Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng Chơng I Rủi Ro Tín Dụng Của Ngân Hàng Thơng Mại Trong Nền Kinh TÕ ThÞ Tr−êng I TÝn dơng cđa NHTM Khái niệm NHTM LO BO OK CO M Ngân hàng thơng mại đẫ đợc hình thành từ sớm tất yếu phát triển xà hội ngày tiÕn bé vỊ khoa häc c«ng nghƯ, vỊ mét nỊn kinh tế đại, phát triển, sản phẩm kinh tế thị trờng,song NHTM đà đợc hình thành từ lâu có nhiều giả thiết vấn đề Mặc dù chất ngân hàng hoạt động gắn lion với vận động tiền tệ, việc huy động vốn ngn vèn kh¸c nỊn kinh tÕ, sđ dơng số vốn này, thu lợi nhuận cung cấp tiện ích, dich vụ khác nh trung gian toán,đại lí, bảo lÃnh noi cách khác, NHTM doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực Hoạt động kinh doanh tiền tệ làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhËn tiỊn gưi,sư dơng tiỊn gưi ®Ĩ cÊp tÝn dụng, cung ứng dịch vụ toán Tín dơng cđa NHTM 2.1 Kh¸i niƯm Quan hƯ tÝn dơng vay mợn sử dụng vốn lẫn dựa nguyên tắc hoàn trả tin tởng Thuận ngữ Tín dụng ngân hàng thờng đợc hiểu hoạt động cho vay ngân hàng 2.2 Vai trò tín dụng kinh tế thị trờng KI 2.2.1 Tín dụng làm cho trình sản xuất kinh doanh đợc liên tục ổn định Trong hoạt động sản xuất kinh doanh có trao đổi trực tiếp hàng tiền cần vốn để không làm gián đoạn trình sản xuất cần đến tín dụng ngân hàng, làm cho trình sản xuất đợc liên tục ổn định tồn đợc Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng 2.2.2 Tín dụng điều kiện tạo bớc nhảy vọt phát triển kinh tế xà hội Tiền có mặt tất hoạt động kinh tế xà hội Trong hoạt động sản kinh doanh việc rút ngắn thời gian nhằm tăng nhanh vòng quay LO BO OK CO M vốn chủ thể kinh doanh phải chủ động tìm kiếm thực nhiều biện pháp nh ứng dụng thành tựu khoa học công nghệnhững việc làm đòi hỏi lợng lớn vốn Và tín dụng ngân hàng nơi cạnh tranh làm cho kinh tế phát triển nhảy vọt 2.2.3 Tín dụng công cụ điều tiết vĩ mô nhà nớc Nhà nớc điều chỉnh kinh tế vùng, nghành, lĩnh vực khác thông qua tín dụng ngân hàng nhà nớc để phát huy tiềm nghành đó, đa kinh tế vùng phát triển mạnh lên có điều kiện nh vùng khác 2.2.4 Tín dụng tạo điều kiện phát triển kinh tế đối ngoại Việc ngân hàng mở tài khoản ỏ quốc gia khác giup cho việc quan hệ kinh doanh quốc gia đợc diễn thuận lợi hơn, tin tởng để đối tác yên tâm hợp tác làm ăn 2.3 Các ph−¬ng thøc cÊp tÝn dơng 2.3.1 ChiÕt khÊu th−¬ng phiÕu Khách hàng đem thơng phiếu lên để xin chiết khấu trớc hạn.Số tiền ngân hàng ứng trớc phụ thuộc vào lÃi suât chiết khấu, thời hạn chiết khấu Thờng ngân hàng kí với khách hợp đồng chiết khấu, cần KI chiết khấu khách hàng cần gửi phiếu lên ngân hàng chiết khấu Do có hai ngời cam kết trả tiền cho ngân hàng nên độ an toàn thơng phiếu cao 2.3.2 Cho vay 2.3.2.1 Thấu chi: Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng Là nghiệp vụ cho vay qua ngân hàng cho phép ngơi vay đợc bội chi(vợt) số d tiền gửi toán Thấu chi dựa sở thu chi khách hàng không phù hợp thời gian qui mô Thời gian số lợng thiếu dự đoán dựa vào dự đoán ngân quĩ song không xác LO BO OK CO M 2.3.2.2 Cho vay trực tiếp lần Là hình thức cho vay áp dụng khách hàng nhu cầu vay thờng xuyên ,không có điều kiện để đợc cấp hạn mức thấu chi.Theo kì hạn hợp đồng, ngân hàng thu gốc lÃi 2.3.2.3 Cho vay theo hạn mức Đây nghiệp vụ tín dụng theo ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng Hạn mức tín dụng tính cho kì cuối kì.Đó số d tối đa thời điểm tính Trong nghiệp vụ ngân hàng không xác định trớc kì hạn nợ thời hạn tín dụng, khách hàng có thu nhập ngân hàng thu nợ,do tạo chủ động quản lí ngân quĩ khách hàng 2.3.2 Cho vay luân chuyển Là nghiệp vụ cho vay dựa luân chuyển hàng hoá Doanh nghiệp mua hàng thiếu vốn, ngân hàng cho vay để mua hàng thu nợ doanh nghiệp bán hàng Việc cho vay dựa luân chuyển hàng hoá nên ngân hàng lẫn doanh nghiệp phải nghiên cứu kế hoạch luân chuyển hàng hoá để dự đoán dòng ngân quỹ thời gian tới Cho vay luân chuyển thờng áp KI dụng doanh nghiệp thơng nghiệp doanh nghiệp sản xuất có chu ki tiêu thụ ngắn ngày, có quan hệ vay trả thơng xuyên 2.3.2.5 Cho vay trả góp Là hình thức tín dụng, theo ngân hàng cho phép khách hàng trả gốc làm nhiều lần thời hạn tín dụng đà thoả thuận Cho vay trả góp thờng đợc áp dụng khoản vay trung dài hạn, tài trợ cho tài sản cố định hàng lâu bền Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng 2.3.2.6 Cho vay gián tiếp Đây hình thức cho vay thông qua tổ chức trung gian, tổ đội, qua ngời bán lẻ Cho vay gián tiếp thờng đợc áp dụng thị trờng có nhiều vay nhỏ, ngời vay phân tán, cách xa ngân hàng LO BO OK CO M 2.3 3.Cho thuê tài sản ( thuê mua) Cho thuê ngân hàng hình thức tín dụng trung dài hạn Ngân hàng mua tài sản cho khách hàng thuê với thời hạn cho ngân hàng phải thu gần đủ (hoặc thu đủ) giá trị tài sản cho thuê cộng lÃi Hết hạn thuê khách hang mua lại tài sản 2.3 Bảo lÃnh (hoặc tái bảo lÃnh) Bảo lÃnh ngân hàng cam kết ngân hàng dới hình thức th bảo lÃnh việc thực nghĩa vụ tài thay cho khách hangf ngân hàng khách hàng không thực nghĩa vụ nh cam kết Bảo lÃnh thơng có ba bên : Bên hởng bảo lÃnh, bên đợc bảo lÃnh, bên bảo lÃnh,ngân hàng bên bảo lÃnh II Rủi Ro Tín Dụng Của Ngân Hàng Bản chất, tác động cđa rđi ro tÝn dơng 1.1 B¶n chÊt Trong bÊt kì hoạt đọng xà hội xảy việc ngoài, ngẫu nhiên không thêo ý muốn ngời Có việc xảy theo chiều hớng tốt có việc xảy theo chiều hớng ngợc lại, nhng gần nh quan tâm đến việc xảy a theo chiều hớng xấu làm thiệt hại đến KI ngời để tìm cách phòng chống giảm thiểu rủi ro mà ngời lờng trớc đợc Tóm lại khái niệm cho r»ng “rđi ro lµ sù xt hiƯn mét biÕn cè không mong đợi gây thiệt hại cho công việc cụ thể hay rủi ro kiện xảy ý muốn ngời gây tổn thất 1.1.1 Rủi ro ngân hàng Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng hoạt động xảy rủi ro ,rủi ro luôn tồn hoạt động kinh doanh, chủ thể kinh doanh phải đối mặt víi rđi ro vµ chØ nµo chđ thĨ kinh doanh khống chế hạn chế đợc mức tối đa rủi ro xảy hạt động kinh doanh tồn phát triển Rủi LO BO OK CO M ro xuất làm ảnh hởng xấu đi, ngợc lại mong đợi chu thĨ kinh doanh.Rđi co kinh doanh lµ d rÊt nhiỊu nguyên nhân gây bao gồm rủi khách quan , rủi ro chủ quan Điiêù cần kinh doanh ngời ta tìm cách khống chế đợc rủi ro chủ quan giảm mức thiểu đợc tối đa hiệt hại rủi ro khách quan để làm ảnh hởng tới hoạt động kinh doan, để hoạt động kinh doanh đợc tiếp tục phát triển Đối với ngân hàng vậy,trong việc kinh doanh tiền tệ hoạt động dễ xảy rủi ro thiệt hại lớn tiền đợc có mặt hoạt động đợc luân chuyển qua nhiều ngời Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng thờng xảy rủi ro nh: rủi ro tÝn dơng, rđi ro l·i st, rđi ro khoản, rủi ro tỷ giá rủi ro dễ xảy làm tác động gây thiêt hại đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.2 Rủi ro tín dụng Trong hoạt động ngân hàng hoạt động tÝn dơng rÊt dƠ x¶y rđi ro tÝn dơng hoạt động tín dụng hoạt động thờng xuyên chủ yếu ngân hàng Bản chất tín dụng ứng tiền trớc ngân hàng cho ngời KI vay sau chu ki sản xuất luân chuyển hàng hoá khách hàng có tiền trả nợ, mà hoạt động tín dụng ngân tham gia vào giai đoạn hoạt động sản xuất kinh doanh,do mà việc xảy rủi ro đẽ phải qua thời gian định qua nhiều giai đoạn trình sản xuất kinh doanh Có nhiều quan điểm rủi ro tín dụng khác khai niệm rđi ro tÝn dơng lµ rÊt réng Nh−ng cã thĨ nói chung rủi ro tín dụng khả xảy Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng tổn thất mà ngân hàng phải chịu khách hàng vay không trả hạn, không trả không trả đầy đủ vốn lÃi Do thời gian phạm vi đề tài có hạn em xin phép đựợc nghiªn cøu tËp chung vao rđi ro tÝn dơng: LO BO OK CO M - Rđi ro mÊt vèn: lµ rủi ro không thu hồi đợc phần hay toàn bé vèn - Rđi ro sai hĐn: lµ rđi ro không thu hồi đợc vốn hạn Rủi ro tín dụng kết mối quan hệ ngân hàng khách hàng vay vốn, vi phạm đến nguyên tắc tín dụng chung, tính hoàn trả thời gian gay nên lòng tin ngân hàng với ngời vay vốn 1.2 Tác động rủi ro tÝn dơng Khi rđi ro tÝn dơng x¶y sÏ làm ảnh hởng đến nhiều chủ thể, làm ảnh hởng xấu tới ngân hàng sau tới kinh tế ngời vay 1.2.1 Đối với ngân hàng Ngân hàng đối tợng trực tiếp chịu ảnh hởng rủi ro tín dụng, ban đầu ngân hàng bị thiệt hại tài sản sau dẫn tới uy tín ngân hàng, làm cho ngân hàng tính lành mạnh hoạt động ngân hàng Trên mức không tin vào tiềm lực tài ngân hàng dẫn tới rủi ro khoản đẩy ngân hàng tới bờ vực phá sản đe doạ ổn địng toàn hệ thông ngân hàng Mặt khác khách hàng nhìn vào tình hình nợ hạn ngân hàng ngời gửi tiền ngi ngờ không gửi tiền vào ngân hàng làm KI cho nguồn vốn ngân hàng giảm mạnh ngời đà gửi tiền rut tiền để gi vao ngân hàng khác ngi ngờ vào tiềm lực tài ngân hàng dẫn đến nguồn vốn ngân hàng lại giảm mạnh Đối với rủi ro vừa phải ảnh hởng trực tiếp tới lợi nhuận ngân hàng lợi nhuận chủ yếu ngân hàng từ hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng xảy lÃi từ khoản cho vay có nguy không thu Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng hồi để khắc phục rủi ro tín dụng ngân hàng phải lập quĩ dự phòng rủi ro đợc tính chi phí ngân hàng mức độ cao lợi nhuận không đủ bù đắp phải dùng tới vốn tự có, điều dẫn đến làm giảm vốn tự có ngân hàng ảnh hởng tới qui mô hoạt động ngân hàng LO BO OK CO M 1.2.2 §èi víi nỊn kinh tÕ x· héi Khi rủi ro tín dụng xảy mức độ vừa phải không ngân hàng chịu ảnh hởng mà ngời vay bị làm ăn thua lỗ phải phá sản ảnh hởng tới lợi ích kinh tế - xà hội dự tính, nạn thất nghiệp tăng lên, ảnh hởng tới ngời gửi tiền không đợc đảm bảo nh trớc làm cho nguồn vốn ngân hàng giảm dẫn đến ảnh hởng xấu đầu t mở rộng sản xuất kinh doanh nÕnf kinh tÕ Cã thĨ nãi ng©n hàng mấu chốt quan trọng nên kinh tế nh nớc ta, hoạt động kinh doanh thông qua ngân hàng dới nhiều hình thức nớc, dù có ngân hàng khác nhng mối quan hệ ngân hàng chặt chẽ gắn kết với thiếu đợc tạo hệ thống liên kết với không tách rời, rỉ tín dụng ngân hàng xảy co nguy làm ngân hàng đổ vỡ làm ảnh hởng dây chuyền đến ngân hàng khác, mà hầu nh hết chủ thể kinh tế liên quan chặt chẽ đến ngân hàng làm rối loạn toàn bé nỊn kinh tÕ, nh− vËy rđi ro tÝn dơng mức độ lớn nguyên nhân làm khủng hoảng kinh tế, đa kinh tế lùi lại sau chục năm 1.2 Đối với ngời vay KI Đối với ngời vay rủi ro tín dụng xảy chủ thể kinh tế chủ yếu dựa vào nguồn vốn ngân hàng bị giảm nguồn vốn đầu t mở rộng qui mô, ảnh hởng tới tính liên tục trình sản xuất gây đến phá sản doanh nghiệp Đối với chủ thể kinh doanh gây rủi ro tín dụng hẳn nguồn vốn từ ngân hàng gần nh Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng tìm đợc nguồn vốn khác kinh tế không uy tín khả trả nợ Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại 2.1 Nguyên nhân khách quan LO BO OK CO M 2.1.1 Môi trờng pháp lí Đó văn bản, qui định, sách nhà nớc thay đổi bất thờng làm tổn thất nặng nề đến chủ thể kinh doanh, làm thay đổi đến kế hoạch sản xuất kinh doanh nh làm cho doanh nghiệp khả trả nợ hạn hay không ttrả nợ đợc ngân hàng không thu hồi đợc vốn dẫn đến rủi ro tín dụng Ngoài sách quy dịnh pháp luật cha chặt chẽ tạo khe hở cho doanh nghiệp thực hoạt động phi pháp gây rủi ro tổn thất lớn cho ngân hàng Đặc biệt thiếu đồng bộ, chồng chéo qui định văn dới luật nghành khác để điều kiện kinh doanh hoạt động kinh doanh gây nên tổn thất tín dụng ngân hàng 2.1.2 Các yếu tố thị trờng Tình hình diễn biến nớc kinh tế lẫn trị tác động đến rủi ro tín dụng cách đáng kể Đối với thời kì kinh tế khủng hoảng suy thoái việc sản xuất đình trệ, hay phá sản gây nên rủi ro tín dụng lớn Ngoài tình hình trị an ninh bất ổn làm cho tình hình kinh KI tế rối loạn, ngời kinh doanh không giám kinh doanh gây nên rủi ro tín dụng Sự biến động lớn tỷ giá hối đoái, lÃi suất, cung cầucũng gây nên rủi ro tín dụng lớn Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng Những nguyên nhân tự nhiên nh thien tai, lũ lụt,động đấtgây cho thiệt hại nặng nề hoạt động sản xuất kinh doanh, dự án làm cho rủi ro tín dụng đáng kể 2.2 Nguyên nhân chủ quan LO BO OK CO M 2.2.2 Tõ phÝa kh¸ch hàng Rủi ro tín dụng thờng xuyên chủ yếu từ phia khách hàng Việc khách hàng không trả đợc nợ vay nhiều nguyên nhân nh cố tình không trả, bất lực không trả đợc, gặp khó khăn kinh doanh - Đối với khách hàng cá nhân thờng không trả đợc nợ vay có thu nhập không ổn định, việc làm thờng xuyên, hoả hoạn, cố tình sử dụng vốn sai mục đíchkhi gặp phải trờng hợp ngân hàng khó đòi nợ phức tạp - Đối với khách hàng doanh nghiệp, tr choc kinh tế nguyên nhân chủ yếu dÉn tíi rđi ro tÝn dơng th−êng lµ l·nh ®¹o doanh nghiƯp, rđi ro ®¹o ®øc, sư dơng vèn sai mục đích, quản lí vốn không hợp lí + Trình độ ngời lÃnh đạo, điều hành hiệu quả, khôn guy tín giới kinh doanh, thiếu sáng suốt chủ động qua trình định sản xuất kinh doanh, gặp tình khó khăn không xoay sở đợc dẫn đến doanh nghiệp bị thua lỗ phá sản + Quản lí vốn không hợp lí dẫn đến khả toán thời kì thấp gây nên không trả đợc vốn doanh nghiệp bị chiếm dụng lớn đến hạn không trả nợ hạn cho ngân hàng KI + Gặp khó khăn thị trờng cung cấp nguyên vật liệu thị trờng tiêu thụ sản phẩm làm giá thành tăng cao không thu đợc lợi nhuận dự kiến hay bị kéo dài thời gian khách hàng không trả đợc nợ cho ngân hàng đủ hạn + Do tình trạng tham nhũng, gian lận diƠn néi bé doanh nghiƯp chđ u lµ doanh nghiệp quốc doanh làm thiệt hại lớn đến chất lợng hoạt động doanh nghiệp Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng + Rủi ro đạo đức, khách hàng cố tình lừa đảo chiếm dụng vốn ngân hàng qua nhiều hình thức, thực công ty ma, hoá đơn khống Tóm lại nguyên nhân rủi ro tín dụng từ phía khách hàng việc làm ăn, kinh danh hiệu quả, muốn trì hoạt lại tiếp tục vay vốn ngân hàng, chủ yếu trông chờ vào nguồn vốn ngân hàng vốn tự cã cđa LO BO OK CO M doanh nghiƯp lµ nhỏ 2.2.2 Từ phía ngân hàng Nguyên nhân rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng đáng kể quan trọng Chất lợng cán kém, không đủ trình độ đánh giá khách hàng đánh giá không tốt,cố tình làm saimặt khác nhân viên ngân hàng phải tiếp cận với nhiều nghành nghề, nhiều vùng chÝ víi nhiỊu qc gia ®ã ®Ĩ cho vay tốt họ phải am hiểu khách hàng, lĩnh vực mà khách hàng kinh doanh, môi trờng mà khách sống, phải có khả dự báo vấn đề liên quan đến ngời vay họ tiếp xúc với tiền bạc thơng xuyên khối lợng lớn dễ bị đồng tiền cám dỗ Nh để hạn chế đợc rủi ro tín dụng mức tối đa cầm phải đào tạo tự đào tạo cán nhân viên tín dụng cách liên tục toàn diện học vấn đạo đức Ngoài sách cho vay ngân hàng thiếu rõ dàng không phù hợp bọ máy quản lí nh chế độ tín dụng, quy định chấpTrong qua trình đà cho vay thiếu giám sát hoạt động kinh doanh, tin tởng vào khách hàng quen dễ tạo nên rủi ro tín dụng Có thể thấy nguyên nhân rủi ro tín dụng xuất phát từ ngân hàng nguyên nhân xuất phát dẫn đến số nguyên nhân khác rủi KI ro tín dụng, cần phải trọng từ khâu xet dut cho vay C¸c dÊu hiƯu nhËn biÕt rđi ro tín dụng - Dấu hiệu dựa vào ngân hàng khác phát khách hàng vay phát hành séc số d, khó khăn toán lơng, số d tài khoản tiền gửi giảm liên tục, gia tăng nợ thơng mại,thờng sử dụng nguồn tài trợ ngắn hạn cho hoạt động trung dài hạn,chấp nhận tài trợ 10 Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng t Phát triển tỉnh Lào Cai phải có ý thức trọng nâng cao chất lợng cán tín dụng thông qua công việc chủ yếu sau đây: - Đánh giá cán phải đánh giá theo chức vụ cán bộ, đặc biệt trọng đến cán tín dụng Việc đánh giá cán hệ trọng phức tạp đòi hỏi phải có nhìn nhận đắn khách quan, LO BO OK CO M khâu định đến việc bố trí sử dụng Sử dụng ngời, việc yếu tố liên quan tới việc thành hay bại Ngân hàng Muốn đánh giá phải có phơng pháp khoa học khách quan dựa sở: Phải nắm vững dựa vào tiêu chuẩn cán nói chung cán tín dụng nói riêng Phải lấy hiệu công tác đóng góp thực tế làm thớc đo phẩm chất lực cán không nên đồng cấp học vị với lực thực tế - Rà soát lại đội ngũ cán tín dụng có để có kế hoạch bồi dỡng đào tạo nâng cao nhằm phù hợp với nhiệm vụ đề - Bố trí cán tín dụng phải dựa sở phù hợp với lực thực tế họ theo yêu cầu biết ngời biết việc, phát huy đợc sở trờng họ đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng Ngân hàng - Thực tốt chế độ khoán lơng thởng phạt vật chất theo tiêu doanh số Tóm lại, đối vói cán tín dụng cần phải giao trách nhiệm cách rõ ràng nhng cần quan tâm đến lợi ích họ nhằm khuyến khích lòng hăng say nhiệt tình công việc Thực nhận nhiệm vụ thân KI cán tín dụng hiểu họ cần phải làm Nhng nhìn chung để có hiệu yếu tố quan trọng mức độ cụ thể công việc, công việc đợc lợng hoá cụ thể xác nhiêu Mặt khác nhìn nhận cách toàn diện ta thấy hoạt động tín dụng nguồn thu nhập thua lỗ Ngân hàng rủi ro tín dụng tạo khó khăn lớn cho Ngân hàng ý nghĩa quan trọng tín dụng không làm cho cán tín dụng thấy vinh dự, tự hào, mà giao 49 Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng cho họ trách nhiệm nặng nề đánh giá rủi ro tín dụng hạn chế rủi ro tín dụng công việc phức tạp đầy khó khăn Công việc cán tín dụng đòi hỏi họ kiến thức chuyên sâu, kinh nghiệm hoạt động lĩnh vực mà họ đầu t vốn vào khả phân tích phán đoán mà phải biết đa định xác, xử lý kịp thời LO BO OK CO M thông minh Đòi hỏi cao, trách nhiệm nặng nề nhng quyền lợi họ nh đợc quan tâm tới Phải thừa nhận hoạt động tín dụng tiềm Èn rđi ro, sau ký cho vay th× lo sợ thu nợ xong cảm thấy nhẹ nhõm Nhiều lo sợ mà họ cố tình không cho vay với t tởng làm tốt hởng chung, chia chung, làm dở gánh chịu hậu Bởi vậy, việc quan tâm đến lợi ích cán tín dụng việc làm tối cần thiết Các giải pháp nhằm hạn chế thiệt hại rủi ro rín dụng xảy 3.1 Phát sớm dấu hiệu không bình thờng khoản vay dẫn tới Nợ hạn Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng mong muốn khoản tín dụng đợc hoàn trả theo thoả thuận hợp đồng tài sản chấp đợc bán để trả nợ đợc ngời bảo lÃnh hay công ty bảo hiểm đứng toán Nhng thực tế, lúc việc diễn suôn sẻ Vì sua cấp tín dụng ngân hàng cần phải theo dõi, giám sát chặt chẽ việc sử dụng tiền vay khách hàng Nếu thấy có biểu không bình thờng sau ngân hàng phải tìm biện pháp diều chỉnh ngăn ngừa kịp thời: KI - Trì hoÃn nộp báo cáo tài cho ngân hàng - Chậm chễ, thiếu thiện chí mối quan hệ tin cậy hợp tác với ngân hàng - Số d tiền gửi giảm sút, xuất séc rút tiền số d séc toán bị trả lại - Có gia tăng thất thờng hàng tồn kho, khoản bán chịu cha thu hồi đợc tiền có gia tăng khoản nợ cha toán 50 Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng - Hoàn trả nợ vay ngân hàng chậm kỳ hạn, không đầy đủ nh cam kết - Gia tăng tài sản cố định qua việc sáp nhập mua lại doanh nghiệp khác - Có thay đổi ban lÃnh ®¹o doanh nghiƯp , sù thay ng−êi tõ chøc LO BO OK CO M hc bá chèn… - Doanh nghiƯp gặp khó khăn tổ chức, lao động nh: đình công bÃi công - Có thay đổi chế độ tài doanh nghiệp, có sáp nhập hay giải thể - Các thảm hoạ thiên tai xảy nh bÃo lụt hoả hoạnhoặc chộm tham ô 3.2 Biện pháp ngăn ngừa khoản vay dẫn tới nợ hạn Khi phát khoản vay có dấu hiệu bị đe doạ không đợc hoàn trả, ngân hàng nên tìm biện pháp điều chỉnh nguồn vốn kịp thời nhằm phục hồi lực trả nợ khách hàng ( tạo thu nhập tiền) Để thực biện pháp này, khách hàng vay phải chủ động trả nợ có kế hoạch trả nợ Trên sở thay đổi biện pháp quản lý khách hàng, phía ngan hàng tiếp tục giúp đỡ kháhc hàng, để khoảng thời gian cho phép khách hàng đủ tái tạo khả trả nợ: - ngân hàng đa lời khuyên cố vấn cho doanh nghiệp vấn đề nh: phơng thức tiêu thụ sản phẩm, thu nợ, tiếp tục sản xuất kinh doanhhoặc mời chuyên gia t vấn cho doanh nghiệp - Ngân hàng thu hồi hoá đơn chËm tr¶ cho doanh nghiƯp gióp KI cho doanh nghiƯp toán hàng tồn kho, giảm bớt dự trữ mức sử dụng để vay chấp đáp ứng nhu cầu vốn - Ngân hàng xếp, kết cấu lại khoản nợ cho ngời vay cách kéo dài kỳ hạn nợ, chuyển nợ ngắn hạn thành trung cho doanh nghiệp tránh khỏi lÃi suất nợ hạn có hội tăng cờng vốn cho sản xuất kinh doanh Bên cạnh đó, ngân hàng tăng thêm thu nhập cho lÃi suất trung hạn lớn lÃi suất ngắn hạn 51 Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng - Ngân hàng cấp thêm vốn tín dụng Nừu xét thấy khó khăn thời doang nghiệp ngân hàng gia tăng khoản cho vay giúp doanh nghiệp hồi phục ổn định lại sản xuất kinh doanh Tuy nhiên trớc cán tín dụng cần phải phan tích lại kỹ rủi ro để khai thác khả cải thiện đợc tình hình tài cách lành mạnh LO BO OK CO M hơn, cụ thể nh: thay đổi phơng án sản xuất kinh doanh nhằm giảm bớt hoạt động không sinh lời, giảm bớt chi phí, thông báo bán tài sản không sử dụng để cải thiện khả trả nợ giảm bớt kế hoạch phát triển dài hạn để tăng cờng vốn cho sản xuất kinh doanh 3.3 BiƯn ph¸p mang tÝnh chÊt lý Việc vận dụng biện pháp ngăn ngừa hạn chế khoản cho vay dẫn tới nợ hạn nhiều gây tăng thêm chi phí, tốn cho ngân hàng Nhng so với thiệt hại bị vốn khoản vay không hoàn trả chi phí rÊt nhá Trªn thùc tÕ , vËn dơng mäi biện pháp mà không cải thiện đợc tình hình ngân hàng buộc phải lý khoản nợ có vấn đề Biện pháp lý biện pháp ép buộc khách hàng phải thực điều khoản hợp đồng tín dụng thực trách nhiệm pháp lý để đạt mục tiêu thu hồi nợ Biện pháp đa ngân hàng xét thấy không khả phục hồi lực trả nợ khách hàng khoản vay đà thực gặp rủi ro đạo đức Đối với ngân hàng, việc áp dụng biện pháp lý hạ sách chi phí lớn thô bạo với ngời vay ngời bảo lÃnh vớng vào thủ tục pháp lý rắc rối Biện pháp đợc tiến hành nh sau: KI - khoản vay có tài sản đảm bảo chấp ngân hàng với chuyên gia t vấn pháp luật, nhân viên lý chuyên nghiệp bán đấu giá tài sản theo pháp luật hành - Nếu khoản vay bảo lÃnh, ngân hàng yêu cầu ngời bảo lÃnh trả nợ thay, phát mại tài sản chấp ngời bảo lÃnh Trong trờng hợp khách hàng không trả đợc nợ, ngân hàng dùng nguồn trả nợ từ biện pháp theo quy định để trả nợ vay ngân hàng Thờng ngân 52 Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng hàng không sử lý mà để khách hàng khoản thời gian tìm kiếm nguồn trả nợ Khi phát mại đòi hỏi chi phí ngân hàng phải cân nhắc cách tổ chức phát mại, thời gian phát mại để đảm bảo hiệu thu hồi cao - Nếu gặp khoản vay tài sản chấp đảm bảo, ngân hàng LO BO OK CO M yêu cầu án xử theo luật đà quy định trờng hợp cụ thể nh nắm giữ bán tài sản ngời vay trừ lơng khoản thu nhập ngời vay - Nếu ngời vay tài sản tiền lơng kết đòi nợ vô hiệu, ngời vay phải thụ án hình - Nếu ngân hàng chủ nợ muốn lấy lại tiền mình, đồng thời chủ nợ khác mạnh tơng đơng ngân hàng uỷ ban chủ nợ đợc thành lập uỷ ban tìm biện pháp tối u nhằm thu hồi đợc cho thành viên nh : tổ chức khôi phục lại doanh nghiệp (nếu khả năng), chuyển nhợng tài sản có doanh nghiệp cho chủ nợ, bán lại tài sản bán doanh nghiệp cho doanh nghiệp khác theo phán phá sản doanh nghiệp theo luật pháp Tóm lại, biện pháp lý biện pháp cuối hoàn cảnh bần bất đắc gĩ ngân hàng sử dụng Việc sử dụng biện pháp lý làm doanh nghiệp bạn hàng mà gây tiếng xấu cán bộtín dụng ngân hàng, dễ dẫn tới nghi ngờ khách hàng khả sinh lời ngân hàng cha kể việc liên quan đến luật pháp gây tốn không cần thiết ngân hàng đầu t phát triển Lào Cai đà thành lập tổ thu nợ KI tỏ có vai trò đáng kể việc giải nợ khó đòi Nhóm giải pháp hỗ trợ 4.1 Tăng vờng vốn tự có Bất kỳ ngân hàng phải có vốn tự có để đảm bảo hoạt động Vốn tự có đợc coi nh nệm để phòng chống rủi ro Tại ân hàng đầu t phát triển Lào Cai vốn quỹ ngân hµng lµ 822,226 tØ so víi møc sư dơng vèn mức an toàn Qua năm ngân 53 Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng hàng thờng xuyên trích phần lợi nhuận vào vốn quỹ ngân hàng Song với mức sử dụng vốn vốn tự có ngân hàng tơng lai không đủ sức để cạnh tranh, tỉnh Lào Cai bắt đầu phát triển, cha đến lúc phát triển đầu t đến đỉnh điểm Do đó, để cạnh tranh đáp ứng đợc nhu cầu vốn tỉnh mà đảm bảo LO BO OK CO M mức độ an toàn Ngân hàng cần phải tìm cách bổ sung vốn có thĨ lµ xin cÊp bỉ sung tõ Bé Tµi chÝnh Ngân Hàng Nhà nớc Việc gia tăng vốn tự có cho Ngân hàng Đầu t Phát triển Lào Cai tạo tiền đề cho Ngân hàng đại hoá công nghệ, mở rộng cho vay, yên tâm trọng vào chiến lợc kinh doanh lâu dài Việc tạo xuất phát điểm công cho Ngân hàng Đầu t Phát triển Lào Cai với ngân hàng khác tỉnh việc phát triển tỉnh 4.2 Cân đối khả huy động vốn cách an toàn hiệu Nhu cầu vốn cho kinh tế tỉnh Lào Cai tăng mạnh, xu hớng cần vốn trung dài hạn đầu t vào dự án lớn đợc hình thành Ngân hàng Đầu t Phát triển Lào Cai cần cân đối vốn cho hợp lý với Ngân hàng quản trị rủi ro cần đợc thực tốt nhằm đảm bảo mục tiêu tăng trởng tín dụng an toàn hiệu bền vững 4.3 Hoàn thiện mô hình tổ chức theo hớng tăng cờng khả quản lý rủi ro tín dụng Tài sản Ngân hàng Đầu t Phát triển Lào Cai tăng mạnh qua năm, với nhu cầu vốn tăng qua ngày Với tình hình đòi hỏi Ngân hàng phải quản lý cách khoa học hiệu phòng chống đợc rủi ro tín dụng Hiện nay, Ngân hàng Đầu t Phát triển KI Lào Cai cha có phận chịu trách nhiệm việc thu thập sử lý thông tin phục vụ cho việc phân tích đánh giá rủi ro tín dụng tác động đến hoạt động Ngân hàng Do thiếu thông tin rủi ro tín dụng nên công tác dự báo cha tốt, việc xây dựng kế hoạch kinh doanh Ngân hàng cha đầy đủ, thuyết phục Để làm đợc điều này, thời gian tới Ngân hàng nên cấu lại mô hình tổ chức theo hớng nâng cao kỹ quản 54 Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng lý rủi ro cách thành lập uỷ ban quản lý rủi ro trực thuộc Ngân hàng uỷ ban lý Tài sản Nợ Tài sản Có trực thuộc ban điều hành - Uỷ ban qu¶n lÝ rđi ro ban qu¶n lÝ rđi ro có nhiệm vụ hoạch địng thực thi chiến lợc sử LO BO OK CO M dụng vốn, làm để nâng cao chất lợng sử dụng vốn, đa vốn vào đầu t rủi ro Tổ chức hoạt động uỷ ban quản lí rủi ro thuộc ngân hàng góp phần nâng cao hiệu lực quản lí ngân hàng, đặc biệt quản lí chiến lợc quản lí rủi ro tín dụng ngân hàng Uỷ ban quản lí rủi ro đảm đơng nhiệm vụ tập hợp thông tin để thiết kế hệ thống tiêu dự báo môi trờng kinh doanh, đánh giá nguồn nhân lực xác định mục tiêu phát triển dài hạn Với hoạt động ban quản lí rủi ro, kế hoạch, phơng án hoạt động kinh doanh đợc tính đến khía cạnh rủi ro tín dụng, nên sát với thực tế có tính khả thi cao - Uỷ ban quản lí tài sản Nợ - tài sản Có Uỷ ban quản lí tài sản Nợ _ Có, có nhiệm vụ theo dõi quản lý danh mục bảng tổng kết tài sản Mục tiêu việc quản lí nhằm khơi tăng nguồn vốn huy động, đồng thời tìm kiếm lĩnh vực đầu t vèn cã lỵi cao nhÊt cho võa cã lỵi nhuận cao vừa chấp hành quy chế quản lí nhà nớc, vừa đảm bảo khả toán Việc quản trị tài sản Nợ - Có bao gồm: + Quản lí dự trữ sơ cấp + Quản lí dự trữ thứ cấp KI + Quản lí tín dụng, quản lí đầu t + Quản lí tiêu đảm bảo toán theo qui địng pháp luật Việc thành lập uỷ ban quản lí tài sản Nợ- Có gắn kết hoạt động, định phòng nghiệp vụ, giúp ban điều hành nắm đợc tổng thể nhìn nhận bao quát hoạt động ngân hàng, ban lÃnh đạo ngân hàng Đầu T Và Phát Triển Lào Cai chủ động việc phòng ngừa 55 Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng đối phó với rủi ro tín dụng nh rui ro hoạt động ngân hàng nói chung 4.4 Nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra kiểm toán nội Tín dụng lĩnh vực hoạt động chứa đựng mức độ rỉ ro cao Để kịp LO BO OK CO M thời phát hiệ ngăn ngừa tổn thất xảy hoạt động tín dụng ngân hàng cần thiết lập cách đầy đủ có hiệu Cônng tác kiểm tra kiểm toán nội giúp ngân hàng phát hiệ rủi ro phát sinh nghiệp vụ riêng lẻ đẻ có biện pháp xử lí, khắc phục kịp thời, đòng thời có khả dự báo đợc rủi ro tơng lai, giúp ban lÃnh đạo quản lí tốt rủi ro toàn hệ thống Song để kiểm tra, kiểm toán nội phát huy đợc hiệu nó, việc kiểm toán cần định hớng vào rủi ro, cụ thể: Xây dựng kế hoạch kiểm toán thực kiểm toán cần định hớng theo rủi ro Những hoạt động trọng yếu có rủi ro nh hoạt động tín dụng phải đợc giám sát liên tục Chu kỳ kiểm toán cung không đặn để đợn vị kiểm toán đối phó với kế hoạch kiểm toán Ngoài ra, sai phạm đà trở nên rõ ràng cần thông tin định, cần đảm bảo tiến hành kiểm toán đặc biệt lúc Thông tin yếu tố cần thiết để tạo chế kiểm soát nội có hiệu quả, phải tỉ chøc hƯ thèng th«ng tin thèng nhÊt, cËp nhËp, xác Hệ thống thông tín phải phải đảm bảo an toàn, có kênh thông tin liên lạc tốt, bao gồm việc truyền lên cấp trên, cấp dới theo chiều ngang KI đơn vị Không ngừng nâng cao chất lợng kiểm toán viên: Chất lợng kiểm toán phụ thuộc chủ yếu vào trình độ kiểm toán viên, vậy, kiểm toán viên nội phải đợc đào tạo tốt, đảm bảo có lực chuyên môn cao, có tinh thần trách nhiệm ý thức đợc vai trò, trách nhiệm 56 Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng III Một số kiến nghị Kiến nghị với Chính phủ nghành cấp hoàm thiện, thực môi trờng pháp lí đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng Môi trờng pháp lí có ý nghĩa quan trọng tất doanh LO BO OK CO M nghiệp hoạt động lĩnh vực Nó tạo hành lang qui định, thể chế chặt chẽ măng tính cỡng chế buộc chủ thể phải tuân theo Ngân hàng khách hàng có mối ràng buộc chặt chẽ thông qua hợp đồng tín dụng Tuy nhiên, mực độ tuân thủ bên tham gia hợp đồng tuỳ thuộc vµo sù hoµn thiƯn vµ tÝnh hiƯu lùc cđa hƯ thống pháp lí Việc nâng hai pháp lệnh ngân hàng thành luật đà đảm bảo đồng hệ thống pháp luật, tạo điệu kiện cho vận hành thông suốt ổn định hệ thống ngân hàng Trong thời gian qua trớc mắt, ngân hàng nhà nớc cần tích cực tham gia dự thảo Nghị định phủ hình thức đảm bảo cho vay nhanh chãng hoµn chØnh vµ ban hµnh thĨ lƯ tÝn dơng phù hợp với nội dung tín dụng ngân hàng Trên sở đó, ngân hàng thơng mại cụ thể hoá qui trình nghiệp vụ phù hợp với đặc điểm kinh doanh lĩnh vực mình, đảm bảo thông thoáng, gọn nhẹ thủ tục nhng đáp ứng đợc yêu cầu quản lí vốn tốt hơn, đảm bảo an toàn hiệu Chính phủ đà ban hành nhiều luật quan trọng liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng nh luật đất đai, luật doanh nghiệp nhà nớc, luật công ty, luật phá sản doanh nghiệp nhng thiếu văn hớng dẫn cụ thể để thực hành luật tránh đợc chồng chéo quan quản lí Các nghành, cấp phải có trách nhiệm phối hợp phát huy thùc sù tÝnh hiƯu lùc KI cđa hƯ thèng pháp lí, xử lí tồn phát sinh công tác tín dụng, việc phát mại tài sản chấp khách hàng vi phạm hợp đồng tín dụng chuyển thành tiền để bảo toàn vốn cho ngân hàng Đối với doanh nghiệp quốc doanh, phủ cần trì kỷ luật tài ngân hàng phải quản hạn mức tín dụng, xoá bỏ u đÃi mức doanh nghiệp quốc doanh, tránh tình trạng tín dụng ngân hàng trở thành hình thức phân phát vốn bao cấp, tài trợ cho doanh nghiệp làm ăn 57 Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng thua lỗ Khối lợng tín dụng cung ứng cho ngân hàng cần dựa sở khả hoàn trả vốn lÃi, nh tạo chế tín dụng thúc đảy doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, đa khối kinh tế quốc doanh thực vững mạnh đóng vai trò chủ đạo nên kinh tế Thành lập tổ chức xếp hạng tín dụng có tín nhiệm để phân loại c¸c LO BO OK CO M doanh nghiƯp theo møc độ an toàn tín dụng, giúp đỡ ngân hàng khâu thẩm định, định cho vay giám sát tín dụng Nâng cao hiệu hạot động ngân hàng sách để tách bạch cho vay thơng mại cho vay chinh sách ngân hàng thơng mại Đảm bảo cho ngân hàng thơng mại đợc tự chủ định này, tránh tình trạng nợ tồn đọng, nợ khoanh làm đọng vốn ngân hàng Kiến nghị với ngân hàng nhà nớc - Ngân hàng nhà nớc cần có quy định cụ thể, biện pháp quản lí, tra, kiểm tra để đảm bảo môi trờng cạnh tranh lành mạnh hoạt động kinh doanh tiỊn tƯ C¸c NHTM VN cịng nh− c¸c chi nhánh NHTM nớc phải tuân theo chế tín dụng thống để cạnh tranh, giành giật khách hàng, gây rủi ro tiềm ẩn hoạt động tín dụng ngân hàng - Hệ thống văn pháp qui hoạt động ngân hàng ngân hàng nhà nớc cha hoàn chỉnh, thiếu đồng bộ, chồng chéo với nghành khác gây khó dễ cho NHTM NHNN cần phối hợp với nghành liên quan để chỉnh sửa, bổ sung văn cần thiết để KI NHTM hoạt động an toàn - NHNN cần tăng cờng nữâ việc kiểm soát NHTM `thông qua hình thức giám sát từ xa thành tra chỗ NHNN cần nhận xét, đánh giá hoạt động kiểm toán nội NHTM lĩnh vực có rủi ro cao Cần ban hành văn có yêu cầu tối thiểu bắt buộc NHTM thực hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội để tiện cho việc quản lí NHNN 58 Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng - Để xử lí NQH nhằm đảm bảo an ninh tài tổ chức tín dụng có liên quan chặt chẽ với việc giải nợ doanh nghiệp nợ, đặc biệt DN nhà nớc, NHNN cần có biện pháp sau : Nguyên tắc xử lí nợ nắm chắc, phân loại nợ để xử lí theo đối tợng khác ; chủ nợ nợ chủ động tỉ chøc thu håi LO BO OK CO M nỵ trả theo chế độ hành; vừa đạo tập trung thống nhất, vừa hoàn thiện chế, sách có biện pháp lành mạnh hoá tài doanh nghiệp, hình thành tổ chức trung gian mua bán nợ để giải phóng nợ đọng cho doanh nghiệp Đối với nợ khó đòi nguyên nhân khách quan( bao gồm đà có đủ chứng không đòi đợc hạn năm) đơc hạch toán vào kết kinh doanh giảm giá trị doanh gnhiệp Đối với khoản nợ khó đòi nguyên nhân chủ quan đà qui đợc trách nhiệm phải xử lí nghiêm theo quy định pháp luật hành, phần tổn thất lại đợc xử lí nh khoản nợ nguyên nhân khách quan nói Kiến nghị với ngân hàng Đầu T Và Phát Triển Lào Cai - Ngân hàng Đầu T Và Phát Triển Lào Cai cần đặt công tác nâng cao, chỉnh đốn lại đội ngũ cán tín dụng,đào tạo nâng cao trình độ nghiệp vụ, thành lập riêng phòng thẩm định dự án, công việc mà ngân hàng cha làm đợc để đảm bảo mức an toàn xet duyệt cho vay - Cần phải xử lí nợ hạn cách cho hiệu quả, nhanh gọn, KI hạn chế đợc chí phí Nghiêm túc thực cho vay qui trình xét duyệt cho vay.chu trọng na đến khâu thẩm định d án - Xử lý linh hoạt quy chế thu lÃi thời gian ân hạn, không gây khó dễ cho doanh nghiệp, họ hoạt động cha trả hạn Nên thời kì gia hạn miễn thu lÃi - Ngân hàng cần sớm nghiên cứu ban hành chế thể lệ làm việc, nghĩa vụ, quyền lợi đội ngũ cán tín dụng, có sách u đÃi đối 59 Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng với cán tín dụng thu nhập, phơng tiện lại, đảm bảo an toàn Thờng xuyên quan tâm đến việc nâng cao trình độ, rèn luyện đạo đức, động viên khen thởng kịp thời để cán tín dụng làm tốt công việc - Các phòng ban ngân hàng phải hỗ trợ phòng tín dụng LO BO OK CO M việc phát nhu cầu, tiếp thị, cung cấp thông tin, giám sát khoản vay để việc hạn chế rui ro tín dụng đợc thực tốt Trên cha phải tất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu t Phát triển Lào Cai, nhng giải pháp có thực phối hợp chúng cách đồng khoa học phát huy tối đa mặt mạnh hạn chế tối thiểu khuyết điểm giải pháp nhằm đạt đợc mục đích cuối hạn chế KI ngăn ngừa rủi ro tín dụng, tránh đợc thiệt hại lờng trớc đợc 60 Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng Mục lục KI LO BO OK CO M Chơng I Rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại nỊn kinh tÕ thÞ tr−êng I TÝn dơng cđa NHTM 1 Kh¸i niƯm NHTM TÝn dơng cđa NHTM 2.1 Kh¸i niƯm .1 2.2 Vai trò tín dụng kinh tÕ thÞ tr−êng 2.2.1 Tín dụng làm cho trình sản xuất kinh doanh đợc liên tục ổn định .1 2.2.2 Tín dụng điều kiện tạo bớc nhảy vọt phát triển kinh tế x· héi 2.2.3 TÝn dơng lµ công cụ điều tiết vĩ mô nhà nớc 2.2.4 TÝn dông tạo điều kiện phát triển kinh tế đối ngoại 2.3 Các phơng thức cÊp tÝn dông 2.3.1 ChiÕt khÊu th−¬ng phiÕu .2 2.3.2 Cho vay 2.3.2.1 ThÊu chi .2 2.3.2.2 Cho vay trùc tiÕp tõng lÇn 2.3.2.3 Cho vay theo h¹n møc 2.3.2.4 Cho vay lu©n chuyÓn 2.3.2.5 Cho vay tr¶ gãp 2.3.2.6 Cho vay gi¸n tiÕp .3 2.3.3 Cho thuê tài sản( thuê mua) 2.3.4 Bảo lÃnh( tái bảo lÃnh) II Rủi ro tín dụng ngân hàng Bản chất, tác động rủi ro tín dụng 1.1 B¶n chÊt 1.1.1 Rủi ro ngân hàng 1.1.2 Rđi ro tÝn dơng 1.2 Tác động rủi ro tín dụng 1.2.1 Đối với ngân hàng 1.2.2 §èi víi nỊn kinh tÕ x· héi 1.2.3 §èi víi ng−êi ®i vay Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng thơng mại 2.1 Nguyên nhân khách quan 2.1.1 Môi trờng pháp lÝ 2.1.2 Các yếu tố thị tr−êng 2.2 Nguyên nhân chủ quan 2.2.1 Từ phía khách hàng 2.2.2 Từ phía ngân hàng C¸c dÊu hiƯu nhËn biÕt rđi ro tÝn dông 10 Các tiêu phản ánh rủi ro tÝn dông 10 Chơng II Tình hình rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu T Và Phát Triển Lào Trong Những Năm Gần Đây 13 I Khái quát tình hình rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu T Và Phát Triển Lào Cai13 Một vài nét sơ lợc ngân hàng Đầu T Và Phát Triển Lào Cai 13 Tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng đầu t phát triển Lào Cai 16 2.1 Hoạt động huy động vốn 16 2.2 Hoạt động sử dụng vốn 19 2.3 Đánh giá tình hình kinh doanh tín dụng ngân hàng đầu t phát triển Lào Cai 24 II Thực trạng NQH ngân hàng Đầu T Và Phát Triển Lào Cai 25 Rủi ro tín dụng ngân hàng đầu t phát triển Lào Cai 25 1.1 Nợ hạn 25 1.1.1 Thực trạng NQH ngân hàng đầu t phát triĨn Lµo Cai 25 61 Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng KI LO BO OK CO M 1.1.2 Kết thu NQH xử lÝ NQH 32 1.2 Tình hình Nợ khó đòi ngân hàng đầu t phát triển Lào Cai 34 Nguyên nhân phát sinh rủi ro hoạt tín dụng ngân hàng đầu t phát triển Lào Cai34 2.1 Nguyên nhân từ phía ngân hµng 34 2.2 Nguyên nhân khách hàng 35 2.3 Nguyên nhân khách quan 35 C¸c biƯn ph¸p ngân hàng đầu t phát triển Lào Cai đà thực nhằm ngăn ngừa xử lí rủi ro tÝn dông 36 3.1 C¸c biƯn pháp ngăn ngừa hạn chế NQH 36 3.2 Mét sè vấn đề cần tiếp tục giải 36 Ch−¬ng III Mét số giải pháp kiến nghị 39 I Định hớng hoạt động tín dụng ngân hàng thời gian tới 39 Dự báo khó khăn thuận lợi hoạt động tín dụng ngân hàng thêi gian tíi 39 Định hớng phát triển nhiệm vụ tín dơng thêi gian tíi 40 II Một số giải pháp nhằm ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu T Và Phát Triển Lào Cai 41 Kinh nghiệm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng số nớc giới 41 1.1 Kinh nghiƯm cđa CANADA 1.2 Kinh nghiƯm cđa ng©n hàng Dresner(Đức) 41 1.3 Kinh nghiƯm gi¶i qut NQH cđa Mü 42 1.4 Kinh nghiƯm gi¶i qut NQH cđa NhËt 42 Nhãm gi¶i ph¸p trùc tiÕp 43 2.1 Tuân thủ chặt chÏ qui tr×nh tÝn dơng 43 2.2 KiĨm tra gi¸m sát tín dụng chặt chẽ 44 2.3 Thùc hiÖn tèt ®¶m b¶o tÝn dơng 45 2.4 Nâng cao chất lợng th«ng tin tÝn dơng 46 2.5 Đa dạng hoá danh mục tÝn dông 46 2.6 Triển khai đề án xếp loại tín dụng, phân loại khách hàng 48 2.7 Mở rộng phát triển nguồn nh©n lùc 48 Các giải pháp nhằm hạn chế thiệt hại rủi ro tín dụng xảy 50 3.1 Ph¸t hiƯn sím c¸c dÊu hiƯu không bình thờng khoản vay dẫn tới NQH50 3.2 Biện pháp ngăn ngừa khoản vay dÉn tíi NQH 51 3.3 BiƯn ph¸p mang tÝnh chÊt lÝ 52 Nhóm giải pháp hỗ trợ 53 4.1 Tăng cờng vốn tự có 53 4.2 Cân đối khả huy động vốn cách an toàn hiệu 54 4.3 Hoàn thiện mo hình tổ chức theo hớng tăng cờng khả quản lí rủi ro rín dụng 54 4.4 Nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra kiĨm to¸n néi bé 56 III Mét sè kiÕn nghÞ 56 Kiến nghị với phủ nghành cấp hoàn thiện, thực môi trờng pháp lí đảm bảo an toàn hoạt động tín dụng 57 KiÕn nghÞ với ngân hàng nhà nớc 58 KiÕn nghÞ víi ngân hàng Đầu T Và Phát Triển Lào Cai 59 62 Chuyên đề thực tập Nguyễn đắc thắng Tài liệu tham khảo - Tiền tệ ngân hàng thị trờng tài Frederie S.Mishkin-năm 2001 LO BO OK CO M - Lý thuyÕt tµi - tiền tệ Khoa ngân hàng tài - ĐHKTQD năm 2002 - Ngân hàng thơng mại - Quản trị nghiệp vụ Khoa ngân hàng-Tài - ĐHKTQD năm 2002 - Các báo cáo tài ngân hàng Đầu T Phát Triển Lào Cai qua năm - Các báo cáo tiêu phòng tín dụng ngân hàng Đầu T Và Phát Triển Lào Cai - Tạp chí thị trờng tài tiền tệ số 6, 13 năm 2002 - Tạp chí tài số 5, năm 2003 - Tạp chí ngân hàng tháng năm 2002 KI - Qui trình nghiệp vụ cho vay ngân hàng Đầu T Phát Triển Lµo Cai 63 ... tới ngân hàng sau tới kinh tế ngời vay 1.2.1 Đối với ngân hàng Ngân hàng đối tợng trực tiếp chịu ảnh hởng rủi ro tín dụng, ban đầu ngân hàng bị thiệt hại tài sản sau dẫn tới uy tín ngân hàng, ... nh: rủi ro tÝn dơng, rđi ro l·i st, rđi ro khoản, rủi ro tỷ giá rủi ro dễ xảy làm tác động gây thiêt hại đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 1.1.2 Rủi ro tín dụng Trong hoạt động ngân hàng hoạt... nhân phát sinh rủi ro hoạt động tín dụng Ngân Hàng Đầu T Và Phát Triển Lào Cai 2.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng Rủi ro tín dụng ngân hàng có nguyên nhân đẫn đến rủi ro tín dụng, nhng nguyên nhân