TRƯ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TPHCM KHOA LU LUẬT KINH TẾ Địaa ch chỉ: 196 Trần Quang Khải Q1 TP HCM Điệnn tho thoại: 08 35268722 Website: http://law.ueh.edu.vn ĐỀ Ề CƯƠNG MÔN H HỌC MÔN H HỌC : LUẬT TÀI CHÍNH TP HCM - 2011 ĐỀ CƯƠNG CHI TIẾT Tên môn học: Luật tài Giảng viên : Bậc đào tạo: Đại học Hệ đào tạo : Chính quy Khóa : Thời lượng: tín Điều kiện tiên (các môn học phải học trước): Cần có kiến thức môn học: - Kinh tế vĩ mô - Tài – tiền tệ Luật đại cương Luật kinh tế Luật dân Luật hành Mô tả môn học: Học phần trình bày kiến thức Luật tài chính; Luật Ngân sách Nhà nước; Luật Thuế Những ảnh hưởng cuả luật đến hoạt động kinh tế đời sống dân cư Chế định Luậ Tài liên quan đến trách nhiệm, quyền hạn quan quản lý nhà nước, quyền lợi nghĩa vụ chủ thể chịu điều tiết chi phối Luật Mục tiêu: Thông qua môn học này, sinh viên hiểu nhận thức kiến thức lý luận Luật Ngân sách Nhà nước Luật Thuế Việt Nam Đây sắc Luật quan trọng có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh tế đời sống dân cư Trên sở kiến thức làm tảng cho việc nghiên cứu quy định pháp lý khác có liên quan đến Nhà Nước phát sinh quan hệ với tài công giải hợp lý tranh chấp Nhà Nước với doanh nghiệp, cá nhân … quyền nghĩa vụ tài Phương pháp giảng dạy : - Giảng viên thuyết trình nội dung lớp theo nội dung thiết kế Powerpoint - Tổ chức thảo luận nhóm nội dung có liên quan đến học điều kiện thực tiễn Phương pháp đánh giá: - Phương pháp đánh giá trình (chuyên cần, tập, làm việc nhóm, thảo luận, kiểm tra kỳ…): o Thảo luận nhóm o Bài tập o Kiểm tra kỳ Thang điểm: 30% - Thi hết môn: o Kiểm tra kết thúc học phần: Trắc nghiệm luận Thang điểm: 70% Tổng cộng : 100% 10 Tài liệu đọc bắt buộc - Giáo trình Luật Ngân sách Nhà nước củaTrường Đại học Luật Hà Nội, TS Nguyễn Văn Tuyến chủ biên, NXB Tư Pháp năm 2008 - Giáo trình Luật Thuế Việt Nam củaTrường Đại học Luật Hà Nội, TS Phạm Thị Giang Thu chủ biên, NXB Tư Pháp năm 2008 - Các văn pháp lý Luật Ngân sách Nhà nước, Luật Thuế hành - Luật Quản lý Thuế, NXB Lao động – Xã hội năm 2006 - Tìm hiểu quy định Pháp luật Ngân sách Nhà nước năm 2004, NXB Lao động – Xã hội - Nghị định Chính phủ Phí, Lệ phí thuộc Ngân sách Nhà nước văn hướng dẫn thi hành 11 Nội dung môn học: Ngày Nội dung giảng dạy Tài liệu đọc (số tiết) Ngày (4 tiết) Chương 1: Khái quát Luật - Lý thuyết Tài – Tiền tài tệ Khái niệm tài chính, vai - Luật Tài trò tài với kinh tế Luật tài Quy phạm pháp luật tài quan hệ pháp luật tài - Giảng viên: chính, GS Dương Thị Bình Minh, NXB Giáo dục năm 1997 Chuẩn bị sinh viên - Hệ thống lại kiến thức tài học môn Tài – tiền tệ - Thảo luận khác Luật Tài Luật khác o Giảng lớp o Thời gian: tiết o Nội dung: mục 2; - Sinh viên: o Nghiên cứu, thảo luận o Thời gian: tiết o Nội dung: mục Ngày Chương 2: Luật Ngân sách - Giáo Luật Nhà nước trình - Đọc trước nội Ngân dung luật Ghi (4 tiết) sách NSNN Khái niệm Luật NSNN 1.1 Khái niệm - Văn - Bài tập lớp 1.2 Phạm vi điều chỉnh pháp lý luật NSNN luật tổ chức 1.3 Quan hệ pháp luật NSNN HĐND, 1.4 Mô hình luật NSNN Việt UBNN Nam Chế định pháp lý tổ chức hệ thống NSNN phân cấp lý NSNN 2.1 Khái niệm nguyên tắc tổ chức hệ thống NSNN 2.2 Sự phân phối nguồn thu nhiệm vụ chi cho cấp NSNN 2.3 Nhiệm vụ quyền hạn NSNN Chế định pháp lý chu trình NSNN 3.1 Lập dự toán NSNN 3.2 Chấp hành dự toán NSNN 3.3 Kế toán toán NSNN Chế định pháp lý quản lý quỹ NSNN 4.1 Khái niệm quỹ NSNN 4.2 Cơ quan quản lý quỹ NSNN 4.3 Nguyên tắc quản lý quỹ NSNN - Giảng viên: o Giảng lớp o Thời gian: tiết o Nội dung: mục (1.2;1.3); 2; 3; - Sinh viên: o Thảo luận, làm tập o Thời gian: tiết - Nội dung: mục Ngày (4 tiết) trình - Tự nghiên cứu Chương 3: Chế định pháp lý - Giáo Luật Ngân phần thu NSNN sách - Chuẩn bị nội Nội dung: - Pháp lệnh dung thảo luận Khái niệm đặc điểm thu phí, lệ phí nhóm nội NSNN dung pháp lý Khái niệm khoản thu Đặc điểm thu NSNN NSNN theo luật Các khoản thu NSNN hành Các khoản thu nước - Bài tập mục Các khoản thu nước Nội dung pháp lý khoản thu NSNN Các khoản thu thuế Lệ phí mang tính chất thuế Các loại phí Khoản thu tù hoạt động kinh tế nhà nước Các khoản vay NSNN - Giảng viên: o Giảng lớp o Thời gian: tiết o Nội dung: mục - Sinh viên: o Nghiên cứu, thảo luận o Nội dung: mục 1; o Thời gian: tiết Ngày (4 tiết) trình - Đọc tài liệu Chương 4: Chế độ pháp lý - Giáo Luật Ngân nghiên cứu phần chi NSNN sách Nội dung: - Luật đấu - Nội dung thảo Khái niệm, đặc điểm chi thầu luận nhóm NSNN - Nghị định quy định 1.1.Khái niệm phủ cấp phát NSNN 1.2.Đặc điểm quản lý vốn - Bài tập Nội dung pháp lý đầu tư xây khoản chi NSNN dựng 2.1 Chi đầu tư phát triển 2.2 Chi thường xuyên 2.3 Chi dự trữ 2.4 Chi trả nợ 2.5 Chi bổ sung NSNN cấp Chế định pháp lý việc thực khoản chi NSNN 3.1 Điều kiện thực chi 3.2 Các phương thức cấp phát kinh phí từ NSNN - Giảng viên: o Giảng lớp o Thời gian: tiết o Nội dung: mục - Sinh viên: o Nghiên cứu, thảo luận o Thời gian: tiết o Nội dung: mục 1; Ngày (4 tiết) Chương 5: Luật Thuế - Giáo trình - Đọc, nghiên cứu luật thuế nội dung Nội dung: - Luật quản lý Luật quản lý thuế thuế Khái niệm, đặc điểm - Các văn - Phân tích hác luật thuế triển khai thi giưa Luật 1.1.Khái niệm pháp luật thuế hành luật quản lý thuế với 1.2.Đối tượng điều chỉnh quản lý thuế sắc Luật luật thuế khác 1.3.Cơ cấu đạo luật thuế 1.4.Vai trò pháp luật thuế Nội dung pháp lý luật quản lý thuế 2.1 Địa vị pháp lý chủ thể luật quản lý thuế 2.2 Pháp luật xử lý vi phạm giải tranh chấp lĩnh vực thuế - Giảng viên: o Giảng lớp o Thời gian: tiết o Nội dung: mục - Sinh viên: o Nghiên cứu, thảo luận o Thời gian:1 tiết o Nội dung: mục Ngày Chương 6: Các sắc thuế chủ (4 tiết) yếu hành - Luật GTGT thuế - Thuyết trình nội dung: đối tượng - Các văn Thuế giá trị gia tăng pháp lý 1.1 Khái niệm đặc điểm thuế hướng dẫn thi hành luật GTGT thuế GTGT 1.2 Pháp luật thuế, đặc điểm luật thuế GTGT 1.3 Nội dung luật thuế GTGT 1.4 Cơ quan quản lý thuế GTGT 1.5 Hệ thống văn pháp luật quy định thuế GTGT 1.6 Căn tính thuế GTGT - Giảng viên: o Giảng lớp o Thời gian: tiết chịu thuế; đối tượng không chịu thuế; chế độ miễn giảm; khấu trừ; hoàn thuế - Chuẩn bị tập o Nội dung: mục 1.2;1.4;1.5; 1.6 - Sinh viên: o Nghiên cứu, thảo luận, tập o Thời gian: tiết o Nội dung: mục 1.1; 1.3 Ngày Thuế tiêu thụ đặc biệt - Luật ( tiết) 2.1 Khái niệm, đặc điểm thuế TTĐB - Luật XNK TTĐB 2.2 Nội dung pháp luật thuế TTĐB 2.3 Căn tính thuế TTĐB Thuế Xuất nhập 3.1 Khái niệm, đặc điểm thuế thuế - Thuyết trình nội thuế - Các văn hướng dẫn thi hành luật thuế GTGT thuế - TTĐB - Luật thuế 3.2 Nội dung luật thuế XNK TNDN 3.3 Căn tính thuế XNK - Các văn Thuế thu nhập hướng dẫn 4.1 Khái niệm, đặc điểm thuế thi hành luật thu nhập thuế TNDN XNK 4.2 Các loại thuế thu nhập 4.2.1 Thuế thu nhập doanh nghiệp 4.2.1.1 Chủ thể quan hệ pháp luật thuế TNDN 4.2.1.2 Căn phát sinh quan dung: đối tượng chịu thuế; đối tượng không chịu thuế; chế độ miễn giảm; ưu đãi đặc biệt thuế Thuyết trình nội dung: TN chịu thuế; thu nhập không chịu thuế; phương pháp xác định thu nhập; phương pháp tính thuế; chế độ ưu đãi; miễn giản thuế - Chuẩn bị tập Thuế TTĐB; Thuế XNK; Thuế TNDN hệ pháp luật thuế TNDN 4.2.1.3 Căn tính thuế TNDN - Giảng viên: o Giảng lớp o Thời gian: tiết o Nội dung: mục 2.2; 2.3; 3.2; 3.3; 4.2 - Sinh viên: o Nghiên cứu, thảo luận, tập o Thời gian: tiết o Nội dung: mục 2.1; 3.1; 4.1 Ngày Thuế thu nhập (2 tiết) 4.2.2 Thuế thu nhập cá nhân 4.2.2.1 Chủ thể quan hệ pháp luật thuế TNCN 4.2.2.2.Căn tính thuế TNCN 4.2.2.3 Quản lý thuế TNCN - Giảng viên: o Giảng lớp o Thời gian: tiết o Nội dung: mục 4.2.2 - Sinh viên: o Nghiên cứu, thảo luận, tập - Luật thuế - Đọc nội dung: TNCN TN chịu thuế; - Các văn thu nhập không hướng dẫn thi hành luật thuế TNCN chịu thuế; phương pháp xác định thu nhập; phương pháp tính thuế; chế độ ưu đãi; miễn giản thuế Chuẩn bị tập o Thời gian: tiết Tổng cộng : 30 tiết [...]...hệ pháp luật thuế TNDN 4.2.1.3 Căn cứ tính thuế TNDN - Giảng viên: o Giảng trên lớp o Thời gian: 2 tiết o Nội dung: mục 2.2; 2.3; 3.2; 3.3; 4.2 - Sinh viên: o Nghiên cứu, thảo luận, bài tập o Thời gian: 2 tiết o Nội dung: mục 2.1; 3.1; 4.1 Ngày 8 5 Thuế thu nhập (2 tiết) 4.2.2 Thuế thu nhập cá nhân 4.2.2.1 Chủ thể quan hệ pháp luật thuế TNCN 4.2.2.2.Căn cứ tính thuế... thuế TNCN 4.2.2.3 Quản lý thuế TNCN - Giảng viên: o Giảng trên lớp o Thời gian: 1 tiết o Nội dung: mục 4.2.2 - Sinh viên: o Nghiên cứu, thảo luận, bài tập - Luật thuế - Đọc nội dung: TNCN TN chịu thuế; - Các văn bản thu nhập không hướng dẫn thi hành luật thuế TNCN chịu thuế; phương pháp xác định thu nhập; phương pháp tính thuế; chế độ ưu đãi; miễn giản thuế Chuẩn bị bài tập o Thời gian: 1 tiết Tổng cộng ... thức môn học: - Kinh tế vĩ mô - Tài – tiền tệ Luật đại cương Luật kinh tế Luật dân Luật hành Mô tả môn học: Học phần trình bày kiến thức Luật tài chính; Luật Ngân sách Nhà nước; Luật Thuế Những... Chương 1: Khái quát Luật - Lý thuyết Tài – Tiền tài tệ Khái niệm tài chính, vai - Luật Tài trò tài với kinh tế Luật tài Quy phạm pháp luật tài quan hệ pháp luật tài - Giảng viên: chính, GS Dương...ĐỀ CƯƠNG CHI TIẾT Tên môn học: Luật tài Giảng viên : Bậc đào tạo: Đại học Hệ đào tạo : Chính quy Khóa : Thời lượng: tín Điều kiện tiên (các môn học phải học trước): Cần có kiến thức môn học: