Lời nói đầu Sau 20 năm đổi mới, chuyển từ chế bao cấp sang chế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, kinh tế nước ta có bước chuyển đáng kể Hiện kinh tế Việt Nam đánh giá có tốc độ tăng trưởng cao, ổn định, có môi trường đầu tư an toàn khu vực giới Đóng góp vào thành công phải kể đến ngành Ngân hàng Với đạo Ngân hàng Trung ương phát triển hoạt động có hiệu ngân hàng thương mại mà huy động lượng vốn lớn, đáp ứng nhu cầu phát triển đất nước, cung cấp dịch vụ, tiện ích Ngân hàng - Tài cho khách hàng góp phần đưa đất nước phát triển theo hướng đại, theo kịp với trình độ giới Tuy nhiên chuyển đổi chế chậm, trình độ nên ngành Ngân hàng gặp nhiều khó khăn sách quản lý hoạt động, đặc biệt vấn đề "nợ xấu" gây ảnh hưởng tới phát triển ngành, làm cho tình hình tài ngân hàng thương mại trở nên yếu kém, khả cạnh tranh giảm sút Nhất trở thành thành viên thức WTO vấn đề gây nhiều thách thức việc cạnh tranh với nước ngoài, tăng rủi ro hoạt động ngân hàng, giảm lòng tin khách hàng tất nhiên ảnh hưởng lớn đến phát triển đất nước Với lí trên, thành viên nhóm xin đưa vài ý kiến đề tài: "Xử lý nợ xấu hệ thống Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng Việt Nam" Hy vọng giúp giải thích phần nguyên nhân, thực trạng giải pháp vấn đề Chương 1.Lý thuyết nợ xấu 1.1.Các khái niệm 1.1.1.Rủi ro tín dụng Cũng ngành kinh doanh khác, ngân hàng gặp rủi ro Trên giới, người ta phân nhiều loại rủi ro hoạt động ngân hàng, tiêu biểu rủi ro hoạt động tín dụng Tín dụng quan hệ vay mượn dạng tiền tệ có hoàn trả gốc lãi người có vốn (NH) người thiếu vốn (DN) Rủi ro hoạt động tín dụng tình trạng người vay khả hoàn trả vay lãi vay gốc hay … Người ta cho rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt rủi ro hoạt động tín dụng, hoạt động đòi hỏi ngân hàng phải tìm cách để kiểm soát khả hoàn trả nợ ngân hàng, dự tính, phán đoán khả 1.1.2.Nợ xấu Nợ xấu hay nợ khó đòi khoản nợ chuẩn, hạn bị nghi ngờ khả trả nợ lẫn khả thu hồi vốn chủ nợ, điều thường xảy nợ tuyên bố phá sản tẩu tán tài sản Nợ xấu gồm khoản nợ hạn trả lãi gốc thường ba tháng vào khả trả nợ khách hàng để hạch toán khoản vay vào nhóm thích hợp Bản chất nợ xấu khoản tiền cho vay mà chủ nợ xác định thu hồi lại bị xóa sổ khỏi danh sách khoản nợ phải thu chủ nợ Đối với ngân hàng, nợ xấu tức khoản tiền cho khách hàng vay, thường doanh nghiệp, mà thu hồi lại doanh nghiệp làm ăn thua lỗ phá sản, Nhìn chung, doanh nghiệp phải ước tính trước khoản nợ xấu chu kỳ kinh doanh dựa vào số liệu nợ xấu kì trước 1.2.Phân loại nợ Việc phân loại nợ theo khách hàng để phân tích đánh giá rủi ro tín dụng hoạt động mà ngân hàng làm Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 phân loại nợ loại theo2 phương pháp định tính định lượng * Phương pháp định lượng - Nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm nợ trung hạn đánh giá có khả thu hồi đủ gốc lãi hạn khoản nợ phát sinh tương lai khoản bảo lãnh cam kết cho vay, chấp nhận toán - Nhóm nợ cần ý bao gồm nợ hạn < 90 ngày nợ có cấu lại thời hạn nợ - Nhóm nợ tiêu chuẩn, bao gồm nợ hạn từ 90 -180 ngày người nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn < 90 ngày - Nhóm 4: nợ nghi ngờ, bao gồm nợ hạn từ 180 - 360 ngày - Nhóm 5: nợ có khả vốn bao gồm nợ hạn > 360 ngày nợ cấu thời hạn trả nợ > 180 ngày người nợ khoanh chờ chi phí xử lý * Phương pháp định tính Nợ phân thành nhóm tương ứng phương pháp định lượng, không thiết vào số ngày hạn chưa toán nợ mà hệ thống xếp hạng tín dụng nội sách dự phòng ruiro tổ chức tín dụng ngân hàng nhà nước chấp nhận - Nhóm 1: nợ đủ tiêu chuẩn, bao gồm nợ đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi hạn - Nhóm 2: nợ cần chú, bao gồm nợ đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả trả nợ - Nhóm nợ tiêu chuẩn, bao gồm nợ đánh giá khả thu hồi gốc lãi đến hạn - Nhóm 4: nợ nghi ngờ, bao gồm nợ đánh có khả tổn thất cao - Nhóm 5: nợ có khả vốn, bao gồm nợ đánh giá khả thu hồi, vốn Trong nợ từ nhóm -5 nợ xấu với khoản nợ xấu yếu tố chủ yếu gây rủi ro tín dụng Có nhiều tiêu chí đánh giá rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại thông qua nợ xấu - Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ - Tỷ lệ nợ xấu vốn chủ sở hữu - Tỷ lệ nợ xấu quỹ dự phòng tổn thất - Nợ đáng nghi nợ có khả chuyển thành nợ xấu cao - Nợ tài sản bảo đảm 1.3.Sự cần thiết phải xử lý nợ xấu 1.3.1 Ảnh hưởng "nợ xấu" tới hoạt động Ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng Nếu khoản nợ xấu lớn, tức khả thu hồi khoản nợ khách hàng ngân hàng thấp Do ngân hàng phải dùng vốn để trang trải cho khoản thất thoát đến chừng mực thực việc "xóa sổ" khoản thất thoát này, ngân hàng bị lâm vào tình trạng khả toán cho người gửi tiền Ngân hàng ngành kinh tế nhạy cảm, phụ thuộc vào lòng tin, thông tin khả trả nợ ngân hàng không chắn, người gửi tiền đổ xô rút tiền làm ngân hàng lâm vào tình trạng phá sản Ngoài ngân hàng Trung ương quốc gia có nhiệm vụ bảo đảm hệ thống ngân hàng hoạt động cách an toàn ổn định Vì có thất thoát hoạt động tín dụng dù ngân hàng mức độ định đe doạ tới tan toàn ổn định toàn hệ thống ngân hàng 1.3.2 Xu hội nhập Thế giới giới toàn cầu hoá hội nhập hoá Việt Nam không nằm quy luật này.Ngày 11/06 Việt Nam thức gia nhập WTO - Tổ chức thương mại giới, đánh dấu bước ngoặt lớn kinh tế Việt Nam bước vào sân chơi đồng thời đặt nhiều hội đầu thách thức Cải cách khu vực ngân hàng thương mại chủ trương cải cách khu vực Ngân hàng thương mại chủ trương cải cách hàng đầu mà Chính phủ theo đuổi với mục tiêu bước hội nhập quốc tế lĩnh vực ngân hàng Bởi vấn đề nợ xấu lớn Ngân hàng thương mại thách thức đường hội nhập Có xử lí vấn đề này, lực đấu tranh Ngân hàng thương mại cải thiện Sau năm 2010, hạn chế, phân biệt ngân hàng nước bị xoá bỏ, chấm dứt bảo hộ nhà nước, Ngân hàng thương mại thực đứng trước cạnh tranh khốc liệt Do đó, từ bây giờ, giải tồn tại, hạn chế hệ thống Ngân hàng thương mại cần thiết, đặc biệt vấn đề xử lý nợ xấu cần quan tâm, ý 1.4.Nội dung xử lý nợ xấu Ngân hàng thương mại Khi xử lí khoản nợ xấu, Ngân hàng thương mại có lựa chọn tổng quan: khai thác lí Khai thác trình làm việc với người vay khoán cho vay trả phần hay toàn người không dựa vào công cụ pháp lí để ép buộc thu ngân lí ép người vay tuân theo điều khoản hợp đồng cho vay, áp dụng thực tất biện pháp pháp lí để đạt mục tiêu Các yếu tố ảnh hưởng đến lựa chọn mà ngân hàng theo đuổi để xử lí khoản cho vay Nổi bật khó khăn việc thu ngân tổn thất xảy khoản cho vay, trường hợp ngân hàng phải áp dụng hình thức thu ngân bắt buộc theo luật Bên cạnh có yếu tố thật thái độ người vay khoản nợ, sức mạnh tài khả chi trả người vay, cần thiết thời gian đáng kể, giá trị người vay ngân hàng, chi phí kèm theo việc thu ngân hàng khôi phục cho người vay phương pháp đem lại lợi ích lớn cho ngân hàng số vốn bị khó khăn Một yếu tố cuối cần phải quan tâm thái độ chủ nợ, mà điều xảy nhiều Trong việc xử lí phạm vi án, xếp việc phải làm cần người liên quan chấp nhận Một người phản đối làm cho kế hoạch không thực phải thuyết phục chủ nợ rằng, họ lợi cách cộng tác với kế hoạch đề nghị hoạt động đơn phương * Tổ chức khai thác Khi người vay gặp khó khăn tài chính, ngân hàng thường tham gia tổ chức khai thác, dĩ nhiên phải đặt giả thuyết người vay thật thái độ họ khoản nợ chi trả thoả đáng Điều đặc biệt đúng, người vay có vốn lớn doanh nghiệp, số tài sản cố định có giá trị, tổ chức tạo lợi nhuận đủ số lượng để hoàn trả khoản vay đáng nghi vấn, khoản cho vay khác cần cho việc trì doanh nghiệp, gnười vay trả nợ theo nghĩa vỡ nợ ngân hàng nên thực lí Hầu hết khoản cho vay khó đòi ngân hàng thương mại xử lí phương pháp khai thác, nghĩa người vay phép tự khắc phục khó khăn tài hoàn trả khoản nợ ngân hàng nhanh tốt Vì tổ chức khai thác công cụ pháp lí,nó có số hình thức khác khoản cho vay biện pháp bao gồm lời khuyên nhiều chủ đề nhằm tác động đến khả tạo thu lợi tức người vay, gia hạn điều chỉnh hợp đồng cho vay để giảm bớt quy mô hoàn trả cấp phát thêm vốn nhằm tạo cho người vay có vị tài mạnh ngân hàng nắm phần chủ động hoạt động kinh doanh nó, bảo đảm rằng, khoản cho vay hoàn trả Khi khoản cho vay đến giai đoạn khó khăn, ngân hàng áp dụng biện pháp để bảo đảm chấp thoả thuận bảo đảm tích sản khả dụng người cho vay * Tổ chức lý Nếu ngân hàng thấy rõ việc tổ chức khai thác không tiện lợi, lí vài hình thức coi cách hay để xử lí khoản cho vay trở thành nghi ngờ nợ có khả vốn (thuộc nhóm 5) Khi phương pháp lựa chọn, có nghĩa ngân hàng định sau cần tất yếu tố kể người nhận thấy khả cải thiện tình hình tài người vay xa vời, việc gia hạn hợp đồng cho vay hay cấp thêm vốn mạo hiểm ngân hàng bớt tỷ lệ% vốn cấp phát, biện pháp lí tối ưu Sự lí thường nhanh chóng thực trường hợp tư tưởng không sẵn lòng chi trả rõ, hành động lừa đảo hay không thật bộc lộ, tình trạng vỡ nợ ra, tình hình tài người vay vô vọng, hay ý muốn trả nợ.Có số biện pháp thực việc lí Nếu khoản cho vay bảo đảm, bán đi, thường không đem lại mức giá thị trường hợp lí Trong trường hợp khối lượng nhận từ việc bán vật chấp không đủ toán nợ, ngân hàng nhận phán án khoản chênh lệch phán cho phép ngân hàng quyền thu thêm người vay có tích sản Nhân việc ngân hàng thực lí với giúp đỡ chuyên gia tư vấn pháp luật ngân hàng hay phận liên quan đến khoản cho vay có vấn đề thành viên phận tham mưu có chuyên môn lĩnh vực Cuối nhân viên lí chuyên nghiệp ngân hàng thuê xử lí việc lí Một hình thức lí khác tái sở hữu hàng hoá tiêu dùng lâu bền số trường hợp tư liệu sản xuất, bán theo hợp đồng bán có điều kiệnvà mua lại từ nhà buôn Quá trình thực cách giữ lại hàng hoá sau tiến hành bán với giá hy vọng trả hết nợ Trong trường hợp ngân hàng định sử dụng biện pháp xử lý để thu hồi số nợ vaykhông bảo đảm, phán cần phải có từ án thích hợp.Phán cho phép nắm giữ người bán tài sản người thiếu nợ với số lượng phù hợp với định án hay trừ vào lương theo mức luật pháp cho phép.Nếu ngân hàng số chủ nợ muốn lấy lại tiền có vị mạnh tương ứng ngân hàng uỷ ban chủ nợ thành lập Cách giải không áp dụng cho trường hợp phá sản áp dụng phương pháp khai thác Phá sản có hình thức bồi thường cho chủ nợ, lí hồi phục Phá sản miễn cưỡng hay cố ý Nó biện pháp cuối theo quan điểm chủ nợ Ngân hàng hay chủ nợ khác mong muốn nhận phần đáng kể khoản cho vay từ trình lí thực tế thường không mong muốn Trong nhiều trường hợp, áp dụng chủ nợ đạt thoả thuận hợp lý liên quan đến biện pháp phải thực để thu hồi vốn vay, hay chủ nợ nhỏ từ chối tiến hành thoả thuận hợp tác hay người vay từ chối làm việc với chủ nợ để cố gắng giải khó khăn tài Chương Thực trạng nợ xấu ngân hàng Thương mại tổ chức tín dụng 2.1.Thực trạng nợ xấu ngân hàng Thương mại tổ chức tín dụng Kể từ năm 2005, Ngân hàng Nhà nước ban hành nhiều quy định quản trị rủi ro, an toàn hoạt động ngân hàng quản lý tín dụng, đặc biệt quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng rủi ro tiến dần tới chuẩn mực quốc tế Bản chất nợ xấu ngân hàng khách hàng vay vốn sử dụng vốn vay không hiệu quả, thường phát sinh sau chu kỳ vay vốn, chí sau thời gian dài Nợ xấu tổ chức tín dụng (TCTD) tích lũy từ trước môi trường kinh doanh xấu kể từ năm 2008, khách hàng vay gặp nhiều khó khăn tài hoạt động, vậy, nợ xấu hệ thống TCTD có chiều hướng gia tăng nhanh thời gian gần Trong bối cảnh dư nợ tín dụng không tăng từ đầu năm 2012 trở lại cho thấy nợ xấu phát sinh chủ yếu khoản tín dụng cấp trước đây, đặc biệt giai đoạn tăng trưởng tín dụng nhanh Đến ngày 31/5/2012, nợ xấu theo TCTD báo cáo 117 ngàn tỷ đồng, chiếm 4,47% so với tổng dư nợ tín dụng Theo kết giám sát Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng gần 1,01 triệu khách hàng vay chọn mẫu 57 TCTD Việt Nam chiếm tới 90,1% tổng dư nợ tín dụng TCTD này, đến ngày 31/3/2012 nợ xấu TCTD 202 ngàn tỷ đồng, chiếm 8,6% tổng dư nợ cấp tín dụng Nguyên nhân nợ xấu theo kết giám sát cao nợ xấu theo báo cáo TCTD thời điểm tháng 3/2012 do: Thứ nhất, tiêu chí xác định nợ xấu theo quy định hành có bao gồm tiêu chí định lượng (như: thời gian hạn, số lần cấu lại thời hạn trả nợ,…) tiêu chí định tính (chấm điểm, xếp hạng khách hàng, đánh giá khả trả nợ khách hàng) Việc bao gồm tiêu chí định tính định lượng phân loại nợ phù hợp với thông lệ quốc tế Tuy nhiên, khoản nợ rủi ro lực quản trị rủi ro TCTD khác nhau, nên việc sử dụng tiêu chí định tính phân loại nợ dễ dẫn đến thiếu minh bạch xác định ghi nhận nợ xấu TCTD Thứ hai, số TCTD không thực quy định phân loại nợ, ghi nhận nợ xấu thấp thực trạng quy định để giảm chi phí trích lập DPRR Thứ ba, thiếu thông tin phân loại nợ khách hàng TCTD, nên dẫn đến có khác nhóm nợ khách hàng quan hệ nhiều TCTD Do nguyên nhân trên, nợ xấu TCTD báo cáo thường thấp nợ xấu theo kết giám sát TCTD thấp so với nợ xấu theo kết tra chỗ NHNN Kết tra chỗ vừa qua số NHTMCP yếu thuộc diện phải cấu lại cho thấy nợ xấu thực tế TCTD cao nhiều số báo cáo TCTD Phân loại nợ khác nhau, kết nợ xấu không giống Mặc dù, quy định hành Việt Nam phân loại nợ phù hợp với nguyên tắc phân loại nợ nhiều nước khu vực giới Tuy nhiên, số tổ chức quốc tế đánh giá nợ xấu Việt Nam 10% tổng dư nợ tín dụng Chẳng hạn, Tổ chức xếp hạng tín nhiệm Fitch Ratings cho nợ xấu TCTD Việt Nam khoảng 13% tổng dư nợ tín dụng Các tổ chức quốc tế đưa kết ước đoán nợ xấu toàn hệ thống TCTD dựa vào hệ thống tiêu chí phân loại nợ riêng có kết đánh giá số ngân hàng chọn mẫu ngoại suy có tính đến xếp loại tín nhiệm quốc gia Trên thực tế chuẩn mực quốc tế phân loại nợ Việc sử dụng hệ thống tiêu chí phân loại nợ khác cho kết nợ xấu không giống Do có khác biệt hệ thống phân loại nợ trích lập DPRR, xác định, đo lường, phân tích, đánh giá nợ xấu phải xem xét, hiểu hệ thống phân loại nợ trích lập DPRR sử dụng Việc so sánh số liệu nợ xấu dựa tiêu chí phân loại nợ khác nhiều ý nghĩa dẫn đến nhận định không hợp lý Mọi so sánh nợ xấu phải bảo đảm tính đồng hệ thống tiêu chí phân loại nợ Sự khác phương pháp phân loại nợ trích lập DPRR làm cho việc so sánh mức độ yếu hay mức độ lành mạnh ngân hàng hay hệ thống ngân hàng trở lên khó khăn Do chuẩn mực quốc tế phân loại nợ trích lập DPRR, quan quản lý, quan quản lý, giám sát ngân hàng thường ban hành quy định khung phân loại nợ trích lập DPRR phù hợp với đặc điểm cụ thể quốc gia Tình trạng tồn nhiều số nợ xấu vấn đề riêng có Việt Nam nguyên nhân nói Tuy nhiên, số liệu nợ xấu thức toàn hệ thống ngân hàng quan quản lý, giám sát ngân hàng công bố chấp nhận giải thích rõ ràng pháp luật quy định cụ thể phương pháp phân loại nợ Để TCTD thực quy định phân loại nợ báo cáo cho NHNN số liệu nợ xấu xác hơn, NHNN triển khai giải pháp tăng cường hiệu công tác tra, giám sát hoạt động cấp tín dụng phát triển mạnh sở liệu chung khách hàng có quan hệ tín dụng với TCTD, đồng thời có biện pháp yêu cầu TCTD điều chỉnh số liệu nợ xấu phù hợp với số liệu nợ xấu chứng qua tra, giám sát Tỷ lệ nợ xấu Việt Nam thấp số nước khu vực thời điểm Chính phủ phải xử lý So với tổng dư nợ cấp tín dụng cho kinh tế Việt Nam, tỷ lệ nợ xấu mức 4,47% theo báo cáo TCTD hay 8,6% theo kết giám sát thấp so với tỷ lệ nợ xấu số nước khu vực thời điểm Chính phủ phải đứng xử lý nợ xấu, cụ thể: Hàn Quốc 17% (tháng 3/1998), Thái Lan 47,7% (tháng 5/1999), Malaysia 11,4% (tháng 9/1998), Indonesia 50% (năm 1999) - Một số yếu tố giảm thiểu rủi ro tín dụng cho TCTD Mặc dù TCTD Việt Nam có tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ tín dụng lớn (8,6% theo kết giám sát) có chiều hướng tăng thấp so với nhiều nước (Albania: 18,8%; Latvia: 17,5%; Lithuania: 16,4%; Montenegro: 15,5%; Romania: 14,1%; Serbia: 18,8%; Kazakhstan: 30,8%; Tajikistan: 14,9%; Ukraine: 14,7%; Pakistan: 16,2%) Bản chất nợ xấu TCTD có nhiều yếu tố góp phần làm giảm thiểu tổn thất, cụ thể: Thứ nhất, đến cuối tháng 5/2012 TCTD trích lập DPRR 67,3 ngàn tỷ đồng, chiếm 57,18% nợ xấu Thứ hai, phần lớn nợ xấu bảo đảm tài sản, nhờ TCTD thu hồi phần toàn khoản nợ xấu từ việc bán/ xử lý tài sản bảo đảm (tuy nhiên việc xử lý tài sản đảm bảo, thu hồi nợ thực tiễn không dễ dàng cần thời gian dài) Tính đến cuối tháng 3/2012, tổng nợ xấu TCTD có 84,16% bảo đảm tài sản 15,84% không bảo đảm tài sản Tổng giá trị tài sản bảo đảm 134,8% tổng nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu tiêu phản ánh chất lượng tín dụng an toàn hoạt động tín dụng Điều quan trọng nợ xấu phải phân loại, ghi nhận trích lập DPRR đầy đủ theo mức độ rủi ro, đồng thời có biện pháp bảo đảm tiền vay (tài sản cầm cố, chấp, bảo lãnh,…) Không nên tuyệt đối hoá tỷ lệ nợ xấu cao hay thấp dựa vào mức DPRR trích lập trình đánh giá chất lượng tín dụng xác định khả tổn thất tín dụng Tỷ lệ nợ xấu thấp không trích lập DPRR đầy đủ thiếu tài sản bảo đảm nguy hiểm tỷ lệ nợ xấu cao trích lập DPRR có tài sản bảo đảm đầy đủ Tình hình "nợ xấu" thời gian gần đề cập đến nhiều toán hóc búa chưa có lời giải cuối gia tăng nợ xấu ngân hàng tiếp diễn Cho đến tháng12/2006, nước ta hình thành hệ thống ngân hàng rộng khắp nước với NHTM nhà nước chiếm thị phần 80%, tổng vốn tự có tỷ USD, chưa đạt hệ số an toàn vốn tối thiểu (8%) khả tăng vốn xử lý nợ xấu yếu, 37 NHTM cổ phần, ngân hàng liên doanh, 31 chi nhánh ngân hàng nước ngoài, 46 văn phòng đại diện ngân hàng nước ngoài, công ty tài chính, 10 công ty cho thuê tài 900 quỹ tín dụng nhân dân Tính theo tiêu chuẩn nước tỷ lệ nợ xấu ngân hàng thương mại qua năm là: 13,7% năm 1999; 7,6 năm 2002; 5,8% năm 2003 Tỷ lệ nợ hạn ngân hàng trung ương Việt Nam cao gấp lần vốn tự có (vốn chủ sở hữu ngân hàng) 2.2.Nguyên nhân thực trạng Kể từ cuối năm 2008, kinh tế chịu tác động tiêu cực khủng hoảng tài suy thoái kinh tế toàn cầu, sau vấn đề lạm phát cao suy giảm tốc độ tăng trưởng kinh tế nước, môi trường kinh doanh hoạt động ngân hàng gặp nhiều khó khăn làm cho chất lượng tín dụng suy giảm nợ xấu tăng nhanh tốc độ tăng trưởng tín dụng Trong giai đoạn 2008-2011, tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng bình quân 26,56% tốc độ tăng trưởng nợ xấu bình quân 51% Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng từ năm 2011 chậm lại đáng kể, đặc biệt tháng đầu năm 2012 dư nợ tín dụng không tăng nợ xấu tăng tới 45,5% tình hình kinh doanh tài doanh nghiệp suy giảm mạnh * Nguyên nhân từ môi trường kinh doanh - Tốc độ tăng trưởng kinh tế tổng cầu chậm lại từ năm 2011: Năm 2011, tăng trưởng kinh tế 5,89% Trong tháng đầu năm 2012, tăng trưởng kinh tế ước đạt 4,38% so với kỳ năm 2011 (cùng kỳ năm 2011 tăng 5,57%) - Chỉ số sản xuất công nghiệp tăng chậm, thấp so với kỳ năm trước: Chỉ số sản xuất công nghiệp năm 2011 tăng 6,8% so với năm 2010 Tính chung 06 tháng đầu năm 2012, số sản xuất công nghiệp tăng 4,5% so với kỳ năm trước, 45% mức tăng tháng đầu năm 2011 (9,7%) Giá trị sản xuất xây dựng tháng đầu năm 2012 theo giá so sánh năm 1994 99,6% so với kỳ năm 2011 Ngành xây dựng gặp nhiều khó khăn hoạt động đầu tư tăng chậm, thị trường bất động sản trầm lắng kéo dài Nhiều công trình, dự án xây dựng giãn tiến độ dừng khởi công làm cho nhu cầu nguyên vật liệu xây dựng không tăng cao, nhiều sản phẩm tiêu thụ khó khăn (như xi măng, sắt thép,…) - Chỉ số tiêu thụ ngành công nghiệp chế biến, chế tạo tăng thấp: Chỉ số tiêu thụ ngành công nghiệp chế biến, chế tạo năm 2011 tăng 6,2% so với năm 2010 Trong tháng đầu năm 2012, số tiêu thụ ngành công nghiệp chế biến, chế tạo tăng 3,6% so với kỳ năm trước - Tiêu dùng cá nhân tăng chậm: Tổng mức hàng hoá bán lẻ doanh thu dịch vụ năm 2011 tăng 24,2% so với năm 2010 tăng 4,7% loại trừ yếu tố giá Tính chung 06 tháng đầu năm 2012, tổng mức hàng hóa bán lẻ doanh thu dịch vụ tiêu dùng ước tính tăng 19,5% so với kỳ năm trước, loại trừ yếu tố giá tăng 6,5%, thấp nhiều so với kỳ năm trước - Chỉ số tồn kho tăng mạnh mức cao so với kỳ năm trước Cuối năm 2011, số tồn kho ngành công nghiệp chế biến, chế tạo tăng 23% so với kỳ năm 2010 Tại thời điểm 01/6/2012, số hàng tồn kho ngành công nghiệp chế biến tăng 26% so với kỳ năm trước Điều phản ánh khả tiêu thụ sản phẩm sức cầu tiêu dùng kinh tế mức yếu dẫn đến đọng vốn sản xuất kinh doanh làm tăng nợ xấu TCTD * Về phía doanh nghiệp - Nguyên nhân khách quan: Doanh nghiệp vay vốn gặp rủi ro hoạt động kinh doanh mình: thiên tai, hoả hoạn, chiến tranh,… việc sử dụng vốn vay không đạt hiệu quả, hoàn toàn vốn Hoặc biến động sức ép cạnh tranh ngày tăng thị trường, môi trường kinh doanh, làm cho doanh nghiệp khả thích ứng kịp thời, kinh doanh khó khăn dẫn đến khả toán Trong điều kiện hội nhập cạnh tranh quốc tế cần ý tới tác nhân: biến động tỷ giá, giá xăng dầu, nguyên liệu - Nguyên nhân chủ quan: doanh nghiệp quản lý sản xuất kinh doanh hiệu quả, sử dụng vốn vay không mục đích, tiền vay tác dụng thúc đẩy hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, dẫn đến doanh nghiệp vay vốn làm ăn hiệu quả, nợ ngân hàng tăng Hoặc thân doanh nghiệp thiếu ý thức vấn đề sử dụng vốn vay, thiếu ý thức vấn đề trả nợ, không lo lắng, không quan tâm đến nợ ngân hàng, khả tài doanh nghiệp có Hay thân doanh nghiệp cho vay, mà số vốn bị doanh nghiệp khác chiếm dụng mức, dẫn tói khả trả nợ cho ngân hàng * Về phía ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng Hầu hết TCTD theo đuổi chiến lược tăng trưởng tín dụng nhanh lực quản trị rủi ro TCTD nhiều hạn chế chậm cải thiện, đặc biệt NHTMCP chuyển đổi từ nông thôn lên đô thị dẫn đến nợ xấu tăng nhanh dư nợ tín dụng Một phận không nhỏ vốn tín dụng nhiều TCTD tập trung đầu tư vào lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro, chẳng hạn bất động sản Khi lĩnh vực này, đặc biệt thị trường bất động sản đóng băng giá bất động sản giảm sâu kéo theo nợ xấu cho vay lĩnh vực tăng nhanh Ngoài ra, công tác tra, giám sát ngân hàng thời gian dài chưa phát huy hiệu cao việc phát hiện, ngăn chặn xử lý kịp thời vi phạm, rủi ro hoạt động cấp tín dụng TCTD, vi phạm quy định hạn chế cấp tín dụng đầu tư mức vào số lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao -Một nguyên nhân lớn cần phải đề cập là: ngân hàng thương mại nhà nước người cho doanh nghiệp nhà nước vay nhiều Trong ngân hàng thương mại quốc doanh chiếm đến 80% thị phần, khoảng 50-60% danh mục cho vay dành cho DNNN Xuất phát từ mối quan hệ truyền thống ngân hàng thương mại nhà nước doanh nghiệp nhà nước với nhu cầu cho vay lớn khả cho vay lớn (mà ngân hàng thương mại cổ phần khó đáp ứng), có chuyện nhà nước quản lí Chương Giải pháp xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại Việt Nam 3.1.Giải pháp từ phía nhà nước Thứ nhất, hoàn thiện hệ thống pháp luật nhằm tạo hành lang pháp lý có hiệu lực, đảm bảo bình đẳng, an toàn cho tổ chức hoạt động dịch vụ ngân hàng tài lãnh thổ Việt Nam, gây sức ép phải đổi tăng hiệu hoạt động lên ngân hàng thương mại Việt Nam như: nâng cao chất lượng dịch vụ, đồng thời phải đổi cấu tổ chức, nhiệm vụ, chức hệ thống ngân hàng nhà nước nhằm nâng cao vai trò hiệu điều hành vĩ mô ngân hàng nhà nước, việc thiết lập, điều hành sách tiền tệ quốc gia quản lý giám sát hoạt động tổ chức tài trung gian Thứ hai, thực tái cấu lại hệ thống ngân hàng thông qua đề án Chính phủ phê duyệt, phù hợp với cam kết tổ chức tài quốc tế nhằm tạo ngân hàng có quy mô lớn, hoạt động an toàn, hiệu đủ sức cạnh tranh Về cấu lại tổ chức: tách hoàn toàn hoạt động cho vay theo sách khỏi hoạt động kinh doanh thương mại ngân hàng, thực tốt chức kinh doanh theo nguyên tắc thị trường Về cấu lại tài chính: Tăng vốn điều lệ xử lí dứt điểm nợ tồn đọng ngân hàng thương mại nhằm lành mạnh hoá tài chính, nâng cao khả cạnh tranh, chống chịu rủi ro Đối với ngân hàng thương mại nhà nước, cần bổ sung vốn điều lệ nhằm đạt tối tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 8%, xử lí hết nợ tồn đọng, lành mạnh minh bạch tài Đối với ngân hàng thương mại cổ phần tăng vốn điều lệ thonog qua sáp nhập hợp nhất, phát hành bổ sung cổ phiếu, ngân hàng thương mại cổ phần hoạt động yếu kém, tăng vốn điều lệ khắc phục yếu tài thu hồi giấy phép hoạt động 3.2.Giải pháp từ phía ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng Để bước xử lý nợ xấu cách bền vững, hạn chế nợ xấu gia tăng nhằm khơi thông dòng vốn hệ thống TCTD, bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, thúc đẩy tăng trưởng tín dụng hỗ trợ vốn tích cực cho kinh tế, số giải pháp sau cần triển khai: - TCTD chủ động phối hợp với khách hàng vay để cấu lại nợ, giãn thời gian trả nợ xem xét giảm lãi suất cách hợp lý cho khách hàng có khó khăn tài tạm thời, có chiều hướng cải thiện sản xuất kinh doanh tích cực, đánh giá có khả trả nợ theo thời gian cấu lại nợ - TCTD tăng cường trích lập, sử dụng DPRR để xử lý nợ xấu theo quy định pháp luật Đẩy nhanh tiến độ bán, xử lý tài sản bảo đảm khoản nợ xấu để thu hồi vốn - NHNN rà soát, hoàn thiện quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng DPRR phù hợp với thông lệ quốc tế điều kiện thực tiễn Việt Nam, đồng thời nghiên cứu, sửa đổi, bổ sung quy định cấp tín dụng an toàn hoạt động ngân hàng - Tăng cường hiệu quả, hiệu lực công tác tra, giám sát ngân hàng để bảo đảm TCTD tuân thủ quy định hoạt động ngân hàng, đặc biệt quy định cấp tín dụng, phân loại nợ, trích lập DPRR quy định an toàn hoạt động tín dụng - Thúc đẩy thị trường mua bán nợ phát triển thông qua ban hành triển khai có hiệu quy định, sách mua bán nợ - Một số giải pháp hỗ trợ khác cần triển khai bao gồm: + Các Bộ, ngành triển khai đồng giải pháp tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, hỗ trợ thị trường theo Nghị số 13/NQ-CP ngày 10/5/2012 Chính phủ, bên cạnh giải pháp miễn, giảm thuế, giãn thời hạn nộp thuế cần có giải pháp hữu hiệu đẩy nhanh việc tiêu thụ hàng hóa, giảm lượng hàng tồn kho kích thích đầu tư, tiêu dùng nước NHNN tích cực phối hợp với Bộ, ngành phân tích, đánh giá hoạt động ngành, lĩnh vực để xây dựng, triển khai chương trình tín dụng phù hợp, nhờ đẩy nhanh tiến độ giải phóng hàng tồn kho, tháo gỡ khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh + Bộ Tài chủ trì tổ chức triển khai có hiệu Quyết định số 03/2011/QĐTTg ngày 10/1/2011 Thủ tướng Chính phủ ban hành Quy chế bảo lãnh cho doanh nghiệp nhỏ vừa vay vốn NHTM; Trường hợp cần thiết, xem xét, đề xuất với Thủ tướng Chính phủ sửa đổi, bổ sung điều kiện, thủ tục bảo lãnh theo Quyết định số 03/2011/QĐ-TTg để tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp nhỏ vừa vay vốn ngân hàng + Tích cực triển khai đồng giải pháp xếp, đổi cấu lại doanh nghiệp nhà nước, tập đoàn kinh tế tổng công ty nhà nước gắn với việc xử lý nợ xấu doanh nghiệp + Các Bộ, ngành địa phương có giải pháp khẩn trương hỗ trợ thị trường bất động sản phục hồi nhanh, quản lý chặt chẽ bảo đảm thị trường phát triển lành mạnh Kết luận Cần phải khẳng định lại cải cách khu vực ngân hàng thương mại chủ trương cải cách hàng đầu mà phủ đuổi với mục tiêu bước hội nhập quốc tế lĩnh vực ngân hàng Mặc dù nhiều khó khăn, thách thức cần phải xử lí vốn, trình độ công nghiệp, lực đội ngũ cán bộ… vấn đề nợ xấulà vấn đề cấp bách bên cần xử lí gia nhập WTO Hy vọng số thực trạng cho thấy phần tình hình nợ xấu hệ thống ngân hàng thương mại số giải pháp khắc phục Và cần phải nhìn nhận lại nguyên nhân nợ xấu mà tận gốc không giải triệt để tình trạng nợ xấu tồn tình trạng chung nhiều vấn đề Việt Nam Mong hội nhập, xem xét lại chất vấn đề cần xem xét, đểnền kinh tế ngày tăng trưởng cao bền vững [...]... quản lí Chương 3 Giải pháp xử lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại Việt Nam 3.1.Giải pháp từ phía nhà nước Thứ nhất, hoàn thiện hệ thống pháp luật nhằm tạo hành lang pháp lý có hiệu lực, đảm bảo sự bình đẳng, an toàn cho mọi tổ chức hoạt động dịch vụ ngân hàng và tài chính trên lãnh thổ Việt Nam, gây sức ép phải đổi mới và tăng hiệu quả hoạt động lên ngân hàng thương mại Việt Nam như: nâng cao chất lượng... kém, không thể tăng vốn điều lệ và không thể khắc phục được những yếu kém về tài chính có thể thu hồi giấy phép hoạt động 3.2.Giải pháp từ phía các ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng Để từng bước xử lý nợ xấu một cách bền vững, hạn chế nợ xấu gia tăng nhằm khơi thông dòng vốn trong hệ thống các TCTD, bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng, thúc đẩy tăng trưởng tín dụng và hỗ trợ vốn tích cực cho nền... các món nợ xấu trong các ngân hàng vẫn đang tiếp diễn Cho đến tháng12/2006, thì nước ta đã hình thành một hệ thống ngân hàng rộng khắp cả nước với NHTM nhà nước chiếm thị phần 80%, trong tổng vốn tự có chỉ trên 1 tỷ USD, chưa đạt hệ số an toàn vốn tối thiểu (8%) khả năng tăng vốn và xử lý nợ xấu yếu, 37 NHTM cổ phần, 5 ngân hàng liên doanh, 31 chi nhánh ngân hàng nước ngoài, 46 văn phòng đại diện ngân. .. đến nay ngân hàng thương mại nhà nước vẫn là người cho các doanh nghiệp nhà nước vay nhiều nhất Trong khi ngân hàng thương mại quốc doanh chiếm đến 80% thị phần, trong đó khoảng 50-60% danh mục cho vay dành cho các DNNN Xuất phát từ mối quan hệ truyền thống giữa ngân hàng thương mại nhà nước và doanh nghiệp nhà nước cùng với nhu cầu cho vay lớn và khả năng cho vay lớn (mà ngân hàng thương mại cổ phần... cấu tổ chức, nhiệm vụ, chức năng của hệ thống ngân hàng nhà nước nhằm nâng cao vai trò và hiệu quả điều hành vĩ mô ở ngân hàng nhà nước, nhất là trong việc thiết lập, điều hành chính sách tiền tệ quốc gia trong quản lý giám sát hoạt động của các tổ chức tài chính trung gian Thứ hai, thực hiện tái cơ cấu lại hệ thống ngân hàng thông qua đề án được Chính phủ phê duyệt, phù hợp với các cam kết của các tổ. .. ngoài, 46 văn phòng đại diện ngân hàng nước ngoài, 6 công ty tài chính, 10 công ty cho thuê tài chính và hơn 900 quỹ tín dụng nhân dân Tính theo tiêu chuẩn trong nước thì tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng thương mại qua các năm là: 13,7% năm 1999; 7,6 năm 2002; 5,8% năm 2003 Tỷ lệ nợ quá hạn ở các ngân hàng trung ương Việt Nam cao gấp 4 lần vốn tự có (vốn chủ sở hữu của ngân hàng) 2.2.Nguyên nhân của nhưng... nghiệp thiếu ý thức trong vấn đề sử dụng vốn vay, hoặc thiếu ý thức trong vấn đề trả nợ, không lo lắng, không quan tâm đến nợ ngân hàng, mặc dù khả năng tài chính của doanh nghiệp có Hay bản thân doanh nghiệp cũng cho vay, mà số vốn đó bị các doanh nghiệp khác chiếm dụng quá mức, dẫn tói khả năng không thể trả được nợ cho ngân hàng * Về phía ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng Hầu hết các TCTD theo... tổ chức tài chính quốc tế nhằm tạo ra các ngân hàng có quy mô lớn, hoạt động an toàn, hiệu quả và đủ sức cạnh tranh Về cơ cấu lại tổ chức: tách hoàn toàn hoạt động cho vay theo chính sách ra khỏi hoạt động kinh doanh thương mại của các ngân hàng, thực hiện tốt chức năng kinh doanh theo nguyên tắc thị trường Về cơ cấu lại tài chính: Tăng vốn điều lệ và xử lí dứt điểm nợ tồn đọng ở các ngân hàng thương. .. băng và giá bất động sản giảm sâu kéo theo nợ xấu cho vay lĩnh vực này tăng nhanh Ngoài ra, công tác thanh tra, giám sát ngân hàng trong một thời gian dài chưa phát huy hiệu quả cao trong việc phát hiện, ngăn chặn và xử lý kịp thời các vi phạm, rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng của các TCTD, nhất là các vi phạm quy định hạn chế cấp tín dụng và đầu tư quá mức vào một số lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao -Một... chính và suy thoái kinh tế toàn cầu, sau đó là vấn đề lạm phát cao và hiện nay là suy giảm tốc độ tăng trưởng kinh tế trong nước, do đó môi trường kinh doanh và hoạt động ngân hàng gặp nhiều khó khăn làm cho chất lượng tín dụng suy giảm và nợ xấu tăng nhanh hơn tốc độ tăng trưởng tín dụng Trong giai đoạn 2008-2011, tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng bình quân 26,56% nhưng tốc độ tăng trưởng nợ xấu bình ... kinh doanh theo nguyên tắc thị trường Về cấu lại tài chính: Tăng vốn điều lệ xử lí dứt điểm nợ tồn đọng ngân hàng thương mại nhằm lành mạnh hoá tài chính, nâng cao khả cạnh tranh, chống chịu rủi... gian dài) Tính đến cuối tháng 3/2012, tổng nợ xấu TCTD có 84,16% bảo đảm tài sản 15,84% không bảo đảm tài sản Tổng giá trị tài sản bảo đảm 134,8% tổng nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu tiêu phản ánh chất lượng... nhánh ngân hàng nước ngoài, 46 văn phòng đại diện ngân hàng nước ngoài, công ty tài chính, 10 công ty cho thuê tài 900 quỹ tín dụng nhân dân Tính theo tiêu chuẩn nước tỷ lệ nợ xấu ngân hàng thương