B TR GIÁO D C VÀ ÀO T O NG I H C KINH T TP.HCM NGUY N TH XN LI U LU N V N TH C S KINH T TP H Chí Minh – N m 2001 -1- MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG I : TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ CÁC NỘI DUNG QUẢN TRỊ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ CÁC HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1.1.Ngân hàng thương mại (Commercial Bank) 1.1.2 Bản chất, chức vai trò Ngân hàng thương mại kinh tế thò trường 1.2 NGHIỆP VỤ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 12 Các nghiệp vụ bảng cân đối 12 1.2.2 Các nghiệp vụ bảng cân đối 14 1.3 NHỮNG DẠNG RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 14 1.3.1 Những dạng rủi ro Ngân hàng thương mại 14 1.3.2 Những nội dung quản trò Ngân hàng thương mại.18 1.4 HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ TÍNH TẤT YẾU KHÁCH QUAN PHẢI NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.4.1 Hiệu quản trò 53 53 -2- 1.4.2 Tính tất yếu khách quan phải nâng cao hiệu quản trò Ngân hàng thương mại 1.4.3 53 Những yếu tố ảnh hưởng tới hoạt động quản trò ngân hàngthươnại…………………………………………………… 55 KẾT LUẬN CHƯƠNG I CHƯƠNG II : 59 THỰC TRẠNG VÀ NHỮNG TỒN TẠI CHỦ YẾU TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI NƯỚC TA ĐÒI HỎI PHẢI TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ 2.1 60 KHÁI LƯC VỀ SỰ RA ĐỜI VÀ QUÁ TRÌNH PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG VIỆT NAM 2.1.1 60 Hoạt động Ngân hàng trước cách mạng tháng 8/1945 60 2.1.2 Hoạt động Ngân hàng sau cách mạng tháng 8/1945 đến thống đất nước 62 2.1.3 Hoạt động Ngân hàng thời kỳ từ năm 1976 – 1985 67 2.1.4 Hoạt động Ngân hàng từ 1986 đến 10/1998 kết bước đầu trình đổi hoạt động Ngân hàng 2.2 71 THỰC TRẠNG VÀ NHỮNG TỒN TẠI TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ĐÒI HỎI PHẢI TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ 85 2.2.1 Bối cảnh đời Luật tổ chức tín dụng 85 2.2.2 Thực trạng hệ thống Ngân hàng thương mại 86 2.2.3 Những thành bước đầu tồn chủ yếu hoạt động Ngân hàng Thương mại năm thực thi Luật tổ chức tín dụng (1999-2000) 2.3 90 NGUYÊN NHÂN CỦA NHỮNG TỒN TẠI CHỦ YẾU VỀ HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG HAI NĂM THỰC THI LUẬT CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 116 -3- 2.3.1 Tính tập trung quan liêu bao cấp mang nặng dấu ấn việc đạo, điều hành thực thi hoạt động Ngân hàng 117 2.3.2 Trình độ lực quản lý, điều hành tác nghiệp cụ thể non yếu 2.3.3 Ý thức chấp hành luật pháp, quy chế hoạt động chưa nghiêm túc 2.3.4 121 Luật pháp vừa thiếu, không đồng bộ, chồng chéo hiệu lực 122 KẾT LUẬN CHƯƠNG II CHƯƠNG III 120 Sự không đồng hoạt động kinh tế chủ thể kinh tế kinh tế 2.3.5 119 : 123 NHỮNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG Ở VIỆT NAM 3.1 124 NHỮNG QUAN ĐIỂM CƠ BẢN ĐỊNH HƯỚNG CHO NHỮNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG Ở VIỆT NAM 126 3.1.1 Hiệu quản trò cần phải đặt môi trường quốc tế hóa hoạt động Ngân hàng, thích ứng với trình hòa nhập vào hoạt động Ngân hàng quốc tế khu vực 126 3.1.2 Đa dạng hóa hoạt động Ngân hàng thương mại.128 3.1.3 Các Ngân hàng thương mại phải độc lập kinh doanh phải tự chòu trách nhiệm 129 3.1.4 Xác đònh đầy đủ tính cách NHTM đònh chế tài trung gian 130 -4- 3.1.5 Xác đònh tính hệ thống hoạt động Ngân hàng.130 3.2 NHỮNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG Ở VIỆT NAM 130 3.2.1 Giải pháp 1: Sắp xếp lại tổ chức hoạt động Ngân hàng thương mại 3.2.2 Giải pháp 2: Nâng cao lực quản trò điều hành 133 3.2.3 Giải pháp 3: Nâng cao lực đònh, hoạch đònh sách tuân thủ sách đònh Ngân hàng thương mại 135 3.2.4 Giải pháp - Tăng cường vai trò hiệu lực kiểm tra kiểm toán nội 137 3.2.5 Giải pháp - Nâng cao lực việc quản trò tài sản có tài sản nợ 139 3.2.6 Giải pháp - Hình thành mô hình tổ chức Ngân hàng Thương mại phù hợp tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế 140 3.2.7 Giải pháp - Đào tạo đội ngũ cán nhân viên có lực, đáp ứng yêu cầu tăng cường công tác quản trò.146 3.2.8 Giải pháp 8: Thực thi sách thu nhập phù hợp, gắn chặt trách nhiệm, nghóa vụ quyền lợi, đồng thời xử lý nghiêm minh, kòp thời vi phạm nghiệp vụ NHTM 3.3 151 NHỮNG GIẢI PHÁP CƠ BẢN, NHẰM ĐỔI MỚI HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VÀ ĐỔI MỚI DOANH NGHIỆP MỘT YÊU CẦU CẤP BÁCH LÀM NỀN TẢNG CHO CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 155 -5- 3.3.1 Về sách tiền tệ công cụ thực thi sách tiền tệ quốc gia 155 3.3.2 Đổi nâng cao hiệu quản lý Ngân hàng Nhà nước 161 3.3.3 Đào tạo quản lý nhân lực 167 3.3.4 Phát triển công nghệ thông tin 169 3.3.5 Chỉnh sửa, bổ sung hoàn thiện luật pháp 170 3.3.6 Tiếp tục sử dụng biện pháp nhằm nâng cao vai trò Ngân hàng thương mại theo xu hướng hội nhập quốc tế Ngân hàng 172 3.3.7 Đổi cải thiện đáng kể tình hình tài Doanh nghiệp quốc doanh 174 3.3.8 Đổi nâng cao hiệu hoạt động kinh tế doanh nghiệp Nhà nước thành phần kinh tế khác 175 3.3.9 Sử dụng nhiều biện pháp để thúc đẩy phát triển khu vực tư nhân 176 3.3.10 Nâng cao vai trò hiệu lực số liệu thống kê tính minh bạch sách kinh tế có liên quan 176 3.3.11 Kết hợp biện pháp làm bảng cân đối Ngân hàng thương mại quốc doanh với việc giảm bớt nợ cho Doanh nghiệp Nhà nước 177 KẾT LUẬN CHƯƠNG III 182 KẾT LUẬN 183 -6NHỮNG CÔNG TRÌNH KHOA HỌC CỦA TÁC GIẢ ĐÃ CÔNG BỐ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC MỞ ĐẦU I TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Ngân hàng thương mại sản phẩm hình thành phát triển với trình phát triển xã hội loài người, không giống với nhiều sản phẩm khác, xét mặt chất hành vi mà ứng xử, người ta coi Ngân hàng thương mại sản phẩm xã hội (social product) - ngành công nghiệp dòch vụ, với tính cộng đồng tính nhân văn cao, chằng chòt vô số mối liên hệ với đông đảo công chúng, không trải rộng phạm vi quốc gia mà lan tỏa phạm vi quốc tế Cũng không giống tổ chức tài khác, Ngân hàng thương mại - đònh chế tài trung gian - phải kinh doanh tiền người khác: vay công chúng cộng đồng, nhiều cộng đồng, Ngân hàng thương mại bạn, Ngân hàng trung ương điều ấy, sụp đổ Ngân hàng thương mại nào, thông thường, biện pháp xử lý thông minh khéo léo lây lan, mà hậu sụp đổ hàng loạt Ngân hàng, gây tổn thất làm lòng tin khách hàng khách hàng tiềm họ tương lai Lòch sử phát triển Ngân hàng thương mại, tính từ năm 1401 - mốc đánh dấu đời -7Ngân hàng thương mại giới - Ngân hàng Barcelona (Tây Ban Nha) đến nay, có biết lần nhân loại phải chứng kiến cảnh sụp đổ đến mức hoang tàn nhiều người ta coi nguyên nhân khủng hoảng kinh tế, vậy, dấu hiệu khủng hoảng Ở nước ta, gói gọn thập niên mà sống, sụp đổ hàng loạt hợp tác xã tín dụng dẫn đến sụp đổ hoàn toàn hệ thống hợp tác xã tín dụng lúc đó, số Ngân hàng thương mại cổ phần số Ngân hàng thương mại quốc doanh, "rào chắn" từ nhà nước không lại đầy thê thảm Nhưng rõ ràng, có bảo vệ nào, có "rào chắn" kiên cố nào, hạn chế đến mức thấp thiệt hại thiệt hại Những vụ án kinh tế năm gần nước ta mà âm vang phát từ tòa án, học đau đớn có từ nước sụp đổ Ngân hàng không lẽ không đủ sức lay động phải quan tâm để hình thành phát triển hệ thống Ngân hàng thương mại hoạt động điều kiện ổn đònh, an toàn có hiệu hay sao? Để có hệ thống Ngân hàng thương mại hoạt động điều kiện thế, điều quan trọng bậc phải xác lập thực tế kiểm soát từ bên quản trò từ bên hệ thống Xuất phát từ đó, chọn nội dung: Những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trò Ngân hàng thương mại kinh tế thò trường Việt Nam làm đề tài nghiên cứu Luận án Tiến só Kinh tế II MỤC TIÊU ĐỐI TƯNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU Luận án chủ yếu nêu số biện pháp nhằm cải tiến, đổi hoàn thiện nâng cao hiệu quản trò hẹä thống NHTM Việt Nam, bao gồm hệ thống NHTM quốc doanh NHTM cổ phần chế thò trường III PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU -8Phương pháp nghiên cứu sử dụng xuyên suốt luận án phương pháp vật biện chứng Ngoài ra, luận án thực sở quán triệt vận dụng số nguyên tắc như: nguyên tắc khách quan, nguyên tắc từ trừu tượng đến cụ thể, nguyên tắc thống lòch sử logic, phương pháp hệ thống, diễn dòch quy nạp phương pháp thống kê - phân tích thống kê.v.v Ngoài luận án sử dụng tài liệu, công trình nghiên cứu nội dung có liên quan đến đề tài nghiên cứu IV NỘI DUNG CỦA LUẬN ÁN Luận án, phần mở đầu kết luận, sơ đồ, bảng, mô hình 22 phụ lục, luận án có khối lượng 186 trang trình bày thành chương : * CHƯƠNG I Tổng quan Ngân hàng thương mại nội dung quản trò Ngân hàng thương mại * CHƯƠNG II Thực trạng tồn chủ yếu hoạt động ngân hàng thương mại nước ta, đòi hỏi phải tăng cường công tác nâng cao quản trò * CHƯƠNG III Những giải pháp nâng cao hiệu quản trò Ngân hàng thương mại kinh tế thò trường Việt Nam -9- CHƯƠNG I TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ NỘI DUNG QUẢN TRỊ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ CÁC HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG 1.1.1 Ngân hàng thương mại (Commercial Bank) 1.1.1.1 Lòch sử đời phát triển Ngân hàng Trước Tây lòch 3.500 năm, có chứng Nhà thờ có hoạt động giống hoạt động Ngân hàng ký thác (bank of deposit) với lý do: - Nhà thờ chốn tôn nghiêm, dân chúng kính nể vậy, có kẻ dám xâm phạm - Nhà thờ thường có hầm hố kiên cố, bảo vệ cẩn mật - Nhà thờ thường tọa lạc đô thò sầm uất, có hải cảng biển thông giới bên Thời kỳ văn minh Hy Lạp, vào kỷ thứ trước Tây lòch, hoạt động Ngân hàng gồm khu vực: khu vực Nhà thờ, khu vực tư khu vực công Thời kỳ này, hoạt động Ngân hàng, việc nhận ký thác cho vay trước đây, có nghiệp vụ hối đoái nghiệp vụ đổi tiền, cho vay có kỳ hạn dài Dưới thời đế quốc La Mã (thế kỷ thứ trước Tây lòch đến kỷ thứ sau Tây lòch) hoạt động Ngân hàng có bước phát triển: Các Ngân hàng áp dụng phương thức toán bù trừ (compensation) áp dụng cho chủ nợ loại toán nợ đáo hạn, với kết số dư nợ thu hồi Ngân hàng - 170 Do tính giới hạn đề tài, luận án tìm kiếm đề cập đến "những giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trò NHTM chế thò trường Việt Nam" mà không trực tiếp nghiên cứu nội dung kỹ thuật quản trò Bởi lẽ thuộc nội dung kỹ thuật quản trò NHTM người trước - nhà kinh tế nước đặc biệt nước - dày công tìm kiếm mà đề cập chi tiết chương I Vấn đề lại mà trách nhiệm người nghiên cứu đề tài hướng vào giải pháp nhằm nâng cao hiệu - quản trò - mà Dó nhiên trình độ có hạn tác giả không tự cho hoàn toàn đầy đủ việc phát thực trạng, không hoàn toàn đầy đủ việc đưa giải pháp xử lý thực trạng Luận án kết thúc đồng thời lại mở hướng nghiên cứu cho tác giả cho có tâm huyết vấn đề có tầm quan trọng đặc biệt này, lẽ đổi toàn diện sâu sắc hoạt động Ngân hàng điểm dừng, vậy, mặt lý luận thực tiễn có biết điều chưa đề cập tới, biết điều rộng lớn sâu xa mà nhà hoạt động lý luận hoạt động thực tiễn phải tiếp tục nghiên cứu Nhận thức điều đó, người chòu ơn thầy cô, bạn đồng nghiệp giúp việc cần bổ khuyết 170 - 171 - NHỮNG CÔNG TRÌNH KHOA HỌC CỦA TÁC GIẢ ĐÃ CÔNG BỐ LIÊN QUAN ĐẾN LUẬN ÁN -zt{ - Sài Gòn - Thành phố Hồ Chí Minh bối cảnh chung tiền tệ Ngân hàng Việt Nam từ Cách mạng tháng 8/1945 đến Đặc san Ngân hàng Nhà nước Hiệp Hội Ngân hàng Việt Nam “Tiền tệ 300 năm Sài Gòn Thành phố Hồ Chí Minh tháng 9/1998” Nâng cao hiệu kinh doanh Ngân hàng Thương mại Tạp chí phát triển kinh tế số 109 tháng 11 năm 1999 Tạp chí thò trường tài tiền tệ số 10 năm 1999 Bàn giải pháp để chấn chỉnh nâng cao hiệu hệ thống Ngân hàng thương mại Tạp chí Thò trường tài tiền tệ tháng năm 2000 Facts and solutions to improving commercial banks’ performance Tạp chí Economic Development Review July 2000, số 71 Sách Quản trò Ngân hàng thương mại biên soạn PGS.TS Lê Văn Tề, Nhà xuất thống kê tháng năm 1999 171 - 172 - TÀI LIỆU THAM KHẢO I PHẦN TIẾNG VIỆT: Tập san Ngân hàng số 2, - 1973 Kinh tế Việt Nam 1945-1954 - NXB Khoa học Xã hội, 1996 Cách mạng tháng 8-1945 - NXB Sự thật Hà Nội, 1971 Trường Chinh - Cách mạng tháng - NXB Sự thật, 1960 Lê Duẩn "Dưới cờ vẻ vang Đảng, độc lập tự do, chủ nghóa xã hội, tiến lên dành thắng lợi mới" - NXB Sự thật, 1982 Văn kiện Đại hội toàn quốc lần thứ VI - NXB Sự thật Hà Nội, 1987 Cao Só Kiêm - Đổi sách tiền tệ - tín dụng Ngân hàng giai đoạn chuyển sang kinh tế thò trường nướùc ta - NXB Chính trò quốc gia, 1995 Ngân hàng Việt Nam - Quá trình xây dựng phát triển - NXB Chính trò Quốc gia, 1996 Báo cáo NHNN năm 2000 10 Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại - NXB TP Hồ Chí Minh, 1993 11 Ngân hàng thương mại - tập thể kiểm dòch hiệu đính: PTS Lê Văn Tề, Hồ Diệu, Phạm Văn Giáo - NXB TP Hồ Chí Minh, 1993 12 Lênin toàn tập, - NXB Sự thật, 1980 13 Những vấn đề Ngân hàng kinh tế thò trường - Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Trung tâm Đào tạo Nghiên cứu Khoa học Ngân hàng - Hà Nội, tháng 10-1994 14 Thông tin hoạt động khoa học - Số đặc biệt - Đại học Ngân hàng, 1991 15 Chương trình đào tạo Pháp - Việt đào tạo cán Ngân hàng, Đề cương giảng, phần thứ 16 Luật tổ chức tín dụng - NXB Chính trò Quốc gia, 1998 17 Luật Ngân hàng Nhà nước - NXB Chính trò Quốc gia, 1998 18 Báo cáo Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Trung ương 19 Báo cáo tổng kết năm 1999, 2000 Ngân hàng Nhà nước Thành phố Hồ Chí Minh 20 Văn hóa đổi - Phạm Văn Đồng - NXB Chính trò Quốc gia Hà Nội, 1994 172 - 173 21 Tiền tệ Ngân hàng - Đặng Chí Chơn, Hồ Diệu, Ngô Hướng, Đỗ Linh Hiệp Lê Văn Tề - NXB TP Hồ Chí Minh, 1992 22 Quản trò học - Nguyễn Thanh Hội, Phan Thăng - NXB Thống kê, 1999 23 Quản trò rủi ro - Ngô Quang Huân, Võ Thò Quý, Nguyễn Quang Thoa, Trần Quang Trung - NXB Giáo dục, 1998 24 Hồ Chí Minh - Quá khứù, tương lai - Phạm Văn Đồng - NXB Sự thật Hà Nội, 1991 25 Quản trò Ngân hàng Thương mại - Lê Văn Tề Nguyễn Thò Xuân Liễu NXB Thống kê, 1999 26 Tiền tệ Ngân hàng thò trườøng tài - NXB Khoa học Kỹ thuật, 1999 27 Kinh tế học - Paul A Sannelson William D Novdhaus - Viện Quan hệ Quốc tế, 1989 28 Kinh tế học - David Begg - Stanley Fischez, Rudiger Dornbusch 29 Chính sách tài thò trường vốn - V.V Bhatt - Paul A Popiel, 1990 30 Tín dụng Ngân hàng - Hồ Diệu chủ biên - NXB Thống kê, 2000 31 Kiểm toán - lý thuyết thực hành - John Dunn - NXB Thống kê, 2001 32 Hệ thống Ngân hàng Mỹ, Viện Nghiên cứu Khoa học Thò trường Giá Chủ biên Lê Xuân Nghóa, Hà Nội, 1989 33 Tài liệu nghiên cứu văn kiện Đại hội VIII Đảng - NXB Chính trò Quốc gia, 1996 34 Những thách thức đường cải cách Đông dương - Viện Phát triển Kinh tế Harvard - NXB Chính trò Quốc gia, 1994 35 Làm quản lý có hiệu xí nghiệp quốc doanh - Pradip N Khand Wallin, Raymond Vernon - NXB Lao động, 1990 36 Đề cương giới thiệu văn kiện Đại hội lần thứ VI Đảng Cộng sản Việt Nam NXB Sách giáo khoa Mác - Lênin, 1987 37 Lý thuyết tài - tiền tệ - chủ biên Dương Thò Bình Minh - NXB Giáo dục, 1999 38 Tiền tệ Ngân hàng - Nguyễn Văn Ngôn - Viện Đào tạo Mở rộng, 1994 39 Tiền tệ Ngân hàng - Nguyễn Văn Dờn chủ biên 40 Nghệ thuật lãnh đạo, Nguyễn Hữu Lam - Đại học Kinh tế, 1996 41 Những điều chưa nói sách dành cho người quản lý - Trung tâm thông tin kinh tế khoa học kỹ thuật công nghiệp nhẹ - biên tập Trần Doãn Ân, Phan Viết Muôn - Hà Nội, 1989 173 - 174 42 Lý Quang Diệu, ông ai? - Thái Nguyễn Bạch Liên biên dòch - NXB Cà Mau 1997 43 Một số học thuyết kinh tế tiền tệ nhà kinh tế thò trường - Phan Quang Tuệ - NXB Lao động 44 Hồ Chí Minh toàn tập 1951-1954, tập - NXB Sự thật Hà Nội, 1986 45 Tiền tệ, lợi tức sách tiền tệ - Edward S Shaw - Trung tâm Nghiên cứu Việt Nam phiên dòch xuất bản, 1973 46 Tiền tệ, Ngân hàng tín dụng - Robert Raymond - Viện Khoa học Ngân hàng, Hà Nội 1992 47 Sự khủng hoảng tổ chức tài - nguyên nhân giải pháp cứu chữa - Người dòch Trần Xuân Kiêm - NXB Lao động Hà Nội, 1990 48 Các vấn đề tiền tệ quốc tế - dòch biên soạn Nguyễn Lâm - NXB Mũi Cà Mau, 1995 49 Mô hình kinh tế thò trường Việt Nam - Phạm Minh Trí, Hồ Đức Hùng, Phương Ngọc Thạch - NXB Đại học Quốc gia Hà Nội, 1997 50 Đạo đức lãnh đạo - Nguyễn Văn Lê - NXB Giáo dục, 1998 51 Lạm phát tiền tệ Trung quốc tập 2, Diễn Nguyên, Vương Dục Côn - Viện Khoa học Ngân hàng, 1992 52 Kinh tế tiền tệ - A.C L Day - Licosaxuba, Hà Nội, 1989 53 Kinh tế vó mô - Dương Tấn Diệp - NXB Thống kê, 1996 54 Lưu thông tiền tệ tín dụng nước TBCN - chủ biên Lê Văn Tề Trường Cao cấp Nghiệp vụ Ngân hàng Cơ sở - TP Hồ Chí Minh, 1984 II PHẦN TIẾNG ANH: The Banking System in Germany - Bank Veztag Kưlm, 1993 Money, banking and economic activity - LLoyd - B - Thomas, Jz Domestic and international banking - M K Lewis - K.T Davis Finance and development - Aquarterly Publication of the International monetary fund and the World Bank December, 1995, 1994, 1993 Annual report for the year 1991 - KFW Kzeditanstult füz Wiederaufban Banking act of the Federal Republic of Germany - Deutsche Bundesbank Special Series No 174 - 175 - PHỤ LỤC Phụ lục : Tỷ lệ % Từ 1986 - 1990 1991 1992 1993 1994 1995 6,00 2,90 1,90 1,40 1,30 1,40 4,30 3,50 2,50 1,80 1,60 1,70 - Lãi suất tiền gởi bình quân tháng - Lãi suất cho vay bình quân tháng Nguồn : Ngân hàng Nhà nước Phụ lục : Cho vay theo hình thức sở hữu Tỷ lệ % - Cho vay doanh nghiệp 1990 1991 1992 1993 1994 1995 81 90 81 65 64 57 19 10 19 35 36 43 quốc doanh - Cho vay doanh nghiệp quốc doanh Nguồn : Ngân hàng Nhà nước Phụ lục : Cho vay theo kỳ hạn Tỷ lệ % 1990 1991 1992 1993 1994 1995 - Cho vay ngắn hạn 95 85 83 77 67 69 - Cho vay trung hạn 14 18 34 - Cho vay dài hạn - 13 13 15 Nguồn : Ngân hàng Nhà nước 175 - 176 Phụ lục : Tỷ lệ nợ hạn Tỷ lệ % Năm 1991 Năm 1992 1995 18,6 14,0 3,5 - Tỷ lệ nợ hạn Nguồn : Ngân hàng Nhà nước Phụ lục : Phát hành tiền bù đắp thiếu hụt ngân sách Đơn vò : Tỷ đồng 1986 1987 1988 1989 1990 1991 1992 23 86 969 170 1177 262 - Phát hành tiền để bù đắp thiếu hụt ngân sách Nguồn : Ngân hàng Nhà nước Phụ lục : Nguồn vốn phân theo nguồn gốc tiền tệ Đơn vò : Tỷ đồng Năm Chi tiết 1995 - Tiền đồng Việt Nam 11.186 - Ngoại tệ 10.314 Cộng 21.500 1996 1997 1998 Số So với Số So với Số So với tuyệt đối 1995 tuyệt đối 1996 tuyệt đối 1997 14.372 + 28,5% 9.733 - 5,6% 24.145 + 12,3% 18.152 + 26,3% 22.982 + 26,6% 12.827 - 31,8% 12.423 - 3,1% 30.979 + 28,3% 35.405 + 14,3% Nguồn : Ngân hàng Nhà nước Phụ lục 7: Về nguồn vốn Ngân hàng thương mại 176 - 177 - Đơn vò : Tỷ đồng 1996 Chi tiết 1995 1997 Số So với Số So với Số So với tuyệt đối 1995 tuyệt đối 1996 tuyệt đối 1997 - Vốn tự có 4.041 - Vốn huy động 1998 21.500 Cộng - 4.829 + 19,5% 5.872 + 21,6% 24.145 + 12,3% 30.979 + 28,3% 35.405 + 14,3% 28.186 35.808 41.297 + 15,3% - + 27% Nguồn : Ngân hàng Nhà nước TP Hồ Chí Minh Phụ lục 8: Nguồn vốn phải theo hình thức sở hữu Ngân hàng Đơn vò : Tỷ đồng 1996 Chi tiết 1995 - Ngân hàng thương mại 12.376 1997 1998 Số So với Số So với Số So với tuyệt đối 1995 tuyệt đối 1996 tuyệt đối 1997 11.397 - 7,9% 14.479 + 27% 17.902 + 23,6% 10.429 + 20,2% quốc doanh - Ngân hàng thương mại 5.824 7.151 + 22,8% 8.673 + 21,3% - Ngân hàng liên doanh 1.060 1.989 + 87,6% 2.092 + 5,2% 1.805 - 13,6% - Ngân hàng nước 2.240 3.604 + 60,9% 5.735 + 29,1% 5.269 - 8,1% cổ phần - Quỹ tín dụng nhân dân - Cộng 21.500 - 24.145 + 12,3% - - 100% 30.679 + 28,3% - - 35.405 + 14,3% Nguồn : Ngân hàng Nhà nước TP Hồ Chí Minh Phụ lục 9: Tiền gởi phân chia sở hữu theo tính chất tiền gởi 177 - 178 - Đơn vò : Tỷ đồng 1996 Chi tiết - Tiền gởi toán 1995 1997 1998 Số So với Số So với Số So với tuyệt đối 1995 tuyệt đối 1996 tuyệt đối 1997 13.100 11.089 - 15,4% 14.947 + 34,8% 14.782 -1,1% 8.400 10.482 + 24,8% 11.111 + 6% 16.159 + 45,4% - 3.359 + 30,5% 2.703 - 19,5% - 1.562 1.761 + 12,7% 35.405 + 11,3% tổ chức kinh tế - Tiền gởi dân cư - Tiền gửi tổ - 2.574 chức nước - Tiền ký quỹ bảo đảm - - 21.500 24.145 - toán Cộng 12,3% 30.979 + 28,3% Nguồn : Ngân hàng Nhà nước Phụ lục 10: Doanh số cho vay, thu nợ dư nợ Đơn vò : Tỷ đồng 1996 Chi tiết 1995 1997 1998 Số So với Số So với Số So với tuyệt đối 1995 tuyệt đối 1996 tuyệt đối 1997 - Doanh số cho vay 42.147 70.630 64,5% 71.139 + 0,72% 77.915 + 9,5% - Doanh số thu nợ 37.680 63.197 + 67,7% 65.657 + 3,9% - - Dư nợ 14.600 22.630 + 55% 28.112 + 24,7% 32.598 13.600 - - - - - 1.000 - - - - - + 16% Trong đó: Trung hạn Quá hạn Nguồn : Ngân hàng Nhà nước Phụ lục 11: Vốn huy động phân theo nguồn gốc tiền tệ 178 - 179 - Đơn vò : Tỷ đồng 1996 Chi tiết 1995 - Đồng Việt Nam - Ngoại tệ Cộng 1997 1998 Số So với Số So với Số So với tuyệt đối 1995 tuyệt đối 1996 tuyệt đối 1997 13.700 - 16.190 + 18,2% 2.549 + 27% 8.930 - 11.922 + 33,5% 12.049 + 1,06% 28.112 + 24,2% 32.598 + 10% 22.630 Nguồn : Ngân hàng Nhà nước TP Hồ Chí Minh Phụ lục 12: Cho vay phân theo kỳ hạn Đơn vò : Tỷ đồng 1996 Chi tiết 1995 - Cho vay ngắn hạn Trong đó: Đồng VN Ngoại tệ - Cho vay trung hạn, 2.302 1997 1998 Số So với Số So với Số So với tuyệt đối 1995 tuyệt đối 1996 tuyệt đối 1997 18.654 - 22.003 +17,95% 23.184 +5,37% 13.164 - 14.517 +10,29% 17.768 +22,39% 3.490 - 7.986 +36,36% 5.414 -27,65% 6.109 +53,65% 9.414 +54,10% 3.976 +72,72% dài hạn Trong đó: Đồng VN Ngoại tệ 595 - 1.672 +181,01% 2.781 +66,33% 3.381 - 4.437 6.633 +49,49% 31,23% Nguồn : Ngân hàng Nhà nước TP Hồ Chí Minh Phụ lục 13 : Cho vay phân theo loại hình ngân hàng Đơn vò : Tỷ đồng 179 - 180 1996 Chi tiết 1995 - Ngân hàng thương mại 1997 1998 Số So với Số So với Số So với tuyệt đối 1995 tuyệt đối 1996 tuyệt đối 1997 13.379 +25,84% 6.943 9.971 +29,21% 10.632 +18,52% 4.716 7.789 +65,16% 8.050 +3,35% 8.547 +6,17% - Ngân hàng liên doanh 1.093 1291 +18,12% 1.549 +19,98% 1.180 -23,82% - Ngân hàng nước 1.848 4.573 +147,46% 7.849 +71,64% 9.491 +20,92% - Quỹ tín dụng nhân dân - 32 +433,3% 38 +18,75% quốc doanh - Ngân hàng thương mại cổ phần - Phụ lục 14 : Tình hình huy động vốn năm 1997, 1998, 1999 Đơn vò : Tỷ đồng Năm Tỷ lệ tăng so Số lượng với năm trước 1997 90.539 31,5% 1998 115.379 25% 1999 146.200 27,4% Nguồn : Ngân hàng Nhà nước Phụ lục 15 : Cho quốc doanh quốc doanh , ngắn hạn trung dài hạn Ngoài Dư nợ vay Dư nợ vay quốc doanh ngắn hạn trung dài hạn 70,5% 29,5% 66,5% 33,5% 1998 73,6% 26,4% 63,6% 36,4% 1999 74,4% 25,6% 64% 36% Năm Quốc doanh 1997 Nguồn : Ngân hàng Nhà nước Phụ lục 16: Nguồn vốn tỷ trọng nguồn vốn hệ thống ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh Đơn vò : Tỷ đồng 180 - 181 Tăng giảm so với 31/12/98 31/12/99 31/12/2000 1998 - 1999 So với 1998 Số tiền - Ngân hàng thương 18.515 21.275 22.763 4.248 mại quốc doanh Thò phần % So với 1999 Tỷ lệ % Số tiền 22,94 31/12/2000 Tỷ lệ % 1.488 6,99% 49,88% 2.575 23,60 29,55% % - Ngân hàng thương 10.429 10.910 13.485 3.056 mại cổ phần 29,30 % - Ngân hàng liên 1.805 1.574 1.231 - 574 doanh - % - 343 31,80 21,79 2,70% % % - Ngân hàng nước 5.684 7.077 8.153 2.469 43,44 1.076 % 40.836 15,20 17,87% % 45.632 Nguồn : Ngân hàng Nhà nước TP Hồ Chí Minh Phụ lục 17 : Nguồn vốn huy động phân theo cấu tính chất tiền gởi TP.HCM Tăng giảm so với Chi tiêu - Tiền gởi toán 31/12/98 31/12/99 31/12/2000 năm trước 1999 so 2000 so với 1998 với 1999 13.938 18.168 20.173 30,35% 11,04% 16.573 18.024 20.063 8,99% 11,35% 684 888 1.005 29,82% 13,18% 2.535 2.415 2.330 - 4,73% - 3,35% tổ chức kinh tế - Tiền gởi dân cư - Tiền gởi vốn chuyên dùng - Tiền gởi khác Nguồn : Ngân hàng Nhà nước TP Hồ Chí Minh Phụ lục 18: Nguồn vốn huy động phân theo loại tiền tệ TP Hồ Chí Minh 181 - 182 Đơn vò : Tỷ đồng Tăng giảm so với năm trước 31/12/98 31/12/99 31/12/2000 1999 so với 1998 Số tiền 2000 so với 1999 Tỷ lệ % Số tiền Tỷ lệ % - Bằng VNĐ 23.594 24.619 27.130 1.022 4,33 2.511 6,13 - Bằng ngoại tệ 12.839 16.217 22.126 3.378 26,30 5.909 36,13 Nguồn : Ngân hàng Nhà nước TP Hồ Chí Minh Phụ lục 19: Phân tích dư nợ theo hệ thống ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh - 1999 Đơn vò : Tỷ đồng Ngày 31/12/1998 Tổng dư Nợ trung Nợ hạn nợ hạn Ngày 31/12/1999 Nợ Nợ kinh Tổng dư Nợ trung Nợ doanh hạn chờ nợ hạn xử lý 3.926 651 19.941 11.655 3.839 Nợ Nợ kinh doanh chờ xử lý 3.782 655 NHTM QD 17.646 12.654 415 NHTM CP 9.308 7.220 1.243 820 25 10.196 7.287 1.993 871 45 NHLD 1.180 955 218 - 10.059 819 24 216 - NH NNg 10.069 9.930 138 - 12.249 12.096 152 - Cộng 38.203 30.759 2.014 4.753 677 43.445 31.857 6.008 4.869 711 Nguồn : Ngân hàng Nhà nước TP Hồ Chí Minh 182 - 183 Phụ lục 20 : Dư nợ phân theo tiêu phản ánh tính chất nợ Chi tiêu 31/12/98 31/12/99 Tăng (+), giảm (-) so với 31/12/98 Số tiền 1/ Dư nợ luân chuyển 2/ Nợ đọng Tỷ lệ % 32.773 37.865 + 5.092 + 15,5 5.430 5.500 + 150 + 2,8 4.753 4.869 + 116 + 2,4 677 711 + 34 + 5,0 38.203 43.445 + 5.242 + 13,7 Trong đó: - Dư nợ liên quan đến vụ án chờ xử lý - Nợ khoanh Cộng Nguồn : Ngân hàng Nhà nước TP Hồ Chí Minh Phụ lục 21 : Một số số liệu chủ yếu năm 2000 Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn VN 1/ Tổng nguồn vốn 55.041 tỷ tăng so 99 + 41% Trong đó: + Tiền gởi - Không kỳ hạn 43.031 + 55,25% 17.491 + 134,4% (Tỷ trọng 64,2%) - Kỳ hạn < 12 tháng 15.469 + 24% (16,9%) - Kỳ hạn > 12 tháng 10.071 + 36,9% (17,4%) + Vay NHNN: 4.062 + 3,7% + Ủy thác đầu tư 3.244 + 1,3% + Ủy thác NH nước 4.704 + 20,7% 48.548 + 36% + Ngắn hạn 25.469 + 27% + Trung dài hạn 18.348 + 44,8% 4.704 + 20% 2/ Dư nợ: + Hộ nghèo 3/ Quá hạn: 482 (1,1% / Dư nợ) Nguồn : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn 183 - 184 Phụ lục 22 : Thực trạng vốn pháp đònh ngân hàng TMCP TP.Hồ Chí Minh Đơn vò : Tỷ đồng STT TÊN NGÂN HÀNG VỐN PHÁP ĐỊNH Sài Gòn Công thương Ngân hàng 99,83 Đông Á Ngân hàng 85,00 Ngân hàng xuất nhập Nam Á Ngân hàng 29,43 Á Châu Ngân hàng 341,43 Sài Gòn Thương tín Ngân hàng 71,02 Ngân hàng Phát triển nhà 59,73 Ngân hàng Việt Hoa 72,91 Ngân hàng Tân Việt 70,04 10 Ngân hàng Gia Đònh 45,60 11 Ngân hàng Phương Nam 80,03 12 Ngân hàng Đệ Nhất 48,59 13 Ngân hàng Phương Đông 70,00 14 Ngân hàng Quế Đô 10,00 15 Ngân hàng Nam Đô 27,06 16 Ngân hàng Mê Kông 50,00 17 Ngân hàng An Bình 1,20 GHI CHÚ 250,00 1.411,87 Nguồn : Ngân hàng Nhà nước TP Hồ Chí Minh 184 [...]... cho rằng, ở đâu có những khó khăn mà khách hàng không tự giải quyết được thì lập tức xuất hiện các dòch vụ tài chính của NHTM 1.3 NHỮNG DẠNG RỦI RO CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ NỘI DUNG CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Những dạng rủi ro của Ngân hàng thương mại 1.3.1.1 Rủi ro lãi suất Như đã biết, chuyển hóa tài sản được coi như là một chức năng đặc biệt, cơ bản của Ngân hàng Quá trình chuyển... năm 1998 ở nước ta thì được hiểu như sau: "Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động Ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan Theo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình Ngân hàng gồm Ngân hàng thương mại, Ngân hàng phát triển, Ngân hàng đầu tư, Ngân hàng chính sách, Ngân hàng hợp tác và các loại hình Ngân hàng khác" [30] Tóm lại, bản chất NHTM được... chính khác 1.1.2.2 Chức năng và vai trò của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thò trường • Chức năng của Ngân hàng thương mại NHTM là một đònh chế tài chính trung gian với những chức năng cơ bản: - Ngân hàng thương mại là tổ chức trung gian tín dụng Như ta đã biết quan hệ tài chính trực tiếp giữa những chủ thể kinh tế tạm thời có tiền chưa sử dụng đến với những chủ thể kinh tế tạm thời thiếu hụt... rằng, Ngân hàng vừa là người đi vay, vừa là người cho vay, hay nói khác hơn, hoạt động chủ yếu của Ngân hàng là đi vay để cho vay 15 - 16 - - Ngân hàng thương mại là thủ quỹ của các doanh nghiệp Nếu như mọi khoản thanh toán đều được thực hiện bên ngoài Ngân hàng thì chi phí để thực hiện các khoản thanh toán là rất lớn, bao gồm những chi phí cho lưu thông tiền mặt của Ngân hàng như in, đúc, bảo quản, ... kiện cho nhiều Ngân hàng phát hành nhiều loại giấy bạc khác nhau Điều này đã gây trở ngại cho quá trình lưu thông hàng hóa, buộc Nhà nước phải can thiệp vào hoạt động Ngân hàng, bằng cách ban hành các quy đònh hạn chế số lượng các Ngân hàng phát hành tiền Đến đây, hệ thống Ngân hàng chia làm hai loại : các Ngân hàng không được phát hành tiền, được gọi là Ngân hàng trung gian và các Ngân hàng được phép... lẫn chi tiêu của Ngân hàng - Thanh tra 29 - 30 Một cách kiểm tra hữu hiệu từ bên ngoài là cuộc thanh tra Ngân hàng Các lãnh đạo của cơ quan quản lý thường thanh tra Ngân hàng mỗi năm một lần và thanh tra thường xuyên các Ngân hàng nào đang khó khăn về tài chính Thanh tra ngân hàng là công việc hết sức quan trọng Các giới chức điều hành và giám sát trong quá trình kiểm tra các ngân hàng đã thực hiện... hội đồng quản trò Các thành viên hội đồng quản trò có quyền hành đáng kể trong việc thực hiện bổn phận của họ Mặc dù mục tiêu của Ngân hàng do các viên chức trong Ngân hàng và các thành viên trong hội đồng quản trò đưa ra nhưng cuối cùng việc phê chuẩn các mục tiêu là trách nhiệm của hội đồng quản trò Hội đồng quản trò có quyền bổ sung các quy chế đã được ban hành bằng bất cứ cách thức hợp pháp nào,... vi phạm pháp luật và cuối cùng, là đánh giá sự quản trò Tuy nhiên, mỗi cuộc thanh tra đều đáp ứng cho được mục tiêu mà cấp lãnh đạo quản lý Ngân hàng cần biết đến về nghiệp vụ nào đó của Ngân hàng, hay chuyên về tài chính, ngân quỹ v.v Mặc dù thanh tra Ngân hàng không nhằm đóng vai trò là công cụ kiểm soát, thì nó vẫn phục vụ cho mục đích đó Nếu nhân viên thanh tra tìm thấy một sự vi phạm pháp luật... tiền” - "Ngân hàng thương mại là trung gian tài chính có giấy phép kinh doanh của chính phủ để cho vay tiền và mở tài khoản tiền gởi, kể cả các tài khoản tiền gởi mà dựa vào các tài khoản tiền gởi này để sử dụng các công cụ séc" - "Ngân hàng thương mại là cơ sở nhận các khoản ký thác để cho vay hay tài trợ và đầu tư" - "Ngân hàng thương mại là loại Ngân hàng trực tiếp giao dòch với khách hàng, thường... kiểm soát các NHTM, các Ngân hàng luôn sử dụng một lượng thông tin lớn và có hiệu quả nhờ các máy vi tính Mọi báo cáo liên quan đến các nghiệp vụ Ngân hàng như tín dụng, kế toán, ngân quỹ và các hoạt động dòch vụ Ngân hàng. v.v… đều được các viên chức thừa hành báo cáo đầy đủ cho các cấp lãnh đạo từng ngày và các Ngân hàng sử dụng báo cáo như một phương tiện kiểm soát Hội đồng quản trò nhận được nhiều