Ngõn hng thng mi.Nhúm Nhóm 7: Chơng 5: Nghiệp vụ bảo lãnh cho thuê tài Danh sỏch thnh viờn nhúm: 1.Phan ng Quõn ( Nhúm trng) 2.Lờ Hong Tựy 3.V Duy Linh 4.Vng Quc m 5.on Khỏnh ụng 6.V Tin Tỳ 7.H A Vng 8, NGHIP V BO LNH V CHO THUấ TI CHNH A NGHIP V BO LNH Khỏi nim L cam kt bng bn ca NH bo lónh vi bờn cú quyn v vic thc hin ngha v ti chớnh thay cho KH KH khụng thc hin hoc thc hin khụng ỳng ngha v cam kt vi bờn nhn bo lónh Hỡnh thc cam kt bo lónh ca NH theo yờu cu ca KH di hỡnh cỏc hỡnh thc : Th bo lónh: l cam kt n phng bng bn ca NH Hp ng bo lónh: l hp ng bng bn gia NH vi cỏc bờn liờn quan Ký xỏc nhn BL trờn HP Cỏc hỡnh thc khỏc c chp nhn c trng ca bo lónh Vit Nam Th nhõt, v bn cht phỏp lý, BLNH l giao dch thng mi (hoc hnh vi TM) c thự Tớnh cht thng mi hot ng bo lónh ngõn hng ca TCTD th hin ch: Ch th ca hot ng bo lónh ngõn hng chớnh cỏc TCTD (vi t cỏch l thng nhõn) thc hin thc hin trờn th trng Mc tiờu thu li nhun v cú tớnh cht chuyờn nghip nh mt ngh nghip kinh doanh Hot ng bo lónh ngõn hng bt buc phi lm th tc ng ký kinh doanh ti c quan nh nc cú thm quyn theo quy nh ca phỏp lut Tớnh c thự ca hot ng bo lónh ngõn hng c th hin ch: Mt mt bo lónh ngõn hng cỏc TCTD thc hin mt cỏch chuyờn nghip, mt khỏc thc hin hot ng bo lónh cú tớnh cht chuyờn nghip nh vy, cỏc TCTD phi s dng n nhng k thut chuyờn mụn nghip v ngõn hng nhm m bo s an ton cho ng ca mỡnh b chp nhn úng vai trũ ng thc hin ngha v ti sn thay cho khỏc hng Cng vỡ lý ny m hot ng bo lónh chuyờn nghip ca cỏc TCTD luụn c nh lm lut nhỡn nhn nh l hot ng kinh doanh cú iu 1|Page Ngõn hng thng mi.Nhúm kin, vớ d nh phi c cp giy phộp hot ng bi c quan nh nc cú thm quyn (Ngõn hng nh nc VN) v phi cú phỏp nh theo quy nh ca phỏp lut Hot ng kinh doanh bo lónh ngõn hng thng chu s chi phi ca mt s quy tc phỏp lý c thự, ch ỏp dng riờng cho hnh vi bo lónh cú tớnh cht chuyờn nghip ca cỏc TCTD nh quy tc v th tc bo lónh, phớ bo lónh, gii hn bo lónh v cỏc ch ti ỏp dng i vi bờn vi phm cam kt bo lónh ngõn hng Th hai, v ch th, hot ng bo lónh ngõn hng bao gi cng loi ch th c bit thc hin l TCTD (trong ú ch yu l ngõn hng thc hin) Vỡ: bn thõn hot ng bo lónh ngõn hng d l loi kinh doanh cú ri ro cao, ch cú cỏc TCTD kinh doanh ngõn hng chuyờn nghip thỡ mi cú cỏc iu kin v vn, trỡnh chuyờn mụn k thut nghip v v kinh nghim kinh doanh trờn thng trng Th ba, bo lónh ngõn hng, TCTD khụng ch cú t cỏch ca ngi bo lónh m cũn cú thờm t cỏch ca nh kinh doanh Th t, giao dch bo lónh ngõn hng, Cú mc ớch v h qu to lp hp ng, gm hp ng bo lónh v H bo lónh/ cam kt bo lónh Hai hp ng ny cú mi liờn h nhõn qu vi nhau, nh hng ln nhng li hon ton c lp vi c v phng din ch th cng nh phng din v quyn, ngha v phỏp lý ca cỏc ch th Mi quan h nhõn qu gia hai hp ng ny th hin ch: vic ký kt hp ng dch v bo lónh l nguyờn nhõn, ng thi l c s phỏp lý ký kt hp ng bo lónh v ngc li, vic ký kt hp ng bo lónh l h qu ca hp ng dch v bo lónh, ng thi l phng thc thc hin hp ng dch v bo lónh Tớnh c lp gia hai hp ng ny th hin ch: Hp ng ny vụ hiu k th ng nhiờn lm cho hp ng vụ hiu v ngc li Vic thc hin quyn, ngha v ca cỏc bờn hp ng ny khụng th b ph thuc v chi phi bi vic thc thi quyn, ngha v ca cỏc bờn hp ng v ngc li Hp ng dch v bo lónh b tuyờn b vụ hiu sau hp ng bo lónh ó c ký kt thỡ hu qu phỏp lý xy cho hp ng bo lónh v cỏc ch th ca hp ng ú l nh th no? Hp ng bo lónh cú hiu lc, tr vic ký kt hp ng bo lónh vi phm cỏc iu kin cú hiu lc núi chung ó c quy nh iu 122 B lut dõn s 2005 Th nm , giao dch bo lónh ngõn hng khụng phi l giao dch hai hay ba bờn m l GD kộp Vỡ: t c mc ớch v ng c ch yu ca mỡnh l phỏt hnh th bo lónh theo yờu cu ca khỏch hng v gi cho bờn cú quyn bờn nhn bo lónh nhn thờm tin thự lao dch v (phớ bo lónh) thỡ TCTD khụng th khụng tin hnh ký kt c hai loi hp ng theo th t: hp ng dch v bo lónh c ký kt trc v hp ng bo lónh c giao kt sau Th t ny th hin mi quan h phỏp lý gia hp ng, ú hp ng dch v bo lónh úng vai trũ l c s phỏp lý TCTD ký kt hp ng bo lónh; cũn hp ng bo lónh c ký kt l nhm thc 2|Page Ngõn hng thng mi.Nhúm hin ngha v ca TCTD ó phỏt sinh hp ng dch v bo lónh ( õy c hiu l ngha v phỏt hnh th bo lónh) Vic TCTD giao kt hai hp ng ny u nhm hng ti mc ớch chung v cú ng c thng nht nhng iu ny, cng mt khỏc phn ỏnh s c lp ca hnh vi phỏp lý khỏc nhau, dự rng c hnh vi ny u ch th l TCTD thc hin trờn nguyờn tc t nguyn v bỡnh ng Th sỏu, theo thụng l quc t,BLNH l GD khụng th n phng hy ngang bi nhng ngi i din cú thm quyn ca TCTD bo lónh Tớnh cht khụng th hy ngang ca hp ng bo lónh c th hin ch, sau cam kt bo lónh hay th bo lónh ó c phõn phỏt hp l bi TCTD, khụng c quan no (vd nh Ch tch hi ng qun tr hay Tng giam c hoc Giỏm c chi nhỏnh) cú th ly danh ngha i din cho TCTD phỏt hnh bo lónh tuyờn b n phng hy b cam kt bo lónh, tr tuyờn b ny c s chp nhn ca ngi nhn bo lónh í ngha: nguyờn tc ny m bo cho ngi nhn bo lónh cú th c yờn tõm ũi tin TCTD bo lónh n hn ca ngha v c bo lónh m ngi c bo lónh khụng thc hin ngha v ca h, bng cỏch xut trỡnh chng c v vic ng c bo lónh ó vi phm ngha v i vi mỡnh c im ny cha c phn ỏnh phỏp lut thc nh VN v bo lónh núi chung v bo lónh ngõn hng núi riờng, khin cho ch nh v bo lónh ngõn hng phỏp lut VN thiu s tng ng vi ch nh v bo lónh ngõn hng phỏp lut cỏc nc cng nh phỏp lut quc t, quỏn v thụng l quc t Th by, BLNH l giao dch c xỏc lp v thc hin da trờn chng t: Tớnh cht chng t ca bo lónh c th hin ch: + Khi TCTD phỏt hnh cam kt bo lónh (th bo lónh) cng nh ng nhn bo lónh thc hin ngvu ca ng bo lónh, cỏc ch th ny u bt buc phi thit lp bng bn + Nhng bn ny khụng ch l bng chng chng mớnh quyn v ngha v ca cỏc bờn tham gia giao dch bo lónh m cũn l c s phỏp lý cỏc bờn thc hin quyn v ngha v phỏp lý ca mỡnh i vi bờn Khi ngi nhn bo lónh yờu cu TCTD bo lónh thc hin ngha v thay cho ngi bo lónh, h phi xut trỡnh cỏc chng t phự hp vi ND cam kt bo lónh thỡ c tr tin; ngc li, TCTD bo lónh cng phi da vo bn bo lónh (l loi chng t) mỡnh phỏt hnh v i chiu vi cỏc chng t ngi nhn bo lónh tht lp v xut trỡnh xỏc nh vic ũi tin ca ngi nhn bo lónh cú hp l khụng v mỡnh cú phi tr tin theo yờu cu ú hay khụng í ngha: bo m quyn li hp phỏp v chớnh ỏng ca cỏc bờn giao dch v nõng cao ý thc trỏch nhim cng nh tớnh k lut ca hp ng, trờn c s ú to dng mụi trng kinh doanh lnh mnh, minh bch v an ton, hiu qu cho cỏc TCTD Th tỏm, BLNH l loi bo lónh vụ iu kin (bo lónh c lp).Tớnh cht vụ iu kin ca bo lónh ngõn hng th hin ch, TCTD bo lónh phi thc hin ngha v i vi ngi nhn bo lónh sau ngi ny ó xut trỡnh cỏc chng t phự hp vi ni dung ca th bo lónh hay cam kt bo lónh 3|Page Ngõn hng thng mi.Nhúm TCTD phỏt hnh, m khụng ph thuc vo vic ngi c bo lónh cú kh nng t thc hin ngha v ca h hay khụng í ngha: l m bo tng i chc chn cho li ớch ca ngi nhn bo lónh, ng thi cng l li th ca bo lónh ngõn hng so vi cỏc hỡnh thc bo lónh khỏc khụng phi TCTD thc hin Cỏc bờn tham gia vo nghip v bo lónh 3.1 Bờn bo lónh : Cỏc ngõn hng thng mi Cỏc t chc ti chớnh cú uy tớn 3.1.1.Bờn bo lónh cú nhng quyn sau: c cung cp tt c nhng ti liu cú liờn quan n cỏc giao dch c bo lónh v cỏc ti liu liờn quan n tỡnh hỡnh ti chớnh ca bờn c bo lónh Yờu cu bờn c bo lónh phi cú bo m cho vic bo lónh ca mỡnh bng vic th chp, cm c ti sn,chng t cú giỏ hoc ký qu tin t ti ngõn hng bo lónh Thc hin vic kim soỏt cỏc hnh vi ca ngi c bo lónh cú liờn quan n nghip v ó c bo lónh Thu phớ dch v theo quy nh ca Ngõn hng Nh nc Vit Nam 3.1.2.Bờn bo lónh cú nhng ngha v sau: Phi thc hin cam kt bo lónh i vi ngi th hng bo lónh ngi c bo lónh khụng thc hin hoc thc hin khụng ỳng,khụng y cỏc ngha v ó nờu hp ng dõn s 3.2 Bờn c bo lónh : Cỏc n v t chc kinh t Cỏc th nhõn 3.2.1.Quyn ca bờn c bo lónh: Cú quyn t chi bi hon cỏc khon m ngõn hng bo lónh ó toỏn cho ngi th hng bo lónh ngõn hng cha tham kho ý kin ca mỡnh hoc mỡnh ó xut trỡnh cỏc chng t chng minh vic khụng vi phm hp ng 3.2.2.Ngha v ca bờn c bo lónh: Cung cp y chớnh xỏc thụng tin,ti liu cú liờn quan n vic bo lónh cho ngõn hng Phi thc hin ỳng cam kt ca mỡnh i vi ngi th hng bo lónh v ngõn hng bo lónh Chu s kim soỏt ca ngõn hng bo lónh i vi mi hot ng liờn quan n ngha v c bo lónh Nhn n v phi m bo hon tr n gc,lói v cỏc chi phớ phỏt sinh khỏc m ngõn hng bo lónh ó tr thay theo cam kt bo lónh 3.3 Bờn nhn bo lónh (bờn th hng bo lónh): 4|Page Ngõn hng thng mi.Nhúm 3.3.1.Quyn ca bờn nhn bo lónh: Trong trng hp ngi c bo lónh khụng tr c n hay thm khụng mun tr n thỡ bờn nhn bo lónh cú quyn yờu cu ngõn hng toỏn s tin ó bo lónh 3.3.2.Ngha v ca bờn nhn bo lónh Yờu cu ngõn hng phỏt hnh th bo lónh v phi ký hp ng vi ngõn hng, ú nờu quyn v ngha v ca bờn nhn bo lónh v ca ngõn hng i vi kh nng buc phi toỏn mt kim ngch no ú theo th bo lónh i tng v iu kin c bo lónh i tng: Phỏp nhõn: doanh nghip, t chc kinh t, t chc tớn dng Th nhõn: cú a ch c trỳ rừ rng, cú vic lm n nh iu kin: Nu l phỏp nhõn phi cú t cỏch phỏp nhõn, th nhõn phi cú nng lc hnh vi dõn s V kinh t ti chớnh: l nhng ngi ang hot ng sn xut kinh doanh, cỏc phng ỏn hot ng kinh doanh cú liờn quan n bo lónh cú hiu qu, tỡnh hỡnh ti chớnh n nh Chc nng BL l cụng c bo m: Bng vic cam kt chi tr bi thng xy s c vi phm hp ng ca ngi c bo lónh,cỏc ngõn hng phỏt hnh bo lónh ó to mt s bo m chc chn cho ngi nhn bo lónh.Chớnh s bo m ny to s tin tng khin cho cỏc hp ng c ký kt mt cỏch d dng v thun li Bo lónh l cụng c ti tr: Thụng qua bo lónh ngi c bo lónh khụng phi xut qu, c thu hi nhanh, c vay n hoc c kộo di thi gian toỏn tin hng húa,dch vDo vy,mc dự khụng trc tip cp nh cho vay nhng bo lónh ngõn hng giỳp cho khỏch hng c hng nhng thun li v ngõn qu nh trng hp cho vay Phõn loi Phõn loi bo lónh: Theo Mc ớch Theo phng thc phỏt hnh Theo bn cht Theo iu kin toỏn Theo iu ca Quy ch bo lónh ngõn hng, hin cú cỏc loi bo lónh di õy: (1) Bo lónh vay vn: l cam kt ca T chc tớn dng vi Bờn nhn bo lónh v vic s tr n thay cho khỏch hng trng hp khỏch hng khụng tr hoc khụng tr y , ỳng hn n vay i vi Bờn nhn bo lónh Hỡnh thc bo lónh: 5|Page Ngõn hng thng mi.Nhúm M L/C : th tớn dng tr chm, th tớn dng d phũng Phỏt hnh th BL vay Ký chp nhn hi phiu Lp giy cam kt tr n (2) Bo lónh toỏn: l cam kt ca T chc tớn dng vi Bờn nhn bo lónh, v vic s thc hin ngha v toỏn thay cho khỏch hng trng hp khỏch hng khụng thc hin hoc thc hin khụng y ngha v toỏn n hn Hỡnh thc BL: M L/C tr chm, tr Chp nhn hi phiu Bo chi sộc Th bo lónh toỏn (3) Bo lónh d thu: l cam kt ca ca T chc tớn dng vi Bờn mi thu bo m ngha v tham gia d thu ca khỏch hng Trng hp, khỏch hng phi np pht vi phm quy nh u thu m khụng np hoc khụng np y tin pht cho Bờn mi thu thỡ T chc tớn dng s thc hin thay Hỡnh thc BL: Phỏt hnh th bo lónh d thu (4) Bo lónh thc hin hp ng: l cam kt ca T chc tớn dng vi Bờn nhn bo lónh, bo m vic thc hin ỳng v y cỏc ngha v ca khỏch hng theo hp ng ó ký kt vi Bờn nhn bo lónh Trng hp khỏch hng vi phm hp ng v phi bi thng cho Bờn nhn bo lónh m khụng thc hin hoc thc hin khụng y thỡ T chc tớn dng s thc hin thay Hỡnh thc BL: Phỏt hnh th bo lónh thc hin hp ng (5) Bo lónh bo m chõt lng sn phm: l cam kt ca ca T chc tớn dng vi Bờn nhn bo lónh, bo m vic khỏch hng thc hin ỳng cỏc tho thun v cht lng ca sn phm theo hp ng ó ký kt vi Bờn nhn bo lónh Trng hp khỏch hng vi phm cht lng sn phm v phi bi thng cho Bờn nhn bo lónh m khụng thc hin hoc thc hin khụng y thỡ T chc tớn dng s thc hin thay Hỡnh thc BL: Phỏt hnh th bo lónh cht lng sn phm (6) Bo lónh hon tr tin ng trc: l cam kt ca T chc tớn dng vi Bờn nhn bo lónh v vic bo m ngha v hon tr tin ng trc ca khỏch hng theo hp ng ó ký kt vi Bờn nhn bo lónh Trng hp khỏch hng vi phm hp ng v phi hon tr tin ng trc m khụng hon tr hoc hon tr khụng y thỡ T chc tớn dng s thc hin thay Hỡnh thc BL: Phỏt hnh th bo lónh hon toỏn (7) Bo lónh i ng l cam kt ca T chc tớn dng (Bờn bo lónh i ng) vi Bờn bo lónh v vic s thc hin ngha v ti chớnh cho Bờn bo lónh trng hp Bờn bo lónh thc hin bo lónh v phi tr thay cho khỏch hng ca Bờn bo lónh i ng vi Bờn nhn bo lónh Hỡnh thc BL: Phỏt hnh th bo lónh i ng 6|Page Ngõn hng thng mi.Nhúm (8) l cam kt bo lónh ca T chc tớn dng (Bờn xỏc nhn bo lónh) i vi Bờn nhn bo lónh, v vic bo m kh nng thc hin ngha v bo lónh ca Bờn bo lónh i vi khỏch hng (9) Cỏc loi bo lónh khỏc phỏp lut khụng cm v phự hp vi thụng l quc t Cn c vo quy nh ti Khan 8, iu ca Lut thu GTGT (Lut s 13/2008/QH12 ngy 03/6/2008); quy nh ti Khan 4(a), iu Ngh nh s 123/2008/N-CP ngy 08/12/2008 ca Chớnh ph quy nh chi tit v hng dn thi hnh mt s iu ca Lut thu GTGT, B Ti chớnh ó cú hng dn v dch v bo lónh khụng thuc din chu thu GTGT Theo ú, ti im 8, mc II, phn A Thụng t s 129/2008/TT-BTC ngy 26/12/2008 cú quy nh: a) Dch v cp tớn dng gm cỏc hỡnh thc: cho vay; chit khu v tỏi chit khu cụng c chuyn nhng v cỏc giy t cú giỏ khỏc; bo lónh; cho thuờ ti chớnh v cỏc hỡnh thc cp tớn dng khỏc theo quy nh ca phỏp lut cỏc t chc ti chớnh, tớn dng ti Vit Nam cung ng. Phõn loi bo lónh theo bn cht bo lónh: Bo lónh ng ngha v: Ngõn hng v ngi c bo lónh l ng ngha Khỏch hng cú ngha v u tiờn,ngõn hng cú ngha v b sung Ngha v b sung c thc hin cú cỏc bng c ngha v u tiờn b vi phm Bo lónh c lp: Da trờn quy tc:c lp v hon ton phự hp Ngha v ca ngõn hng v ngi c bo lónh hon ton tỏch ri Vic toỏn ch cn c vo nhng iu kin, iu khon quy nh bn bo lónh c tho Phõn loi theo phng thc phỏt hnh bo lónh Bo lónh trc tip : Ngõn hng chu trỏch nhim phỏt hnh bo lónh trc tip theo yờu cu ca ngi c bo lónh Sau ngõn hng bi thng cho ngi th hng bo lónh,ngõn hng trc tip ũi bi hon t ngi c bo lónh Bo lónh giỏn tip: Ngi c bo lónh yờu cu ngõn hng A(ngõn hng ch th) ngh ngõn hng B(ngõn hng phỏt hnh)cam kt bo lónh chuyn cho ngi th hng ng bo lónh: Mt ngõn hng ng úng vai trũ u mi phỏt hnh bo lónh nhng cú s tham gia ca nhiu ngõn hng ng minh khỏc Phõn loi theo iu kin toỏn ca bo lónh: Bo lónh theo yờu cu: iu kin toỏn l ngi th hng bo lónh ch cn xut trỡnh yờu cu toỏn cho ngõn hng phỏt hnh Bo lónh kốm chng t: 7|Page Ngõn hng thng mi.Nhúm iu kin toỏn l phi cú chng t xỏc nhn ca bờn th ba (thng l bờn c lp cú t cỏch chuyờn mụn xỏc nhn) Bo lónh kốm phỏn quyt ca trng ti/tũa ỏn : iu kin toỏn l ngi th hng phi cung cp phỏn quyt ca to ỏn/trng ti khng nh vic vi phm ngha v ca ngi c bo lónh v trỏch nhim bi hon i vi ngi th hng Mt s quy nh v nghip v bo lónh Vit Nam a, V hot ng dch v bo lónh Theo iu 361 B Lut dõn s thỡ: Bo lónh l vic ngi th ba (Bờn bo lónh) cam kt vi bờn cú quyn (Bờn nhn bo lónh) s thc hin ngha v thay cho bờn cú ngha v (Bờn c bo lónh), nu n thi hn m Bờn c bo lónh khụng thc hin hoc thc hin khụng ỳng ngha v Cỏc bờn cng cú th tho thun v vic bờn bo lónh ch phi thc hin ngha v Bờn c bo lónh khụng cú kh nng thc hin ngha v ca mỡnh Vic bo lónh nht thit phi c lp thnh bn, cú th lp thnh bn riờng hoc ghi hp ng chớnh Trong trng hp phỏp lut cú quy nh thỡ bn bo lónh phi c cụng chng hoc chng thc Xột v phm vi, Bờn bo lónh cú th cam kt bo lónh mt phn hoc ton b ngha v cho Bờn c bo lónh Ngha v bo lónh thng bao gm c tin lói trờn n gc, tin pht, tin bi thng thit hi, tr trng hp cú tho thun khỏc Do thc hin cam kt bo lónh, gỏnh chu ri ro cho Bờn c bo lónh cho nờn Bờn bo lónh c hng thự lao ng nhiờn, quyn c hng thự lao phi cú s tha thun gia Bờn bo lónh v Bờn c bo lónh b, V khung kh phỏp lý i vi dch v bo lónh ngõn hng: Lut cỏc t chc tớn dng s 07/1997/QH10 ó cú quy nh ti iu 49: T chc tớn dng c cp tớn dng cho t chc, cỏ nhõn di cỏc hỡnh thc cho vay, chit khu thng phiu v giy t cú giỏ khỏc, bo lónh, cho thuờ ti chớnh v cỏc hỡnh thc khỏc theo quy nh ca Ngõn hng Nh nc. Tip theo, ti iu 20 Lut sa i, b sung mt s iu ca Lut cỏc t chc tớn dng (Lut s 20/2004/QH11 ngy 15/6/2004) quy nh c th hn: 12 Bo lónh ngõn hng l cam kt bng bn ca t chc tớn dng vi bờn cú quyn v vic thc hin ngha v ti chớnh thay cho khỏch hng khỏch hng khụng thc hin ỳng ngha v ó cam kt; khỏch hng phi nhn n v hon tr cho t chc tớn dng s tin ó c tr thay. Trin khai thc hin Lut cỏc t chc tớn dng, Thng c Ngõn hng Nh nc Vit Nam ó ban hnh quy ch bo lónh ngõn hng (Quyt nh s 26/2006/Q-NHHH ngy 26/6/2006) Theo ú, Bo lónh ngõn hng l s cam kt bng bn ca t chc tớn dng (Bờn bo lónh) vi bờn cú quyn (Bờn nhn bo lónh) v vic thc hin ngha v ti chớnh thay cho khỏch hng (Bờn c bo lónh) khỏch hng khụng thc hin hoc thc hin khụng ỳng ngha v ó cam kt vi bờn nhn bo lónh Khỏch hng phi nhn n v hon tr cho t chc tớn dng s tin ó c tr thay Ti Vit Nam, theo quy nh ca Quy ch bo lónh ngõn hng ban hnh kốm theo Quyt nh s 283/2000/Q-NHNN14 ca Thng c Ngõn hng nh nc, thỡ bờn bo lónh l cỏc t chc tớn dng; cũn bờn nhn bo lónh (bờn cú quyn) l cỏc t chc, cỏ nhõn cú nng lc phỏp lut v nng lc hnh vi dõn s Mc dự Quy ch bo lónh ngõn hng khụng trc tip quy nh cỏc loi ch th c th l bờn nhn bo lónh, nhng cn c vo cỏc loi hỡnh bo lónh m cỏc t chc tớn dng c phộp thc hin, thỡ 8|Page Ngõn hng thng mi.Nhúm cú th xỏc nh bờn nhn bo lónh l t chc, cỏ nhõn cú nng lc phỏp lut v nng lc hnh vi tham gia cỏc loi hp ng nh hp ng tớn dng, cỏc loi hp ng cung ng dch v, sn phm phỏt sinh quan h toỏn, cỏc loi hp ng phỏt sinh trỏch nhim vt cht vi phm hp ng iu Quy ch bo lónh ngõn hng quy nh khỏch hng c bo lónh gm cú: doanh nghip nh nc, cỏc loi doanh nghip theo quy nh ca Lut doanh nghip, hp tỏc xó, doanh nghip cú u t nc ngoi, doanh nghip nc ngoi tham gia hp ng hp tỏc liờn doanh v tham gia cỏc d ỏn u t ti Vit Nam hoc vay thc hin cỏc d ỏn u t ti Vit Nam, cỏc t chc tớn dng, h kinh doanh cỏ th Hot ng bo lónh ti Vit Nam NHNG THUN LI: Chớnh sỏch i ngoi ca ng v Chớnh ph ta nhng nm qua ó gúp phn quan trng vo s nghip i mi v nhng thnh tu kinh t ca t nc ng thi ngy cng gn bú Vit Nam vi cng ng quc t Chỳng ta ngy cng tin tng vo ng li a dng hoỏ, a phng hoỏ cỏc mi quan h kinh t, chớnh tr vi th gii bờn ngoi vi ch trng Vit Nam mun lm bn vi tt c cỏc nc vỡ ho bỡnh, n nh, hp tỏc v phỏt trin Do ú cỏc doanh nghip, ngõn hng ca Vit Nam cú iu kin tip xỳc, hp tỏc vi cỏc doanh nghip, ngõn hng khu vc v trờn th gii Tuy nhiờn, t nc ta ó tri qua nhiu nm chin tranh b tn phỏ nng n, c s vt cht k thut h tng ch yu l sn xut nh, cụng nghip cha phỏt trin Vỡ vy, hu ht vay u trung vo xõy dng c s h tng nờn thi gian thu hi chm Hn na mc dự tỡnh hỡnh vay v tr n nc ngoi ó c ci thin song tng s d n nc ngoi l mt s rt ln Tỡnh hỡnh ny lm cho cỏc t chc nc ngoi rt dố dt quyt nh cho nc ta vay, lm hn ch kh nng thu hỳt nc ngoi Bờn cnh ú, cỏc bn phỏp lý cha rừ rng y , c bit Chớnh ph cha ban hnh ngh nh bo m tin vay lm c s cho vic qun lý vay v tr n nc ngoi Cỏc ngõn hng ln Vit nam thng cú uy tớn nghip v bo lónh nh: Ngõn hng Ngoi thng Vietcombank, Ngõn hng Cụng thng Incombank, ngõn hng u t v Phỏt trin BIDV, ngõn hng Nụng nghip v Phỏt trin nụng thụn Agribank, Techcombank Phn ln cỏc khon vay ca doanh nghip l cỏc ngnh sn xut vt cht, xõy dng c bn giỳp doanh nghip trỡ sn xut, nhp c k thut cụng ngh hin i, gim giỏ thnh, tng tớnh cnh tranh ca hng hoỏ thỳc y tng trung kinh t Techcombank, Incombank, Vietcombank cung cp cho khỏch hng cỏc loi hỡnh bo lónh ỏp ng c cỏc ũi hi ca bờn th ba, qua ú thc hin tt nht kh nng kinh doanh cng nh cỏc cụng vic khỏc, bao gm cỏc loi bo lónh sau: (1) Cho cỏ nhõn nh cam kt thu xp ti chớnh: Dựng sn phm cho vay du hc nc ngoi, ú cỏc ngõn hng cam kt s h tr cho khỏch hng mt khon ti chớnh toỏn chi phớ phi tr cho em i du hc nc ngoi (2) Cho h kinh doanh cỏ th: bo lónh vay vn, bo lónh toỏn, bo lónh thc hin hp ng, bo lónh hon tm ng Li ớch ca khỏch hng c bo lónh t cỏc ngõn hng ny l: ngõn hng sn sng ỏp ng mi nhu cu ca khỏch hng, linh hot vic thng lng v iu kin bo lónh cho phự hp vi nhu cu ca khỏch hng, khỏch hng cú th hn, sa i ni dung hoc hu th bo lónh cú nhu cu; th bo lónh ca cỏc ngõn hng ny c nhiu ngõn hng v doanh nghip v ngoi nc chp nhn; bo lónh t cỏc ngõn hng ny giỳp tng tin cy ca khỏch hng vi i tỏc ca mỡnh giỳp cho cỏc giao dch cú trin vng hn 9|Page Ngõn hng thng mi.Nhúm Ngoi tng loi bo lónh, khỏch hng cú nhng li ớch riờng Chng hn bo lónh vay vn, khỏch hng cú th vay vi quy mụ ln , thi gian vay di; giỳp cho khỏch hng vay cỏc giao dch m vic bo lónh vay l bt buc Trong bo lónh toỏn, khỏch hng cú th mua bỏn tr chm, chm np thu cho nh nc thi hn cho phộp, cỏc hp ng thuờ ti sn, i lý tiờu th, cung cp dch v tr tin sau; ngõn hng s toỏn cho ngi bỏn trng hp ngi mua khụng toỏn hoc toỏn khụng y ỳng hn Trong bo lónh d thu, giỳp cho khỏch hng cú iu kin tham gia vo mt giao dch u thu m bt buc phi cú bo lónh ca ngõn hng; trng hp khỏch hng b pht vi phm quy nh d thu m khụng np hoc np khụng y tin pht cho bờn mi thu thỡ ngõn hng thc hin ngha v cam kt; chuyờn viờn khỏch hng sn sng hng dn khỏch hng la chn DVBL cng nh hon tt th tc vi ngõn hng Trong bo lónh cht lung sn phm, ngõn hng cam kt chu ton b trỏch nhim ca khỏch hng i vi cỏc cam kt v cht lng sn phm nờu hp ng mua bỏn, nu ngi bỏn b pht khụng thc hin ỳng cỏc tho thun hp ng v cht lng sn phm vi ngi mua m khụng np hoc np khụng y tin pht cho bờn nhn bo lónh thỡ ngõn hng s thc hin ngha v bo lónh c cam kt Trong cỏc lnh vc m ngõn hng bo lónh thỡ lnh vc xõy dng c bn cũn nhiu bt cp ỏnh giỏ thc trng bo lónh ngõn hng hin lnh vc xõy dng c bn, ta thy cn chỳ ý n nhng sau: - i vi bo lónh d thu: Sau cụng trỡnh c cp cú thm quyn phờ duyt h s mi thu i vi cụng trỡnh u thu, ch u t lp th mi thu gi cỏc nh thu liờn quan n thi gian quy nh, nh thu phi gi h s d thu tham gia u thu cho ch u t kốm theo th bo lónh d thu ca ngõn hng Trong th bo lónh, ngõn hng phi ghi rừ tờn nh thu, tờn cụng trỡnh, s tin bo lónh, thi gian hiu lc, ni dung bo lónh v lónh o ngõn hng ký tờn úng du vo th bo lónh, vi s tin bo lónh thng l 1% Mc ớch bo lónh l cam kt ca ngõn hng v cỏc sai phm ca nh thu nh phỏ thu quỏ trỡnh u thu, khụng thc hin hp ng trỳng thu gõy thit hi cho ch u t, khụng np bo lónh thc hin hp ng theo quy nh Nu nhng vi phm trờn xy ra, ngõn hng s chu trỏch nhim tr cho ch u t ti a l s tin bo lónh n bự thit hi nh thu gõy ra, cú bn yờu cu ca ch u t Vic ngõn hng lp th bo lónh d thu nh thu c tham gia u thu xõy dng cụng trỡnh l rt cn thit, nhm rng buc nh thu v mt kinh t, phi tham gia u thu thc s Nu nh thu khụng tuõn th theo quy ch u thu, s phi mt khon tin m ngõn hng ó ng bo lónh Khi trỳng thu (c cp thm quyn phờ duyt trỳng thu) thỡ ngõn hng li tip tc lp th bo lónh hp ng Lỳc ú, th bo lónh d thu s ht hiu lc Do vic quy nh mc bo lónh d thu v vic thc hin mc bo lónh d thu hin thng l 1% (tng i thp) nờn mt s nh thu chp nhn ng s tin trờn thc hin tham gia u thu khụng lnh mnh C th l: + Tham gia u thu to s cnh tranh gi to, nhm kim li nhun thụng qua tha thun vi nh thu thc s tham gia u thu + Sn sng ng tờn u thu giỳp nh thu no ú thng thu vi giỏ thu thp - i vi bo lónh hp ng: Khi cụng trỡnh c phờ duyt kt qu trỳng thu cho nh thu no ú t im k thut cao nht v giỏ b thu thp nht thỡ ngõn hng s lm th bo lónh thc hin hp ng gi ch u t, lm th tc ký hp ng thi cụng Th bo lónh thc hin hp ng phi ghi rừ quyt nh phờ duyt tờn n v trỳng thu, cụng trỡnh trỳng thu, s tin bo lónh, thi gian bo lónh S tin bo lónh thng l 5% giỏ tr trỳng thu Mc ớch bo lónh l cam kt ca ngõn hng v cỏc sai phm ca nh thu, nu nh thu vi phm, ngõn hng s tr cho ch u t ti a l s tin bo lónh n bự thit hi nh thu gõy quỏ trỡnh thc hin hp ng, cú bn yờu cu ca ch u t 10 | P a g e Ngõn hng thng mi.Nhúm Vic ngõn hng lp th bo lónh hp ng rng buc trỏch nhim ca nh thu v mt kinh t, phi thc hin theo ỳng hp ng thi cụng xõy dng ó ký vi ch u t Nu khụng thc hin ỳng hp ng, ngoi tr nhng lý khỏch quan, thỡ nh thu s mt s tin ngõn hng bo lónh Tuy nhiờn, theo quy ch u thu, hp ng thi cụng c ký kt, ch u t s chuyn cho nh thu ng trc mt s tin thng thng l 20% giỏ tr trỳng thu Vn phỏt sinh t ch ny: Xột v mt ti chớnh, trỳng thu, nh thu ch cn ngõn hng bo lónh 5% nhng c ng 20% giỏ tr trỳng thu Nu nh thu khụng quyt tõm thc hin cụng trỡnh, sau c ng 20% ri khụng thc hin hp ng, thỡ ch u t s b thit hi 15% Nu gii quyt c s tin ny thỡ cng mt nhiu thi gian, cú b thit hi m cụng trỡnh buc phi dng li ch x lý - i vi bo lónh cht lng cụng trỡnh: Khi cụng trỡnh thi cụng hon thnh, phi qua giai on bo hnh, ngha l thi gian nht nh, nu cụng trỡnh xy s c, h hng, xung cp thỡ nh thu phi b chi phớ sa cha, hon thin Thi gian bo hnh, tựy theo qui mụ cụng trỡnh m di ngn khỏc nhau, nhng thng l nm Nh vy, m bo cho nh thu b chi phớ sa cha thi gian bo hnh, ch u t phi rng buc nh thu bng cỏch: + Thanh toỏn cho nh thu 90-95% giỏ tr cụng trỡnh + Thanh toỏn cho nh thu 100% giỏ tr cụng trỡnh nhng vi iu kin phi cú bo lónh ca ngõn hng v cht lng cụng trỡnh khong 5-10% giỏ tr cụng trỡnh Trong thi gian bo hnh nu cht lng cụng trỡnh khụng m bo, nh thu khụng sa cha thỡ ch u t s dựng s tin 5-10% ú bự p chi phớ sa cha Nh vy, vic bo lónh bo hnh l nhm buc nh thu phi thi cụng m bo cht lng cụng trỡnh Mc dự quỏ trỡnh thi cụng cú n v giỏm sỏt nhng nu nh thu khụng t giỏc, khụng vỡ uy tớn cỏ nhõn m chy theo li nhun, s khụng trỏnh n bt vt t, lm di, lm khụng ỳng qui trỡnh kt cu, s dng vt t khụng ng b dn ti cht lng cụng trỡnh gim, d b h hng Tuy nhiờn, thi gian bo hnh mt nm l cha phự hp, vỡ tui th mt s cụng trỡnh rt ln, nờn vũng mt nm cha th phỏt hin, ỏnh giỏ c cht lng cụng trỡnh Ngoi ra, vi mc bo lónh t - 10% thỡ ch sa cha nhng h hng nh Nu h hng ln, chi phớ vt quỏ t l núi trờn, thỡ ch u t cng rt khú buc nh thu b thờm chi phớ sa cha nh ó cam kt DVBL cũn khỏ mi nờn vic ỏp dng cha thc s hiu qu Bờn cnh ú vic cha xõy dng ng b cỏc lut, ngh nh, thụng t, quy ch bo lónh nờn DVBL ca NHTM Vit Nam cũn rt nhiu hn ch Cỏc bờn tham gia quan h bo lónh thng phi ký nhiu hn mt hp ng m bo thc hin nghió v dõn s Do ú khin cho cỏc bờn tn nhiu thi gian v cụng sc DVBL ca NHTM Vit Nam cũn gp rt nhiu ri ro Sau ngõn hng ó tin hnh bo lónh tc l ó chp nhn n xin bo lónh ca ngui xin bo lónh v cú trỏch nhim thc thi nghip v bo lónh nu ngi vay khụng tr c n Do i ng cỏn b ngõn hng cũn thiu kinh nghim, thiu thụng tin, kh nng iu hnh cũn hn ch nờn cha kim tra, ỏnh giỏ chớnh xỏc i tng m mỡnh bo lónh iu ú dn n ri ro tớn dng hot ng kinh doanh ca ngõn hng Khi khỏch hng lm n thua l, lõm vo tỡnh trng phỏ sn, khụng cú kh nng tr n thỡ ngõn hng phi thc hin ngha v tr thay ca mỡnh, nhiu dn n tỡnh trng thiu tin chi tr cho khỏch hng ca ngõn hng, gõy mt lũng tin khỏch hng DVBL ca NHTM Vit nam cha ỏp ng c mt s nhu cu ca khỏch hng Kh nng nm bt din bin thụng tin th trng cũn chm 11 | P a g e Ngõn hng thng mi.Nhúm Cỏc tranh chp, kin v bin phỏp bo lónh ngy cng gia tng, mõu thun gia cỏc bn ỏp dng gõy khú khn cho hot ng ca ngõn hng Trờn c s thc trng v cỏc hn ch ca cỏc loi hỡnh bo lónh ca ngõn hng lnh vc xõy dng c bn, nhiu ngi a mt s kin ngh nh sau: + Nõng mc bo lónh d thu khong 1% lờn 10% nhm chn lc nhng nh thu thc s mun tham gia u thu, hn ch nhng nh thu gi + i vi bo lónh hp ng, t l bo lónh thc hin hp ng ca ngõn hng phi tng ng vi t l ng trc ca nh u t, sau ký hp ng Quỏ trỡnh thc hin hp ng, ch u t s toỏn cho nh thu khong 90% lng hon thnh + ỏnh giỏ nhúm cụng trỡnh c th cn c vo quy mụ, kt cu, tui th cụng trỡnh T ú, xõy dng tng nhúm cụng trỡnh cú thi gian bo hnh phự hp: chng hn i vi nhúm A thi gian bo hnh t 57 nm, nhúm B t 3-5 nm, nhúm C t 1-3 nm ng thi nh thu cng phi cú bo lónh ca ngõn hng + Xõy dng c th ng b cỏc lut, ngh nh, thụng t, qui ch lnh vc xõy dng c bn, ngõn hng v cỏc lnh vc tng hp khỏc nhm khc phc nhng khe h, nhng hn ch quỏ trỡnh thc hin B.NGHIP V CHO THUấ TI CHNH I Khỏi nim Theo iu 20 Lut tớn dng: Cho thuờ ti chớnh l hot ng tớn dng trung hn,di hn trờn c s hp ng cho thuờ ti sn gia bờn cho thuờ l t chc tớn dng vi khỏch hng thuờ Khi kt thỳc thi hn thuờ,khỏch hng mua li hoc tip tc thuờ ti sn ú theo cỏc iu kin ó thũa thun hp ng thuờ.Trong hp ng thuờ,cỏc bờn khụng c n phng hy b hp ng Theo NCP s 16/2001/-CP v t chc hot ng ca cụng ty ti chớnh,ti iu quy nh: Cho thuờ ti chớnh l mt hot ng tớn dng trung v di hn thụng qua vic cho thuờ mỏy múc,thit b,phng tin trờn c s hp ng gia bờn thuờ v bờn cho thuờ.Bờn cho thuờ cam kt mua mỏy múc thit b,phng tin chuyn v cỏc ng sn khỏc theo yờu cu ca bờn thuờ v nm gi quyn s hu i vi ti sn cho thuờ.Bờn thuờ s dng ti sn thuờ v toỏn tin thuờ sut thi hn thuờ ó tha thun.Khi kt thỳc thi hn thuờ bờn thuờ c quyn la chn mua li ti sn hoc tip tc thuờ II Mt s quy nh v nghip v thuờ mua ti chớnh A.Quy nh v giao dch thuờ ti chớnh Theo quy nh ca phỏp lut Vit Nam thỡ mt giao dch c gi l thuờ ti chớnh phi tha c iu kin sau: -Khi kt thỳc thi hn cho thuờ theo hp ng,bờn thuờ c chuyn quyn s hu ti sn hoc c tip tc thuờ theo s tha thun ca hia bờn 12 | P a g e Ngõn hng thng mi.Nhúm -Khi kt thỳc thi hn cho thuờ theo hp ng,bờn thuờ c u tiờn mua ti sn thuờ theo giỏ danh ngha thp hn giỏ tr thc t ca ti sn thuờ ti thi im mua li -Thi hn cho thuờ mt loi ti sn it nht phi bng 60% thi gian cn thit khu hao ti sn thuờ -Tng s tin thuờ mt loi ti sn quy nh ti hp ng cho thuờ ti chớnh,ớt nht phi tng ng vi giỏ tr ca ti sn ú ti thi im kớ hp ng B Phõn bit thuờ ti chớnh v thuờ hot ng(TT 105-BTC-2003) -Thuờ ti chớnh: - Cỏc trng hp thuờ ti sn di õy thng dn n hp ng thuờ ti chớnh : a) Bờn cho thuờ chuyn giao quyn s hu ti sn cho bờn thuờ ht thi hn thuờ b) Ti thi im u thuờ ti sn, bờn thuờ cú quyn la chn mua li ti sn thuờ vi mc giỏ c tớnh thp hn giỏ tr hp lý vo cui thi hn thuờ L thuờ ti sn m bờn cho thuờ cú s chuyn giao phn ln ri ro v li ớch gn lin vi quyn s hu ti sn cho bờn thuờ Quyn s hu ti sn cú th chuyn giao vo cui thi hn thuờ c)Thi hn thuờ ti sn ti thiu phi chim phn ln thi gian s dng kinh t ca ti sn cho dự khụng cú s chuyn giao quyn s hu d) Ti thi im u thuờ ti sn, giỏ tr hin ti ca khon toỏn tin thuờ ti thiu chim phn ln (tng ng) giỏ tr hp lý ca ti sn thuờ e) Ti sn thuờ thuc loi chuyờn dựng m ch cú bờn thuờ cú kh nng s dng khụng cn cú s thay i, sa cha ln no - Thuờ hot ng: a)Thuờ ti sn c phõn loi l thuờ hot ng nu ni dung ca hp ng thuờ ti sn khụng cú s chuyn giao phn ln ri ro v li ớch gn lin vi quyn s hu ti sn b) Thuờ ti sn l quyn s dng t thng c phõn loi l thuờ hot ng vỡ quyn s dng t thng cú thi gian s dng kinh t vụ hn v quyn s hu s khụng chuyn giao cho bờn thuờ ht thi hn thuờ A Quy nh v ti sn cho thuờ ti chớnh (iu 19.20.21.22 N16-2001) -iu 19: Ti sn cho thuờ ti chớnh phi ng kớ ti trung tõm ng kớ giao dch cú m bo.B t phỏp hng dn chi tit vic ng kớ ti sn cho thuờ ti chớnh 13 | P a g e Ngõn hng thng mi.Nhúm -iu 20: i vi ti sn cho thuờ l phng tin ti,tu thuyn ỏnh bt hi sn cú chng nhn ng kớ,cụng ty cho thuờ ti chớnh gi bn chớnh giy chng nhn ng kớ,bờn thuờ s dng phng tin c dựng bn cú cụng chng Nh nc v xỏc nhn ca cụng ty cho thuờ ti chớnh -iu 21; i vi nhng ti sn cho thuờ phi cú giy phộp s dng,c quan cú thm quyn xem xột cp giy phộp s dng cho thuờ trờn c s giy chng t chng minh quyn s hu ti sn cho thuờ ti chớnh v hp ng cho thuờ ti chớnh -iu 22: Thu i vi mỏy múc thit b cỏc phng tin chuyn v cỏc ng sn khỏc m cụng ty cho thuờ ti chớnh mua nc hoc nhp khu cỏc ti sn ny Ti sn cho thuờ c thu hi theo quy nh ti khon iu 28N ny nu ti sn thu hi l sn phm nhp khu thỡ xut khu khụng phi np thu xk Trong trng hp quyn s hu ti sn cho thuờ c chuyn cho bờn thuờ kt thỳc thi hn thụng qua vic nhng ,bỏn ti sn cho thuờ,bờn thuờ khụng phi np thu trc b B Quyn v ngha v ca bờn cho thuờ (iu 23.24) Quyn - Yờu cu bờn thuờ cung cp cỏc bỏo cỏo quý,quyt toỏn ti chớnh nm v tỡnh hỡnh hot ng sn xut kinh doanh v cỏc cú liờn quan n ti sn cho thuờ - Kim tra vic qun lớ v s dng ti sn cho thuờ - Mua nhp ti sn cho thuờ theo yờu cu ca bờn thuờ - Gn kớ hiu s hu trờn ti sn cho thuờ sut thi hn cho thuờ - Chuyn nhng cỏc quyn v ngha v ca mỡnh hp ng cho thuờ ti chớnh cho cụng ty ti chớnh khỏc.Trong trng hp ny,bờn cho thuờ ch cn thụng bỏo trc bng bn cho bờn thuờ - Yờu cu bờn thuờ t tin kớ cc hoc cú ngi bo lónh nu cn thit - Gim tin thuờ, gia hn thi hn tr tin thuờ, bỏn ti sn cho thuờ theo quy nh ca Ngõn hng Nh nc - Yờu cu bờn thuờ bi thng thit hi bờn thuờ vi phm hp ng cho thuờ ti chớnh Ngha v Ký hp ng mua ti sn vi bờn cung ng theo cỏc iu kin ó c tho thun gia bờn thuờ v bờn cung ng Bờn cho thuờ khụng chu trỏch nhim v vic ti sn cho thuờ khụng c giao hoc giao khụng ỳng vi cỏc iu kin bờn thuờ tho thun vi bờn cung ng - ng ký quyn s hu, lm th tc mua bo him i vi ti sn cho thuờ - Thc hin y , ỳng cỏc iu khon ó cam kt hp ng 14 | P a g e Ngõn hng thng mi.Nhúm E Quyn v ngha v bờn thuờ(iu 25.26) Ngha v Cung cp cỏc bỏo cỏo quý, quyt toỏn ti chớnh nm v tỡnh hỡnh hot ng sn xut kinh doanh, cỏc liờn quan n ti sn thuờ bờn cho thuờ yờu cu; to iu kin bờn cho thuờ kim tra ti sn cho thuờ Chu trỏch nhim v s la chn, tho thun nờu ti khon iu 25 ca Ngh nh ny S dng ti sn thuờ ỳng mc ớch ó tho thun hp ng cho thuờ ti chớnh; khụng c chuyn quyn s dng ti sn thuờ cho cỏ nhõn, t chc khỏc nu khụng c bờn cho thuờ ng ý bng bn Tr tin thuờ theo tho thun hp ng cho thuờ ti chớnh v toỏn cỏc chi phớ cú liờn quan n vic nhp khu, thu, l phớ ng ký quyn s hu, bo him i vi ti sn thuờ Chu mi ri ro v vic mt mỏt, h hng i vi ti sn thuờ v chu trỏch nhim v mi hu qu vic s dng ti sn thuờ gõy i vi t chc v cỏ nhõn khỏc quỏ trỡnh s dng ti sn thuờ Bo dng, sa cha ti sn thuờ thi hn thuờ Khụng c ty xoỏ, lm hng ký hiu s hu gn trờn ti sn thuờ Khụng c dựng ti sn thuờ th chp, cm c hoc m bo thc hin ngha v khỏc Thc hin y , ỳng cỏc iu khon ó cam kt hp ng Quyn Bờn cho thuờ cú quyn chm dt hp ng cho thuờ ti chớnh trc hn cú mt cỏc trng hp sau: Bờn thuờ khụng tr tin thuờ theo quy nh hp ng cho thuờ ti chớnh; Bờn thuờ vi phm cỏc iu khon ca hp ng cho thuờ ti chớnh; Bờn thuờ b phỏ sn, gii th; Ngi bo lónh b phỏ sn, gii th v bờn cho thuờ khụng chp thun ngh chm dt bo lónh hoc ngh ngi bo lónh khỏc thay th ca Bờn thuờ Bờn thuờ cú th chm dt hp ng trc hn bờn cho thuờ vi phm mt cỏc trng hp sau: Bờn cho thuờ khụng giao ỳng hn ti sn cho thuờ; Bờn cho thuờ vi phm hp ng 15 | P a g e Ngõn hng thng mi.Nhúm Hp ng cho thuờ ti chớnh c chm dt trc hn cho thuờ trng hp ti sn cho thuờ b mt, hng khụng th phc hi sa cha Hp ng cho thuờ ti chớnh c chm dt trc kt thỳc thi hn cho thuờ trng hp bờn cho thuờ chp thun bờn thuờ toỏn ton b tin thuờ trc thi hn ghi ti hp ng cho thuờ ti chớnh F.Quy nh v phỏ v hp ng Cụng ty cho thuờ ti chớnh cú quyn thu hi ti sn cho thuờ nu bờn thuờ khụng toỏn c s tin thuờ cũn li sau cụng ty cho thuờ ti chớnh ó cú thụng bỏo tuyờn b chm dt hp ng cho thuờ trc thi hn theo mt cỏc trng hp sau: Bờn thuờ khụng tr tin thuờ theo tho thun hp ng cho thuờ ti chớnh; Bờn thuờ vi phm cỏc iu khon ca hp ng cho thuờ ti chớnh; Bờn thuờ b gii th, phỏ sn; Ngi bo lónh b gii th, phỏ sn v bờn cho thuờ khụng chp thun ngh chm dt bo lónh hoc ngh ngi bo lónh khỏc thay th ca bờn thuờ Bờn cho thuờ cú quyn thu hi ti sn cho thuờ sau cú iu kin quy nh ti khon Thụng t ny m khụng cn ch cú phỏn quyt ca To ỏn v yờu cu bờn thuờ phi toỏn ton b tin thuờ cha tr theo hp ng III Cỏc hỡnh thc cho thuờ ti chớnh Cú hỡnh thc thuờ mua ti chớnh Th nhõt : Thuờ trc tip(Thuờ bờn) Trong trng hp ny bờn thuờ ỳng ti sn ca bờn cho thuờ vi nhng yờu cu v mu mó,nhón hng Th hai: Bỏn v thuờ li-Ngha l cụng ty ti chớnh s s mua ti sn ca doanh nghip,tr cho doanh nghip mt khon tin mt ri cho doanh nghip thuờ li ti sn ú.(Mua mt phn) Th ba: Thuờ vay-õy l mt hỡnh thc thuờ ti chớnh khỏc d bt gp.Trong hỡnh thc ny cú s tham gia ca ba bờn:bờn i thuờ,bờn cho thuờ v bờn cho vay. õy ngha v ca doanh nghip i thuờ khụng cú gỡ thay i ch khỏc bờn cho thuờ ó s dng hp ng cho thuờ th chp cho nh cho vay nhm m bo cho mt khon vay no ú Th t: Cho thuờ giỏp lng-DN A mun thuờ ti sn nhng khụng tớn nhim vi bờn cho thuờ.DN A phi thụng qua bờn thuờ th thuờ c ti sn ca bờn cho thuờ th nht(vi s ng ý ca bờn cho thuờ) Th nm: Cho thuờ hp tỏc tc l trng hp ny ti tr cho bờn nhn bao gm phn ca bn thõn bờn cho thuờ v mt phn bờn cho vay c cung cp Bờn cho thuờ cú trỏch nhim toỏn mt phn tin lói vay cho bờn cho vay 16 | P a g e Ngõn hng thng mi.Nhúm THC TRNG HOT NG CHO THUấ TI CHNH VIT NAM Mc dự cho thuờ ti chớnh l loi hỡnh cp tớn dng trung v di hn khỏ ph bin trờn th gii v cú nhiu li th cnh tranh, nhiờn, sau 15 nm cú mt, th trng cho thuờ ti chớnh Vit Nam ch cú 11 cụng ty c thnh lp di cỏc hỡnh thc s hu khỏc nhau.Vn iu l trung bỡnh ca mt doanh nghip cho thuờ ti chớnh l 150 t ng -rt nh so vi iu l ca cỏc ngõn hng thng mi (thng l trờn 1.000 t ng) V hin cú nhiu doanh nghip hot ng khụng hiu qu Th nht l vic quy nh ngun huy ng cũn cú nhng bt cp Theo ú phỏp lut Vit Nam quy nh s u t cho cỏc DN i vay khụng c vt quỏ 30% iu l ca cụng ty Trờn thc t nhng quy nh ny ang gõy cn tr cho hot ng kinh doanh ca cỏc cụng ty CTTC Bi vỡ vi quy nh nh trờn phn ln vic u t ch dng li cỏc DN cú quy mụ va v nh Vic huy ng c ngun cng nh kh nng tớch lu ca cỏc cụng ty CTTC l rt khú khn ú vic phỏt hnh giy t cú giỏ huy ng gn nh khụng thc hin c vỡ phi cú s ng ý ca Ngõn hng Nh nc (NHNN) Th hai, hot ng CTTC ca chỳng ta hin cũn phỏt trin khỏ manh mỳn cha cú nh hng chin lc phỏt trin tng lai, ú nhu cu th trng cha c trung nghiờn cu lm nh hng n chớnh sỏch huy ng Khụng nhng th hot ng thuờ mua Vit Nam cho n cũn khỏ n iu, lói sut cha thc s hp dn v phn ln cỏc cụng ty CTTC u cha thnh lp c h thng cỏc chi nhỏnh Th ba, phi k n hn ch rt ph bin hin ú l cỏc cụng ty CTTC cha thit lp c mt mi quan h sõu rng n cỏc c s cung ng mỏy múc, thit b V i ng cỏn b ca cụng ty cũn thiu nhng chuyờn gia gii nm vng nhng khoa hc cụng ngh mi tiờn tin, iu ny s lm cụng ty mt i tớnh ch ng tham gia th trng Th t, vic phõn bit gia giao dch CTTC v cỏc giao dch cho thuờ thong thng khỏc (cho thuờ hnh) cha tht s rừ rng Hot ng CTTC l hỡnh thc tớn dng trung v di hn thụng qua hp ng CTTC, cũn hp ng cho thuờ hnh l hỡnh thc tớn dng ngn hn thụng qua hp ng cho thuờ ti sn Nỳ hp ng cho thuờ ti sn no khụng ỏp ng c yờu cu ca CTTC thỡ c xem l hp ng cho thuờ hnh (Theo quy nh ca quc t v Mc 6- "Thuờ ti sn" ca Chun mc k toỏn Vit Nam) Vi quy nh nh vy hp ng cho thuờ hnh ca cỏc cụng ty CTTC chu s qun lý ca NHNN cũn cú rt nhiu cỏc DN khỏc cho thuờ hnh ti sn cú giỏ tr rt ln nhng li khụng chu s qun lý nh trờn Th nm, quyn c thu hi ti sn bờn thuờ vi phm hp ng cng l mt nhng gõy nhiu bn cói Trờn thc t quyn ny gn nh khụng th thc hin c vỡ bờn thuờ thng khụng chu giao ti sn, nu khụng cú s h tr ca cỏc c quan thi hnh phỏp lut Vic bỏn ti sn cho bờn th ba li phi c s ng ý ca B Thng mi v nh vy ny sinh truy thu thu nhp khu? Liu cú nghch lý khụng m ch s hu li khụng cú quyn nh ot i vi ti sn ca mỡnh? Mt na thng c nhc n hin chớnh l quỏng cỏo, tuyờn truyn cho cỏc cụng ty CTTC Cú th núi mc dự ó xut hin Vit Nam t khong nm 1997 n nhng nhỡn chung cỏc cụng ty 17 | P a g e Ngõn hng thng mi.Nhúm CTTC cũn khỏ mi m th trng Vit Nam Trờn th trng Vit Nam hin rt nhiu DN cn i mi cụng ngh, mua sm mỏy múc thit b nhng thay vỡ n cỏc cụng ty ti chớnh tỡm s giỳp thỡ cỏc DN ny li tỡm n ngõn hng vay mc dự õy th tc rt cht ch v iu kin c vay khú hn rt nhiu Thc trng trờn mt mt l thúi quen khú thay i ca cỏc DN Vit Nam nhng mt phn quan trng l hot ng kinh doanh CTTC cha c tuyờn truyn ph bin v qung cỏo rng rói Vit Nam c bit phỏp lut Vit Nam hin ch quy nh i tng CTTC l cỏc mỏy múc v cỏc ng sn khỏc ch cha quy nh i tng cho thuờ l cỏc bt ng sn i u ny trỏi vi thụng l quc t v nhu cu ca th trng, vỡ th chỳng ta cn nhanh chúng nghiờn cu v iu chnh nhng quy nh ny 18 | P a g e [...]... cho thuê tài chính trước hạn khi có một trong các trường hợp sau: • Bên thuê không trả tiền thuê theo quy định trong hợp đồng cho thuê tài chính; • Bên thuê vi phạm các điều khoản của hợp đồng cho thuê tài chính; • Bên thuê bị phá sản, giải thể; Người bảo lãnh bị phá sản, giải thể và bên cho thuê không chấp thuận đề nghị chấm dứt bảo lãnh hoặc đề nghị người bảo lãnh khác thay thế của Bên thuê Bên thuê. .. trường hợp sau: • Bên thuê không trả tiền thuê theo thoả thuận trong hợp đồng cho thuê tài chính; • Bên thuê vi phạm các điều khoản của hợp đồng cho thuê tài chính; • Bên thuê bị giải thể, phá sản; Người bảo lãnh bị giải thể, phá sản và bên cho thuê không chấp thuận đề nghị chấm dứt bảo lãnh hoặc đề nghị người bảo lãnh khác thay thế của bên thuê Bên cho thuê có quyền thu hồi tài sản cho thuê ngay sau khi... B Quyền và nghĩa vụ của bên cho thuê (Điều 23.24) 1 Quyền - Yêu cầu bên thuê cung cấp các báo cáo quý,quyết toán tài chính năm và tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh và các vấn đề có liên quan đến tài sản cho thuê - Kiểm tra việc quản lí và sử dụng tài sản cho thuê - Mua nhập tài sản cho thuê theo yêu cầu của bên thuê - Gắn kí hiệu sở hữu trên tài sản cho thuê trong suốt thời hạn cho thuê - Chuyển... thuê và nắm giữ quyền sở hữu đối với tài sản cho thuê. Bên thuê sử dụng tài sản thuê và thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê đã thỏa thuận.Khi kết thúc thời hạn thuê bên thuê được quyền lựa chọn mua lại tài sản hoặc tiếp tục thuê II Một số quy định về nghiệp vụ thuê mua tài chính A.Quy định về giao dịch thuê tài chính Theo quy định của pháp luật Việt Nam thì một giao dịch được gọi là thuê tài. .. hạn cho thuê một loại tài sản it nhất phải bằng 60% thời gian cần thiết để khấu hao tài sản thuê -Tổng số tiền thuê một loại tài sản quy định tại hợp đồng cho thuê tài chính, ít nhất phải tương đương với giá trị của tài sản đó tại thời điểm kí hợp đồng B Phân biệt thuê tài chính và thuê hoạt động(TT 105-BTC-2003) -Thuê tài chính: - Các trường hợp thuê tài sản dưới đây thường dẫn đến hợp đồng thuê tài chính. .. rồi cho doanh nghiệp thuê lại tài sản đó.(Mua một phần) Thứ ba: Thuê vốn vay-Đây là một hình thức thuê tài chính khác dễ bắt gặp.Trong hình thức này có sự tham gia của ba bên:bên đi thuê, bên cho thuê và bên cho vay.Ở đây nghĩa vụ của doanh nghiệp đi thuê không có gì thay đổi chỉ khác bên cho thuê đã sử dụng hợp đồng cho thuê để thế chấp cho nhà cho vay nhằm đảm bảo cho một khoản vay nào đó Thứ tư: Cho. .. Toà án và yêu cầu bên thuê phải thanh toán ngay toàn bộ tiền thuê chưa trả theo hợp đồng III Các hình thức cho thuê tài chính Có 5 hình thức thuê mua tài chính Thứ nhất : Thuê trực tiếp (Thuê 2 bên) Trong trường hợp này bên thuê đúng tài sản của bên cho thuê với những yêu cầu về mẫu mã,nhãn hàng…… Thứ hai: Bán và thuê lại-Nghĩa là công ty tài chính sẽ sẽ mua tài sản của doanh nghiệp, trả cho doanh nghiệp. .. hạn khi bên cho thuê vi phạm một trong các trường hợp sau: • Bên cho thuê không giao đúng hạn tài sản cho thuê; • Bên cho thuê vi phạm hợp đồng 15 | P a g e Ngân hàng thương mại.Nhóm 7 Hợp đồng cho thuê tài chính được chấm dứt trước hạn cho thuê trong trường hợp tài sản cho thuê bị mất, hỏng không thể phục hồi sửa chữa Hợp đồng cho thuê tài chính được chấm dứt trước khi kết thúc thời hạn cho thuê trong... cho thuê trong trường hợp bên cho thuê chấp thuận để bên thuê thanh toán toàn bộ tiền thuê trước thời hạn ghi tại hợp đồng cho thuê tài chính F.Quy định về phá vỡ hợp đồng Công ty cho thuê tài chính có quyền thu hồi tài sản cho thuê ngay nếu bên thuê không thanh toán được số tiền thuê còn lại sau khi công ty cho thuê tài chính đã có thông báo tuyên bố chấm dứt hợp đồng cho thuê trước thời hạn theo một... quyền và nghĩa vụ của mình trong hợp đồng cho thuê tài chính cho 1 công ty tài chính khác.Trong trường hợp này,bên cho thuê chỉ cần thông báo trước bằng văn bản cho bên thuê - Yêu cầu bên thuê đặt tiền kí cược hoặc có người bảo lãnh nếu cần thiết - Giảm tiền thuê, gia hạn thời hạn trả tiền thuê, bán tài sản cho thuê theo quy định của Ngân hàng Nhà nước - Yêu cầu bên thuê bồi thường thiệt hại khi bên thuê ... hành thư bảo lãnh hoàn toán (7) Bảo lãnh đối ứng” cam kết Tổ chức tín dụng (Bên bảo lãnh đối ứng) với Bên bảo lãnh việc thực nghĩa vụ tài cho Bên bảo lãnh trường hợp Bên bảo lãnh thực bảo lãnh phải... quan đến tài sản cho thuê - Kiểm tra việc quản lí sử dụng tài sản cho thuê - Mua nhập tài sản cho thuê theo yêu cầu bên thuê - Gắn kí hiệu sở hữu tài sản cho thuê suốt thời hạn cho thuê - Chuyển... đồng cho thuê tài chấm dứt trước hạn cho thuê trường hợp tài sản cho thuê bị mất, hỏng phục hồi sửa chữa Hợp đồng cho thuê tài chấm dứt trước kết thúc thời hạn cho thuê trường hợp bên cho thuê