15 16 b) Ngun tắc sinh lợi Kết luận: Ngun tắc an tồn vốn quan trọng để thực cam kết với khách hàng, đó: - Pháp luật quy định danh mục đầu tư vào lĩnh vực có mức rủi ro thấp - DNBH phải đa dạng hóa danh mục đầu tư, tránh lĩnh vực có tính đầu cao, mạo hiểm 17 Hoạt động đầu tư phải tạo lợi nhuận u cầu tất yếu, định sống DN, - Để tăng cường sức mạnh tài cho DN - Để thực chiến lược DN: mở rộng phạm vi bảo hiểm, đảm bảo quyền lợi khách hàng, tăng khả cạnh tranh … => Phải đầu tư nhiều lĩnh vực nhằm tối đa hóa lợi nhuận, 18 12/13/2012 c) Ngun tắc đảm bảo khả tốn thường xun, kịp thời • Nhà BH phải toán lúc nào, có kiện BH xảy => Các lónh vực đầu tư phải phù hợp với loại quỹ đầu tư dài hạn hay ngắn hạn => Tính khoản khoản mục đầu tư pháp luật thể chế việc quy đònh danh mục đầu tư với tỷ lệ đònh 19 6.4.2.1 Nguồn vốn chủ sở hữu 6.4.2 Nguồn vốn đầu tư Bảo hiểm thương mại • Theo Nghị định 46/2007/NĐ-CP Ngày 27 tháng 03 năm 2007 Chính phủ, nguồn vốn đầu tư DNBH bao gồm: Nguồn vốn chủ sở hữu; Nguồn vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm; Các nguồn hợp pháp khác theo quy định pháp luật 20 6.4.2.2 Nguồn vốn nhàn rỗi từ Dự phòng Nghiệp vụ Bảo hiểm Việc đầu tư nguồn vốn chủ sở hữu phải đảm bảo: an toàn, hiệu tính khoản; • Nguồn vốn nhàn rỗi từ dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm DNBH là: “Tổng dự phòng nghiệp vụ BH trừ khoản tiền dùng để bồi thường (đối với BH phi NT), trả tiền BH thường xun kỳ (đối với BH Nhân thọ) cho người tham gia BH” Được đầu tư nước phần vốn CSH vượt mức vốn pháp đònh vượt q khả toán tối thiểu, tùy theo số lớn 21 22 Khái niệm Dự phòng N.Vụ DPNV khoản dự trữ có liên quan đến nghiệp vụ lập hạch tốn vào chi phí kinh doanh, nhằm tốn trách nhiệm phát sinh từ hợp đồng BH ký kết - Là quỹ đặc trưng riêng có hoạt động kinh doanh BH - Là khoản nợ phải trì để đáp ứng trách nhiệm với người tham gia BH tương lai 23 Mức độ giá trò Dự phòng nghiệp vụ sở đánh giá khả toán công nợ khả sinh lợi, sở xếp hạng từ tổ chức xếp hạng bảo hiểm =>DPNV cao khả tốn cơng nợ cao=> vị trí cạnh tranh cao 24 12/13/2012 Dự phòng NV BH phi nhân thọ • Trích lập DPNV theo nghiệp vụ BH phần trách nhiệm giữ lại DN, bao gồm: - Dự phòng phí chưa hưởng: để bồi thường cho trách nhiệm phát sinh thời gian hiệu lực hợp đồng BH vào năm - Dự phòng bồi thường cho khiếu nại chưa giải quyết: để bồi thường tổn thất phát sinh thuộc trách nhiệm BH chưa khiếu nại khiếu nại đến cuối năm TC chưa giải • Phương pháp trích lập dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ: Nếu hiệu lực HĐ kết thúc thời gian từ 1/1 đến 31/12, không lập Dự phòng Nếu hiệu lực HĐ kết thúc vượt thời điểm 31/12, lập DP theo phương pháp 25 26 Thời điểm ký HĐ a/ Phương pháp 36%: Thời điểm Thời điểm kết thúc đáo hạn năm TC Phương pháp dựa giả đònh hợp đồng có thời gian hiệu 1/7/n HĐ 31/12/n tháng 30/6/n+1 tháng lực năm tài thời gian hiệu lực lại chuyển sang năm tài sau 27 Theo thống kê 1.000 đồng phí B.hiểm có: - Hoa hồng : 200 - Chi phí thiết lập hợp đồng 80 Chi phí phát hành hợp đồng 280 - Phí : 660 - CP quản lý liên tục 60 Chi phí thường xuyên: 720 Nửa thời gian hiệu lực chuyển sang năm tài sau chuyển 50% phí sang năm sau) 28 Chỉ trích lập dự phòng khi: HĐ hiệu lực năm: ký kết sau 01/01/n HĐ hiệu lực tháng: ký kết sau 01/07/n HĐ hiệu lực tháng: ký kết sau 01/10/n HĐ hiệu lực tháng: ký kết sau 01/12/n Phí BH HĐ ký kết năm có thời hạn năm, tháng, tháng, tháng tính đến 31/12 hiệu lực x Tỷ lệ phí (36%) chuyển sang năm sau • Vì 50% 72% phí chuyển năm sau (= 36%) 29 30 12/13/2012 * Điều kiện để PP 36% đúng: - Các yếu tố phí phải phù hợp với cấu (cơ cấu: 28%/ 72% => DPP 36%) Ví dụ: Nếu NVBH có cấu phí: 25%/75% DPP = 37,5% Nếu NVBH có cấu phí: 15%/85% DPP = 42,5% - Phân bổ thu phí giải năm - Phí khơng thay đổi suốt kỳ hạn bảo hiểm b/ Phương pháp 1/24 - Được áp dụng trường hợp thu phí bảo hiểm không phân bố năm - Phương pháp dựa giả thuyết tất hợp đồng phát hành tháng xem phát hành vào tháng 31 Bảng tính phí chuyển sang niên độ sau theo PP 1/24: (x/24) Tháng HĐ năm 5 11 13 15 17 19 21 23 + Cách tính: HĐ tháng 32 10 11 12 Phí chuyển DP phí = sang niên độ năm sau × Tỷ lệ phí thường xun 10 14 18 22 HĐ tháng 12 20 HĐ tháng 12 33 34 b/ Phương pháp 1/8 Bảng tính phí chuyển sang niên độ sau theo PP 1/8 sau: - Được áp dụng trường hợp hợp đồng bảo hiểm phát hành phân bố tháng quý Q HĐ năm - Phương pháp dựa giả thuyết tất hợp đồng phát hành quý xem phát hành vào quý HĐ tháng HĐ tháng 35 I II III IV 1/8 3/8 5/8 7/8 2/8 6/8 4/8 36 12/13/2012 Dự phòng Nghiệp vụ BH nhân thọ Trích lập DPNV cho hợp đồng + Cách tính: Phí chuyển DP phí = sang niên độ năm sau × Dự phòng tốn học: Là chênh lệch giá trị số tiền BH giá trị phí BH thu tương lai Rủi ro khách hàng tăng dần theo tuối, phí BHNT thường phí san đều, Tỷ lệ phí thường xun 37 - phí san năm đầu cao phí tự nhiên; năm cuối thấp phí tự nhiên; => Khoản phí thặng dư năm đầu phải tích lũy lại để bù đắp cho thiếu hụt giai đoạn sau => Đó dự phòng tốn học (dựa sở xác suất tuổi thọ tốn tài chính) 38 Dự phòng phí chưa hưởng - Sử dụng để trả BH phát sinh thời gian hiệu lực HĐ vào năm Dự phòng bồi thường: - Sử dụng để trả BH xảy kiện BH đến cuối năm TC chưa giải 39 40 Đầu tư vốn nhàn rỗi từ DPNV bảo hiểm Đối với DN kinh doanh BH Phi nhân thọ Dự phòng chia lãi: - Sử dụng để trả lãi mà DNBH thoả thuận với bên mua Hợp đồng Dự phòng bảo đảm cân đối: - Sử dụng để trả BH xảy kiện BH có biến động lớn tỷ lệ tử vong, lãi suất kỹ thuật 41 - Mua trái phiếu Chính phủ, trái phiếu DN có bảo lãnh, gửi tiền tổ chức tín dụng không hạn chế; - Mua cổ phiếu, trái phiếu DN bảo lãnh, góp vốn vào DN khác tối đa 35% vốn nhàn rỗi từ DP nghiệp vụ; - Kinh doanh bất động sản, cho vay tối đa 20% vốn nhàn rỗi từ DP nghiệp vụ 42 12/13/2012 6.4.2.3 Các nguồn hợp pháp khác theo quy đònh pháp luật Đối với DN kinh doanh BH Nhân thọ - Mua trái phiếu Chính phủ, trái phiếu DN có bảo lãnh, gửi tiền tổ chức tín dụng không hạn chế; - Mua cổ phiếu, trái phiếu DN bảo lãnh, góp vốn vào DN khác tối đa 50% vốn nhàn rỗi từ DP nghiệp vụ; - Kinh doanh bất động sản, cho vay tối đa 40% vốn nhàn rỗi từ DP nghiệp vụ Thu từ nhượng bán lý tài sản cố định, khoản nợ khó đòi xóa, thu hồi 43 44 6.4.3 Nguồn vốn đầu tư BHXH Từ nguồn Quỹ BHXH tạm thời nhàn rỗi Ngun tắc đầu tư: An tồn, hiệu thu hồi cần thiết Các hình thức đầu tư: + Mua trái phiếu, tín phiếu, công trái nhà nước, NHTM nhà nước; + Cho NHTM N.nước NH C.sách XH vay; + Đầu tư vào công trình trọng điểm Q.Gia; + Các hình thức đầu tư khác CP quy đònh Có nhiều hình thức tham gia đầu tư tùy thuộc: Nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi có thời kỳ (nguồn vốn ngắn hạn hay dài hạn) Môi trường đầu tư => để đònh danh mục đầu tư cho phù hợp 45 Phân cấp thẩm quyền định đầu tư - Đầu tư vào lĩnh vực nào? - Hình thức đầu tư? - Tổng mức đầu tư bao nhiêu? …… Mỗi khâu công việc phải có phân cấp cụ thể, rõ ràng trách nhiệm, quyền hạn cấp việc xây dựng dự án, triển khai đầu tư 47 46 6.4.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động đầu tư BHTM 6.4.4.1 Các nhân tố bên trong: Nhân tố then chốt định lựa chọn hình thức đầu tư nào, nghĩa vụ tài DN; đó, quan trọng nghĩa vụ người BH, - Phải cân nhắc bảo đảm tính an tồn, tính khoản để đáp ứng kịp thời nhu cầu bồi thường, chi trả 48 12/13/2012 Nghóa vụ người BH: a) Từ nghĩa vụ tài DNBH Nghĩa vụ tài DNBH phi N.thọ gồm loại chủ yếu: Nghóa vụ người bảo hiểm: thực thơng qua việc lập quỹ dự phòng nghiệp vụ; Nghóa vụ cổ đông DNBH: thực thơng qua vốn chủ sở hữu DNBH Thực thông qua việc lập quỹ dự phòng nghiệp vu, bao gồm: (1) Dự phòng bồi thường cho khiếu nại xảy chưa giải (2) Dự phòng phí bảo hiểm cho trách nhiệm chưa hoàn thành (3) Dự phòng cho dao động lớn tổn thất 49 (1) Dự phòng bồi thường cho khiếu nại xảy chưa giải quyết: HĐBH phi Nhân thọ thường ngắn hạn, khó dự đốn xác thời điểm mức độ thiệt hại, => đầu tư vào Tài sản có tính khoản cao: + Loại khơng bị biến động lớn giá thời gian ngắn (giảm nguy rủi ro đầu tư); + Có thị trường để nhanh chóng chuyển đổi tài sản thành tiền mặt (khi cần phải bán gấp) 50 Do vậy: • Xu hướng chung: nắm giữ trái phiếu ngắn hạn (để dễ bán); • DN bảo hiểm cho rủi ro lớn, DN nhận tái BH có u cầu khoản cao 51 52 (3) DP cho dao động lớn tổn thất Dự phòng để bồi thường trường hợp tổn thất vượt q mức dự kiến (2) Dự phòng phí bảo hiểm cho trách nhiệm chưa hồn thành: Vì phí BH thường trả trước trách nhiệm DNBH chưa kết thúc => Dự phòng phí loại dự tính tương đối ổn định, => DNBH kinh doanh nhiều loại hình, tạo ổn định sách đầu tư 53 Thường có mối liên hệ với quy mơ số tiền BH mà DN nhận, lập theo luật BH quốc gia; • Về hình thức, dự phòng gần giống vốn DN, => hoạt động đầu tư: vừa có nghĩa vụ với người mua BH, vừa có nghĩa vụ với vốn cổ đơng DN • 54 12/13/2012 Nghĩa vụ cổ đơng - Là vốn KD lâu dài, ưu tiên đấu tư vào tài sản có khả thu lợi cao, đảm bảo cho tăng trưởng, phát triển DN - Tuy nhiên, chỗ dựa cuối để giải vụ khiếu nại lớn xảy ra, nên DN phải quan tâm đến rủi ro khoản • Trên thực tế việc đầu tư quỹ (vốn chủ sở hữu quỹ người BH) ko hồn tồn độc lập • Tỷ lệ vốn chủ sở hữu so với quỹ người BH cao, bớt lo ngại có rủi ro => vậy, DN có vốn chủ sở hữu thấp cần phải thận trọng sách đầu tư 55 56 Nghĩa vụ tài DNBH nhân thọ: Tóm lại: số đặc điểm hoạt động đầu tư DNBH phi nhân thọ: • Quy mơ quỹ nhỏ quỹ BH nhân thọ, nên việc lựa chọn đầu tư hạn chế • Phí BH phi nhân thọ khơng mang tính tiết kiệm nên chịu kiểm sốt đầu tư nước ngồi =>Các DNBH phi nhân thọ thường đầu tư nước ngồi nhằm tìm kiếm lợi nhuận cao hơn; • Nhìn chung, đầu tư ngắn hạn khồn đầu tư có tính khoản cao 57 Tương tự DNBH phi nhân thọ, có loại nghĩa vụ chủ yếu: Trách nhiệm người tham gia BH Trách nhiệm cổ đông Nhưng vốn chủ sở hữu DNBH Nhân thọ thuộc sở hữu cổ đơng người tham gia BH quyền chia lãi 58 Đặc điểm hoạt động đầu tư quỹ BH nhân thọ: - Có tính dài hạn => chịu tác động lớn từ lãi suất, => xu hướng giữ CK có L.suất cố định; - HĐ thường dài hạn, nhu cầu chi trả dự đốn xác => đầu tư vào CK dài hạn “Một hợp đồng BH phù hợp với DNBH nhân thọ là, ngày tốn đáo hạn phải trùng gần trùng với ngày đáo hạn khoản đầu tư” - Chủ động khoản chi nhờ thu tiền mặt (thường lớn) thu nhập từ đầu tư hàng năm => đầu tư vào CK ngắn hạn 59 60 10 12/13/2012 b) Từ quy mơ DNBH c) Từ sách phân phối lợi nhuận • DNBH có vốn đầu tư lớn, có nhiều lựa chọn đầu tư khả đầu tư vào nhiều danh mục khác • Ngược lại, mức độ khoản TS phụ thuộc vào quy mơ tồn thị trường Một DN nắm giữ giá trị lớn TS đầu tư, cần bán hết, thị trường bị ảnh hưởng đáng kể, giá bán bị giảm, => ko đảm bảo tính khoản Nhân tố ảnh hưởng tới DNBH nhân thọ, HĐBH có cam kết chia lãi: - Nếu phân phối LN hình thức chia lãi tiền hàng năm, quan tâm tới đầu tư ngắn hạn - Nếu phân phối hình thức bổ sung vào số tiền BH, trả thưởng hết HĐ tập trung vào đầu tư dài hạn 61 d) Từ quan điểm người quản lý đầu tư • Hoạt động đầu tư DNBH chòu tác động nhiều nhân tố, đònh đầu tư cuối cùng: đầu tư vào đâu, giá trò đầu tư … người chòu trách nhiệm quản lý hoạt động đầu tư đònh khuôn khổ pháp luật cho phép 62 6.4.4.2 Các nhân tố bên ngoài: a) Chế độ thuế: đ/với DNBH đầu tư, lĩnh vực đầu tư; việc dùng lợi nhuận để tái đầu tư b) Các điều kiện thò trường vốn: Quy mô trình độ tổ chức thò trường vốn thò trường tài nước c) Một số công cụ quản lý khác Nhà nước 63 64 6.4.5 MỘT SỐ CHỈ SỐ ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ ĐẦU TƯ CỦA DOANH NGHIỆP BẢO HIỂM Nhóm số tính khoản Các khỏan đầu tư vào công ty liên kết + số phải thu từ công ty liên kết Chỉ tiêu tỷ lệ đầu tư vào = công ty liên kết Tổng công nợ Chỉ tiêu khoản = Tài sản có tính khoản 65 Nguồn vốn, quỹ 66 11 12/13/2012 Nhóm số khả toán - Nguồn vốn, quỹ để xác định biên khả tốn Chỉ tiêu khả = toán nguồn vốn, quỹ trừ số góp vốn vào DN khác nợ ko có khả thu hồi; Nguồn vốn, quỹ xác đònh biên khả toán - Biên K.năng TT tối thiểu DNBH PNT số lớn hơn: + 25% tổng phí BH thực giữ lai; + 12,5% tổng phí BH gốc phí nhận tái BH Biên khả toán tối thiểu - Biên K.năng TT tối thiểu DNBH Nhân thọ: + 4% DPNV + 0,1% số tiền BH chịu RR (HĐ ≤ năm) + 4% DPNV + 0,3% số tiền BH chịu RR (HĐ > năm) 67 68 •3 Nhóm số lợi nhuận Chỉ tiêu nguồn vốn, quỹ điều chỉnh tổng = công nợ Nguồn vốn, quỹ điều chỉnh Lợi nhuận (bao gồm lợi nhuận từ đầu tư) Chỉ số lợi nhuận = Doanh thu phí BH + Lợi nhuận hoạt động tài Tổng công nợ Tỷ suất lợi nhuận đầu tư tài sản = × Lợi nhuận hoạt động tài năm (Tài sản năm trước + tài sản năm – lợi nhuận hoạt động tài năm tại) 69 70 Những tỷ số sinh lợi phổ biến khác gồm: Lợi nhuận từ hoạt động thường Tỷ số lợi nhuận ngà y trước chia lãi nộp thuế vốn sử = Vốn sử dụng dụng (ROCE) Hệ số hoạt động = Tỷ lệ lãi gộp = Lợi nhuận gộp Doanh thu Lợi nhuận trước thuế Tỷ suất lợi nhuận doanh thu = Doanh thu 71 Lợi nhuận ròng Doanh thu 72 12 12/13/2012 Kết thúc chương Một số số khác: Hệ số hoàn vốn đầu tư Nợ tỷ lệ nợ Hệ số đầu tư Hệ số thu nhập 73 74 13 [...]... kiện bảo hiểm - HĐ bảo hiểm chịu sự điều chỉnh của luật Dân sự, và luật kinh doanh bảo hiểm 4.1 Tổng quan về hợp đồng bảo hiểm 4.2 Thiết lập –Thực hiện – Đình chỉ, hủy bỏ hợp đồng bảo hiểm 4.3 Các yếu tố cấu thành hợp đồng bảo hiểm 1 2 Các loại hợp đồng Bảo hiểm Sự kiện Bảo hiểm: • Là sự kiện khách quan do các bên thỏa thuận, hoặc do pháp luật quy định, mà khi nó xảy ra thì bên Bảo hiểm phải trả tiền bảo. .. bản của NHNH tại thời điểm trả bảo hiểm) 27 28 Đối với Bảo hiểm con người Khi xảy ra sự kiện bảo hiểm, bên bảo hiểm phải trả cho bên được bảo hiểm hoặc người đại diện theo ủy quyền; Nếu bên được bảo hiểm chết thì tiền bảo hiểm được trả cho người thừa kế Đối với Bảo hiểm tài sản: Bên BH phải bồi thường theo các điều kiện HĐ hoặc quy định của pháp luật Nếu tài sản bảo hiểm được chuyển cho người khác... tồn bộ giá trị bảo hiểm (trong bảo hiểm tài sản), là giới hạn trách nhiệm bồi thường tối đa của nhà BH • Giá trị bảo hiểm: Là trị giá bằng tiền của tài sản được BH Tuỳ thuộc vào đơn bảo hiểm mà có thể được ghi hay khơng được ghi trong HĐ 43 Bảo hiểm trùng: Số tiền bảo hiểm và giá trị bảo hiểm • • • • STBH STBH STBH STBH < = > = 44 Là: Cùng một tài sản tham gia BH ở nhiều công ty bảo hiểm với tổng số... tiền bảo hiểm cho bên được bảo hiểm 1) Hợp đồng bảo hiểm con người 2) Hơp đồng bảo hiểm tài sản 3) HĐ bảo hiểm trách nhiệm dân sự 3 4 4.1.2 Tính chất của HĐ bảo hiểm Hình thức của hợp đồng Bảo hiểm • Hợp đồng BH phải lập thành văn bản; • Giấy yêu cầu BH có chữ ký của bên mua là bộ phận không tách rời của HĐ BH; => Giấy chứng nhận BH hoặc đơn BH là bằng chứng của việc giao kết Hợp đồng Bảo hiểm 5 1)... chấp nhận đảm bảo Bản hợp đồng do một trong các nhà đồng BH đứng ra quản lý, đại diện trong mối quan hệ với khách hàng ( nhà BH chủ trì hay Tổ chức chủ trì) 23 23 Định nghĩa: Tái BH là một nghiệp vụ, qua đó một nhà BH chuyển cho một nhà BH khác một phần rủi ro mà anh ta đã chấp nhận bảo đảm => Tái Bảo hiểm là Bảo hiểm lại cho nhà bảo hiểm 24 24 4 10/27/2012 3.2.4 Tái Bảo hiểm 3.2.4 Tái Bảo hiểm Phương... sẵn của người bán (BHTN) => do vậy,hoạt động kinh doanh bảo hiểm là một “Chu trình sản xuất ngược” 47 48 8 10/27/2012 Phí bảo hiểm Phí bảo hiểm Hình thức Là một số tiền tuyệt đối • Phí bảo hiểm ghi trong hợp đồng là khoản tiền mà bên mua BH phải đóng cho bên bảo hiểm • Thời hạn đóng phí BH theo thỏa thuận hoặc theo quy đònh của pháp luật • Phí bảo hiểm có thể đóng một lần hoặc theo đònh kỳ (BHNT) Là một... thu phí và chi trả 85 86 BẢO HIỂM: VAI TRỊ TRUNG GIAN TÀI CHÍNH Vốn Vốn Lợi tức Thị trường Tài chính Lợi tức Thừa Vốn: Thiếu Vốn: DÂN CƯ DOANH NGHIỆP DOANH NGHIỆP CHÍNH PHỦ Ký thác Vốn Tiêu dùng Vốn CHÍNH PHỦ Thị trường Bảo hiểm Bảo tức Lợi tức Dịch vụ bảo hiểm 87 2.6 Ngun tắc hoạt động kinh doanh bảo hiểm trong thời kỳ hội nhập 2.6 Một số ngun tắc về hoạt động kinh doanh bảo hiểm trong thời kỳ hội nhập... dọa; ­ Người thụ hưởng: người được nhận BH hoặc bồi thường khi có sự kiện BH xảy ra Những người có liên quan Quyền lợi có thể được bảo hiểm Khai báo rủi ro khi giao kết HĐ Chấp nhận bảo hiểm Nội dung hợp đồng bảo hiểm Thời hiệu của HĐ bảo hiểm 13 14 Quyền lợi có thể được bảo hiểm • Là quyền hợp pháp được mua BH: Một người có Q.lợi được BH đối với 1 đối tượng nào đó nếu thiệt hại của đối tượng đó sẽ gây... BHTM ở đó DNBH chấp thuận rủi ro, trên cơ sở người được BH đóng 1 khoản tiền (phí BH) để DNBH bồi thường hay trả tiền bảo hiểm khi xảy ra các rủi ro đã thỏa thuận trước trên hợp đồng Bảo hiểm thương mại 75 2.5.3 Bảo hiểm thương mại 76 2.5.3 Bảo hiểm thương mại 2.5.3.2 Đặc điểm Bảo hiểm thương mại a) Thực hiện theo sự mong muốn và thỏa thuận của các bên (gọi là BH tự nguyện); b) Tạo sự đóng góp của... khơng bồi hồn (các chế độ khác) 63 63 Quản lý nhà nước về BHXH: - Chính phủ thống nhất quản lý nhà nước về BHXH: + Bộ LĐ-TB&XH quản lý NN về BHXH; + Bộ Y tế quản lý NN về BHYT - Thành lập hệ thống BHXH VN trực thuộc Chính phủ để tổ chức thực hiện trong cả nước 64 64 11 10/27/2012 4.1 TỔNG QUAN VỀ HĐ BẢO HIỂM Chương 4: HỢP ĐỒNG BẢO HIỂM 4.1.1 Đinh nghĩa HĐ bảo hiểm Theo Luật KDBH 2000: ₋ Là sự thoả thuận ... Phân loại bảo hiểm Bảo hiểm xã hội bảo hiểm y tế Bảo hiểm thương mại Hình thức bảo hiểm Bảo hiểm xã hội 31 2.5.1 Bảo hiểm xã hội 32 2.5.1 Bảo hiểm xã hội 2.5.1.1.Khái niệm BHXH: - BHXH đảm bảo thay... đồng bảo hiểm Các loại hợp đồng Bảo hiểm Sự kiện Bảo hiểm: • Là kiện khách quan bên thỏa thuận, pháp luật quy định, mà xảy bên Bảo hiểm phải trả tiền bảo hiểm cho bên bảo hiểm 1) Hợp đồng bảo hiểm. .. thời điểm trả bảo hiểm) 27 28 Đối với Bảo hiểm người Khi xảy kiện bảo hiểm, bên bảo hiểm phải trả cho bên bảo hiểm người đại diện theo ủy quyền; Nếu bên bảo hiểm chết tiền bảo hiểm trả cho người