8/28/2011 Chương Các phương tiện toán quốc tế thông dụng ngoại thương (International payment instruments) TS.Trần Thị Lương Bình Bộ môn Tài Quốc tế Khoa Tài – Ngân hàng 094 803 4777 binhtranha@yahoo.com Sunday, August 28, 2011 PAYMENT INSTRUMENTS Hối phiếu/Bill of exchange Exporter Hàng hoá Importer Séc/Kỳ phiếu T/T; M/T Nội dung chương 3: I II III IV Hối phiếu (bill of exchange) Kỳ phiếu (promissory note) Séc (cheque) Thẻ ngân hàng (bank’s card) 8/28/2011 Tài liệu tham khảo chương Phần II, Giáo trình TTQT, GS.NGƯT Đinh Xuân Trình, NXB Lao động, 2006 Bộ tập quán quốc tế L/C, ICC - 2007 Thị trường thương phiếu Việt Nam, GS.NGƯT Đinh Xuân Trình, TS Đặng Thị Nhàn I HỐI PHIẾU Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu Khái niệm, đặc điểm Các bên liên quan hối phiếu Phân loại hối phiếu Tạo lập hối phiếu Các nghiệp vụ liên quan đến hối phiếu I HỐI PHIẾU Khái niệm, bên liên quan Các nguồn luật điều chỉnh Đặc điểm Tạo lập hối phiếu Phân loại hối phiếu Các nghiệp vụ liên quan đến hối phiếu 8/28/2011 Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu • Luật quốc tế khu vực – Công ước Geneva năm 1930 Luật thống hối phiếu kỳ phiếu (Convention Providing a Uniform Law for Bill of Exchange and Promissory Notes – ULB 1930 ) – Công ước Liên hợp quốc Hối phiếu quốc tế Kỳ phiếu quốc tế (United Nations Convention of International Bills of Exchange and International Promissory Notes) • Luật quốc gia – Đạo luật Hối phiếu Anh 1882 (Bill of Exchange Act – BEA 1882) – Bộ Luật Thương mại thống Mỹ năm 1962/1995 (Uniform Commercial Code – UCC 1962/1995) • Luật Việt Nam: – Luật Các công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005 - LCCCCN Các nguồn luật điều chỉnh hối phiếu Hệ thống luật Anh-Mỹ (Anglo-American Legal System): Anh, Mỹ, Úc, Canada, Ấn Độ, Hong Kong, Malaysia, Singapore, Philippine, Ireland… Hệ thống luật Geneva (Geneva Legal System): – Các thành viên tham gia công ước Geneva 1930: Austria, Belgium, Denmark, Finland, France, Germany, Greece, Hungary, Italia, Luxembourg, Monaco, the Netherlands, Norway, Poland, Russia, Sweden, Switzerland, Brazil , Japan … – Việt Nam, Mông Cổ, Thái lan, Hàn Quốc, Bulgari, Slovakia, Belarus, Ukraine … Các nguyên tắc giải xung đột pháp lý Công ước điều chỉnh xung đột pháp lý liên quan đến hối phiếu kèm ULB 1930 điều 72 BEA 1882  Năng lực pháp lý bên tham gia hối phiếu: luật nước người  Hình thức pháp lý hối phiếu: luật nơi ký phát  Nghĩa vụ người chấp nhận hối phiếu: luật nơi hối phiếu toán  Hiệu lực chữ ký bên thứ 3: luật nơi ký  Hình thức thời hạn kháng nghị: luật nơi kháng nghị bắt buộc phải lập  Trường hợp hối phiếu bị mất: luật nơi toán 8/28/2011 Khái niệm, đặc điểm hối phiếu A Khái niệm hối phiếu Bill of Exchange Act of 1882 (BEA 1882), Mục 3, Khoản 1: “Hối phiếu mệnh lệnh vô điều kiện Người ký phát (Drawer) cho người khác (Drawee), yêu cầu người nhìn thấy phiếu, đến ngày cụ thể định, đến ngày xác định tương lai, phải trả số tiền định cho người theo lệnh người trả cho người khác người cầm hối phiếu” 10 A Khái niệm hối phiếu Luật Các Công cụ chuyển nhượng Việt Nam 2005, Điều 4, khoản 2: “ Hối phiếu đòi nợ giấy tờ có giá Người ký phát lập, yêu cầu Người bị ký phát toán không điều kiện số tiền xác định có yêu cầu, vào thời điểm định tương lai cho Người thụ hưởng” 11 B Đặc điểm hối phiếu • Tính bắt buộc trả tiền • Tính trừu tượng • Tính lưu thông 12 8/28/2011 Tính bắt buộc trả tiền • Hối phiếu mệnh lệnh đòi tiền vô điều kiện # yêu cầu trả tiền • Đảm bảo tính bắt buộc trả tiền cho người hưởng lợi: ─ Đối với hối phiếu người bị ký phát chấp nhận trả tiền: toán tiền ghi hối phiếu đến hạn ─ Đối với hối phiếu bị từ chối toán: drawer, người ký hậu trước phải trả tiền cho người hưởng lợi cuối – ULB 1930, Điều – Luật CCCCN 2005, điều 17, 32 & 45 – BEA 1882, Mục 46 & 55 13 Tính trừu tượng • Trong nội dung hối phiếu không cần thể lý do, nguyên nhân phát sinh việc trả tiền • khoản tiền hối phiếu hoàn toàn độc lập không phụ thuộc vào việc có hay không giao dịch sở hối phiếu (hợp đồng mua bán hàng hoá, cung ứng dịch vụ) 18 Tính trừu tượng Hệ thống luật Anh Mỹ: cho phép dẫn chiếu đến HĐ hay hoá đơn + quy định bên thứ cầm phiếu không chịu trách nhiệm quan hệ làm phát sinh hối phiếu quan hệ bên liên quan trước (người ký phát, người ký hậu) –Quy định có an toàn không? Không an toàn hối phiếu chấp nhận toán nước Anh Vậy làm nào? Để đảm bảo khả chuyển nhượng, toán hối phiếu không nên ghi điều kiện Nếu muốn ghi cần nghiên cứu kỹ trước luật nước liên quan để không vi phạm tính hiệu lực pháp lý lưu thông hối phiếu 19 8/28/2011 Tính lưu thông • Hối phiếu phải lưu thông cách dễ dàng • Tính lưu thông hối phiếu đảm bảo cách chuyển nhượng hối phiếu • Hình thức chuyển nhượng: – Trao tay (chuyển giao) – Ký hậu (ký chuyển nhượng) 20 Các bên liên quan hối phiếu • Người ký phát (Drawer) • Người hưởng lợi (Beneficiary) • Người cầm hối phiếu (bearer) • Người ký hậu (endorser) • Người chuyển nhượng • Người bị ký phát (Drawee) • Người trả tiền (payer) • Người chấp nhận trả tiền (accepter) • Người bảo lãnh (guarantor) Sunday, August 28, 2011 24 Người ký phát hối phiếu (Drawer) •Đối tượng: Expoter, người bán, người cung ứng dịch vụ •Quyền lợi: ─ ─ ─ ─ ─ Lập ký tên vào hối phiếu Ký phát hối phiếu đòi tiền Người bị ký phát người người bị ký phát định Là người hưởng lợi hối phiếu Được chiết khấu/thế chấp hối phiếu Ngân hàng Chuyển nhượng quyền hưởng lợi hối phiếu •Trách nhiệm: ─ ─ Ký phát hối phiếu luật, thực tế giao dịch thương mại Trong trường hợp hối phiếu bị từ chối toán: hoàn trả số tiền hối phiếu cho người hưởng lợi Sunday, August 28, 2011 25 8/28/2011 Người bị ký phát hối phiếu (Drawee) • • • Đối tượng: ─ Importer, người mua người khác người trả tiền định, là: • Người chấp nhận trả tiền • Người bảo lãnh • Ngân hàng: ngân hàng mở L/C, ngân hàng thành toán, ngân hàng nắm giữ tài khoản Quyền lợi: ─ Chấp nhận từ chối toán hối phiếu ─ Kiểm tra liên tục, hợp thức dây chuyền ký hậu chuyển nhượng hối phiếu trước toán ─ Giữ huỷ bỏ hối phiếu sau trả tiền Trách nhiệm: ─ Trả tiền hối phiếu trả hối phiếu xuất trình ─ Chấp nhận toán hối phiếu trả chậm hối phiếu xuất trình Sunday, August 28, 2011 26 Người hưởng lợi hối phiếu (beneficiary) • Đối tượng: – Exporter, người bán người khác người bán định, là: ─ Người ký phát Phải ghi hối phiếu “trả cho …” “trả theo lệnh tôi” ─ Người ghi đích danh vào hối phiếu ─ Người cầm phiếu: hối phiếu để trống (hối phiếu vô danh) ─ Ngân hàng • Quyền lợi: ─ Nhận tiền toán hối phiếu ─ Chuyển nhượng hối phiếu cho người khác ─ Được cầm cố, chấp hối phiếu để vay nợ Ngân hàng • Trách nhiệm: ─ Xuất trình hối phiếu hạn, địa toán ─ Thông báo kịp thời cho người trả tiền hối phiếu thất lạc để ngăn chặn việc trả tiền sai đối tượng Sunday, August 28, 2011 27 Phân loại hối phiếu Căn vào thời hạn trả tiền  Hối phiếu trả tiền ngay: at sight …  Hối phiếu có kỳ hạn: after … days Căn vào chứng từ kèm hối phiếu hay không   Sunday, August 28, 2011 Hối phiếu trơn (Clean Bill of Exchange): việc toán hối phiếu không kèm chứng từ hàng hoá Hối phiếu kèm chứng từ (Documentary Bill of Exchange): người trả tiền phải toán chấp nhận toán số tiền hối phiếu, sau nhận chứng từ hàng hoá 30 8/28/2011 Phân loại hối phiếu Căn vào khả chuyển nhượng hối phiếu    Hối phiếu vô danh (Blank Draft) Hối phiếu đích danh (Nominated Draft) Hối phiếu theo lệnh (Order Draft) Căn vào chủ thể ký phát   Hối phiếu thương mại Hối phiếu ngân hàng Căn vào phương thức trả tiền áp dụng ngoại thương:   Hối phiếu nhờ thu (for collection) Hối phiếu tín dụng chứng từ (for L/C) Sunday, August 28, 2011 31 Tạo lập hối phiếu Căn tạo lập hối phiếu • Hợp đồng mua bán thương mại  Lập hối phiếu:  trả  trả chậm  Xác định:      • Hoá đơn thương mại  • Thư tín dụng  Người trả tiền Chủ thể ký phát Người trả tiền Người bị ký phát Người hưởng lợi số tiền hối phiếu tạo lập nội dung phù hợp 32 Tạo lập hối phiếu Về hình thức: • Hối phiếu văn bản, chứng thư • Mẫu: • không quy định cụ thể • Mỗi công ty, ngân hàng tự thiết lập hình mãu hối phiếu riêng 4.1 • Số lượng:      >= (ULB 1930, điều 64) Đánh số thứ tự 4.2 Có giá trị pháp lý Bản (ULB 1930, điều 67,68) Bản nối dài 4.3 33 8/28/2011 Tạo lập hối phiếu • Ngôn ngữ: – Là ngôn ngữ văn viết – Luật CCCCN VN 2005, Điều 10: “phải tạo lập tiếng Việt, trừ trường hợp quan hệ công cụ chuyển nhượng có yếu tố nước công cụ chuyển nhượng tạo lập tiếng nước theo thoả thuận bên” – Đối với hối phiếu in sẵn theo mẫu, ký phát ngôn ngữ điền thêm vào phải phù hợp thống với ngôn ngữ in sẵn hối phiếu 37 Tạo lập hối phiếu Về nội dung: (1) (2) (3) (4) (5) (6) Tiêu đề Số hiệu Số tiền Địa điểm ký phát Ngày ký phát Mệnh lệnh đòi tiền (7) Thời hạn toán (8) Người thụ hưởng (9) Người bị ký phát (10)Người ký phát (11)Địa điểm toán 38 Tạo lập hối phiếu Mẫu hối phiếu phương thức toán nhờ thu HỐI PHIẾU  Số 0918/XK Hà Nội, ngày 15/02/2009 Số tiền 100.000 USD Ngay sau  nhìn thấy thứ hối phiếu (bản thứ hai có nội dung ngày tháng không trả tiền) trả theo lệnh  Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam số tiền Một trăm ngàn đô la Mỹ chẵn  Gửi: công ty Victoria  Hong Kong 11 TCTY XNK Sông Đà  Hà Nội  (đã ký) 39 8/28/2011 Tạo lập hối phiếu - phương thức toán nhờ thu BILL OF EXCHANGE   № 0918/ex Hanoi, February 15th, 2009  For 100.000 USD  At … after sight  of this first of bill of exchange (second of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of Bank for Foreign Trade of Vietnam  the sum of one hundred thousand US dollars  To: Co Ltd Victoria  Hong Kong 11 Ex – Im Company Song Da  Hanoi  (signed) 40 Tạo lập hối phiếu – phương thức toán L/C BILL OF EXCHANGE   № 0918/ex Hanoi, February 15th, 2009  For 100.000 USD  At … after sight  of this first of bill of exchange (second of the same tenor and date being unpaid) pay to the order of Bank for Foreign Trade of Vietnam  the sum of one hundred thousand US dollars  Value received and charge the same to the account of Song Da Company Drawn under Delta Bank, Hong Kong by L/C №2009/181 dated January 20th, 2009 Delta Bank  Hong Kong To: 11 Song Da Ex – Im Company  Hanoi  (signed) 41 Tạo lập hối phiếu Về nội dung hối phiếu: Điều 16, LCCCCN VN 2005; Điều 1, ULB 1930; Mục 3, BEA 1882 (1) Tiêu đề:     (2) Hối phiếu/ Hối phiếu đòi nợ Bill of exchange Exchange for First of exchange/Second of exchange Số hối phiếu: Không yêu cầu Trên kinh nghiệm thực tế công ty đánh số 42 10 8/28/2011 Tạo lập hối phiếu (3) Số tiền ghi hối phiếu: – – – LCCCCN ULB 1930 BEA 1882 Rõ ràng, xác, dễ nhận biết Ghi số chữ Quy định tiền lãi, tỷ giá toán nhiều lần Tiền lãi Tỷ giá Trả góp        43 Số tiền ghi hối phiếu – số chữ: – số - góc trái phía hối phiếu – chữ - nội dung hối phiếu – (số + chữ) - khớp • Điều ULB 1930 • Điều 16, khoản LCCCCN 2005 • BEA 1882 – Quy định tiền lãi, tỷ giá toán nhiều lần • Điều 5, 39, 41 ULB 1930 • Điều 9, LCCCN • Mục BEA 44 Tạo lập hối phiếu (4) Địa điểm ký phát: – – – Là để xác định nguồn luật điều chỉnh hối phiếu Luật nước không quy định bắt buộc phải ghi địa điểm ký phát hối phiếu Nếu không ghi địa điểm ký phát hối phiếu, suy đoán dựa vào địa ghi bên cạnh tên Người ký phát,  Hối phiếu vô hiệu  Điều ULB  Điều 16, khoản LCCCN 45 11 8/28/2011 Tạo lập hối phiếu (5) Ngày ký phát: Là để xác định: • Thời điểm tạo lập hối phiếu • Ngày phát sinh quyền đòi tiền Drawer Drawee • Thời hạn trả tiền hối phiếu VD: “sau 90 ngày kể từ ngày ký phát hối phiếu”  kỳ hạn trả tiền hối phiếu tính từ ngày ký phát đến 90 ngày sau  Thời hạn tối đa để xuất trình hối phiếu = 90 ngày 46 Tạo lập hối phiếu (5) Ngày ký phát: • Là để xác định tính đồng chứng từ - ngày lập hối phiếu: - Không sớm ngày lập hoá đơn, ngày mở L/C Nằm thời gian hiệu lực L/C Trường hợp không ghi ngày ký phát  ULB & LCCCN: vô hiệu  BEA: có hiệu lực 47 Tạo lập hối phiếu (6) Mệnh lệnh đòi tiền: • Vô điều kiện • Trong mệnh lệnh ghi rõ thời hạn trả tiền hối phiếu người thụ hưởng (7) Thời hạn toán: – Trả ngay: việc trả tiền thực sau nhìn thấy hối phiếu xuất trình  Quy định cách viết: “ngay sau nhìn thấy ….”/at sight/on presentation/on demand …  Thời hạn xuất trình để toán hối phiếu trả ngay: • • • ULB – năm LCCCN – 90 ngày BEA - khoảng thời gian hợp lý 48 12 8/28/2011 Tạo lập hối phiếu (7) Thời hạn toán: – Trả sau: • Quy định cách viết: • • • • after X days after sight… at X days after date at X days after B/L date, shipment date on 15th February 2009 … • Trường hợp không ghi ngày ký phát: ─ ULB & LCCCN : hối phiếu vô hiệu ─ BEA: hối phiếu có hiệu lực, bổ sung true date 49 Tạo lập hối phiếu (8) Người thụ hưởng:  Là người hưởng lợi số tiền hối phiếu  Họ tên địa phải ghi rõ ràng, đầy đủ  Nếu hối phiếu không ghi rõ tên người thụ hưởng: • ULB & LCCCN: vô hiệu • BEA: trả cho người cầm phiếu 50 Tạo lập hối phiếu (9) Người bị ký phát: • Là người có nghĩa vụ trả tiền theo hối phiếu • Ghi rõ tên: ULB • Ghi rõ tên + địa chỉ: LCCCN • Trường hợp không ghi rõ tên người ký phát: – BEA: không vô hiệu thể rõ ràng hợp lý – ULB & LCCCN: vô hiệu 51 13 8/28/2011 Tạo lập hối phiếu (10) Người ký phát: • Là người lập hối phiếu mệnh lệnh đòi tiền • Chữ ký: Bắt buộc – ULB & BEA: không cần đóng dấu – LCCCN: đóng dấu người ký phát đại diện tổ chức • Địa chỉ: – ULB & BEA: không quy định – LCCCN: ghi rõ họ tên, địa Yêu cầu: • chữ ký người ký phát phải chữ ký thông dụng giao dịch • Các dạng chữ ký dạng in, photocopy, đóng dấu ký tay: giá trị pháp lý 52 Tạo lập hối phiếu (11) Địa điểm toán: – Là nơi người thụ hưởng xuất trình hối phiếu để toán – Là nơi kinh doanh nơi người bị ký phát nơi khác người ký phát định • Trong phương thức toán L/C, địa điểm toán? 53 Tạo lập hối phiếu Ngày 28/12/2008, HĐMBTM ký kết sau: – Bên bán: Global Co., Ltd Địa chỉ: Quận 1, TP HCM, Việt Nam TK №… NH Ngoại thương TP.HCM-VN – Bên mua: Musimi Trading Co., Ltd Địa chỉ: Tokyo, Nhật Bản TK №…… NH Sumimoto – Tokyo JP – Trị giá hàng hoá tính theo giá CIF Tokyo 490.000 USD – Ngày giao hàng chậm nhất: 31/01/2009 Hãy ký phát hối phiếu trường hợp sau: Thanh toán nhờ thu qua NHNT TP HCM Thanh toán L/C, theo ngày 20/01/2009 Musimi mở L/C số 2009/181 NH Sumimoto qua NHNT TP HCM cho Global hưởng với số tiền không 500.000 USD 54 14 8/28/2011 Các nghiệp vụ liên quan đến hối phiếu • • • • Chấp nhận Chuyển nhượng Bảo lãnh Kháng nghị 55 6.1 Chấp nhận hối phiếu (acceptance) Khái niệm chấp nhận hối phiếu Điều 4.16 LCCCN Chấp nhận cam kết người bị ký phát việc toán toàn phần số tiền ghi hối phiếu đòi nợ đến hạn toán việc ký chấp nhận hối phiếu đòi nợ theo quy định Luật Điều 28, ULB Bằng việc chấp nhận hối phiếu, người bị ký phát cam kết toán hối phiếu đến hạn Mục 17, BEA Chấp nhận hối phiếu việc người bị ký phát thể chấp thuận với yêu cầu người ký phát Chấp nhận = cam kết trả tiền 56 6.1 Chấp nhận hối phiếu (acceptance) Có bắt buộc chấp nhận hối phiếu không? • Không bắt buộc, trừ trường hợp: – Trên hối phiếu ghi rõ cần ký chấp nhận – Hối phiếu có thời hạn toán tính từ ngày ký chấp nhận – Hối phiếu toán vào thời điểm cố định sau xuất trình – Địa điểm toán # địa người bị ký phát Hối phiếu trả chậm nên xuất trình để ký chấp nhận trước đến hạn toán 57 15 8/28/2011 6.1 Chấp nhận hối phiếu (acceptance) Thể chấp nhận hối phiếu ntn? • Ký chấp nhận: – Ghi lên mặt trước hối phiếu từ “đã chấp nhận” /”accepted”,”agreed” … + ngày chấp nhận + chữ ký • LCCCN: bắt buộc đủ • ULB & BEA: cần ký tên – Trường hợp không ghi ngày ký chấp nhận: • LCCCN: vô hiệu • ULB: vô hiệu, hối phiếu có yêu cầu khoảng thời gian định để toán xuất trình • BEA: người nắm giữ tự bổ sung ngày ký chấp nhận thực tế 58 6.1 Chấp nhận hối phiếu (acceptance) Thể chấp nhận hối phiếu ntn? • Bằng văn thư riêng biệt: Luật Anh, Mỹ – Tạo lập văn riêng với nội dung thể đồng ý chấp nhận toán, ghi ngày tháng, ký tên => ký chấp nhận toán cho nhiều hối phiếu khác  Ưu điểm: • tiện lợi loại hợp đồng giao hàng nhiều lần • đảm bảo bí mật tài  Nhược điểm: • cồng kềnh, dễ thất lạc, lưu thông phức tạp • dễ bị sửa đổi • Chú ý: phương thức toán L/C việc chấp nhận toán ngân hàng mở L/C thực việc gửi điện chấp nhận (MT 799) 59 6.1 Chấp nhận hối phiếu (acceptance) Tính chất chấp nhận hối phiếu – Vô điều kiện – Có thể chấp nhận trả tiền phần: cần ghi rõ số tiền chấp nhận – Chấp nhận có bổ sung điều kiện • ULB: bổ sung địa điểm toán, khác = từ chối • LCCCN: bổ sung = từ chối • BEA: – Chấp nhận toàn bộ: chấp nhận vô điều kiện mệnh lệnh người ký phát – Chấp nhận hạn chế: giới hạn thời gian, địa điểm toán … 60 16 8/28/2011 6.1 Chấp nhận hối phiếu (acceptance) Chấp nhận hối phiếu thời hạn nào? • Thời hạn xuất trình để yêu cầu chấp nhận: – hối phiếu trả chậm: • Trong thời hạn quy định hối phiếu yêu cầu thời gian xuất trình chấp nhận • ULB & LCCCN: năm (nếu thời hạn toán hối phiếu vào thời điểm định sau xuất trình) • BEA: thời gian hợp lý – hối phiếu hạn toán: • ULB & LCCCN: vô hiệu • BEA: cho phép chấp nhận trường hợp hạn toán, sau bị từ chối toán trước đó, trước người ký phát ký – hối phiếu trả ngay: không quy định • Thời hạn trả lời yêu cầu chấp nhận sau xuất trình yêu cầu: – ULB & BEA : không quy định 61 – LCCCN: ngày làm việc sau 6.2 Chuyển nhượng hối phiếu Định nghĩa Mục 31, BEA: hối phiếu chuyển nhượng chuyển từ người qua người khác theo cách mà sau người chuyển nhượng trở thành người hưởng lợi hối phiếu Điều 4.13, LCCCN: chuyển nhượng việc người thụ hưởng chuyển giao quyền sở hữu CCCN cho người nhận chuyển nhượng theo hình thức chuyển nhượng quy định Luật ULB: không nêu định nghĩa Chuyển nhượng chuyển quyền sở hữu (quyền thụ hưởng) hối phiếu 62 6.2 Chuyển nhượng hối phiếu Điều kiện chuyển nhượng – Hối phiếu để trống hối phiếu trả tiền cho người cầm phiếu – Hối phiếu trả theo lệnh – Trên hối phiếu không ghi cụm từ “không chuyển nhượng”, “cấm chuyển nhượng”, “ không trả theo lệnh” … Hình thức chuyển nhượng – Chuyển giao: áp dụng cho hối phiếu để trống, hối phiếu trả cho người cầm phiếu – Ký hậu: cho hối phiếu chuyển nhượng 63 17 8/28/2011 Ký hậu chuyển nhượng quyền hối phiếu Ý nghĩa – Là chứng thừa nhận chuyển quyền hưởng lợi hối phiếu cho người khác – LCCCN: Là chứng thể cam kết trả tiền hối phiếu người ký hậu người thụ hưởng (người ký hậu) trường hợp hối phiếu bị từ chối toán: • ULB & BEA: không quy định trách nhiệm người ký hậu bắt buộc trả tiền hối phiếu cho người chuyển nhượng 64 Ký hậu chuyển nhượng hối phiếu Thể ký hậu nào? – Do người thụ hưởng viết, ký tên – Ký mặt sau hối phiếu – ULB & BEA: Ký tờ giấy đính kèm (bản nối dài) – – Vô điều kiện Không chấp nhận ký hậu phần Tính chất ký hậu 65 Các loại ký hậu chuyển nhượng • Ký hậu để trắng (blank endorsement) - Ký hậu không đề tên người thụ hưởng – Người ký hậu ký tên – “Pay to …”, signed – “Pay to the order of any…”, signed Có ưu điểm/nhược điểm gì? 66 18 8/28/2011 Các loại ký hậu chuyển nhượng • Ký hậu theo lệnh (to order endorsement) – Pay to the order of Mr A Signed – Pay to the order of Company B Signed Đặc điểm: • Tạo điều kiện để hối phiếu chuyển nhượng liên tục => lưu thông rộng rãi • Phải thực ký hậu trước thời hạn toán hối phiếu 67 Các loại ký hậu chuyển nhượng • Ký hậu đích danh, hạn chế (Nominated or restrictive endorsement) – Ký hậu rõ tên người thụ hưởng Người thụ hưởng không ký hậu cho người khác – “Pay to Mr.A only.” Signed – “Pay to Mr.A, not to order.” Signed 68 Các loại ký hậu chuyển nhượng • Ký hậu miễn truy đòi (without recourse) – Người ký hậu ghi thêm “miễn truy đòi lại tiền” – “Pay to the order of Company B, without recourse.” Signed A – “Pay to the order of Company C, without recourse.” Signed B – … Người ký phát hối phiếu có quyền ký hậu miễn truy đòi không? Tại sao? Theo LCCCN VN có ký phát hối phiếu miễn truy đòi không? Tại sao? 69 19 8/28/2011 6.3 Bảo lãnh hối phiếu (aval, guarantee) Khái niệm: Là cam kết người thứ ba trả tiền cho người hưởng lợi hối phiếu đến hạn toán Điều 24, LCCCN => Bảo lãnh trả tiền toàn phần hối phiếu – Người bảo lãnh • • Nghĩa vụ: Quyền lợi: – Người bảo lãnh: người có nghĩa vụ toán – Người thụ hưởng: người hưởng lợi số tiền hối phiếu 70 6.3 Bảo lãnh hối phiếu (aval, guarantee) Hình thức thể bảo lãnh – Ghi nội dung bảo lãnh (guaranted, aval …, tên người bảo lãnh) + ký tên lên hối phiếu – ULB: cho phép bảo lãnh văn thư riêng biệt đính kèm Bảo lãnh mật Dưới dạng văn thư bảo lãnh, thư bảo lãnh, thư tín dụng 71 6.3 Bảo lãnh hối phiếu (aval, guarantee) Tính chất bảo lãnh – Bảo lãnh phần toàn số tiền hối phiếu – Là cam kết độc lập, không phụ thuộc vào quan hệ khác liên quan đến hối phiếu – Là cam kết không huỷ ngang suốt thời gian bảo lãnh có hiệu lực 72 20 8/28/2011 6.4 Truy đòi Trường hợp phát sinh quyền truy đòi Quyền truy đòi: Điều 43, ULB – Phát sinh vào thời gian đáo hạn hối phiếu trường hợp bị từ chối toán – Phát sinh trước thời gian đáo hạn hối phiếu trường hợp: • Hối phiếu bị từ chối chấp nhận toàn phần • Người bị ký phát phá sản bị ngừng toán (tài khoản bị phong toả) • Hối phiếu bị từ chối chấp nhận + người ký phát phá sản 73 6.4 Truy đòi Điều kiện bảo lưu quyền truy đòi Người thụ hưởng: Lập thông báo việc bị từ chối Hoặc lập kháng nghị Gửi đến bên liên quan 74 6.4 Kháng nghị (protest), truy đòi Khái niệm BEA, Mục 51, khoản Một kháng nghị phải bao gồm hối phiếu ký công chứng viên (notary) phải ghi rõ: – Người yêu cầu lập kháng nghị – Nơi ngày tạo lập kháng nghị – Nguyên nhân hay lý lập kháng nghị – Mệnh lệnh đưa câu trả lời với mệnh lệnh (nếu có) thực tế người bị ký phát hay người chấp nhận hối phiếu tìm thấy 75 21 8/28/2011 6.4 Kháng nghị (protest), truy đòi ULB, điều 44 quy định: – Việc hối phiếu bị từ chối chấp nhận từ chối toán phải chứng minh chứng thực (authenticate act) = kháng nghị – Kháng nghị phải quan có thẩm quyền lập (không phải ngươì thụ hưởng tự lập) LCCCN: không quy định kháng nghị, có quy định thông báo truy đòi 76 6.4 Kháng nghị (protest), truy đòi Thời hạn lập kháng nghị • Đối với kháng nghị việc hối phiếu bị từ chối chấp nhận: – Lập thời hạn xuất trình hối phiếu để chấp nhận – Vào cuối thời hạn quy định xuất trình để chấp nhận trường hợp hối phiếu bị từ chối lần yêu cầu xuất trình lần • Đối với kháng nghị việc hối phiếu bị từ chối toán: – Hối phiếu trả chậm: ngày sau ngày đáo hạn hối phiếu – Hối phiếu trả ngay: tương tự quy định hối phiếu bị từ chối chấp nhận 77 6.4 Kháng nghị (protest), truy đòi Địa điểm lập kháng nghị BEA, Mục 51: – Tại địa điểm mà hối phiếu bị từ chối – Trường hợp hối phiếu xuất trình thông qua bưu điện bị từ chối thông qua bưu điện: lập kháng nghị địa điểm hối phiếu bị trả lại – Đối với hối phiếu có địa điểm toán khác với địa người bị ký phát: lập kháng nghị địa điểm toán ULB: không quy định địa điểm lập kháng nghị 78 22 8/28/2011 6.4 Thông báo việc bị từ chối chấp nhận từ chối toán (notice of dishonour) Hình thức thể thông báo •Bằng văn bản: LCCCN, ULB, BEA •Liên hệ cá nhân: BEA, ULB •Gửi trả lại hối phiếu: ULB 79 23 [...]... ký thông dụng trong giao dịch • Các dạng chữ ký dưới dạng in, photocopy, đóng dấu không phải ký tay: không có giá trị pháp lý 52 5 Tạo lập hối phiếu (11) Địa điểm thanh toán: – Là nơi người thụ hưởng xuất trình hối phiếu để thanh toán – Là nơi kinh doanh hoặc nơi ở của người bị ký phát hoặc là một nơi khác do người ký phát chỉ định • Trong phương thức thanh toán bằng L/C, địa điểm thanh toán? 53 5 Tạo... hối phiếu không? • Không bắt buộc, trừ các trường hợp: – Trên hối phiếu ghi rõ cần được ký chấp nhận – Hối phiếu có thời hạn thanh toán tính từ ngày được ký chấp nhận – Hối phiếu được thanh toán vào một thời điểm cố định sau khi xuất trình – Địa điểm thanh toán # địa chỉ của người bị ký phát Hối phiếu trả chậm nên xuất trình để ký chấp nhận trước khi đến hạn thanh toán 57 15 8/28/2011 6.1 Chấp nhận hối... định để thanh toán hoặc xuất trình • BEA: người nắm giữ có thể tự bổ sung ngày ký chấp nhận thực tế 58 6.1 Chấp nhận hối phiếu (acceptance) Thể hiện chấp nhận hối phiếu ntn? • Bằng văn thư riêng biệt: Luật Anh, Mỹ – Tạo lập một văn bản riêng với nội dung thể hiện đồng ý chấp nhận thanh toán, ghi ngày tháng, ký tên => có thể ký chấp nhận thanh toán cho nhiều hối phiếu khác nhau  Ưu điểm: • tiện lợi... bị sửa đổi • Chú ý: trong phương thức thanh toán bằng L/C việc chấp nhận thanh toán do ngân hàng mở L/C thực hiện bằng việc gửi 1 bức điện chấp nhận (MT 799) 59 6.1 Chấp nhận hối phiếu (acceptance) Tính chất chấp nhận hối phiếu – Vô điều kiện – Có thể chấp nhận trả tiền từng phần: cần ghi rõ số tiền chấp nhận – Chấp nhận có bổ sung điều kiện • ULB: chỉ có thể bổ sung địa điểm thanh toán, nếu khác = từ... 490.000 USD – Ngày giao hàng chậm nhất: 31/01/2009 Hãy ký phát hối phiếu trong các trường hợp sau: 1 Thanh toán ngay bằng nhờ thu qua NHNT TP HCM 2 Thanh toán bằng L/C, theo đó ngày 20/01/2009 Musimi đã mở một L/C số 2009/181 tại NH Sumimoto qua NHNT TP HCM cho Global hưởng với số tiền không quá 500.000 USD 54 14 8/28/2011 6 Các nghiệp vụ liên quan đến hối phiếu • • • • Chấp nhận Chuyển nhượng Bảo... điểm thanh toán … 60 16 8/28/2011 6.1 Chấp nhận hối phiếu (acceptance) Chấp nhận hối phiếu trong thời hạn nào? • Thời hạn xuất trình để yêu cầu chấp nhận: – hối phiếu trả chậm: • Trong thời hạn quy định nếu hối phiếu yêu cầu thời gian xuất trình chấp nhận • ULB & LCCCN: 1 năm (nếu thời hạn thanh toán hối phiếu vào 1 thời điểm nhất định sau khi xuất trình) • BEA: thời gian hợp lý – hối phiếu quá hạn thanh. .. nhận hối phiếu Điều 4.16 LCCCN Chấp nhận là cam kết của người bị ký phát về việc sẽ thanh toán toàn bộ hoặc một phần số tiền ghi trên hối phiếu đòi nợ khi đến hạn thanh toán bằng việc ký chấp nhận trên hối phiếu đòi nợ theo quy định của Luật này Điều 28, ULB Bằng việc chấp nhận hối phiếu, người bị ký phát cam kết thanh toán hối phiếu khi đến hạn Mục 17, BEA Chấp nhận hối phiếu là việc người bị ký phát... LCCCN: 1 năm (nếu thời hạn thanh toán hối phiếu vào 1 thời điểm nhất định sau khi xuất trình) • BEA: thời gian hợp lý – hối phiếu quá hạn thanh toán: • ULB & LCCCN: vô hiệu • BEA: cho phép chấp nhận trong trường hợp quá hạn thanh toán, sau khi bị từ chối thanh toán trước đó, trước khi người ký phát ký – hối phiếu trả ngay: không quy định • Thời hạn trả lời yêu cầu chấp nhận sau khi xuất trình yêu cầu:... độc lập, không phụ thuộc vào các quan hệ khác liên quan đến hối phiếu – Là một cam kết không huỷ ngang trong suốt thời gian bảo lãnh có hiệu lực 72 20 8/28/2011 6.4 Truy đòi Trường hợp phát sinh quyền truy đòi Quyền truy đòi: Điều 43, ULB – Phát sinh vào thời gian đáo hạn của hối phiếu trong trường hợp bị từ chối thanh toán – Phát sinh trước thời gian đáo hạn của hối phiếu trong trường hợp: • Hối phiếu... qua bưu điện: lập kháng nghị tại địa điểm hối phiếu bị trả lại – Đối với hối phiếu có địa điểm thanh toán khác với địa chỉ người bị ký phát: lập kháng nghị tại địa điểm thanh toán ULB: không quy định về địa điểm lập kháng nghị 78 22 8/28/2011 6.4 Thông báo về việc bị từ chối chấp nhận hoặc từ chối thanh toán (notice of dishonour) Hình thức thể hiện thông báo •Bằng văn bản: LCCCN, ULB, BEA •Liên hệ ... 1930 ) – Công ước Liên hợp quốc Hối phiếu quốc tế Kỳ phiếu quốc tế (United Nations Convention of International Bills of Exchange and International Promissory Notes) • Luật quốc gia – Đạo luật Hối... dịch • Các dạng chữ ký dạng in, photocopy, đóng dấu ký tay: giá trị pháp lý 52 Tạo lập hối phiếu (11) Địa điểm toán: – Là nơi người thụ hưởng xuất trình hối phiếu để toán – Là nơi kinh doanh nơi... sau: Thanh toán nhờ thu qua NHNT TP HCM Thanh toán L/C, theo ngày 20/01/2009 Musimi mở L/C số 2009/181 NH Sumimoto qua NHNT TP HCM cho Global hưởng với số tiền không 500.000 USD 54 14 8/28/2011 Các