1 ĐỀ 2: PHÁP LUẬT VỀ ĐẢM BẢO AN TOÀN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA TỔ CHỨC TÍN DỤNG – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Mục lục: Khái quát hoạt động tổ chức tín dụng: .2 Pháp luật đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng: 2.1 Các văn pháp luật bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng: 2.2 Nội dung quy định pháp luật bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng: 2.3 Quy định hoạt động chứng khoán kinh doanh bất động sản tổ chức tín dụng: 2.4 Quy định dự trữ bắt buộc: Một số đánh giá kiến nghị quy định pháp luật bảo đảm an toàn hoạt động tín dụng : .11 3.1 Một số đánh giá .11 3.2 Kiến nghị đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Việt Nam 15 Mở đầu: Tối đa hóa lợi nhuận đảm bảo an toàn kinh doanh mục tiêu hàng đầu doanh nghiệp, có tổ chức tín dụng Do đặc thù tính “nhạy cảm” kinh doanh, hệ thống tổ chức tín dụng đóng vai trò quan trọng kinh tế, song tiềm ẩn rủi ro cao rủi ro phát sinh tác động sâu sắc tới mặt hoạt động kinh tế - xã hội Vì việc đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng có ý nghĩa quan trọng Thời gian vừa qua, pháp luật ngân hàng nước ta có thay đổi tích cực liên tục ban hành quy định nhằm nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng có pháp luật đảm bảo an toàn tổ chức tín dụng Qua thời gian thi hành, quy định có tác động mạnh mẽ đến hệ thống ngân hàng nước, song bộc lộ điểm bất cập cần khắc phục Khái quát hoạt động tổ chức tín dụng: Tổ chức tín dụng doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài vi mô quỹ tín dụng nhân dân Hoạt động ngân hàng việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên nghiệp vụ sau đây: a) Nhận tiền gửi; b) Cấp tín dụng; c) Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản a Nhận tiền gửi hoạt động nhận tiền tổ chức, cá nhân hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm, phát hành chứng tiền gửi, kỳ phiếu, tín phiếu hình thức nhận tiền gửi khác theo nguyên tắc có hoàn trả đầy đủ tiền gốc, lãi cho người gửi tiền theo thỏa thuận b Cấp tín dụng việc thỏa thuận để tổ chức, cá nhân sử dụng khoản tiền cam kết cho phép sử dụng khoản tiền theo nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao toán, bảo lãnh ngân hàng nghiệp vụ cấp tín dụng khác c Cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản việc cung ứng phương tiện toán; thực dịch vụ toán séc, lệnh chi, ủy nhiệm chi, nhờ thu, ủy nhiệm thu, thẻ ngân hàng, thư tín dụng dịch vụ toán khác cho khách hàng thông qua tài khoản khách hàng Pháp luật đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng: 2.1 Các văn pháp luật bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng: Để đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, Quốc hội Ngân hàng nhà nước Việt Nam ban hành số văn pháp luật để điều chỉnh hoạt động tổ chức tín dụng Trong quan trọng phải kể đến Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 quy định rõ hoạt động mà tổ chức tín dụng phép thực đưa hạn chế để đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng chương VI Luật với quy định đối tượng cấm cấp tín dụng; hạn chế cấp tín dụng; giới hạn cấp tín dụng; giới hạn góp vốn, mua cổ phần; tỷ lệ bảo đảm an toàn; dự phòng rủi ro; kinh doanh bất động sản; yêu cầu đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng điện tử; quyền nghĩa vụ công ty kiểm soát … Sau Thông tư số 13/2010/TT-NHNN (sau gọi tắt Thông tư 13) quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng (TCTD) Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) ban hành ngày 20/5/2010, có hiệu lực từ ngày 01/10/2010 Thông tư 13 gồm 22 điều, đề cập đến nhiều vấn đề liên quan đến mức độ an toàn TCTD, có điểm mấu chốt gồm: (1) Tăng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR); (2) hạn chế việc tham gia NHTM vào hoạt động liên quan đến chứng khoán kinh doanh bất động sản; (3) Tăng cường quy định đảm bảo khả khoản TCTD Sau cân nhắc ý kiến liên quan đến qui định Thông tư 13, ngày 27/9/2010, NHNN ban hành Thông tư số 19/2010/TT-NHNN sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư 13 Liên quan đến Thông tư này, ngày 30/8/2011, Thống đốc NHNN ký ban hành Thông tư số 22/2011/TT-NHNN Theo đó, NHNN thức hủy bỏ tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động quy định Thông tư 13, sửa đổi, bổ sung Thông tư 19 Bên cạnh đó, Thông tư số 22 điều chỉnh hệ số rủi ro số tài sản có ngoại tệ tính tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Về bản, Thông tư 13 thông tư sửa đổi có liên quan làm rõ hạn chế “tỷ lệ bảo đảm an toàn” quy định Luật tổ chức tín dụng Bên cạnh số thị, thông tư Ngân hàng nhà nước ban hành để điều chỉnh vấn đề Về quy định chuyên gia kinh tế đánh giá bước chuyển biến tích cực trình phát triển hệ thống tài Việt Nam Mặt khác, trình thực quy định có phản hồi từ nhiều phía xuất phát từ bất cập 2.2 Nội dung quy định pháp luật bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng: 2.2.1 Hạn chế khách hàng cấp tín dụng : Thông tư 13 yêu cầu tổ chức tín dụng (trừ chi nhánh ngân hàng nước ngoài) phải xây dựng sách nội tiêu chí xác định khách hàng “nhóm khách hàng liên quan” giới hạn tín dụng áp dụng cho loại đối tượng “Nhóm khách hàng có liên quan” khái niệm quy định định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19 tháng năm 2005 Thống Đốc NHNN ban hành quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng tới Thông tư 13 quy định có số điểm thay đổi Đây khái niệm rộng tiêu chí chung để xác định “nhóm khách hàng có liên quan” xác lập sở quan hệ sở hữu (ví dụ, khách hàng cá nhân sở hữu tối thiểu 25% khách hàng pháp nhân sở hữu tối thiểu 50% vốn điều lệ khách hàng pháp nhân khác), quan hệ quản trị, điều hành (ví dụ, khách hàng cá nhân giữ chức danh chủ tịch hội đồng quản trị, tổng giám đốc khách hàng pháp nhân khác), quan hệ thành viên (ví dụ, công ty hợp danh thành viên hợp danh công ty khách hàng ngân hàng) hai hay nhiều khách hàng có quan hệ tín dụng với tổ chức tín dụng Chắc chắn tổ chức tín dụng gặp không khó khăn việc tuân thủ giới hạn tín dụng áp dụng cho nhóm khách hàng có liên quan Các ngân hàng phải cập nhật thông tin liên quan đến không khách hàng mà khách hàng "có liên quan” khách hàng bổ sung thông tin có thay đổi; với lượng khách hàng ngày lớn hệ thống quản lý liệu khách hàng toàn hệ thống ngân hàng chưa sẵn sàng để đáp ứng yêu cầu Ngoài ra, việc quản lý thông tin chi nhánh khác nằm ngân hàng không đơn giản đặc biệt ngân hàng có hệ thống mạng máy tính kết nối hoàn chỉnh phạm vi toàn quốc Các giới hạn tín dụng áp dụng khách hàng tóm tắt sau (Điều 126, 127, 128 Luật tổ chức tín dụng 2010; Điều Mục Thông tư 13): • Tổng dư nợ cho vay khách hàng không vượt 15% vốn tự có • Tổng mức cho vay bảo lãnh khách hàng không vượt 25% vốn tự có Như vậy, ngân hàng cấp khoản vay cho khách hàng đạt mức tối đa 15% vốn tự có ngân hàng cấp bảo lãnh cho khách hàng tối đa 10% vốn tự có (xin lưu ý theo quy định chung bảo lãnh ngân hàng tổng số dư bảo lãnh cho khách hàng đạt tối đa 15% vốn tự có) • Tổng dư nợ cho vay nhóm khách hàng có liên quan không vượt 50% vốn tự có • Tổng mức cho vay bảo lãnh nhóm khách hàng có liên quan không vượt 60% vốn tự có • Tổng mức cho thuê tài khách hàng không vượt 30% vốn tự có công ty cho thuê tài • Tổng mức cho thuê tài nhóm khách hàng có liên quan không vượt 50% vốn tự có công ty cho thuê tài Đối với hoạt động cho vay cấp bảo lãnh chi nhánh ngân hàng nước ngoài, mức giới hạn tương tự áp dụng vốn tự có ngân hàng “mẹ” nước mức vốn tự có vốn điều lệ chi nhánh Việt Nam 2.2.2 Tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Tỷ lệ đảm bảo an toàn quy định Điều 130 Luật tổ chức tín dụng cụ thể hóa Thông tư 13 Theo Điều 130 Luật tổ chức tín dụng: “Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phải trì tỷ lệ bảo đảm an toàn sau đây: a) Tỷ lệ khả chi trả; b) Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8% tỷ lệ cao theo quy định Ngân hàng Nhà nước thời kỳ; c) Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn; d) Trạng thái ngoại tệ, vàng tối đa so với vốn tự có; đ) Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi; e) Các tỷ lệ tiền gửi trung, dài hạn so với tổng dư nợ cho vay trung, dài hạn.” Toàn nội dung cụ thể hóa chương II Thông tư 13 Có thể nói, mục đích hướng tới quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng nhằm (1) Tăng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (2) đảm bảo khả khoản tổ chức tín dụng Điều thể rõ qua quy định: - Quy định tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu (Mục Thông tư 13): Kế thừa định 457, Thông tư 13 đưa định nghĩa tương đối đầy đủ cụ thể “vốn tự có” tổ chức tín dụng Theo quy định Luật Các Tổ Chức Tín Dụng, vốn tự có định nghĩa bao gồm “giá trị thực có vốn điều lệ, quỹ dự trữ, số tài sản “Nợ” khác tổ chức tín dụng theo quy định Ngân Hàng Nhà Nước,” vốn tự có để tính toán tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng Thông tư 13 cho phép tổ chức tín dụng phép xác định vốn tự có theo hai cấp, vốn cấp bao gồm vốn điều lệ quỹ dự trữ vốn cấp nguồn vốn tự bổ sung có nguồn gốc từ bên tổ chức tín dụng Vốn cấp gồm (i) vốn điều lệ, (ii) lợi nhuận không chia (iii) quỹ dự trữ lập sở trích lập từ lợi nhuận tổ chức tín dụng quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quỹ dự phòng tài quỹ đầu tư phát triển Vốn cấp bao gồm (i) phần giá trị tăng thêm định giá lại tài sản tổ chức tín dụng (bao gồm 50% giá trị tăng thêm tài sản cố định 40% giá trị tăng thêm tài sản tài chính), (ii) nguồn vốn gia tăng bổ sung từ bên (bao gồm trái phiếu chuyển đổi, cổ phiếu ưu đãi số công cụ nợ thứ cấp định) (iii) quỹ dự phòng chung cho rủi ro tín dụng (tối đa 1,25% tổng tài sản “Có” rủi ro) Tuy nhiên, Thông tư 13 đưa số hạn chế vốn cấp Ngoài số điều kiện khác, tổng giá trị vốn cấp tối đa 100% tổng giá trị vốn cấp tổng giá trị trái phiếu chuyển đổi, cổ phiếu ưu đãi công cụ nợ khác tối đa 50% vốn cấp 7 Việc xác định vốn tự có theo hai cấp theo Thông tư 13 cho phép ngân hàng thương mại nước tính toán cụ thể nâng cao mức vốn tự có trước phần lớn tính sở vốn cấp Do tổ chức tín dụng dễ dàng việc tuân thủ tỷ lệ an toàn tính sở vốn tự có Các tổ chức tín dụng phải trừ khỏi vốn tự có (i) toàn phần giá trị giảm tài sản cố định hay chứng khoán đầu tư định giá lại, (ii) tổng số vốn góp cổ phần tổ chức tín dụng khác, (iii) phần góp vốn, liên doanh, mua cổ phần quỹ đầu tư, doanh nghiệp vượt mức 15% vốn tự có, (iv) lỗ kinh doanh kể khoản lỗ lũy kế Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu: Tổ chức tín dụng (trừ chi nhánh ngân hàng nước ngoài) phải trì tỷ lệ tối thiểu 9% vốn tự có so với tổng tài sản “Có” rủi ro Tỷ lệ an toàn vốn hợp xác định sau: Tỷ lệ an toàn vốn hợp = Vốn tự có hợp Tổng tài sản “Có” rủi ro hợp Trong đó: + Vốn tự có xác định tổng vốn cấp vốn cấp trừ khoản phải trừ quy định Khoản Điều Mục Thông tư 13 + Tổng Tài sản “Có” rủi ro quy định Khoản Điều Mục Thông tư 13 Tổng tài sản “Có” rủi ro tổng tài sản “Có” nội bảng (bao gồm, mục khác, tiền mặt, vàng, tiền gửi, khoản cho vay khoản phải đòi) tài sản “Có” ngoại bảng (bao gồm, mục khác, cam kết bảo lãnh, cho vay, thư tín dụng chấp nhận toán) điều chỉnh theo hệ số rủi ro Dựa mức độ rủi ro, hệ số rủi ro cho tài sản “Có” nội bảng gồm nhóm 250%; 100%, 50%, 20% 0% Tuy nhiên, tài sản “Có” ngoại bảng phụ thuộc vào mức độ rủi ro tương đối so với việc cấp tín dụng trực tiếp, giá trị tài sản trước tiên phải chuyển đổi từ giá trị ngoại bảng sang nội bảng theo hệ số chuyển đổi 250%; 100%, 50%, 20% 0% trước nhân với hệ số rủi ro Tỷ lệ khả chi trả: Mục chương II Thông tư 13 đưa quy định cụ thể quản lý, theo dõi, xử lý tỷ lệ khả chi trả Theo đó: Cuối ngày, tổ chức tín dụng phải xác định có biện pháp để đảm bảo tỷ lệ khả chi trả cho ngày hôm sau sau: Tỷ lệ tối thiểu 15% tổng tài sản “Có” toán tổng Nợ phải trả; Tỷ lệ tối thiểu tổng tài sản “Có” đến hạn toán ngày kể từ ngày hôm sau tổng tài sản “Nợ” đến hạn toán ngày kể từ ngày hôm sau đồng Việt Nam, đồng Euro, đồng Bảng Anh đồng đô la Mỹ (bao gồm đồng đô la Mỹ ngoại tệ khác lại quy đổi sang đô la Mỹ theo tỷ giá liên ngân hàng cuối ngày) - Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn Theo Thông tư 13 Các ngân hàng thương mại sử dụng tối đa 80% nguồn vốn ngắn hạn vay trung dài hạn Đối với tổ chức tín dụng khác, tỷ lệ 85% Nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn bao gồm tiền gửi (không kỳ hạn có kỳ hạn 12 tháng), tiền gửi tiết kiệm cá nhân (không kỳ hạn có kỳ hạn 12 tháng), nguồn vốn huy động từ phát hành giấy tờ có giá ngắn hạn Tuy nhiên, Thông tư 22 ban hành ngày 30/8, Ngân hàng Nhà nước bỏ quy định Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước bỏ quy định nguồn vốn huy động Mục Thông tư 13 Thông tư 19 như: tiền gửi cá nhân hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn; tiền gửi có kỳ hạn tổ chức bao gồm tiền gửi có kỳ hạn tổ chức tín dụng khác chi nhánh ngân hàng nước ngoài; 25% tiền gửi không kỳ hạn tổ chức kinh tế (trừ tổ chức tín dụng); tiền vay tổ chức nước, tiền vay tổ chức tín dụng khác có kỳ hạn tháng trở lên tiền vay tổ chức tín dụng nước Cuối vốn huy động từ tổ chức, cá nhân hình thức phát hành giấy tờ có giá - Giới hạn góp vốn, mua cổ phần Tổ chức tín dụng sử dụng tối đa 40% vốn điều lệ quỹ dự trữ để đầu tư vào doanh nghiệp, quỹ đầu tư, đầu tư dự án vào tổ chức tín dụng khác hình thức góp vốn đầu tư, liên doanh mua cổ phần Mức đầu tư vào khoản đầu tư thương mại không vượt 11% vốn điều lệ doanh nghiệp, quỹ đầu tư 11% giá trị dự án đầu tư tất công ty trực thuộc tối đa không 25% vốn điều lệ quỹ dự trữ tổ chức tín dụng Các trường hợp đầu tư vượt mức quy định nêu phải NHNN chấp thuận Một điểm không rõ theo Thông tư 13 liệu việc tổ chức tín dụng ủy thác tiền gửi nước theo dịch vụ quản lý tài sản để đầu tư vào loại chứng khoán nước có chịu điều chỉnh giới hạn đầu tư nêu hay không Ví dụ ngân hàng A nước ủy thác 10 triệu Đô La Mỹ cho tổ chức đầu tư nước để đầu tư vào số loại cổ phiếu, trái phiếu chứng khoán đầu tư khác nước theo thị ngân hàng A, không rõ khoản đầu tư 10 triệu Đô La Mỹ ngân hàng A có chịu giới hạn góp vốn, mua cổ phần hay không Có lẽ NHNN cần hướng dẫn thêm vấn đề Những quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn bảo đảm cho mức vốn tổ chức tín dụng phải giữ mức ổn định định để thực hoạt động ngân hàng qua bảo đảm khả khoản cho tổ chức 2.3 Quy định hoạt động chứng khoán kinh doanh bất động sản tổ chức tín dụng: Các quy định pháp luật giới hạn chặt chẽ việc tham gia vào hoạt động kinh doanh chứng khoán kinh doanh bất động sản tổ chức tín dụng, nhằm tách biệt rõ hoạt động ngân hàng đơn đa năng, đồng thời hạn chế việc tổ chức tín dụng tham gia vào hoạt động mang tính rủi ro cao khả quản trị rủi ro nhiều TCTD Việt Nam mức thấp Theo đó, tổ chức tín dụng không phép kinh doanh bất động sản trừ số trường hợp luật định (Điều 133 Luật tổ chức tín dụng), việc kinh doanh chứng khoán hạn chế , mà Tài sản “Có” gồm: Các khoản cho vay để đầu tư chứng khoán; Các khoản cho vay công ty chứng khoán; Các khoản cho vay nhằm mục đích kinh doanh bất động sản có hệ số rủi ro 250% 2.4 Quy định dự trữ bắt buộc: Quy định dự trữ bắt buộc quy định ngân hàng Trung ương dùng để điều chỉnh sách tiền tệ thông qua việc dùng công cụ để hạn chế bớt lượng tiền lưu thông Ngoài công cụ để NHNN thực vai trò chủ đạo hệ thống ngân hàng đảm bảo an toàn cho hệ thống Đồng thời, lập quỹ dự phòng rủi ro coi biện pháp quan trọng để tăng khả 10 chống đỡ rủi ro ngân hàng, giúp ngân hàng ổn định phát triển hoạt động kinh doanh trường hợp rủi ro xảy Theo đó, Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước phải dự phòng rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước Khoản dự phòng rủi ro hạch toán vào chi phí hoạt động; Việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Ngân hàng Nhà nước quy định sau thống với Bộ Tài chính; Trong trường hợp tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước thu hồi vốn xử lý khoản dự phòng rủi ro, số tiền thu hồi coi doanh thu tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ( Điều 131 Luật tổ chức tín dụng) 2.5 Tham gia bảo hiểm tiền gửi Việt nam Quy định bảo hiểm tiền gửi quy định tiến bộ, bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, đồng thời góp phần trì ổn định tổ chức tín dụng, bảo đảm phát triển an toàn, lành mạnh hoạt động ngân hàng Hiện theo quy định pháp luật, Các TCTD tổ chức TCTD phép thực số hoạt động ngân hàng theo quy định Luật tổ chức tín dụng ( gọi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi) hoạt động lãnh thổ nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam có nhận tiền gửi Đồng Việt Nam cá nhân phải tham gia bảo hiểm tiền gửi bắt buộc Trong trường hợp tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi có nguy khả chi trả chưa đến mức đặt tình trạng kiểm soát đặc biệt, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam hỗ trợ thông qua hình thức: cho vay hỗ trợ để chi trả tiền gửi bảo hiểm; bảo lãnh cho khoản vay đặc biệt để có nguồn chi trả tiền gửi bảo hiểm; mua lại nợ trường hợp khoản nợ có tài sản đảm bảo Khi tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi bị quan nhà nước có thẩm quyền có văn chấm dứt hoạt động tổ chức bị khả toán, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam tiến hành việc chi trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền Mức tiền tối đa mà người gửi tiền tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam trả theo quy định Chính phủ (tại Nghị định số 109/2005/NĐ-CP, ngày 24/8/2005) 50 triệu đồng, bao gồm gốc lãi 11 Một số đánh giá kiến nghị quy định pháp luật bảo đảm an toàn hoạt động tín dụng : 3.1 Một số đánh giá 3.1.1 Điểm tích cực: Trong thời gian đổi vừa qua, đặc biệt từ thực 02 Luật ngân hàng, Chính phủ Ngân hàng Nhà nước quy định ban hành nhiều quy định quan trọng để bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng bảo vệ quyền lợi hợp pháp người gửi tiền Các quy định đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng quy định thành lập tổ chức tín dụng suốt trình tổ chức tín dụng hoạt động Các quy định có vai trò quan trọng việc góp phần trì ổn định tổ chức tín dụng, bảo đảm phát triển an toàn, lành mạnh hoạt động ngân hàng Mặt khác, xét toàn diện thiết chế để bảo đảm an toàn hệ thống TCTD có ý nghĩa định việc bảo đảm quyền lợi người gửi tiền Đây thực thành tựu quan trọng ngành Ngân hàng gần 20 năm đổi Việc hình thành thiết chế nêu nước ta, vừa kết việc tổng kết sâu sắc thực tiễn trình phát triển nhiều năm hoạt động ngân hàng nước, vừa kế thừa cách tích cực kinh nghiệm tổ chức, quản lý hoạt động ngân hàng nước phát triển tổ chức quốc tế Trong đó, số thiết chế đến tiến dần tới chuẩn mực quốc tế mà nói tới Thông tư 13 Thông tư sửa đổi có liên quan Thứ nhất, quy định giới hạn khách hàng cấp tín dụng (đối tượng cấp tín dụng, tỷ lệ số vốn cấp cho nhóm khách hàng liên quan…) quy định cụ thể góp phần hạn chế ảnh hưởng đến khả thu hồi nợ tổ chức tín dụng qua bảo đảm hoạt động bình thường tổ chức Thứ hai, pháp luật ngân hàng giới hạn chặt chẽ việc tham gia vào hoạt động kinh doanh chứng khoán kinh doanh bất động sản NHTM, nhằm tách biệt rõ hoạt động ngân hàng đơn đa năng, đồng thời hạn chế việc ngân hàng tham gia vào hoạt động mang tính rủi ro cao khả quản trị rủi ro nhiều TCTD Việt Nam mức thấp Thứ ba, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, Điều Thông tư 13 nêu rõ, nâng tỷ lệ an toàn vốn từ 8% lên 9% với quy định vốn pháp định tối thiểu theo Nghị định 141/2006/N -CP (3.000 tỷ đồng) sở quan trọng để nâng cao tiềm lực tài ngân hàng 12 Cũng theo Điều Thông tư 13, TCTD phải thực báo cáo tài hợp theo quy định pháp luật, việc trì tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ theo quy định nói trên, phải đồng thời trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 9% sở hợp vốn, tài sản TCTD công ty trực thuộc (tỷ lệ an toàn vốn hợp nhất) Đây qui định so với văn trước đây, ngày nhiều NHTM hoạt động theo mô hình công ty mẹ - công ty con, việc điều chỉnh hoàn toàn phù hợp với xu hướng phát triển nhằm tiến thêm bước việc tuân thủ 25 nguyên tắc tra Uỷ ban Basel Thứ tư, khoảng thời gian từ năm 2008 trở lại đây, tình hình khoản TCTD có nhiều bất cấp khả quản lý khoản TCTD biến động bất lợi kinh tế, Luật tổ chức tín dụng Thông tư 13 đưa số quy định nhận định sát với quy định nước giới, nhằm tăng cường khả khoản quản lý khả khoản TCTD nói riêng hệ thống nói chung 3.1.2 Một số điểm bất cập: Thứ nhất, việc đáp ứng tỷ lệ an toàn theo cách tính Thông tư 13, vốn dựa theo nội dung Basel 1, chưa cải thiện mức độ an toàn cấu tổ chức hay quản trị TCTD Cách tính CAR theo Basel cộng rủi ro thị trường rủi ro tác nghiệp vào mẫu số công thức CAR = Vốn cấp – Vốn cấp ≥0 Tài sản có rủi ro – rủi ro thị trường – rủi ro tác nghiệp Trong đó, theo qui định Thông tư 13, mẫu số bao gồm Tài sản Có rủi ro, nghĩa tính đến rủi ro tín dụng, chưa phản ánh xác mức độ rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng Trong giới bắt đầu thực theo lộ trình tiêu chuẩn Basel Việt Nam cách xa việc áp dụng tiêu chuẩn Basel 2, điều đáng lo Bên cạnh đó, thực tế nước, hệ số CAR ngân hàng thường vào mức 12%, nên việc quy định hệ số CAR nước ta 9% chưa hẳn mang lại mức an toàn cho NHTM Thứ hai, hệ thống tài an toàn yêu cầu ngân hàng có hệ số an toàn vốn tối 13 thiểu (CAR- capital adequacy ratio) đạt mức yêu cầu Hệ số phụ thuộc vào hai yếu tố, vốn tự có tổng tài sản có rủi ro Việc NHNN yêu cầu ngân hàng tăng vốn điều lệ lên tối thiểu lên 3.000 tỉ đồng tăng CAR lên 9% coi vế kế hoạch tăng hệ số an toàn vốn cho toàn hệ thống, yêu cầu tăng vốn điều lệ CAR tối thiểu không đủ, chí làm phát sinh thêm rủi ro Khi ngân hàng không đáp ứng đủ điều kiện tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu, chúng buộc phải tiếp tục tăng thêm vốn sáp nhập với ngân hàng khác Việc tăng vốn bối cảnh thị trường chứng khoán suy giảm thời gian dài phục hồi từ đầu năm 2012 không điều dễ dàng Còn sáp nhập, mặt số học, giải pháp sai lầm hai ngân hàng có hệ số an toàn vốn thấp sau sáp nhập, hệ số tăng dù vốn điều lệ tăng Ngoài ra, việc tăng vốn nhằm nâng cao CAR, thành công, khiến cho tổng tài sản phải tăng lên để đáp ứng mức sinh lời kì vọng, dẫn tới ngân hàng không đủ khả quản lý, dẫn tới rủi ro hoạt động ảnh hưởng tiêu cực tới hoạt động họ Về việc tính vốn tự có, Điều Thông tư 13 qui định, vốn cấp bao gồm lợi nhuận không chia quy định Điều 2, không nhắc đến phần lợi nhuận không chia báo cáo tài thời điểm năm để tính CAR, tài sản có rủi ro để tính CAR dựa số liệu báo cáo tài thời điểm năm Thứ ba, bất cập quy định hệ số rủi ro tài sản có công thức tính tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Điều Thông tư 13 (i) Tại khoản 5.1 tài sản có rủi ro 0, khoản cho vay vốn tài trợ, ủy thác đầu tư theo hợp đồng, TCTD hưởng phí ủy thác mà không chịu rủi ro, NHNN nên xem xét bổ sung khoản mục vào tài sản có hệ số rủi ro Về tài sản có hệ số rủi ro 250% quy định khoản 5.6, bao gồm khoản cho vay để đầu tư chứng khoán, khoản cho vay công ty chứng khoán khoản cho vay nhằm mục đích kinh doanh bất động sản Mặc dù, hoạt động đầu tư kinh doanh chứng khoán bất động sản hoạt động đầu tư rủi ro cao, việc quy định hệ số rủi ro mức cao cho tất khoản vay thuộc lĩnh vực chưa thật hợp lý Chẳng hạn, khoản cho vay ứng trước tiền bán chứng khoán có mức độ rủi ro khác với cho vay cầm cố chứng khoán; mức độ rủi ro cho vay kinh doanh bất động sản phân biệt bất động sản hình thành bất động sản hình thành tương lai… Việc áp dụng làm tăng 14 tổng tài sản có rủi ro ngân hàng lên nhiều, đặc biệt khoản cho vay bất động sản khoản cho vay bất động sản chiếm khoảng 12,64% dư nợ hệ thống TCTD, cho vay kinh doanh chứng khoán chiếm 0,7% dư nợ hệ thống TCTD Như vậy, thay việc yêu cầu NHTM nâng cao chất lượng hoạt động cho vay kinh doanh chứng khoán bất động sản dường Thông tư 13 có phần tập trung vào việc hạn chế hai hoạt động này, kể với hình thức có mức độ rủi ro thấp Với thị trường tài đà phát triển Việt Nam nay, biện pháp chưa phù hợp có tác dụng hạn chế rủi ro thời gian ngắn mà không đảm bảo phát triển bền vững thời gian dài (ii) Thông tư 13 phân loại tài sản chưa chi tiết không tính đến khác biệt mức độ rủi ro riêng biệt Đối với khoản phải đòi, hệ số rủi ro xác định dựa loại hình tài sản bảo đảm (giấy tờ có giá, bất động sản,…) đối tượng (chính quyền Trung ương, quyền địa phương, công ty trực thuộc, TCTD khác…) mà chưa chi tiết cho rủi ro theo mức độ tín nhiệm đối tác theo đặc điểm khoản tín dụng, nên không phản ánh xác mức độ rủi ro khoản tín dụng Những khoản tín dụng xếp nhóm hệ số rủi ro với khoản tín dụng xếp nhóm 2, 3, 4, 5, nhóm nợ khoản tín dụng phản ánh sát mức độ rủi ro khoản nợ iều rằng, ngân hàng có tỷ lệ an toàn vốn đối mặt với loại rủi ro khác nhau, với mức độ khác Điều tạo động lực cho ngân hàng nỗ lực làm tăng hệ số CAR cấp tín dụng dựa yêu cầu tài sản đảm bảo (chỉ nguồn trả nợ thứ hai) mà chấp nhận khách hàng có chất lượng tín dụng không cao, đó, làm tăng rủi ro ngân hàng phải gánh chịu không chắn đảm bảo việc tăng mức độ an toàn (iii) Về vấn đề bảo lãnh, thực tế, tỷ lệ phải thực nghĩa vụ bảo lãnh thay cho khách hàng tương đối thấp tổng nghĩa vụ bảo lãnh Do đó, việc để hệ số chuyển đổi 100% Điều chưa phù hợp, hạn chế phát triển hoạt động bảo lãnh Các cam kết ngoại bảng khác tất hợp đồng giao dịch ngoại tệ có hệ số rủi ro 100%, số cam kết có mức độ rủi ro thấp, chẳng hạn giao dịch ngoại tệ với NHNN Điều làm hạn chế phát triển thị trường sản phẩm dịch vụ (iv) Trong khoản 1.1, Điều 12 quy định, danh mục tài sản “có” đến hạn toán ngày (điểm d, e, g, h, l) chưa quy định trái phiếu Ngân hàng Chính sách Xã hội phát hành Vậy trái phiếu tính vào danh mục tài sản nào? Thứ tư, Thông tư chưa theo sát hướng dẫn an toàn hoạt động 15 ngân hàng Ủy ban Basel, đặc biệt Basel III Trên thực tế, việc quy định tỷ lệ tín dụng/vốn huy động Thông tư 13 bãi bỏ Thông tư 22/2011/TTNHNN Tuy nhiên, Quyết định số 254/Q -TTg phê duyệt đề án “Cơ cấu lại hệ thống TCTD giai đoạn 2011- 2015” nhấn mạnh “kiểm soát tăng trưởng tín dụng phù hợp với nguồn vốn quy mô cấu kỳ hạn; bước giảm tỷ lệ dư nợ tín dụng so với vốn huy động mức không 90% đến năm 2015” Đây quan điểm đắn cần thiết nhằm hạn chế rủi ro hoạt động ngân hàng Bên cạnh đó, Thông tư quy định giới hạn tối thiểu tỷ lệ Vốn tự có Tổng tài sản hợp lý phù hợp với khuyến nghị Ủy ban Basel Basel III Trên thực tế, tỷ lệ vốn tự có tổng tài sản (gồm tài sản nội bảng tài sản ngoại bảng) giảm mạnh đồng nghĩa với dấu hiệu rủi ro ngân hàng gia tăng Tại Việt Nam, điều thể rõ nghiên cứu mối quan hệ vốn tự có với tài sản có rủi ro vốn tự có với tổng tài sản ngân hàng Cụ thể, xét toàn hệ thống, hệ số CAR (vốn tự có/TSC rủi ro) đạt mức 9% (đáp ứng qui định Thông tư 13) Tuy nhiên, theo khuyến nghị Basel III an toàn hệ thống NHTM vốn cần có đánh giá lại Rõ ràng, tỷ lệ vốn tự có/tổng tài sản có dấu hiệu giảm xét từ năm 2008 trở lại đây, cho dù tỷ lệ vốn tự có/TSC rủi ro có dấu hiệu cải thiện Điều thể qua việc tổng tài sản ngân hàng gia tăng nhanh chóng so với tốc độ tăng vốn tự có 3.2 Kiến nghị đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng Việt Nam 3.2.1 Đối với quy định tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu - Xây dựng lộ trình để hướng tới việc áp dụng tỷ lệ CAR tối thiểu mức 12% theo thông lệ giới, xa tiến tới việc tiếp cận thông lệ giới: lượng hóa rủi ro hoạt động rủi ro thị trường hoạt động TCTD, áp dụng trụ cột số số Basel (theo “Financial Management and Analysis of Projects” ADB năm 2005, có kiến nghị rằng: hệ số CAR mức 8% áp dụng với nước OECD, kinh tế hệ số nên 12%)- Xác định hệ số rủi ro phù hợp cho loại tài sản: Với khoản cho vay đầu tư chứng khoán cho vay đầu tư bất động sản, cần xem xét phân loại xác định hệ số rủi ro khác cho hình thức cho vay có mức độ rủi ro khác Xây dựng ma trận xác định hệ số rủi ro khoản mục Tài sản Có khoản cho vay, xác định hệ số rủi ro theo mức độ tín nhiệm, theo nhóm nợ khoản vay, theo loại hình tài sản đảm bảo 16 - Áp dụng triệt để nguyên tắc trụ cột Basel II để góp phần nâng cao kỷ cương tuân thủ quy định giám sát an toàn ngân hàng Theo đó, NHNN Việt Nam cần có bổ sung vào quy định chức năng, nhiệm vụ Cơ quan Thanh tra, giám sát Ngân hàng cách cụ thể việc thực nguyên tắc trụ cột thuộc Basel II Đó là: (i) Phải đảm bảo định kỳ thường xuyên đánh giá sách ngân hàng vốn, tuân thủ ngân hàng tỷ lệ vốn pháp định; (ii) Kịp thời áp dụng biện pháp cần thiết phát bất cập trình đánh giá; (iii) Có quyền yêu cầu ngân hàng trì vốn cao mức tối thiểu theo quy định vào đặc điểm cụ thể thị trường; (iv) Có quyền can thiệp sớm nhằm ngăn ngừa tình trạng vốn ngân hàng giảm xuống thấp mức tối thiểu Rõ ràng, theo kinh nghiệm quốc gia áp dụng Basel II, việc quy định cụ thể nguyên tắc trụ cột Basel II vào chức nhiệm vụ Cơ quan Thanh tra, giám sát Ngân hàng góp phần nâng cao vị Cơ quan này, đồng thời đảm bảo tránh chủ quan chủ sở hữu ngân hàng điều kiện thị trường thuận lợi 3.2.2 Về quản trị đòn bẩy tài tổ chức tín dụng NHNN cần bổ sung quy định giới hạn liên quan đến đòn bẩy tổ chức tín dụng Theo đó, quy định cụ thể giới hạn tối thiểu Vốn tự có so với Tổng tài sản xác định việc đủ vốn tổ chức tín dụng (quy định hoàn toàn phù hợp với việc thay cho tỷ lệ tín dụng/vốn huy động theo khuyến nghị Basel III) Hơn nữa, quy định phù hợp với xu phát triển ngân hàng đại hoạt động không hướng tới nghiệp vụ tín dụng mà bao gồm nghiệp vụ phái sinh (làm gia tăng tài sản ngoại bảng) Vấn đề đáng ý giới hạn vốn tự có so với tổng tài sản cần giới hạn “động” Do đó, TCTD không cần xây dựng đủ vốn dựa hệ số an toàn vốn tối thiểu mà phải tính đến việc tăng vốn phù hợp tốc độ gia tăng tổng tài sản (gồm tài sản nội bảng tài sản ngoại bảng) ngân hàng giai đoạn kinh tế chu kỳ thịnh vượng, việc tăng vốn chu kỳ thịnh vượng góp phần củng cố lực ngân hàng giai đoạn suy thoái 3.2.3 Các quy định khác an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng Thứ nhất, phân tích tình khả chịu đựng (stress-test & scenario analysis) vấn đề với TCTD Việt Nam nói chung, 17 NHTM nói riêng, nên NHNN cần có nghiên cứu đưa hướng dẫn cụ thể để giúp TCTD NHTM thực công tác cách có hiệu Thứ hai, NHNN cần đưa chế để TCTD rót vốn cho công ty trực thuộc công ty cho thuê tài trường hợp đặc biệt để đảm bảo an toàn hệ thống, hỗ trợ cho thị trường cho thuê tài giai đoạn khó khăn Thứ ba, có hướng dẫn cụ thể cho TCTD việc xử lý tỷ lệ góp vốn, mua cổ phần, đầu tư vượt giới hạn Thông tư 13/2010/TT-NHNN thông tư liên quan cho phép, nêu rõ hướng xử lý, lộ trình thực 3.2.4 Về tham gia bảo hiểm tiền gửi: Vấn đề tham gia bảo hiểm tiền gửi TCTD điều chỉnh theo dự thảo Luật Bảo hiểm tiền gửi Việc TCTD tham gia bảo hiểm tiền gửi bắt buộc xem biện pháp để bảo đảm hoạt động bình thường TCTD nhiên việc quy định mức phí bảo hiểm tiền gửi đồng hạng , tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phải nộp phí bảo hiểm tiền gửi Việt Nam 0,15%/năm tính số dư tiền gửi bình quân loại tiền gửi bảo hiểm tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi đánh giá không hợp lý để hạn chế hiệu rủi ro hoạt động ngân hàng Đặc biệt giai đoạn suy thoái kinh tế toàn cầu vấn đề nên xem xét điều chỉnh cho phù hợp với tình hình 18 Kết luận: Bên cạnh thành tựu đạt sau 25 năm đổi mới, hệ thống NHTM Việt Nam có hội thách thức trình hội nhập Những lo ngại nợ xấu gia tăng, nguy không đủ vốn hoạt động chống đỡ với quy mô nợ xấu ngày lớn khó dự báo có nguyên nhân sâu xa lực giám sát rủi ro quản trị doanh nghiệp không theo kịp tốc độ phát triển nhanh chóng quy mô, mạng lưới loại hình dịch vụ Theo đó, tái cấu hệ thống ngân hàng cần thiết nhằm đảm bảo an toàn hoạt động cho ngân hàng hệ thống kinh tế Đảm bảo an toàn hệ thống NHTM Việt Nam bối cảnh cần nỗ lực phối hợp nhiều bên, từ quan quản lý vĩ mô đến thân NHTM Đối với quan quản lý vĩ mô, vấn đề then chốt xây dựng khung pháp lý tuân thủ theo chuẩn mực quốc tế, có quy định an toàn hoạt động ngân hàng, xác định lộ trình thực phù hợp với điều kiện thực tế hệ thống NHTM Việt Nam Đồng thời, cần có biện pháp tra - giám sát có hiệu nhằm đảm bảo NHTM tăng trưởng hoạt động kinh doanh không vi phạm giới hạn an toàn Đối với NHTM, cần chấp hành quy định hệ thống luật pháp, đồng thời phản hồi kịp thời vướng mắc trình thực Mặt khác, cần tăng cường quản trị rủi ro, đảm bảo kinh doanh an toàn, hiệu quả, góp phần vào phát triển bền vững thân ngân hàng toàn hệ thống NHTM Việt Nam Tài liệu tham khảo: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2011), Định hướng giải pháp cấu lại hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2011 - 2015 Luật tổ chức tín dụng năm 2010 Thông tư 13/2010/TT- NHNN THÔNG TƯQuy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng Ts Trương Quốc Cường, Bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng Việt Nam nhìn từ tiêu chuẩn Basel website: http://lawvn.net/tin-du-an/dau-tu/phap-luat/nghien-cuu-luat/mua-bandoanh-nghiep/luat-dan-su2832 http://www.luatdongdo.com/details/diem-moi-cua-luat-to-chuc-tin-dung-sua-doi 19 20 21 22 23 24 25 [...]... định pháp luật về bảo đảm an toàn trong hoạt động tín dụng : 3.1 Một số đánh giá 3.1.1 Điểm tích cực: Trong thời gian đổi mới vừa qua, đặc biệt từ khi thực hiện 02 Luật về ngân hàng, Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước đã quy định và ban hành nhiều quy định quan trọng để bảo đảm an toàn hoạt động của các tổ chức tín dụng và bảo vệ quyền lợi hợp pháp của người gửi tiền Các quy định đảm bảo an toàn hoạt động. .. bảo an toàn hoạt động của tổ chức tín dụng được quy định ngay khi thành lập các tổ chức tín dụng và trong suốt quá trình tổ chức tín dụng hoạt động Các quy định này có vai trò rất quan trọng trong việc góp phần duy trì sự ổn định của các tổ chức tín dụng, bảo đảm sự phát triển an toàn, lành mạnh của các hoạt động ngân hàng Mặt khác, xét toàn diện thì các thiết chế để bảo đảm an toàn hệ thống các TCTD... vững của bản thân ngân hàng cũng như toàn hệ thống NHTM Việt Nam Tài liệu tham khảo: 1 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2011), Định hướng và giải pháp cơ cấu lại hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2011 - 2015 2 Luật các tổ chức tín dụng năm 2010 3 Thông tư 13/2010/TT- NHNN THÔNG TƯQuy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng 4 Ts Trương Quốc Cường, Bảo đảm an toàn hoạt động. .. điều kiện thị trường đang thuận lợi 3.2.2 Về quản trị đòn bẩy tài chính của các tổ chức tín dụng NHNN cần bổ sung quy định về giới hạn liên quan đến đòn bẩy của các tổ chức tín dụng Theo đó, quy định cụ thể giới hạn tối thiểu Vốn tự có so với Tổng tài sản trong xác định việc đủ vốn tại tổ chức tín dụng (quy định này hoàn toàn phù hợp với việc thay thế cho tỷ lệ tín dụng/ vốn huy động và theo đúng khuyến... của tổ chức tín dụng qua đó bảo đảm được hoạt động bình thường của các tổ chức này Thứ hai, pháp luật ngân hàng đã giới hạn khá chặt chẽ việc tham gia vào các hoạt động kinh doanh chứng khoán và kinh doanh bất động sản của các NHTM, nhằm tách biệt rõ hoạt động của một ngân hàng đơn năng và đa năng, đồng thời hạn chế việc các ngân hàng tham gia vào các hoạt động mang tính rủi ro cao trong khi khả năng... nhằm đảm bảo an toàn hoạt động cho từng ngân hàng cũng như cả hệ thống và nền kinh tế Đảm bảo an toàn hệ thống NHTM Việt Nam trong bối cảnh hiện nay cần sự nỗ lực và phối hợp của nhiều bên, từ các cơ quan quản lý vĩ mô đến bản thân các NHTM Đối với các cơ quan quản lý vĩ mô, vấn đề then chốt là xây dựng khung pháp lý tuân thủ theo các chuẩn mực quốc tế, trong đó có các quy định về an toàn hoạt động. .. thực tế của hệ thống NHTM Việt Nam Đồng thời, cần có các biện pháp thanh tra - giám sát có hiệu quả nhằm đảm bảo các NHTM tăng trưởng hoạt động kinh doanh nhưng không vi phạm các giới hạn an toàn Đối với mỗi NHTM, cần chấp hành các quy định của hệ thống luật pháp, đồng thời phản hồi kịp thời những vướng mắc trong quá trình thực hiện Mặt khác, cần tăng cường quản trị rủi ro, đảm bảo kinh doanh an toàn, ... đề tham gia bảo hiểm tiền gửi của các TCTD hiện nay đang được điều chỉnh theo dự thảo Luật Bảo hiểm tiền gửi Việc các TCTD tham gia bảo hiểm tiền gửi bắt buộc có thể xem là một biện pháp để bảo đảm sự hoạt động bình thường của các TCTD tuy nhiên việc quy định mức phí bảo hiểm tiền gửi đồng hạng , tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi phải nộp phí bảo hiểm tiền gửi Việt Nam bằng 0,15%/năm tính trên số... một bước trong việc tuân thủ 25 nguyên tắc thanh tra cơ bản của Uỷ ban Basel Thứ tư, trong khoảng thời gian từ năm 2008 trở lại đây, tình hình thanh khoản của các TCTD có nhiều bất cấp do khả năng quản lý thanh khoản của các TCTD còn kém cũng như do sự biến động bất lợi của nền kinh tế, Luật các tổ chức tín dụng và Thông tư 13 đã đưa ra một số quy định được nhận định là mới và sát với quy định của các... ro của các khoản tín dụng Những khoản tín dụng đang được xếp nhóm 1 cũng có thể cùng một hệ số rủi ro với những khoản tín dụng đang được xếp nhóm 2, 3, 4, 5, trong khi nhóm nợ của khoản tín dụng phản ánh rất sát mức độ rủi ro của khoản nợ đó iều này chỉ ra rằng, các ngân hàng có cùng tỷ lệ an toàn vốn nhưng có thể đang đối mặt với các loại rủi ro khác nhau, với mức độ khác nhau Điều này có thể tạo động ... quát hoạt động tổ chức tín d ng: Tổ chức tín d ng doanh nghiệp thực một, số tất hoạt động ngân hàng Tổ chức tín d ng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín d ng phi ngân hàng, tổ chức tài vi mô quỹ tín. .. toàn hoạt động tổ chức tín d ng bảo vệ quyền lợi hợp pháp người gửi tiền Các quy định đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín d ng quy định thành lập tổ chức tín d ng suốt trình tổ chức tín d ng hoạt. .. hoạt động tổ chức tín d ng Trong quan trọng phải kể đến Luật tổ chức tín d ng số 47/2010/QH12 quy định rõ hoạt động mà tổ chức tín d ng phép thực đưa hạn chế để đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức