PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN BẢO LÃNH & TÍN DỤNG DỰ PHÒNG CÂU 1: Khái niệm bảo lãnh theo URDG 758, ICC theo QĐ 26/2006/QĐNHNN ngày 26-06-2006 Việt Nam? Trả lời: “Bảo lãnh ngân hàng” Là cam kết văn tổ chức tín dụng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hàng (bên bảo lãnh) khách hàng không thực thực không nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh Khách hàng phải nhận nợ hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền trả thay CÂU 2: Khái niệm thư tín dụng dự phòng theo ISP98, ICC Các loại thư tín dụng dự phòng? Trả lời: “Thư tín dụng dự phòng” cam kết không hủy ngang, độc lập văn ràng buộc trách nhiệm bên phát hành Người phát hành cam kết với Người hưởng lợi toán chứng từ xuất trình bề mặt phù hợp với điều khoản điều kiện thư tín dụng dự phòng theo quy tắc Người phát hành phải toán chứng từ xuất trình việc chuyển số tiền theo phương thức trả tiền chấp nhận hối phiều người hưởng lợi, cam kết trả tiền sau chiết khấu Có loại thư tín dụng dự phòng: STT TÊN NỘI DUNG L/C đảm bảo thực – Performance Standby L/C cho khoản ứng trước – Advance Payment Standby L/C đảm bảo đấu thầu hay dự thầu – Bid bond/ Tender Bond Standby - Nhằm đảm bảo nghĩa vụ thực HĐ nghĩa vụ trả tiền - Tránh rủi ro cho người mua từ phía người bán =>> để giảm rủi ro cho người mua - Đảm bảo trách nhiệm khoản tiền ứng trước mà người thụ hưởng cấp cho người xin mở tín dụng - khoản tiền nhà KD cung cấp cho đối tác làm ăn - Đảm bảo cho trách nhiệm phải thực HĐ người yêu cầu mở L/C trúng thầu - Trong L/C này, NH cam kết bồi thường cho Người thụ hưởng khoản $ Người yêu cầu mở L/C không thực - Số tiền thời hạn người mua quy định, Người dự thầu không trúng thầu L/C tự động hết hiệu lực - Mang lại lợi ích cho bên: + Bên đấu thầu: Đảm bảo khả thực hợp đồng =>> tạo niềm tin + Bên thụ hưởng: Loại bỏ người không nghiêm túc =>>tránh lãng phí tiền time L/C đối ứng – Counter Standby L/C Tài – Financial Standby L/C Trả tiền trực tiếp – Direct Standby L/C bảo hiểm – Insurance Standby L/C Thương mại – Commercial Standby - Nhằm bảo lãnh việc phát hành L/C riêng hay cam kết khác người hưởng lợi - Loại khác chỗ: có NH, NH Người hưởng lợi(tạm gọi NH 1), NH người xin phát hành (tạm gọi NH 2) - Người xin phát hành thị cho NH 2, yêu cầu NH phát hành L/C cho Người hưởng lợi, sau NH phát hành L/C đối ứng cho NH1 =>> NH trung gian, người trả tiền Người xin phát hành - L/C dự phòng bảo lãnh trách nhiệm trả tiền bao gồm chứng từ chứng minh trách nhiệm trả lại $ vay - Các hình thức dự phòng khác thường đảm bảo 5.2% HĐ Financial L/C 100% =>> đảm bảo tuyệt đối - Đảm bảo toán nghĩa vụ toán HĐ sở đến hạn - Tương tự Financial L/C, có quyền đòi tiền trực tiếp NH đến hạn mà không cần quan tâm có xảy vi phạm hay không từ phía người mở - Bảo đảm nghĩa vụ đóng bảo hiểm tái bảo hiểm người xin phát hành: NH toán hộ chưa nộp =>> tạm thời chưa đóng Bảo hiểm để dùng tiền cho mục đích khác.(Tróng HĐ TMQT phí bảo hiểm chiếm tới 10% giá trị HH) - Bảo đảm trách nhiệm toán cho người xin mở L/C hàng hóa hay dịch vụ - Trái với L/C trả tiền trực tiếp, người hưởng lợi trước hết phải đòi tiền người mua (người xin phát hành L/C) sau không trả đòi NH CÂU 3: Mối quan hệ Bảo lãnh Hợp đồng sở? Trả lời: HĐ sở Bảo lãnh nằm phạm trù khác HĐ sở HĐ thỏa thuận điều khoản Người mua Người bán, hay nói cách khác người XK người NK Ở quy định điều khoản hàng hóa điều khoản cụ thể khác bên với Trong Bảo lãnh người yêu cầu phát hành L/G nhằm bảo đảm thực nghĩa vụ Phạm trù khác với HĐ sở, lấy HĐ sở để làm mốc thực hiện, tức thỏa mãn điều kiện HĐ sở L/G thực Ví dụ:  Người XK yêu cầu Người bảo lãnh phát hành:  Thư bảo lãnh thực HĐ XK  Thư bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước  Thư bảo lãnh hoàn trả tiền đặt cọc…  Người NK yêu cầu Người bảo lãnh phát hành:  Thư bảo lãnh toán HĐ XNK  Thư bảo lãnh nhận hàng chưa có vận đơn gốc  Thư bảo lãnh thuế quan XNK… Tóm lại phạm trù khác nhau, mối quan hệ ràng buộc khác nhau, HĐ sở gương để soi vào, đối chiếu thỏa mãn hay không để thực L/G (đọc thêm link sau, cho biết thêm: Hợp đồng bảo lãnh ngân hàng (ký kết tổ chức tín dụng với bên có quyền) hợp đồng dịch vụ bảo lãnh ngân hàng (ký kết tổ chức tín dụng với bên bảo lãnh) =>>2 khác http://www.camnangdoanhnghiep.com/news/Cam-nang-Kinh-doanh/Ban-da-quantam-den-bao-lanh-ngan-hang-tiep-theo-va-het-1216/ CÂU 4: Quyền nghĩa vụ bên tham gia Bảo lãnh? Trả lời:  Quyền nghĩa vụ bên bảo lãnh: Bên bảo lãnh có quyền: a Chấp nhận từ chối đề nghị cấp bảo lãnh khách hàng bên bảo lãnh đối ứng; b Đề nghị bên xác nhận bảo lãnh xác nhận bảo lãnh khoản bảo lãnh cho khách hàng; c Yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu, thông tin có liên quan đến việc thẩm định bảo lãnh tài sản bảo đảm (nếu có); d Yêu cầu khách hàng có biện pháp bảo đảm cho nghĩa vụ tổ chức tín dụng bảo lãnh (nếu cần); đ Thu phí bảo lãnh theo thoả thuận; e Hạch toán ghi nợ yêu cầu khách hàng bên bảo lãnh đối ứng hoàn trả số tiền mà bên bảo lãnh trả thay g Xử lý tài sản bảo đảm khách hàng theo thoả thuận quy định pháp luật h Khởi kiện theo quy định pháp luật khách hàng, bên bảo lãnh đối ứng vi phạm nghĩa vụ cam kết; i Có thể chuyển nhượng quyền, nghĩa vụ cho tổ chức tín dụng khác bên có liên quan chấp thuận văn Bên bảo lãnh có nghĩa vụ: a Thực nghĩa vụ bảo lãnh theo cam kết bảo lãnh; b Hoàn trả đầy đủ tài sản bảo đảm (nếu có) giấy tờ có liên quan cho khách hàng tiến hành lý hợp đồng cấp bảo lãnh  Quyền nghĩa vụ bên bảo lãnh đối ứng: Bên bảo lãnh đối ứng có quyền: a Chấp nhận từ chối đề nghị phát hành bảo lãnh đối ứng khách hàng; b Đề nghị bên bảo lãnh phát hành bảo lãnh cho nghĩa vụ khách hàng bên nhận bảo lãnh; c Yêu cầu khách hàng cung cấp tài liệu, thông tin có liên quan đến việc thẩm định bảo lãnh đối ứng tài sản bảo đảm (nếu có) d Yêu cầu khách hàng có biện pháp bảo đảm cho nghĩa vụ tổ chức tín dụng bảo lãnh đối ứng (nếu cần); đ Thu phí bảo lãnh theo thoả thuận; e Hạch toán ghi nợ yêu cầu khách hàng hoàn trả số tiền mà bên bảo lãnh đối ứng thực nghĩa vụ bảo lãnh đối ứng cho bên bảo lãnh; g Xử lý tài sản bảo đảm khách hàng theo thoả thuận quy định pháp luật; h Khởi kiện theo quy định pháp luật khách hàng bên bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ cam kết; i Có thể chuyển nhượng quyền, nghĩa vụ cho tổ chức tín dụng khác, bên có liên quan chấp thuận văn Bên bảo lãnh đối ứng có nghĩa vụ: a Thực nghĩa vụ bảo lãnh đối ứng theo cam kết; b Hoàn trả đầy đủ tài sản bảo đảm (nếu có) giấy tờ có liên quan cho khách hàng tiến hành lý hợp đồng cấp bảo lãnh  Quyền nghĩa vụ bên xác nhận bảo lãnh Bên xác nhận bảo lãnh có quyền: a Chấp nhận từ chối đề nghị xác nhận bảo lãnh bên bảo lãnh khách hàng; b Yêu cầu khách hàng bên bảo lãnh cung cấp tài liệu, thông tin có liên quan đến việc thẩm định khoản bảo lãnh tài sản bảo đảm (nếu có) c Yêu cầu khách hàng bên bảo lãnh có biện pháp bảo đảm cho nghĩa vụ tổ chức tín dụng xác nhận bảo lãnh; d Thoả thuận với bên bảo lãnh khách hàng hai nghĩa vụ xác nhận bảo lãnh, phí xác nhận bảo lãnh trình tự, thủ tục hoàn trả nghĩa vụ xác nhận bảo lãnh mà bên xác nhận bảo lãnh thực bên nhận bảo lãnh đ.Yêu cầu khách hàng bên bảo lãnh hoàn trả số tiền mà bên xác nhận bảo lãnh trả thay; e Hạch toán ghi nợ bên bảo lãnh khách hàng số tiền mà bên xác nhận bảo lãnh trả thay; g Xử lý tài sản bảo đảm khách hàng bên bảo lãnh theo thoả thuận quy định pháp luật; h Khởi kiện theo quy định pháp luật khách hàng bên bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ cam kết; i Có thể chuyển nhượng quyền nghĩa vụ cho tổ chức tín dụng khác, bên có liên quan chấp thuận văn Bên xác nhận bảo lãnh có nghĩa vụ: a Thực nghĩa vụ bảo lãnh theo cam kết; b Hoàn trả đầy đủ tài sản bảo đảm (nếu có) giấy tờ có liên quan cho khách hàng bên bảo lãnh tiến hành lý Hợp đồng cấp bảo lãnh  Quyền nghĩa vụ khách hàng Khách hàng có quyền: a Đề nghị tổ chức tín dụng cấp bảo lãnh cho mình; b.Yêu cầu tổ chức tín dụng thực cam kết bảo lãnh thoả thuận Hợp đồng cấp bảo lãnh; c Khởi kiện theo quy định pháp luật tổ chức tín dụng vi phạm nghĩa vụ cam kết; d Có thể chuyển nhượng quyền, nghĩa vụ bên có liên quan chấp thuận văn Khách hàng có nghĩa vụ: a Cung cấp đầy đủ, xác trung thực tài liệu thông tin theo yêu cầu tổ chức tín dụng bảo lãnh; b Thực đầy đủ hạn nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh; c Thanh toán đầy đủ hạn phí bảo lãnh cho tổ chức tín dụng theo thoả thuận; d Nhận nợ hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền tổ chức tín dụng trả thay, bao gồm gốc, lãi chi phí trực tiếp phát sinh từ việc thực nghĩa vụ bảo lãnh; e Chịu kiểm tra, kiểm soát báo cáo tình hình hoạt động có liên quan đến giao dịch bảo lãnh cho tổ chức tín dụng bảo lãnh CÂU 5: Các loại Bảo lãnh? Trả lời:  Theo hình thức phát hành thư bảo lãnh:  Bảo lãnh trực tiếp:  Người bảo lãnh chịu trách nhiệm bồi thường trực tiếp cho người thụ hưởng (tức Người nhận bảo lãnh)  Không phải qua trung gian  Bảo lãnh đối ứng: Người yêu cầu phát hành L/G Người thụ hưởng HĐ Người bảo lãnh nước Người yêu cầu Đơn yêu cầu phát hành L/G Phát hành Primary L/G Người bảo lãnh nước người thụ hưởng Phát hành Counter L/G  Bảo lãnh gián tiếp: Là bảo lãnh mà Người bảo lãnh dựa vào quyền thụ hưởng bảo lãnh mà Người bảo lãnh nước khác phát hành cho hưởng để phát hành bảo lãnh trực tiếp cho Người thụ hưởng nước hưởng  Theo hình thức sử dụng  Bảo lãnh có điều kiện Chỉ toán người thụ hưởng có đủ chứng tờ, chứng pháp lý chứng minh thực nghĩa vụ cụ thể (những giấy tờ quy định rõ thư bảo lãnh)  Bảo lãnh vô điều kiện Người bảo lãnh bồi thường cho Người thụ hưởng Người thụ hưởng có tuyên bố đầu tiên, kèm với lệnh toán CMR Người bảo lãnh vi phạm nội quy  Theo tính chất hợp đồng sở  Bảo lãnh đấu thầu Đảm bảo việc người dự thầu không rút lui, không ký HĐ hay thay đổi ý định trúng thầu, người trúng thầu không ký Người thụ hưởng nhận bồi thường  Bảo lãnh thực hợp đồng Thường dùng kèm với phương thức toán khác, đảm bảo người bảo lãnh thực điều khoản HĐ với Người thụ hưởng  Bảo lãnh bảo hành Đảm bảo chất lượng suốt thời gian bảo hành Người bảo lãnh phải sửa chữa, thay phụ tùng, bảo dưỡng với chi phí phải chịu  Bảo lãnh toán Đảm bảo toán HĐ mua bán, thuê mua tài sản Tài chính… =>>>giống Tín dụng thư dự phòng Thương mại  Bảo lãnh tiền đặt cọc Bên mua đặt cọc cho bên bán từ 5- 20% giá trị HĐ để bên bán thực tốt nghĩa vụ Để đảm bảo cho bên mua nhận lại tiền cọc + lãi =>> bên mua yêu cầu phải có bảo lãnh tiền đặt cọc NH  Bảo lãnh tín dụng Cam kết với bên cho vay trả thay cho bên vay bên vay không toán đầy đủ, hạn khoản vay bên thụ hưởng yêu cầu  Các loại bảo lãnh khác  Bảo lãnh vận đơn Bảo vệ người có quyền lợi đáng trước lợi dụng vận đơn để làm điều bất hợp pháp Thường từ 100-150% giá trị hàng hóa  Người XK người đề nghị phát hành L/G: cam kết với nhà NK việc vận đơn gốc không xuất trình xuất trình không kịp thời  Người NK người đề nghị phát hành L/G: người bảo lãnh yêu cầu người chuyên chở giao hàng cho người NK vận đơn gốc cam kết tra vận đơn gốc có  Bảo lãnh thuế quan Áp dụng hàng hóa Trưng bày triển lãm, tham dự hội chợ…đảm bảo hết thời hạn đăng kí mà hàng hóa ko tái xuất yêu cầu Người bảo lãnh toán tiền thuế NK tiền phạt  Bảo lãnh sai sót chứng từ nhờ thu Người bảo lãnh đứng cam kết với người NK bù đắp phát sinh giao chứng từ không phù hợp thiếu điều khoản HĐ mua bán  Bảo lãnh toán kỳ phiếu Người bảo lãnh trả tiền cho người hưởng lợi kỳ phiếu người bảo lãnh không trả tiền (có thể bảo lãnh chữ ký bảo lãnh trực tiếp Người bảo lãnh bề mặt kỳ phiếu)  Bảo lãnh phát hành chứng khoán Khi phát hành chứng khoán công chúng, tổ chức phát hành phải có Cty CK bảo lãnh phát hành =>> HĐ tổ chức phát hành Cty CK CÂU 6: Khái niệm Standby L/C? Trả lời: Standby L/C Thư tín dụng dự phòng (như câu nhé) CÂU 7: So sánh L/G Standby L/C? (Bảo lãnh Tín dụng dự phòng) Trả lời:  Giống nhau:  Đều đảm bảo để người NK trả tiền  Thực chất bảo lãnh NH không bị coi trái luật  Gồm bên  Có nhiều loại giống nhau: thương mại, tài chính, toán…  Khác nhau: L/G NH có quyền trực tiếp trả tiền cho người nợ Phạm vi rộng Thanh toán, bồi thường người thụ hưởng xuất trình chứng từ, giấy tờ pháp lý hợp lý Thực thực có kiện phát sinh Standby L/C Không cho phép NH đứng cam kết trả nợ cho người khác Thuộc Cty Bảo hiểm, phát hành Trái phiếu NH có trách nhiệm toán nhận hối phiếu hay chứng từ yêu cầu toán Quy định NH trách nhiệm kiện thực có phát sinh hay không CÂU 8: Mối quan hệ HĐ Cơ sở Standby L/C? Trả lời: HĐ sở Thư tín dụng dự phòng nằm phạm trù khác HĐ sở HĐ thỏa thuận điều khoản Người mua Người bán, hay nói cách khác người XK người NK Ở quy định điều khoản hàng hóa bên với Trong thư tín dụng dự phòng giấy cam kết người phát hành (Người NK), theo cam kết trả cho người thụ hưởng (Người XK) Nó nằm phạm trù toán, toán chứng từ xuất trình bề mặt phù hợp với điều khoản điều kiện L/C Các điều kiện để toán nêu HĐ sở, phải thỏa mãn toán CÂU 9: Các loại Standby L/C? Trả lời: Như câu nhé! CÂU 10: So sánh bảo lãnh có Điều kiện Bảo lãnh vô điều kiện? Trả lời: Đây hình thức bảo lãnh phân theo tiêu chí phân loại theo hình thức sử dụng • Giống nhau: - Người bảo lãnh phải toán bồi thường cho Người thụ hưởng người bảo lãnh không toán - Thanh toán người thụ hưởng có đủ chứng từ hay chứng pháp lý chúng minh Người bảo lãnh vi phạm nghĩa vụ • Khác nhau: Có điều kiện CHỈ bồi thường Người thụ hưởng có đủ chứng từ giấy CM Người bảo lãnh vi phạm Cần có đồng ý Người bảo lãnh Vô điều kiện Sẽ bồi thường Người thụ hưởng xuất trình chứng từ kèm CM Không cần có đồng ý Người bảo lãnh Đem lại thuận lợi lớn cho Người thụ hưởng PHƯƠNG THỨC NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ CÂU 1: URC522, ICC gì? Tính chất pháp lý nội dung chủ yếu URC522? Trả lời: URC522 The Uniforms Rules for Collections – Các nguyên tắc thống nhờ thu sửa đổi năm 1995, số xuất 522 ICC (International Chamber of Commerce - Phòng Thương mại Quốc tế) áp dụng cho tất vấn đề liên quan đến nhờ thu Phòng Thương mại Quốc tế (tên tiếng Anh: International Chamber of Commerce, ICC) - Mục đích nhiệm vụ thức ICC, điều lệ qui định là: Thông qua việc tác động tới tất lĩnh vực hoạt động kinh tế quốc tế bao gồm thương mại, công nghiệp, vận tải tài chính) nhằm cải thiện điều kiện quan hệ kinh tế nước giải vấn đề kinh tế quốc tế, thiết lập mối giao tiếp quốc tế hiểu biết tương hỗ giới kinh tế tổ chức chúng để sở "gìn giữ hòa bình củng cố mối quan hệ hữu nghị dân tộc" Tính chất pháp lý nội dung chủ yếu URC522: *** Tính chất pháp lý: URC 522 tập quán quốc tế, không ràng buộc bên phải thi hành, muốn áp dụng nó, bên phải dẫn chiếu vào hợp đồng sở Lệnh nhờ thu Thư nhờ thu *** Các nội dung chủ yếu URC 522: - Những quy tắc chung định nghĩa, bên tham gia nhờ thu - Hình thức nội dung nhờ thu - Hình thức xuất trình chứng từ - Nghĩa vụ trách nhiệm bên - Thanh toán - Tiền lãi, lệ phí chi phí - Một số nội dung khác CÂU 2: Trong URC 522, ICC định nghĩa nhờ thu gì? Giải thích chứng từ gì? Có loại chứng từ? Trả lời:  Có loại nhờ thu là: Nhờ thu trơn Nhờ thu kèm chứng từ, đó:  Nhờ thu trơn phương thức toán mà người có khoản tiền phải thu từ công cụ toán tự thu được, phải ủy thác cho NH thu hộ tiền ghi công cụ toán không kèm điều kiện chuyển giao chứng từ  Nhờ thu kèm chứng từ phương thức toán mà người có khoản tiền phải thu ghi công cụ toán, tự thu ủy thác cho NH thu hộ tiền công cụ với Đk giao chứng từ nều người bị ký phát toán, chấp nhận toán, đk khác quy định  Chứng từ là: Các văn giấy tờ ghi lại nội dung kiện giao dịch, nghiệp vụ phát sinh Chứng từ hợp lệ văn ghi lại nội dung giao dịch phát sinh phải đảm bảo: - Tính pháp lý: ví dụ bên tham gia vào giao dịch phải ký xác nhận để có xảy tranh chấp bên chứng, sở để phân xử sai mà bên chối cãi - Đảm bảo tính pháp luật: tuân thủ theo quy định Nhà nước, kể mặt hình thức, VD hoá đơn giá thị gia tăng - Đảm bảo tính trung thực: kiện ghi lại phải có thực, không bịa đặt - Tính rõ ràng: đầy đủ nội dung, cụ thể, dể hiểu, không đa nghĩa Tuỳ theo nghiệp vụ phát sinh khác mà có chứng từ khác Có thể văn chứng từ đầy đủ cho nghiệp vụ, có nghiệp vụ phải có nhiều loại văn chứng từ với tạo thành chứng từ đầy đủ Chứng từ nghĩa hối phiếu, yêu cầu trả tiền, chứng từ quyền sở hữu, chứng khoán, đầu tư, hoá đơn, chứng thực vi phạm chứng kiện, luật, quyền ý kiến mà xuất trình chúng (bằng giấy tờ phương tiện điện tử)  Các loại chứng từ:  Theo vật mang tin: • Chứng từ giấy • Chứng từ điện tử  Theo công dụng: • Chứng từ gốc • Chứng từ ghi sổ  Theo tính chất pháp lý: • Chứng từ bắt buộc • Chứng từ hướng dẫn  Theo nội dung kinh tế: • Chứng từ lao động tiền lương, chẳng hạn Bảng chấm công • Chứng từ hàng tồn kho, chẳng hạn Phiếu xuất kho • Chứng từ tiền tệ, chẳng hạn Phiếu thu • Chứng từ bán hàng, chẳng hạn Thẻ quầy hàng • Chứng từ TSCĐ, chẳng hạn Biên bàn giao TSCĐ http://vietmarine.net/forum/chung-tu-van-tai-hang-hoa/4001-cac-loai-chung-tuco-lien-quan-den-giao-nhan-van-chuyen-hang-hoa-xuat.html CÂU 3: Phân biệt nhờ thu trơn nhờ thu kèm chứng từ Có loại nhờ thu kèm chứng từ? Trả lời: NH chuyển NH thu Remitting Bank Collecting Bank Người hưởng lợi Người trả tiền Principal Drawee  Giống nhau:  Có chủ thể  Các NH trách nhiệm hàng hóa bên  Đều tự thu nên nhờ NH thu hộ, NH trung gian  (1): XK giao hàng cho NK  (3): Ủy thác cho NH Đại lý thu hộ tiền  (4): Xuất trình hối phiếu đòi tiền, thực đk nhờ thu D/A, D/P, D/TC  Khác nhau: Nhờ thu trơn Việc nhận hàng tách riêng với khoản toán NK không cần chứng từ NK hàng hóa (2) (5) (6) (7) Ít áp dụng Không có quyền khống chế chứng từ với người NK Người XK ký phát hối phiếu hóa đơn đòi tiền + viết lệnh nhờ thu NH Đại lý chuyển tiền cho Người hưởng lợi NH đại lý báo có NH chuyển NH chuyển báo có TK Người hưởng lợi Nhờ thu kèm chứng từ Đi kèm với toán, chấp nhận (hoặc trả ngay) nhận chứng từ Phải có chứng từ NH sau đồng ý điều kiện toán nhập hàng Áp dụng chủ yếu TTQT Có quyền khống chế với người NK Lập chứng từ toán nhờ thu: lệnh nhờ thu kèm hối phiếu, chứng từ thương mại Người trả tiền chấp nhận hay từ chối toán NH thu thông báo chấp nhận hay từ chối toán NH chuyển thông báo chấp nhận hay từ chối toán CÂU 4: Phân tích vai trò NH phương thức nhờ thu? Trả lời:  Trong phương thức nhờ thu trơn: - NH trung gian thu hộ, việc trả tiền có thực hay không hoàn toàn phụ thuộc vào ý chí Người trả tiền - NH trung gian thu hộ tiền cho KH, thu có hay không, có đủ hay không, có hạn hay không NH không chịu trách nhiệm - NH chuyển ủy thác cho NH đại lý yêu cầu NH thu tiền hộ - NH có nhiệm vụ xuất trình hối phiếu hóa đơn cho người NK, yêu cầu trả tiền - Có trách nhiệm báo TK NH chuyển  Trong phương thức nhờ thu kèm chứng từ - Có thêm trách nhiệm khống chế chứng từ với người NK - Có trách nhiệm thông báo việc NK từ chối hay chấp nhận toán - Các NH không chịu trách nhiệm phải có hành động hàng hòa mà phương thức nhờ thu kèm chứng từ liên quan kể việc lưu kho bảo hiểm hàng hóa Lệnh nhờ thu quy định cụ thể điều - Trong TH NH có hành động bảo vệ hàng hóa, NH không chịu trách nhiệm số phận, tình cảnh, hành động, sai sót bát kỳ bên thứ ủy nhiệm lưu kho(do bên nhờ thu gánh chịu) CÂU 5: Quy trình nghiệp vụ toán nhờ thu trơn nhờ thu kèm chứng từ? Trả lời: Nghiệp vụ nhờ thu trơn: (1) Người xuất giao hàng chứng từ hàng hoá cho người nhập (2) Người xuất lập hối phiếu uỷ thác cho ngân hàng thu hộ tiền từ người nhập (3) Ngân hàng nhận uỷ thác chuyển hối phiếu cho ngân hàng đại lý để thông báo cho người NK biết (4) Ngân hàng thông báo chuyển hối phiếu cho người nhập để yêu cầu chấp nhận hay toán Nếu hợp đồng thoả thuận điều kiện toán D/A người nhập cần chấp nhận toán, D/P người nhập phải toán cho người xuất (5) Người xuất thông báo đồng ý trả tiền hay từ chối toán (6) Ngân hàng đại lý trích tiền từ tài khoản người nhập chuyển sang ngân hàng uỷ thác thu để ghi có cho người xuất trường hợp người nhập đồng ý trả tiền thông báo cho ngân hàng uỷ thác thu biết trường hợp người nhập từ chối trả tiền (7) Ngân hàng uỷ thác thu ghi có báo có cho người xuất thông báo cho người xuất biết việc người nhập từ chối trả tiền Nhận xét: Trong phương thức nhờ thu hối phiếu trơn ngân hàng đóng vai trò trung gian toán chứng từ hàng hoá giao cho người nhập nên ngân hàng đại lý khống chế người nhập Vì vậy, người xuất nên áp dụng phương thức trường hợp có quan hệ lâu năm tín nhiệm người nhập Nghiệp vụ nhờ thu kèm chứng từ (1) Người xuất giao hàng cho người nhập không giao chứng từ hàng hoá (2) Người xuất gửi hối phiếu chứng từ hàng hoá đến ngân hàng nhận uỷ thác để nhờ thu hộ tiền người nhập (3) Ngân hàng nhận uỷ thác chuyển hối phiếu chứng từ sang ngân hàng đại lý để thông báo cho người nhập (4) Ngân hàng đại lý chuyển hối phiếu chấp nhận đến người nhập yêu cầu trả tiền chấp nhận trả tiền (5) Người nhập thông báo đồng ý hay từ chối trả tiền (6) Ngân hàng đại lý trích tài khoản người nhập chuyển tiền sang cho ngân hàng nhận uỷ thác thu để ghi có cho người xuất thông báo việc từ chối trả tiền người nhập (7) Ngân hàng nhận uỷ thác báo có thông báo việc từ chối trả tiền cho người xuất Nhận xét: Trong phương thức nhờ thu hối phiếu kèm chứng từ, người xuất việc uỷ thác cho ngân hàng thu tiền mà nhờ ngân hàng thông qua ciệc khống chế chứng từ hàng hoá để buộc người nhập phải trả tiền chấp nhận trả tiền Nhờ phương thức đảm bảo khả thu tiền phương thức chuyển tiền nhờ thu hối phiếu trơn CÂU 6: Người xuất gửi hàng cho NH nước Nhập để nhờ thu tiền không, điều kiện áp dụng? Trả lời: - Người XK không gửi trực tiếp hàng hóa đến địa chị NH nước NK, trừ có thỏa thuận trước với NH Tuy nhiên, trường hợp hàng gửi trực tiếp đến địa NH để trao cho Người trả tiền mà thỏa thuận trước NH NH không chịu trách nhiệm nhận hàng, rủi ro trách nhiệm với hàng hóa thuộc bên gửi hàng - Trong TH NH có hành động bảo vệ hàng hóa, NH không chịu trách nhiệm số phận, tình cảnh, hành động, sai sót bát kỳ bên thứ ủy nhiệm lưu kho(do bên nhờ thu gánh chịu) - Đối với hàng hóa quý vàng bạc, đồ cổ…Người XK giao theo phương thức thông thường, họ thỏa thuận với NH nước NK giao hàng vào kho NK để đảm bảo an toàn hàng hóa NH giao cho Người NK sau thực đầy đủ đk toán CÂU 7: D/A, D/P D/TC gì? Trả lời: Đây thuật ngữ xuất phương thức “Nhờ thu kèm chứng từ” D/P DA gọi chung Nhờ thu kèm chứng từ mà đơn vị XK sau hoàn thành nghĩa vụ giao hàng giao hối phiếu chứng từ cho ngân hàng thu hộ để ngân hàng thu hộ tiền hàng từ nhà NK& NH nhờ thu giao chứng từ cho đơn vị nhập sau đơn vị toán hối phiếu Bên cạnh việc nhờ thu tiền, nhà XK cho phép NH thay mặt khống chế chứng từ Người NK với điều kiện D/A, D/P D/TC Cụ thể hơn: - D/A: Documents against Acceptance: Chấp nhận toán đổi lấy chứng từ.(Áp dụng trường hợp toán Tenor Draft - hối phiếu trả chậm) - D/P: Documents against Payment: Thanh toán đổi lấy chứng từ.(áp dụng toán Sight Draft – Hối phiếu trả ngay) - D/TC: Documents against other terms and conditions: Thực điều kiện điều khoản quy định đổi lấy chứng từ CÂU 8: Hãy phân tích nêu ưu, nhược điểm phương thức nhờ thu kèm chứng từ đối với: a Người Nhập b Người xuất Trả lời:  Người Nhập khẩu:  Ưu điểm:  Có quyền từ chối toán với nhà NK  Chủ động việc có nhận hàng hay không  Nhược điểm:  Không nhận hàng sau bên XK giao hàng  Bắt buộc phải chấp nhận điều kiện toán D/A, D/P or D/TC nhận hàng =>> bị động, lợi việc toán so với nhờ thu trơn  Người Xuất khẩu:  Ưu điểm:  Độ an toàn việc nhận tiền từ người NK cao người NK mà chưa chấp nhận toán chưa giao chứng từ để lấy hàng  Nắm quyền chủ động việc giao hàng  Nhược điểm:  Mọi chi phí NH việc bảo vệ hàng hóa(trong TH gửi tới NH có thỏa thuận) XK chịu với chi phí trình nhờ thu  Khi bên NK không chấp nhận điều khoản toán nhiều chi phí hàng đến bên Người NK, chi phí bến bãi NK nhập muộn [...]... CÂU 10: So sánh bảo lãnh có Điều kiện và Bảo lãnh vô điều kiện? Trả lời: Đây là 2 hình thức bảo lãnh được phân theo tiêu chí phân loại theo hình thức sử dụng • Giống nhau: - Người bảo lãnh đều phải thanh toán hoặc bồi thường cho Người thụ hưởng khi người được bảo lãnh không thanh toán - Thanh toán khi người thụ hưởng có đủ các chứng từ hay bằng chứng pháp lý chúng minh Người được bảo lãnh đã vi phạm...Trong khi đó thì thư tín dụng dự phòng là 1 giấy cam kết của người phát hành (Người NK), theo đó cam kết sẽ trả cho người thụ hưởng (Người XK) Nó chỉ nằm ở phạm trù thanh toán, thanh toán chứng từ xuất trình trên bề mặt phù hợp với các điều khoản và điều kiện của L/C Các điều kiện để được thanh toán được nêu ở trong HĐ cơ sở, phải thỏa mãn thì mới thanh toán CÂU 9: Các loại Standby L/C?... loại nhờ thu là: Nhờ thu trơn và Nhờ thu kèm chứng từ, trong đó:  Nhờ thu trơn là một phương thức thanh toán mà trong đó người có các khoản tiền phải thu từ các công cụ thanh toán nhưng không thể tự mình thu được, cho nên phải ủy thác cho NH thu hộ tiền ghi trên công cụ thanh toán đó không kèm điều kiện chuyển giao chứng từ  Nhờ thu kèm chứng từ là phương thức thanh toán mà người có các khoản tiền... các điều kiện thanh toán mới có thể nhập hàng Áp dụng chủ yếu trong TTQT Có quyền khống chế với người NK Lập bộ chứng từ thanh toán nhờ thu: lệnh nhờ thu kèm hối phiếu, các chứng từ thương mại Người trả tiền chấp nhận hay từ chối thanh toán NH thu thông báo chấp nhận hay từ chối thanh toán NH chuyển thông báo chấp nhận hay từ chối thanh toán CÂU 4: Phân tích vai trò của NH trong 2 phương thức nhờ thu?... điều kiện D/A, D/P và D/TC Cụ thể hơn: - D/A: Documents against Acceptance: Chấp nhận thanh toán đổi lấy chứng từ.(Áp dụng trong trường hợp thanh toán Tenor Draft - hối phiếu trả chậm) - D/P: Documents against Payment: Thanh toán đổi lấy chứng từ.(áp dụng khi thanh toán Sight Draft – Hối phiếu trả ngay) - D/TC: Documents against other terms and conditions: Thực hiện các điều kiện và điều khoản quy định... các bên phải thi hành, nếu muốn áp dụng nó, các bên phải dẫn chiếu vào hợp đồng cơ sở và Lệnh nhờ thu cũng như Thư nhờ thu *** Các nội dung chủ yếu trong URC 522: - Những quy tắc chung và các định nghĩa, các bên tham gia nhờ thu - Hình thức và nội dung của nhờ thu - Hình thức xuất trình chứng từ - Nghĩa vụ và trách nhiệm của các bên - Thanh toán - Tiền lãi, lệ phí và các chi phí - Một số nội dung khác... Người thụ hưởng có đủ các chứng từ và giấy CM Người được bảo lãnh vi phạm Cần có sự đồng ý của Người được bảo lãnh Vô điều kiện Sẽ bồi thường ngay khi Người thụ hưởng xuất trình được chứng từ kèm bản CM Không cần có sự đồng ý của Người được bảo lãnh Đem lại thuận lợi lớn cho Người thụ hưởng PHƯƠNG THỨC NHỜ THU KÈM CHỨNG TỪ CÂU 1: URC522, ICC là gì? Tính chất pháp lý và các nội dung chủ yếu trong URC522?... Ngân hàng thông báo chuyển hối phiếu cho người nhập khẩu để yêu cầu chấp nhận hay thanh toán Nếu hợp đồng thoả thuận điều kiện thanh toán D/A người nhập khẩu chỉ cần chấp nhận thanh toán, nếu là D/P người nhập khẩu phải thanh toán ngay cho người xuất khẩu (5) Người xuất khẩu thông báo đồng ý trả tiền hay từ chối thanh toán (6) Ngân hàng đại lý trích tiền từ tài khoản của người nhập khẩu chuyển sang... đk thanh toán CÂU 7: D/A, D/P và D/TC là gì? Trả lời: Đây là thuật ngữ được xuất hiện trong phương thức “Nhờ thu kèm chứng từ” D/P và DA gọi chung là Nhờ thu kèm chứng từ mà đơn vị XK sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng sẽ giao hối phiếu và bộ chứng từ cho ngân hàng thu hộ để ngân hàng này thu hộ tiền hàng từ nhà NK& NH nhờ thu sẽ giao bộ chứng từ cho đơn vị nhập khẩu sau khi đơn vị này thanh toán. .. cải thiện các điều kiện quan hệ kinh tế giữa các nước và giải quyết những vấn đề kinh tế quốc tế, thiết lập các mối giao tiếp quốc tế và sự hiểu biết tương hỗ giữa các giới kinh tế và các tổ chức của chúng để trên cơ sở đó "gìn giữ hòa bình và củng cố các mối quan hệ hữu nghị giữa các dân tộc" 3 Tính chất pháp lý và nội dung chủ yếu trong URC522: *** Tính chất pháp lý: URC 522 là một tập quán quốc tế, ... gia Bảo lãnh? Trả lời:  Quyền nghĩa vụ bên bảo lãnh: Bên bảo lãnh có quyền: a Chấp nhận từ chối đề nghị cấp bảo lãnh khách hàng bên bảo lãnh đối ứng; b Đề nghị bên xác nhận bảo lãnh xác nhận bảo. ..  Bảo lãnh toán kỳ phiếu Người bảo lãnh trả tiền cho người hưởng lợi kỳ phiếu người bảo lãnh không trả tiền (có thể bảo lãnh chữ ký bảo lãnh trực tiếp Người bảo lãnh bề mặt kỳ phiếu)  Bảo lãnh. .. hành Primary L/G Người bảo lãnh nước người thụ hưởng Phát hành Counter L/G  Bảo lãnh gián tiếp: Là bảo lãnh mà Người bảo lãnh dựa vào quyền thụ hưởng bảo lãnh mà Người bảo lãnh nước khác phát hành