Nhóm Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng Mục lục Mục lục A Mở đầu B Nội dung Chương I Tổng quan bảo đảm tín dụng rủi ro tín dụng .4 Rủi ro tín dụng .4 1.1 Khái niệm 1.2 Các dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng 1.3 Phân loại rủi ro tín dụng Bảo đảm tín dụng 2.1 Khái niệm 2.2 Vai trò bảo đảm tín dụng 2.3 Đặc trưng bảo đảm tín dụng .9 2.4 Các hình thức bảo đảm tín dụng .9 Chương II: Mối quan hệ rủi ro tín dụng bảo đảm tín dụng .14 Bảo đảm tín dụng chỗ dựa tin cậy cho ngân hàng 15 Bảo đảm tín dụng rào cản đối tượng vay có mục đích bất ngăn ngừa tâm lý ỷ lại khách hàng 15 Bảo đảm tín dụng cách thức, biện pháp để thu hồi nợ 16 Chương III Thực trạng giải pháp 20 Thực trạng 20 C Kết luận chung 24 D Danh mục tài liệu tham khảo 25 Nhóm Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng A Mở đầu Trong trình phát triển kinh tế tất yếu xuất quan hệ tín dụng cá nhân, tổ chức kinh tế Sự luân chuyển dòng vốn bên cần vốn bên có vốn nhàn rỗi xuất quan hệ tín dụng Sự hình thành quan hệ tín dụng đồng nghĩa với nhu cầu xuất trung gian tài có chức năng: Nhận tiền gửi dân cư, tài kinh tế, tài tín dụng… cho vay lại thành phần kinh tế với lãi suất thích hợp, ngân hàng Do đó, tín dụng ngân hàng quan hệ tín dụng ngân hàng, tổ chức tín dụng tổ chức kinh tế, cá nhân theo nguyên tắc hoàn trả Việc hoàn trả nợ gốc tín dụng có nghĩa việc thực giá trị hàng hoá thị trường, việc hoàn trả lãi vay tín dụng việc thực giá trị thặng dư thị trường Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh lúc việc hoàn trả khách hàng diễn suôn sẻ mà tiềm ẩn rủi ro Những biến cố gây tổn thất lớn cho ngân hàng, hầu hết khách hàng có quan hệ tín dụng yêu cầu phải có tài sản bảo đảm Khi khách hàng cầm cố, chấp tài sản bảo lãnh tài sản bên thứ ba để vay vốn hiểu bảo đảm tín dụng Và nhờ điều này, khách hàng có trách nhiệm với khoản vay mình, ngân hàng nguồn trả nợ thứ hai khách hàng, nguồn trả nợ thứ thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh không bảo đảm Như vậy, rõ ràng có mối quan hệ thiết rủi ro bảo đảm tín dụng Mối quan hệ làm rõ đề tài nghiên cứu nhóm – Chuyên ngành tài ngân hàng – K53LKD – Khoa Luật – Đại học Quốc gia Hà Nội: “Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng” Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hóa vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng bảo đảm tín dụng hoạt động tín dụng Ngân hàng Nghiên cứu mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng ngân hàng Khảo sát thực trạng hiệu biện pháp bảo đảm tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng giai đoạn giải pháp Nhóm Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng Kết cấu tập nhóm gồm phần Chương I Tổng quan rủi ro tín dụng bảo đảm tín dụng Chương II Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng Chương III Thực trạng giải pháp Nhóm Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng B Nội dung Chương I Tổng quan bảo đảm tín dụng rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng 1.1 Khái niệm Trong hoạt động ngân hàng, rủi ro tín dụng thường xuyên xảy dẫn đến tổn thất lớn cho ngân hàng do: - Sự phân tích tín dụng không đạt đến mức dự đoán hoàn toàn xác khoản cho vay có hoàn trả thỏa thuận hay không - Ý chí khả trả nợ thay đổi sau khoản vay thực nhiều lý - Xuất số khoản vay có sai lầm trình cho vay, hoàn toàn khả phân tích yếu từ phía ngân hàng định cho vay vội vã Như vậy, rủi ro tín dụng rủi ro tổn thất tài (trực tiếp gián tiếp) xuất phát từ người vay không thực nghĩa vụ trả nợ hạn theo cam kết khả toán 1.2 Các dấu hiệu cảnh báo rủi ro tín dụng Việc kinh doanh khó thất bại qua đêm, mà thất bại thường có vài dấu hiệu báo động Có dấu hiệu biểu mờ nhạt, có dấu hiệu biểu rõ ràng Chúng ta xếp dấu hiệu rủi ro tín dụng thành nhóm sau: a Nhóm 1: Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng: - Trong trình hạch toán khách hàng, xu hướng tài khoản khách hàng quan trình cung cấp cho ngân hàng số dấu hiệu quan trọng: khó khăn toán lương, dao động tài khoản mà đặc biệt giảm sút số dư tài khoản tiền gửi, tăng mức sử dụng bình quân tài khoản, khả thực hoạt động cắt giảm chi phí, gia tăng khoản nợ thương mại khả toán nợ đến hạn,… - Các hoạt động cho vay: mức độ vay thường xuyên gia tăng, toán chậm khoản nợ gốc lãi, thường xuyên yêu cầu ngân hàng cho đáo hạn,… Nhóm Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng - Phương thức tài chính: sử dụng nhiều khoản tài trợ ngắn hạn cho hoạt động phát triển dài hạn, hệ số toán phát triển theo chiều hướng xấu,… b Nhóm 2: Nhóm dấu hiệu liên quan tới phương pháp quản lý khách hàng: - Thay đổi thường xuyên cấu hệ thống quản trị ban điều hành - Hệ thống quản trị ban điều hành bất đồng mục đích, quản trị, điều hành độc đoán ngược lại phân tán - Quản lý có tính gia đình: thiếu tin tưởng vào người quản lý không thuộc gia đình, cho thành viên gia đình chưa đào tạo, huấn luyện đầy đủ đảm đương vị trí then chốt - Có tranh chấp trình quản lý - Có chi phí quản lý bất hợp lý c Nhóm 3: Nhóm dấu hiệu liên quan tới ưu tiên kinh doanh - Dấu hiệu hội chứng hợp đồng lớn: khách hàng bị ấn tượng khách hàng có tên tuổi lớn mà sau trở nên lệ thuộc; Ban giám đốc cắt giảm lợi nhuận nhằm đạt hợp đồng lớn - Dấu hiệu hội chứng sản phẩm đẹp: bị ám ảnh sản phẩm mà không ý đến yếu tố khác - Sự cấp bách không thích hợp: dao áp lực nội dẫn tới việc tung sản phẩm dịch vụ sớm, hạn mức thời gian kinh doanh đưa không thực tế, tạo mong đợi thị trường không lúc… d Nhóm 4: Nhóm dấu hiệu thuộc vấn đề kỹ thuật thương mại: - Khó khăn phát triển sản phẩm - Thay đổi thị trường: tỷ giá, lãi suất, thay đổi thị hiếu, cập nhật kỹ thuật mới, thêm đối thủ cạnh tranh,… - Những thay đổi từ sách Nhà nước: sách thuế, điều kiện thành lập hoạt động, - Sản phẩm khách hàng mang tính thời vụ cao - Có biểu cắt giảm chi phí sửa chữa, thay Nhóm Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng e Nhóm 5: Nhóm dấu hiệu xử lý thông tin tài chính, kế toán: - Chuẩn bị không đầy đủ số liệu tài chậm trễ, trì hoãn nộp báo cáo tài - Những kết luận tài cho thấy: gia tăng không cân đối tỷ lệ nợ thường xuyên, khả tiền mặt giảm, tăng doanh số bán hàng lãi giảm không có, không hạch toán tài sản cố định,… - Những dấu hiệu phi tài khác: xuống cấp nơi kinh doanh, nơi lưu giữ hàng hóa nhiều, hư hỏng lạc hậu,… 1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 1.3.1 Rủi ro khách quan Khi khách hàng nhận khoản giải ngân từ ngân hàng, họ dùng đồng vốn vào mục đích kinh doanh như: Đầu tư vào dây chuyền sản xuất, đầu tư mua nguyên vật liệu… Trong trình sản xuất kinh doanh tất yếu phát sinh rủi ro không mong muốn mà doanh nghiệp không lường trước như: - Rủi ro kinh tế không ổn định - Rủi ro thủ tục pháp lý địa phương rườm rà - Rủi ro thị trường bị bóp méo hàng hóa nhập lậu a Rủi ro kinh tế không ổn định Khi tiến hành trình sản xuất kinh doanh, doanh nghiệp tiến hành đánh giá tình hình thị trường đưa dự báo phát triển thị trường, dự báo tăng trưởng doanh số Nếu kinh tế giới kinh tế quốc nội vận hành theo quỹ đạo dự báo doanh nghiệp thực tốt kế hoach đề Tuy nhiên, kinh tế vận động mà nhiều báo trước Ví dụ: Khi kinh tế giới bị khủng hoảng, tất yếu ảnh hưởng lớn doanh nghiệp xuất Những mặt hàng mà Việt Nam mạnh dệt may, xuất hàng nông sản (xuất café, hạt điều, xuất cá basa, ) có nguy không bán kinh tế giới bị khủng hoảng Hoặc thay đổi sách nhập (tăng thuế, giảm hạn ngạch, thay đổi tiêu chuẩn nhập khẩu) nước sở ảnh hưởng đến sản lượng xuất Nhóm Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng b Rủi ro thủ tục pháp lý Sự chậm trễ, rườm rà thủ tục cấp giấy phép, thủ tục hải quan… nhiều lúc ảnh hưởng lớn đến hội kinh doanh doanh nghiệp Cơ hội kinh doanh doanh nghiệp có tính thời điểm, thực nhanh chóng không “cởi trói” thủ tục pháp lý Việc chậm trễ dẫn đến hệ hàng loạt hợp đồng kinh tế bị đình trệ, dự án đầu tư “buộc lòng” phải “treo” giấy Điều gây tổn thất lớn mặt kinh tế doanh nghiệp vay vốn c Rủi ro hàng hóa nhập lậu tràn vào nước Hàng hóa nhập lậu có ưu điểm rẻ giá, loại hình phong phú đánh mạnh vào nhu cầu đại phận người tiêu dùng có thu nhập thấp Các mặt hàng đồ điện tử, kim khí, quần áo, mỹ phẩm minh chứng cho tượng  Các rủi ro ảnh hưởng tới tình hình sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Một đồng vốn mà doanh nghiệp vay đổ vào sản xuất kinh doanh mà không thu lại được, tất yếu đẩy doanh nghiệp tới việc dần khả trả nợ Ngân hàng đứng trước nguy khó thu hồi lại khoản cho vay 1.3.2 Rủi ro chủ quan a Đối với ngân hàng Các ngành nghề doanh nghiệp vay đa dạng: Đa phần cán tín dụng ngân hàng có đầy đủ thông tin hiểu biết ngành nghề lĩnh vực mà doanh nghiệp đầu tư kinh doanh Hơn nữa, cán ngân hàng khó thẩm định số liệu tài doanh nghiệp cung cấp có “đúng đắn” xác tuyệt đối hay không Tại doanh nghiệp, công tác kế toán chi phí chưa thực hóa chuyên nghiệp, ghi chép liên tục rõ ràng Vì thế, cán ngân hàng sử dụng báo cáo tài doanh nghiệp cung cấp để phân tích công tác thẩm định gặp khó khăn việc đánh giá tình hình tài doanh nghiệp, dễ dẫn đến việc đưa nhìn lệch lạc thiếu chuẩn xác Việc xử lý, thu hồi nợ gặp nhiều rủi ro ngân hàng tổ chức kinh tế, quan quyền lực Nhà nước, chức cưỡng chế buộc khách hàng thực nghĩa vụ trả nợ Hơn thủ tục pháp lý kiện tòa án để thực xử lý tài sản chấp rườm rà, gây chi phí ngân hàng b Đối với doanh nghiệp Nhiều doanh nghiệp không đánh giá hết rủi ro sử dụng đồng vốn, đánh giá chi phí vốn khả sinh lợi đồng vốn Đa phần doanh Nhóm Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng nghiệp dùng vốn trình sản xuất kinh doanh thường đầu tư vào mở rộng quy mô sản xuất, đầu tư vào sở vật chất mà quan trọng đầu tư phát triển kỹ lực lượng nhân lực công ty Khi doanh nghiệp mở rộng quy mô mà tư quản lý không thay đổi, trình độ đội ngũ quản lý không đảm bảo doanh nghiệp tất yếu phải đối mặt với rủi ro khả quản lý sản xuất, dẫn đến nhiều sai lầm trình định quản lý kinh doanh Nhiều doanh nghiệp sử dụng không mục đích đăng ký ban đầu hồ sơ xin vay vốn Đồng vốn không sử dụng mục đích tất yếu khó khăn việc kiểm soát dòng vốn kiểm soát rủi ro đồng vốn Bảo đảm tín dụng 2.1 Khái niệm Hoàn trả tín dụng điều kiện quan trọng thực mục tiêu kinh doanh ngân hàng Để thu hồi nợ, ngân hàng phải xem xét cách thận trọng đến uy tín lực khách hàng , từ áp dụng phương pháp cho vay thích hợp Nếu khách hàng xếp loại tín nhiệm cao có phẩm chất tốt kinh doanh, có khả tài mạnh, chấp hành tốt hợp đồng tín dụng khứ có triển vọng kinh doanh tương lai ngân hàng cho vay không cần bảo đảm Ngược lại, khách hàng không đạt tiêu chuẩn cần thiết để hạn chế rủi ro buộc ngân hàng cho vay phải có bảo đảm Như vậy, bảo đảm tín dụng cách thức, biện pháp tạo sở kinh tế, pháp lý để thu hồi nợ 2.2 Vai trò bảo đảm tín dụng Trong thực tế, vận dụng hình thức bảo đảm thích hợp với loại kỹ thuật cho vay, dự án cụ thể có tác dụng: - Giảm bớt tổn thất cho ngân hàng khách hàng lý không toán nợ cho ngân hàng - Làm động lực thúc đẩy khách hàng thực nghĩa vụ trả nợ Nếu bảo đảm dẫn đến việc lơ nghĩa vụ trả nợ Ngược lại có bảo đảm tạo động lực tốt cho nghĩa vụ trả nợ không tài sản tốn chi phí nhiều Mặt khác, bảo đảm tín dụng rào cản với người vay có chủ ý lừa đảo Nhóm Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng 2.3 Đặc trưng bảo đảm tín dụng Từ góc độ người cho vay, bảo đảm tín dụng phải thể đặc trưng: - Giá trị bảo đảm phải lớn nghĩa vụ bảo đảm: Bảo đảm tín dụng không nguồn thu nợ ngân hàng mà có ý nghĩa thúc giục người vay phải trả nợ Nhưng, giá trị bảo đảm nhỏ nghĩa vụ bảo đảm người vay dễ có động không trả nợ Nghĩa vụ bảo đảm bao gồm vốn gốc, lãi (kể lãi hạn) chi phí khác trừ trường hợp bên có thỏa thuận lãi loại phí không thuộc phạm vi bảo đảm thực nghĩa vụ - Tài sản bảo đảm phải có sẵn thị trường tiêu thụ: Mức độ khoản tài sản có quan hệ đến lợi ích người cho vay Mức độ khoản thấp hay nói cách khác tài sản khó bán thường khó ngân hàng chấp nhận Mức độ khoản trung bình chấp nhận phải tính đến chi phí kéo dài thời gian xử lý - Có đầy đủ sở pháp lý để người cho vay có quyền ưu tiên xử lý tài sản bảo đảm: Đặc trưng phải thể mặt sau: tài sản phải thuộc sở hữu hợp pháp người vay người bảo lãnh pháp luật cho phép giao dịch, đồng thời phải có đủ sở pháp lý để ngân hàng – chủ thể cho vay quyền ưu tiên xử lý tài sản nhằm thu nợ người vay không toán hạn 2.4 Các hình thức bảo đảm tín dụng 2.4.1 Bảo đảm tài sản 2.4.1.1 Điều kiện tài sản bảo đảm - Tài sản bảo đảm phải thuộc sở hữu hợp pháp bên bảo đảm - Tài sản bảo đảm phải phép giao dịch theo quy định pháp luật - Tài sản bảo đảm phải đăng ký thuộc loại tài sản mà pháp luật có quy định phải đăng ký - Một tài sản dùng để đảm bảo thực nhiều nghĩa vụ dân , có giá trị thời điểm xác lập giao dịch bảo đảm lớn tổng giá trị nghĩa vụ bảo đảm, trừ trường hợp có thỏa thuận khác pháp luật có quy định khác (Điều 324, Khoản 1, Bộ Luật dân 2005) 2.4.1.2 Các hình thức bảo đảm tài sản a Thế chấp tài sản: việc bên (gọi bên chấp) dùng tài sản thuộc sở hữu để bảo đảm thực nghĩa vụ dân bên (gọi bên nhận chấp) không chuyển giao tài sản cho bên nhận chấp Nhóm Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng * Tài sản chấp gồm: bất động sản, giá trị quyền sử dụng đất, tài sản hình thành tương lai, tàu biển, máy bay - Bất động sản tài sản không di dời được: nhà ở, sở sản xuất kinh doanh (nhà máy, khách sạn, cửa hàng, nhà kho…) tài sản khác gắn liền với đất đai, kể tài sản gắn liền với nhà ở, công trình xây dựng Ngoài bao gồm hoa lợi, lợi tức, khoản tiền bảo hiểm quyền phát sinh từ bất động sản chấp - Giá trị quyền sử dụng đất: Các cá nhân, hộ gia đình tổ chức kinh tế Nhà nước giao đất, cho thuê đất chấp để vay vốn ngân hàng Tuy nhiên cần phân biệt trường hợp phép chấp giá trị quyền sử dụng đất trường hợp không chấp giá trị quyền sử dụng đất mà chấp tài sản sở hữu gắn liền với quyền sử dụng đất Hình thức hợp đồng giao đất cho thuê đất Chủ thể sử dụng đất Tài sản chấp Hộ gia đình, cá nhân (trực tiếp Giao đất không thu tiền sử dụng lao động nông nghiệp, lâm A, B đất nghiệp, nuôi trồng thủy sản, làm muối) Giao đất có thu tiền sử dụng đất Tổ chức kinh tế (sử dụng mục đích sản xuất nông nghiệp, lâm B nghiệp, nuôi trồng thủy sản, làm muối) Hộ gia đình, cá nhân (sử dụng A, B đất làm nhà ở) Tổ chức kinh tế (đầu tư xây dựng nhà ở, kết cấu hạ tầng, số trường hợp tạo vốn xây dựng A, B sở hạ tầng theo dự án Chính phủ định) Quyền sử dụng đất chuyển nhượng hợp pháp từ người khác Nhà nước giao đất có thu tiền sử dụng (tiền nguồn gốc từ ngân sách) - Hộ gia đình, cá nhân - Tổ chức kinh tế 10 A, B Nhóm Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng + Thế chấp thứ việc chấp tài sản để bảo đảm cho nợ thứ nhất, tức việc sử dụng tài sản làm bảo đảm cho nhiều khoản vay chấp cho khoản vay đag tồn + Thế chấp thứ hai hình thức chấp người vay sử dụng phần giá trị chênh lệch giá trị tài sản chấp khoản nợ thứ bảo đảm tài sản để bảo đẩm cho khoản nợ thứ hai - Thế chấp trực tiếp chấp gián tiếp: + Thế chấp trực tiếp hình thức chấp mà tài sản chấp vốn vay tạo nên Khách hàng vay phải thỏa mãn điều kiện sau: có tín nhiệm tổ chức tín dụng, có khả tài để thực nghĩa vụ trả nợ, có dự án khả thi, có mức vốn tự có tham gia vào dự án giá trị tài sản bảo đảm tiền vay (ngoài tài sản hình thành vốn vay) tối thiếu 50% vốn đầu tư dự án + Thế chấp gián tiếp hình thức chấp mà tài sản chấp tài sản dùng vốn vay để mua hai tài sản khác - Thế chấp toàn chấp phần bất động sản + Trong trường hợp chấp toàn bất động sản có vật phụ vật phụ bất động sản thuộc tài sản chấp + Trong trường hợp chấp phần bất động sản có vật phụ vật phụ bất động sản thuộc tài sản chấp, trừ trường hợp bên có thỏa thuận khác + Đối với chấp quyền sử dụng đất nhà ở, công trình xây dựng khác, rừng trồng, vườn tài sản khác người chấp gắn liền với đất thuộc tài sản chấp, có thỏa thuận b Cầm cố tài sản: việc bên (gọi bên cầm cố) giao tài sản thuộc quyền sở hữu cho bên (gọi bên nhận cầm cố) để bảo đảm thực nghĩa vụ trả nợ, tài sản cầm cố có đăng ký quyền sở hữu bên thỏa thuận bên cầm cố giữ tài sản cầm cố giao cho bên thứ ba giữ * Tài sản cầm cố gồm: vật, tiền, giấy tờ có giá, quyền tài sản, lợi tức quyền phát sinh từ tài sản cầm cố * Các hình thức cầm cố tài sản: cầm cố công cầm cố pháp lý, cầm cố thứ cầm cố thứ hai, cầm cố trực tiếp cầm cố gián tiếp Nội dung loại cầm cố tương tự chấp 12 Nhóm Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng 2.4.2 Bảo đảm không tài sản: bảo lãnh * Khái niệm: Bảo lãnh việc bên thứ ba (gọi bên bảo lãnh) cam kết với bên có quyền (gọi bên nhận bảo lãnh) thực nghĩa vụ thay cho bên vay (gọi bên bảo lãnh) đến thời hạn mà bên bảo lãnh không thực thực không nghĩa vụ * Các hình thức bảo lãnh: - Bảo lãnh có bảo đảm tài sản uy tín + Bảo lãnh có bảo đảm tài sản bên bảo lãnh phải có tài sản để thực nghĩa vụ bảo lãnh Việc bảo lãnh tài sản kèm theo biện pháp chấp cầm cố để thực nghĩa vụ tổ chức tín dụng bên bảo lãnh thỏa thuận Đây hình thức bảo đảm kép nhằm đề phòng người bảo lãnh không thực nghĩa vụ ngân hàng xử lý tài sản kèm theo bảo lãnh + Bảo lãnh uy tín hình thức bảo lãnh dựa vào uy tín người bảo lãnh - Bảo lãnh phần toàn nghĩa vụ: Khi bảo lãnh phần phải ghi rõ số tiền bảo lãnh Những trường hợp pháp luật quy định cho vay phải có bảo đảm áp dụng bảo lãnh phần trường hợp phần lại phải có tài sản chấp cầm cố, không bắt buộc phải có bảo lãnh toàn - Bảo lãnh riêng biệt bảo lãnh trì: + Bảo lãnh riêng biệt áp dụng cho số tiền vay cụ thể theo hợp đồng tín dụng hạch toán riêng tài khoản cho vay + Bảo lãnh trì hành vi bảo lãnh cho loạt giao dịch mức bảo lãnh theo hạn mức tối đa Phương thức bảo lãnh áp dụng cho vay kỹ thuật thấu chi tài khoản vãng lai - Bảo lãnh tín chấp tổ chức trị xã hội áp dụng người bảo lãnh cá nhân, hộ gia đình nghèo vay khoản tiền nhỏ tổ chức tín dụng 13 Nhóm Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng Chương II: Mối quan hệ rủi ro tín dụng bảo đảm tín dụng Như biết, với chất tổ chức đặc thù có chức kinh doanh tiền tệ, ngân hàng thương mại thực hoạt động kinh doanh thông qua quan hệ tín dụng, từ quan hệ này, mối quan hệ ngân hàng với tổ chức, cá nhân thiết lập phát triển, gắn ngân hàng gần với hoạt động sản xuất kinh doanh xã hội Tuy nhiên, thiết chế để bảo đảm khoản tiền vay cho vay hiệu quả, ngân hàng tự đặt trước rủi ro khó lường loại hàng hóa chứa đựng nhiều rủi ro, “tiền tệ” Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng phải chấp nhận nhiều rủi ro, không ngân hàng loại trừ hết rủi ro gặp phải Như vậy, hoạt động kinh doanh, mục đích Ngân hàng không cho thu lợi nhuận cao mà phải hạn chế đến mức thấp rủi ro xảy Đòi hỏi ngân hàng phải nâng cao công tác quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nguy tiềm ẩn lên rủi ro Rủi ro tín dụng ngôn từ thường sử dụng hoạt động cho vay ngân hàng thị trường tài Đó khả không chi trả nợ người vay người cho vay đến hạn phải toán Luôn người cho vay phải chịu rủi ro chấp nhận hợp đồng cho vay tín dụng Rủi ro tín dụng cao ngân hàng có khả phải đối mặt với tình trạng thiếu vốn hay tính khoản thấp Điều làm giảm hoạt động kinh doanh thu lợi nhuận ngân hàng, chí phá sản Bất kỳ hợp đồng cho vay có rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng nhiều nguyên nhân : khách quan chủ quan Nhưng vấn đề làm để ngăn chặn hạn chế rủi ro tín dụng? Đã có nhiều biện pháp đưa nhằm ngăn chặn rủi ro tín dụng như: xây dựng sách tín dụng hợp lí; thường xuyên đánh giá phân loại tín dụng, xếp loại khách hàng; thực quy trình quản lý tín dụng, phân tích tín dụng đánh giá khả xảy rùi ro khoản vay trước định; phân tán rủi ro; bảo hiểm tín dụng; trích lập quỹ dự phòng rủi ro; biện pháp áp dụng hành tất ngân hàng bảo đảm tín dụng Trong kinh tế thị trường tính chất hoạt động doanh nghiệp đa dạng, phong phú; đó, để đạt mục tiêu mở rộng tín dụng gắn liền với hạn chế rủi ro đòi hỏi ngân hàng phải sử dụng đồng thời nhiều loại tài sản đảm bảo nhiều hình thức bảo đảm, vận dụng thích ứng với loại khách hàng Thực tế cho thấy, hoạt động kinh doanh có muôn ngàn lý dẫn đến nguồn thu nợ thứ không thực vậy, nguồn thu nợ 14 Nhóm Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng bổ sung tất yếu ngân hàng gặp rủi ro tín dụng, buộc người vay phải có đảm bảo cần thiết, ngoại trừ khách hàng hoạt động tốt, có uy tín có quan hệ tín dụng thường xuyên Khi đánh giá hoạt động khách hàng, nhận thấy nguồn thu nợ thứ chưa có sở đảm bảo chắn ngân hàng buộc phải xác lập sở pháp lý để có thêm nguồn thu nợ thứ hai Như vậy, kinh doanh chiến trường, đâu điểm nóng phải có phòng thủ chắn, giống bảo đảm tín dụng Bảo đảm tín dụng “biện pháp phòng ngừa rủi ro” điều thể khía cạnh sau đây: Bảo đảm tín dụng chỗ dựa tin cậy cho ngân hàng Như phân tích phần cho thấy tổ chức tín dụng khó khăn, độ tin cậy mức xác cần thiết việc đánh giá mức độ tín nhiệm, lực tài khách hàng, thẩm định tính hiệu dự án đầu tư, phương án kinh doanh, không giám sát hoạt động khách hàng cách chặt chẽ Điều đẩy tổ chức tín dụng đến lựa chọn định cho vay khách hàng có tài sản bảo đảm Hành vi ngân hàng giải thích nhìn vào vô hình khó phân tích giá trị vô hình doanh nghiệp, giá trị vốn chủ sở hữu, giá trị thực khoản thu, khoản tồn kho… Nhất lần thiết lập quan hệ tín dụng việc khó khăn Các tổ chức tin dụng Việt Nam chọn việc làm đơn giản xem xét hữu Đó tài sản hữu hình mà chủ yếu tài sản cố định để dùng bảo đảm cho khoản vay Các tài sản hữu hình thứ dễ xác định giá trị nên việc cấp tín dụng cảm thấy yên tâm nhiều đảm bảo tài sản, loại tài sản có tính khoản giá trị cao Việc quản lý loại tài sản dễ dàng tổ chức tin dụng nắm giữ tài sản giữ giấy tờ sở hữu chúng nhà nước xác nhận Như vậy, mặt nguyên lý, bảo đảm tín dụng yếu tố có giá trị tham chiếu định cấp tín dụng đồng thời chỗ dựa tin cậy, tránh rủi ro không đáng có việc đưa định cấp tín dụng tổ chức tín dụng Bảo đảm tín dụng rào cản đối tượng vay có mục đích bất ngăn ngừa tâm lý ỷ lại khách hàng Lý thuyết hành vi lý thuyết trò chơi rõ, thực hành vi nào, cá nhân xem xét họ Nếu hành vi mang lại lợi ích mà không bị tổn thất họ thực hiện, ngược lại hành vi tạo tổn thất mà lợi ích cho thân họ họ không thực Khi khoản tín dụng cấp phải có tài sản bảo đảm, đối tượng lừa đảo gặp phải nhiều bất lợi rào cản vay vốn ngân hàng Đối với loại lại, hành vi thực lợi ích lớn 15 Nhóm Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng chi phí ngược lại hành vi không thực Tác dụng bảo đảm tín dụng nằm điểm Khi khoản tín dụng cấp mà tài sản đảm bảo, phần vốn bên vay tham gia không tham gia vào dự án đầu tư, xu hướng tất yếu bên vay thực hiên dự án có mức độ rủi ro cao để đem lại lợi nhuận cao dự án thất bại họ không đáng kể, ngược lại dự án thành công lợi ích họ lớn Hành vi bên vay hoàn toàn ngược lại họ phải đem chấp tài sản có để cấp tín dụng Khi tài sản chấp, cầm cố ngân hàng người vay bị khoản vay họ đầu tư không cẩn thân xảy rùi ro Vì vậy, họ thận trọng định vay để đầu tư xảy rủi ro, dẫn đến tình trạng phá sản họ nhiều họ đối tượng cuối nhận lại trình thực phá sản doanh nghiệp Trên thực tế, doanh nghiệp mục tiêu lợi nhuận sử dụng vốn vay ngân hàng không mục đích đầu tư không hiệu quả, thu nhập không đủ bù đắp chi phí dẫn đến trả nợ ngân hàng đến hạn Không có vậy, nhiều doanh nghiệp cố ý lừa đảo nhằm chiếm đoạt tài sản việc xây dựng đề án kinh doanh giả nhằm vay vốn ngân hàng Tất điều trực tiếp gián tiếp gây rủi ro cho ngân hàng đặc biệt rủi ro hoạt động tín dụng Khi đối tượng vay vốn bị phát sử dụng vốn vay không mục đích coi vi phạm hợp đồng, không hỗ trợ lãi suất, bị xử lý theo quy định pháp luật phải hoàn trả cho ngân hàng thương mại số lãi tiền vay hỗ trợ trước Trường hợp không thu hồi số tiền cho vay tài sản bảo đảm khoản bù đắp vào phần vay vốn doanh nghiệp Ngân hàng thu hồi nợ trước hạn, doanh nghiệp khó hoàn trả ngay, xử lý tài sản bảo đảm điều tất yếu Mặt khác, với tài sản bảo đảm lớn cho khoản vay khiến doanh nghiệp phải e ngại hơn, cẩn trọng với khoản vay sử dụng, sử dụng cho hiệu mục đích → Chính vậy, bảo đảm tín dụng rào cản đối tượng vay có chủ ý lừa đảo chiếm đoạt tài sản Ngân hàng tránh tâm lý ỷ lại khách hàng, giảm nguy rủi ro không đáng có cho hoạt động tín dụng ngân hàng Bảo đảm tín dụng cách thức, biện pháp để thu hồi nợ Bảo đảm tín dụng nguồn trả nợ thứ hai khách hàng, nguồn trả nợ thứ thu nhập từ hoạt động sản xuất kinh doanh không bảo đảm Vai trò bảo đảm tín dụng nhằm nâng cao trách nhiệm bên có nghĩa vụ; nâng cao trách nhiệm bên cho vay, bên cấp tín dụng tạo sở để thu hồi nợ Gắn trách nhiệm vật chất người 16 Nhóm Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng vay trình sử dụng vốn làm động lực thúc đẩy khách hàng thực nghĩa vụ trả nợ Như vậy, ngân hàng thu hồi nợ, tức tránh rủi ro tín dụng Để hạn chế rủi ro tín dụng, ngân hàng phải sử dụng đồng thời nhiều loại tài sản bảo đảm hình thức bảo đảm Đối với khách hàng loại cho vay có rủi ro cao áp dụng loại bảo đảm có rủi ro thấp ngược lại Ví dụ: Khách hàng xếp loại rủi ro cao phải áp dụng loại bảo đảm chắn chấp bất động sản, cầm cố loại hàng hóa có mức khoản cao, bảo lãnh ngân hàng Trái lại, khách hàng xếp loại rủi ro thấp áp dụng hình thức bảo đảm khoản phải thu, bảo đảm phần số tiền cho vay Thông thường, ngân hàng thường phải phân hạng rủi ro danh mục tín dụng, đánh giá chất lượng tài sản bảo đảm để có nhận định hoàn chỉnh khoản vay có hướng xử lý sau Phân hạng rủi ro danh mục tín dụng Mức rủi ro Nội dung Tín dụng rủi ro Khả thực nghĩa vụ khách hàng chắn, bảo đảm việc trả nợ thỏa thuận (có thể có số khía cạnh yếu nhỏ rủi ro) Tín dụng rủi ro Khả đáp ứng nghĩa vụ tài khách hàng trung bình vững chắc, rủi ro tín dụng chung mức chấp nhận có số khía cạnh yếu thực rủi ro tín dụng, cần có giám sát kiểm soát Tín dụng mức Khả đáp ứng nghĩa vụ tài khách hàng rủi ro trung bình mức mạo hiểm yếu lớn vài khía cạnh rủi ro tín dụng (các yếu có dấu hiệu có khả sửa chữa được) Mức rủi ro tiềm tàng yêu cầu phải tăng việc giám sát để bảo đảm tình hình không xấu Tín dụng rủi ro cao Khách hàng tình trạng xấu kéo dài (thua lỗ kinh doanh, khó khăn trầm trọng khả toán) ngân hàng cố gắng cải thiện từ bỏ mối quan hệ để tránh thua lỗ tiềm tàng 17 Nhóm Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng Tín dụng khó đòi lãi Khách hàng có rủi ro cao, bị thất thoát lãi song hy vọng lấy lại gốc Tín dụng khó đòi Khách hàng có rủi ro cao, khả vốn, lãi gốc lãi khoản chi phí sau nỗ lực việc áp dụng biện pháp Phân hạng chất lượng tài sản bảo đảm Xếp hạng tài sản bảo đảm Giá trị phát mại tài sản bảo đảm tính số % giá trị khoản vay A 140% B 110% C 80% D 50% E 20% F 0% Mỗi có hoạt động cung ứng tín dụng rủi ro tín dụng có nguy xảy ra, muôn hình muôn vẻ, với nhiều hình thái, màu sắc, cung bậc khác nhau, tiềm ẩn suốt trình trước, sau cho vay biểu bên số tiền cho vay không thu hồi đầy đủ mong đợi Rủi ro nguyên nhân chủ yếu dẫn tới việc ngân hàng bị phá sản Rủi ro tín dụng tồn với hoạt động tín dụng, giảm xuống không mà phải chấp nhận tồn Nhưng nghĩa không quan tâm đến rủi ro, mà cần phải có biện pháp để phòng ngừa hạn chế đến mức thấp rủi ro tín dụng xảy Mặc dù có mối quan hệ thiết rủi ro bảo đảm tín dụng, coi đảm bảo tín dụng có ý nghĩa lớn hạn chế rủi ro tín dụng, trọng đến yếu tố dẫn đến hậu xấu: làm khách hàng, dẫn đến 18 Nhóm Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng hạn chế khoản tín dụng tốt Tóm lại, đảm bảo tín dụng biện pháp phòng vệ biện phát đưa định cấp tín dụng 19 Nhóm Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng Chương III Thực trạng giải pháp Thực trạng Rủi ro tín dụng bốn nhóm rủi ro khối ngân hàng lưu ý lớn hệ thống Ngân hàng thương mại Nợ xấu tiêu chí để xem xét tầm quan trọng vấn đề hệ thống ngân hàng mức độ Trả lời phóng vấn năm 2010, TS Lê Xuân Nghĩa có nói “Báo cáo nợ xấu ngân hàng bình quân khoảng 1,28% tổng dư nợ, đến kiểm tra có ngân hàng lên tới 12% Đó theo chuẩn kế toán Việt Nam, chuẩn quốc tế phải hơn” Lời cảnh báo cho thấy điểm mà NHTM vấp phải thời điểm năm 2010 Hiện tại, theo báo “Nợ xấu ngân hàng theo chuẩn quốc tế lên tới 13%” ngày 10/10/2011 cho biết: Tỷ lệ nợ xấu toàn ngành ngân hàng thời điểm tháng 8/2011 3,1%, tăng so với 2,16% vào cuối năm 2010 khả tăng lên 5% vào cuối 2011 Tuy nhiên, báo cáo công ty chứng khoán Vietcombank (VCBS) cho biết, theo tiêu chuẩn quốc tế tỷ lệ nợ xấu ngân hàng Việt Nam lên tới 13% tổng dư nợ Theo NHNN, số nợ xấu 3,1% theo chuẩn Việt Nam mức an toàn kiểm soát được, theo chuẩn quốc tế tỷ lệ nợ xấu ngân hàng Việt Nam lên tới 13% tổng dư nợ số đáng lo ngại Báo cáo phân tích hầu hết NHTM Việt Nam phân loại nợ dựa vào định lượng mà thiếu phần định tính tình hình tài chính, kết sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Điều dẫn đến việc phân loại nợ không phản ánh thực chất khoản nợ Đồng thời, ngân hàng xếp phần nợ đến hạn không trả vào nợ xấu, phần lại khoản nợ nợ đủ tiêu chuẩn Trong đó, theo chuẩn quốc tế, phần nợ đến hạn không trả toàn khoản nợ phải xếp vào nợ xấu Ngoài ra, số ngân hàng biến nghiệp vụ gia hạn nợ, vốn nghiệp vụ bình thường ngân hàng thành hình thức để giảm tỷ lệ nợ xấu nợ gia hạn không tính vào nợ xấu Kết chênh lệch phân loại nợ xấu theo chuẩn nước quốc tế ngày lớn Mặc dù NHNN đưa quy định việc phân loại nợ theo Quyết định 493/2005 bao gồm phân loại theo định lượng (điều 6) định tính (điều 7) song có BIDV, Agribank Vietcombank thực việc phân loại nợ theo định tính Nguyên 20 Nhóm Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng nhân họ phải xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội để áp dụng phương pháp phân loại Việc phân loại nợ theo định tính làm tỷ lệ nợ xấu cao gấp 2-3 lần so với định lượng thân gặp phải nhiều điểm bất cập NHNN gặp với NHTM cho biết họ xây dựng dự thảo thông tư quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động tổ chức tín dụng nhằm thay Quyết định 493 lỗi thời Việc nợ xấu tăng cao việc nhiều NHTM có công ty mẹ, cổ đông lớn, cổ đông chiến lược tập đoàn, tổng công ty lớn, doanh nghiệp lớn Điều tạo mối nghi ngờ việc số ngân hàng cố tình nới lỏng điều kiện cho vay số cá nhân tổ chức số lý đó, điều dễ dẫn tới rủi ro tín dụng Theo báo cáo nhất, nợ xấu nhóm ngân hàng thương mại Nhà nước tăng 66,18%, nhóm ngân hàng cổ phần tăng 44,29%, nhóm ngân hàng liên doanh, 100% vốn nước tăng 59,23% so với cuối 2010 Như vậy, ta thấy việc tỷ lệ nợ xấu tăng yếu tố quan trọng cho thấy “sức khỏe” toàn khối ngân hàng Hơn nữa, quy định lỏng lẻo điều kiện cho vay dẫn đến chất lượng khoản vay xuống, dẫn đến nợ xấu nhiều ngân hàng mức cao tiềm ẩn rủi ro cho hệ thống Vì vậy, ngân hàng phải thắt chặt tiêu chí cấp tín dụng Thực tế, xét duyệt khoản vay, Ngân hàng phải thẩm định đơn xin vay vốn khách hàng cách sử dụng nguyên tắc C: Năng lực (Capacity), Vốn (Capital), Thế chấp (Collateral), Uy tín (Character) điều kiện khác (Conditions) Tuy nhiên điều kiện kinh tế thị trường Việt Nam nay, việc đánh giá mức độ tín nhiệm lực tài khách hàng khó bởi: - Đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng: Yêu tố tiêu chí mối quan hệ dài hạn, uy tín, thương hiệu khách hàng thị trường, lực trình độ quản lý, am hiểu lĩnh vực hoạt động kinh doanh… Những yếu tố khó đánh giá Việt Nam chuyển sang kinh tế thị trường gần 20 năm Ý thức đại phận doanh nghiệp việc xây dựng thương hiệu, uy tín thương trường với chiến lược kinh doanh dài hạn đề cập vài năm gần Rất doanh nghiệp khẳng định thương hiệu Mặt khác, hoạt động tín dụng ngân hàng thực triên vòng 10 năm trở lại Mối quan hệ khách hàng tổ chức tín dụng gần xác lập, chưa đủ độ dài thời gian để tảo tin cậy - Đánh giá lực tài khách hàng: Đối với khách hàng, lực tài thể thông qua tiêu chí như: Tỷ lệ vốn chủ sở hữu so với tổng tài sản, Suất sinh lợi tổng tài sản (ROA); Suất sinh lợi vốn chủ sở hữu (ROE); 21 Nhóm Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng Giá cổ phiếu thị trường chứng khoán số tiêu khác Nhưng làm để tính toán, đánh giá tiêu mức độ tín cậy liệu có đảm bảo mà báo cáo tài không kiểm toán độc lập, hệ thống thông tin, chuẩn mực kế toán chựa thực đủ độ tin cậy Đó chưa nói đến việc nhiều doanh nghiệp có hại nhiều hệ thống sổ sách, báo cáo kế toán Mặt khác, trình độ khả phân tích đánh giá tình hình tài khách hàng ngân hàng hạn chế, chưa đủ tự tin để đưa kết luận cách độc lập, có độ tin cậy cao Vì vậy, nhìn vào vô hình khó phân tích việc sử dụng loại tài sản hữu hình dùng để bảo đảm cho khoản vay yếu tố quan trọng việc định cấp tín dụng Tuy nhiên nguy hiểm coi dể ngân hàng định cấp tín dụng Giải pháp Trong thời gian qua, việc triển khai xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội số tổ chức tín dụng công cụ quản trị rủi ro hữu hiệu, tổ chức tín dụng triển khai nhằm xây dựng môi trường tín dụng hiệu đưa sách tín dụng phù hợp với khách hàng Đây công cụ trợ giúp tổ chức tài ngân hàng đánh giá toàn danh mục tín dụng, xác định cách hợp lý, xác mức tổn thất tín dụng cho dòng sản phẩm lĩnh vực hay ngành kinh tế Bên cạnh đó, việc xây dựng hệ thống với tính liên kết chặt chẽ với hệ thống xếp hạng tín dụng nội giúp tổ chức tín dụng đánh giá xác, thận trọng khoản tín dụng phần giá trị thu hồi tương lai trường hợp không trả nợ vay Đây hoàn toàn thước đo mới, hoàn thiện để tổ chức tín dụng xem xét toàn diện khách hàng khoản vay mình, đánh giá, quản trị cách hiệu toàn diện chất lượng tín dụng diện rộng tổ chức tài ngân hàng Như vậy, việc xây dựng hệ thống xếp hạng khoản vay gắn với tài sản bảo đảm công việc cần thiết nhằm sàng lọc, quản lý TSBĐ khách hàng trước, sau cho vay Việc đánh giá, chấm điểm TSBĐ giúp tổ chức tín dụng ước tính cách xác thận trọng phần giá trị thu hồi tương lai khách hàng trả khoản nợ vay, góp phần giảm thiểu tổn thất không lường trước phát sinh từ hoạt động tín dụng Ngoài có nhiều lợi ích khác như: - Hệ thống với chức sàng lọc TSBĐ theo tiêu chí tối thiểu trước cho vay nhằm giảm thiểu rủi ro mặt pháp lý thiếu hồ sơ tài sản rủi ro tác nghiệp phát sinh trình tiếp nhận TSBĐ khách hàng 22 Nhóm Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng - Kết xếp hạng TSBĐ kết hợp với kết xếp hạng tín dụng nội để hỗ trợ định cấp tín dụng - Việc quản lý TSBĐ sau cho vay giúp tổ chức tín dụng theo dõi cách có hệ thống tập trung TSBĐ nắm giữ để đưa biện pháp quản lý phù hợp có biến động thị trường, giảm thiểu rủi ro phát sinh biến động liên quan đến TSBĐ - Trên sở hệ thống quản lý TSBĐ sau cho vay, sách quản trị rủi ro tín dụng hoạt động có hiệu thông qua phản ánh phù hợp mức độ tổn thất TSBĐ; phân bổ TSBĐ phù hợp cho khoản vay - Hệ thống quản lý theo dõi TSBĐ giúp tổ chức tín dụng xây dựng sở liệu TSBĐ cho toàn hệ thống Cơ sở liệu TSBĐ để hỗ trợ tổ chức định giá TSBĐ cách xác thống quy trình cấp tín dụng - Cơ sở liệu hệ thống xếp hạng khoản vay gắn với tài sản bảo đảm quan trọng để xây dựng mô hình tính toán tỉ lệ tổn thất dự kiến (LGD) hoạt động tín dụng - Kết hợp với hệ thống xếp hạng tín dụng nội tổ chức tín dụng để tính toán dự phòng rủi ro tín dụng, tỉ lệ an toàn vốn yêu cầu báo cáo khác Ngân hàng Nhà nước Mặc dù hệ thống tổ chức tín dụng thực cách riêng biệt, kết xếp hạng khách hàng chưa có liên kết với yếu tố quan trọng khác khoản tín dụng tài sản bảo đảm (TSBĐ) khoản vay Bên cạnh đó, việc quản lý TSBĐ tổ chức tín dụng nhiều hạn chế, kể đến như: tổ chức tín dụng chưa xây dựng hệ thống đánh giá, chấm điểm TSBĐ; chưa có hệ thống sở liệu tập trung TSBĐ toàn hệ thống; chưa kiểm soát tính xác thông số TSBĐ việc tính toán dự phòng tỉ lệ an toàn vốn theo yêu cầu Ngân hàng Nhà nước… Tuy nhiên, hoạt động tín dụng nhiều hy vọng cải thiện thời gian tới, Tổng Công ty Tài CP Dầu khí Việt Nam (PVFC) tích cực phối hợp với Công ty TNHH Ernst & Young Việt Nam tổ chức tư vấn có uy tín kinh nghiệm quản trị rủi ro lĩnh vực tài ngân hàng để triển khai hệ thống xếp hạng khoản vay gắn với tài sản bảo đảm đơn vị Nếu triển khai áp dụng phổ biến khai hệ thống xếp hạng khoản vay gắn với tài sản bảo đảm nói trên, đường quản trị rủi ro tín dụng ngành tài ngân hàng coi nửa 23 Nhóm Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng C Kết luận chung Thực tế cho thấy tình trạng lạm phát toàn cầu dẫn đến môi trường kinh doanh ngân hàng thời gian qua ngày trở nên khó khăn, lãi suất thị trường giới liên tục giảm gây áp lực lên hệ thống ngân hàng Việt Nam, tình trạng rát quan ngại vào thời điểm cuối 2011 đầu 2012 Mặt khác, thân ngân hàng nước có cạnh tranh liệt với nên gây nhiều khó khăn, buộc ngân hàng phải nới lỏng yêu cầu cho vay cắt giảm lãi suất tạo nhiều nguy rủi ro hoạt động tín dụng Bên cạnh đó, cạnh tranh ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh doanh nghiệp gián tiếp ảnh hưởng đến ngân hàng Các doanh nghiệp mục tiêu lợi nhuận sử dụng vốn vay ngân hàng không mục đích đầu tư không hiệu quả, thu nhập không đủ bù đắp chi phí dẫn đến trả nợ ngân hàng đến hạn, tất điều gián tiếp gây rủi ro cho ngân hàng đặc biệt rủi ro hoạt động tín dụng Vì vậy, việc phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng thực có ý nghĩa Ngân hàng Việt Nam Bên cạnh biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng như: xây dựng sách tín dụng hợp lí, thực quy trình quản lý tín dụng, phân tích tín dụng đánh giá khả xảy rùi ro khoản vay trước định, phân tán rủi ro,… bảo hiểm tín dụng, trích lập quỹ dự phòng rủi ro, bảo đảm tín dụng biện pháp phòng ngừa rủi ro hữu hiệu, có vai trò lớn định cấp tín dụng ngân hàng Việt Nam không đơn giản chỗ dựa tin cậy việc đưa định cấp tín dụng mà nữa, tài sản bảo đảm có tác dụng tốt việc ngăn ngừa xuất hành vi lừa đảo tâm lý ỷ lại sau vay, nguy hiểm coi dể ngân hàng định cấp tín dụng 24 Nhóm Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng D Danh mục tài liệu tham khảo Giáo trình “Tín dụng ngân hàng” – PGS.TS Lê Văn Tề Giáo trình “Tín dụng ngân hàng” – Học viện Ngân hàng biên soạn Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín Nghị định 163/2006/NĐ-CP giao dịch bảo đảm Nghị định 83/2010/NĐ-CP đăng ký giao dịch bảo đảm Bài viết: “Rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại TP.HCM” đăng tapchiketoan.com Bài viết: “Rủi ro tín dụng – Cách nhìn nhận mới” – TS Phan Văn Tính đăng luattaichinh.wordpress.com Bài viết: “Phân tích rủi ro tín dụng Ngân hàng” đăng doanhnhan.net Bài giảng: “Tại tài sản đảm bảo yếu tố quan trọng định cấp tín dụng tổ chức tín dụng Việt Nam” chương trình Giảng dạy Kinh tế Fullbright – Huỳnh Thế Du 10 Bài giảng: “Thông tin bất cân xứng hoạt động tín dụng Việt Nam” chương trình Giảng dạy Kinh tế Fullbright – Huỳnh Thế Du, Nguyễn Minh Kiều, Nguyễn Trọng Hoài 11 Bài viết: “Hoàn thiện pháp luật phòng ngừa rủi ro tín dụng tổ chức tín dụng” - TS Phạm Thị Giang Thu – Đại học Luật Hà Nội; ThS Nguyễn Ngọc Lương - Đảng ủy Khối CQTW đăng phannghiemlawyer.wordpress.com 12 Bài viết: “Mức độ rủi ro tín dụng Việt Nam” - Nguyễn Mạnh Hùng đăng voanews.com 13 Bài viết: “Quản lý rủi ro tín dụng – yêu cầu cấp bách” - Thanh Huyền – PVFC đăng petrotimes.vn 14 Bài viết: “Tháo ngòi nổ bom nợ xấu” – Sơn Hà đăng tamnhin.net 15 Bài viết: “Nguyên tắc 5C để vay tín dụng” đăng thanhai.wordpress.com 25 Nhóm Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng 16 Website: • voanews.com • vi.wikipedia.org • tapchiketoan.com • sinhviennganhang.com • doanhnhan.net • baomoi.com • thongtinphapluatdansu.wordpress.com • vnecon.vn • ykvn-law.com • tamnhin.net • thanhai.wordpress.com • phannghiemlawyer.wordpress.com • petrotimes.vn 26 [...]... quan hệ giữa rủi ro và bảo đảm tín dụng các hạn chế đối với các khoản tín dụng tốt Tóm lại, đảm bảo tín dụng chỉ là biện pháp phòng vệ chứ không phải là biện phát duy nhất trong khi đưa ra các quyết định cấp tín dụng 19 Nhóm 3 Mối quan hệ giữa rủi ro và bảo đảm tín dụng Chương III Thực trạng và giải pháp 1 Thực trạng Rủi ro tín dụng là một trong bốn nhóm rủi ro chính trong khối ngân hàng hiện nay và là... 3 Mối quan hệ giữa rủi ro và bảo đảm tín dụng vay trong quá trình sử dụng vốn sẽ làm động lực thúc đẩy khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ Như vậy, ngân hàng thu hồi được nợ, tức là đã tránh được rủi ro tín dụng Để hạn chế rủi ro tín dụng, ngân hàng phải sử dụng đồng thời nhiều loại tài sản bảo đảm và hình thức bảo đảm Đối với khách hàng và loại cho vay có rủi ro cao thì áp dụng loại bảo đảm có rủi. .. không quan tâm đến rủi ro, mà chúng ta cần phải có các biện pháp để phòng ngừa hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro tín dụng có thể xảy ra Mặc dù có một mối quan hệ mất thiết giữa rủi ro và bảo đảm tín dụng, và khi chúng ta coi đảm bảo tín dụng có ý nghĩa rất lớn trong hạn chế rủi ro tín dụng, nhưng nếu quá chú trọng đến yếu tố này thì sẽ dẫn đến hậu quả xấu: làm mất khách hàng, dẫn đến 18 Nhóm 3 Mối quan hệ. .. mức bảo lãnh theo hạn mức tối đa Phương thức bảo lãnh này được áp dụng khi cho vay bằng kỹ thuật thấu chi trên tài khoản vãng lai - Bảo lãnh tín chấp của các tổ chức chính trị xã hội chỉ áp dụng đối với người được bảo lãnh là các cá nhân, hộ gia đình nghèo vay một khoản tiền nhỏ tại các tổ chức tín dụng 13 Nhóm 3 Mối quan hệ giữa rủi ro và bảo đảm tín dụng Chương II: Mối quan hệ giữa rủi ro tín dụng và. .. và hạn chế rủi ro tín dụng? Đã có nhiều biện pháp đưa ra nhằm ngăn chặn rủi ro tín dụng như: xây dựng chính sách tín dụng hợp lí; thường xuyên đánh giá phân loại tín dụng, xếp loại khách hàng; thực hiện đúng quy trình quản lý tín dụng, phân tích tín dụng và đánh giá khả năng xảy ra rùi ro của mỗi khoản vay trước khi ra quyết định; phân tán rủi ro; bảo hiểm tín dụng; trích lập quỹ dự phòng rủi ro; và. .. phải tăng việc giám sát để bảo đảm tình hình không xấu đi 4 Tín dụng rủi ro cao Khách hàng đang trong tình trạng xấu kéo dài (thua lỗ trong kinh doanh, khó khăn trầm trọng về khả năng thanh toán) và ngân hàng đang cố gắng cải thiện hoặc từ bỏ mối quan hệ để tránh thua lỗ tiềm tàng 17 Nhóm 3 Mối quan hệ giữa rủi ro và bảo đảm tín dụng 5 Tín dụng khó đòi lãi Khách hàng có rủi ro cao, có thể bị thất thoát... hạn chế rủi ro tín dụng là thực sự có ý nghĩa đối với các Ngân hàng tại Việt Nam Bên cạnh các biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng như: xây dựng chính sách tín dụng hợp lí, thực hiện đúng quy trình quản lý tín dụng, phân tích tín dụng và đánh giá khả năng xảy ra rùi ro của mỗi khoản vay trước khi ra quyết định, phân tán rủi ro, … bảo hiểm tín dụng, trích lập quỹ dự phòng rủi ro, bảo đảm tín dụng là... Thực tế hiện nay cho thấy, trong hoạt động kinh doanh có muôn ngàn lý do dẫn đến nguồn thu nợ thứ nhất không được thực hiện và do vậy, nếu không có nguồn thu nợ 14 Nhóm 3 Mối quan hệ giữa rủi ro và bảo đảm tín dụng bổ sung tất yếu ngân hàng sẽ gặp rủi ro tín dụng, buộc người vay phải có đảm bảo cần thiết, ngoại trừ những khách hàng hoạt động tốt, có uy tín và có quan hệ tín dụng thường xuyên Khi đánh... thường phải phân hạng rủi ro danh mục tín dụng, đánh giá chất lượng của tài sản bảo đảm để có nhận định hoàn chỉnh về khoản vay và có hướng xử lý sau này Phân hạng rủi ro danh mục tín dụng Mức rủi ro Nội dung 1 Tín dụng ít rủi ro Khả năng thực hiện các nghĩa vụ của khách hàng là chắc chắn, bảo đảm việc trả nợ như đã thỏa thuận (có thể có một số khía cạnh yếu nhỏ về rủi ro) 2 Tín dụng rủi ro Khả năng đáp... bảo đảm 6 Bài viết: Rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại tại TP.HCM” đăng trên tapchiketoan.com 7 Bài viết: Rủi ro tín dụng – Cách nhìn nhận mới” – TS Phan Văn Tính đăng trên luattaichinh.wordpress.com 8 Bài viết: “Phân tích rủi ro tín dụng của Ngân hàng” đăng trên doanhnhan.net 9 Bài giảng: “Tại sao tài sản đảm bảo là yếu tố quan trọng trong quyết định cấp tín dụng ... Chương II Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng Chương III Thực trạng giải pháp Nhóm Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng B Nội dung Chương I Tổng quan bảo đảm tín dụng rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng... Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng” Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hóa vấn đề liên quan đến rủi ro tín dụng bảo đảm tín dụng hoạt động tín dụng Ngân hàng Nghiên cứu mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín. .. pháp bảo đảm tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng giai đoạn giải pháp Nhóm Mối quan hệ rủi ro bảo đảm tín dụng Kết cấu tập nhóm gồm phần Chương I Tổng quan rủi ro tín dụng bảo đảm tín dụng