Chương XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP 11/20/15 1 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG ĐÁNH GIÁ XẾP LOẠI DN - Đánh giá, xếp loại TD DN công việc quan trọng nhằm cung cấp thông tin, phục vụ cho việc TĐ TD - Xếp loại DN tạo hấp dẫn, thu hút ngày nhiều KH có uy tín gắn bó lâu dài, giúp cho hoạt động TD NH thuận lợi phát triển ổn định 11/20/15 - Mục đích đánh gía & xếp loại TD + Làm quản lý TD, xây dựng quy trình TD + Làm quan trọng để định TD + Giám sát rủi ro, đánh giá chất lượng TD theo SP, lĩnh vực, ngành đấu tư 11/20/15 - Nguồn thông tin sử dụng đánh giá xếp loại DN thu thập từ Hồ sơ KH (pháp lý) Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết hoạt động KD, Mức độ tín nhiệm KH (t.hình quan hệ TD & dư nợ KH) Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động KH (phi TC) 11/20/15 1.1 Loại hình doanh nghiệp - Loại hình DN để đánh giá xếp loại TD doanh nghiệp - NH phân loại DN theo + Ngành kinh tế + Qui mô 11/20/15 - Dựa theo ngành kinh tế phân loại DN thuộc ngành : • Nông, lâm ngư nghiệp • Sản xuất công nghiệp • Xây dựng • Thương mại dịch vụ 11/20/15 - Dựa theo quy mô phân loại + Dnghiệp có quy mô lớn + Dnghiệp có quy mô vừa + Dnghiệp có quy mô nhỏ - Các tiêu thức dùng để đánh giá quy mô bao gồm: Vốn KD, Lao động, DT ròng Nghĩa vụ nộp thuế 11/20/15 1.2 Các tiêu tài Các nhóm & tiêu gồm a Chỉ tiêu khoản Tỷ số toán thời (ng.hạn) Tỷ số toán nhanh c Chỉ tiêu hoạt động Vòng quay hàng tồn kho Kỳ thu tiền bình quân Hiệu sử dụng tài sản 11/20/15 b Chỉ tiêu quản lý nợ (đòn cân nợ Tỷ số nợ/Tài sản Tỷ số Nợ/Vốn CSH Tỷ số nợ QH/Tổng dư nợ NH d Các tiêu thu nhập Thu nhập trước thuế/Dthu Thu nhập trước thuế/tài sản Thu nhập trước thuế/Vốn CSH 11/20/15 - Xếp loại xác định doanh nghiệp thuộc chất lượng vào loại có rủi ro Thấp : AA, A, BB Trung bình: B Cao: CC Rất cao: C - AA tốt C thấp - Tuỳ mổi NH có hệ thống đánh giá khác (MHB 10 mức) 11/20/15 10 1.3 Xác định quy mô doanh nghiệp - Tiêu thức vốn: • Thấp điểm 5, • Cao điểm 30, • Vốn lớn điểm cao - Tiêu thức doanh thu: Thấp điểm 2, Cao 40 Doanh thu cao điểm cao 11/20/15 11 - Tiêu thức nghĩa vụ thuế: Thấp điểm 1, Cao Nộp thuế nhiều điểm cao - Tiêu thức lao động: Thấp điểm 6, Cao 25 Điểm cao hay thấp tuỳ vào số lượng lao động khu vực SX 11/20/15 12 Sau chấm điểm xong quy mô DN xếp loại sau: • Từ 70 - 100 : DN có quy mô lớn • Từ 30 – 69: DN có quy mô vừa • Dưới 30 điểm: DN có quy mô nhỏ 11/20/15 13 CÁC BƯỚC THỰC HIỆN, ĐÁNH GIÁ VÀ XẾP LOẠI DOANH NGHIỆP: Bước 1: Thu thập thông tin - Hồ sơ pháp lý QĐ thành lập Giấy ĐKKD QĐ bổ nhiệm Giấy tờ có liên quan khác - Hồ sơ tài Các Báo cáo TC KH SXKD - Thông tin khác (phi tài chính) 11/20/15 14 Bước 2: Chấm điểm tiêu tài chánh - Xác định quy mô DN - Tính tiêu tài theo nhóm tiêu - Chấm điểm vào quy mô ngành kinh tế Bước 3: chấm điểm tiêu phi tài 11/20/15 15 Bước 4: Tổng hợp điểm xếp loại DN - Khi tính điểm tiêu tài NH ý đến trọng khác tùy theo vị trí quan trọng đảm bảo nợ vay trả nợ KH Càng quan trọng trọng số lớn - Tổng số điểm đánh giá mặt tài doanh nghiệp xác định theo công thức: 11/20/15 16 Tổng số điểm = (Điểm tiêu TC * trọng số) + (điểm tiêu phi TC * trọng số) - Trọng số tiêu tài phi TC tuỳ thuộc BCTC có kiểm toán hay không - Tham khảo bảng đánh giá trọng số MHB Các tiêu TC Phi TC 11/20/15 Đã Kiểm toán 40% Không kiểm toán 30% 60% 60% 17 - Dựa vào tổng số điểm NH xếp loại DN chia thành loại sau • • • • • • Loại AA có tổng số điểm: 117 đến 135 Loại A có tổng số điểm từ 98 đến 116 Loại BB có tổng số điểm từ 79 đến 97 Loại B có tổng số điểm từ 60 đến 78 Loại CC có tổng số điểm từ 41 đến 59 Loại C có tổng số điểm 41 (Tham khảo theo 57/2001/QĐ-NHNN 24/01/2002) 11/20/15 18 Ý nghĩa xếp loại doanh nghiệp Loại Ý nghĩa loại AA DN hoạt động tốt, đạt hiệu cao,có triển vọng tốt đẹp, rủi ro thấp A DN hoạt động có hiệu quả,tài lành mạnh,có tiềm phát triển,rủi ro thấp BB DN hoạt động có hiệu quả, có tiềm phát triển,rủi ro thấp Hạn chế nguồn vốn có nguy tiềm ẩn 11/20/15 19 B DN hoạt động chưa hiệu quả, tự chủ tài thấp, có nguy tiềm ẩn CC DN hoạt động có hiệu thấp, tài yếu kém, thiếu khả tự chủ tài chính,rủi ro cao C DN hoạt động KD thua lỗ kéo dài, tình hình tài yếu kém, khả tự chủ tài chính, có nguy phá sản, rủi ro cao 11/20/15 20 THỰC HÀNH ĐÁNH GIÁ VÀ XẾP LOẠI DOANH NGHIỆP (Chú ý tính hiệu lực pháp lý văn hướng dẫn) 11/20/15 21 [...]...1.3 Xác định quy mô doanh nghiệp - Tiêu thức vốn: • Thấp nhất điểm 5, • Cao nhất điểm 30, • Vốn càng lớn điểm càng cao - Tiêu thức về doanh thu: Thấp nhất điểm 2, Cao nhất là 40 Doanh thu càng cao điểm càng cao 11/20/15 11 - Tiêu thức về nghĩa vụ thuế: Thấp nhất điểm 1, Cao nhất là 5 Nộp thuế càng... Điểm cao hay thấp tuỳ vào số lượng lao động và khu vực SX 11/20/15 12 Sau khi chấm điểm xong quy mô DN sẽ được xếp loại như sau: • Từ 70 - 100 : DN có quy mô lớn • Từ 30 – 69: DN có quy mô vừa • Dưới 30 điểm: DN có quy mô nhỏ 11/20/15 13 2 CÁC BƯỚC THỰC HIỆN, ĐÁNH GIÁ VÀ XẾP LOẠI DOANH NGHIỆP: Bước 1: Thu thập thông tin - Hồ sơ pháp lý QĐ thành lập Giấy ĐKKD QĐ bổ nhiệm Giấy tờ có liên quan khác... chính,rủi ro cao C DN hoạt động KD thua lỗ kéo dài, tình hình tài chính yếu kém, không có khả năng tự chủ về tài chính, có nguy cơ phá sản, rủi ro cao 11/20/15 20 3 THỰC HÀNH ĐÁNH GIÁ VÀ XẾP LOẠI DOANH NGHIỆP (Chú ý tính hiệu lực pháp lý và văn bản hướng dẫn) 11/20/15 21 ... mặt tài chính doanh nghiệp được xác định theo công thức: 11/20/15 16 Tổng số điểm = (Điểm các chỉ tiêu TC * trọng số) + (điểm các chỉ tiêu phi TC * trọng số) - Trọng số các chỉ tiêu tài chính và phi TC tuỳ thuộc BCTC có kiểm toán hay không - Tham khảo bảng đánh giá trọng số của MHB Các chỉ tiêu TC Phi TC 11/20/15 Đã Kiểm toán 40% Không kiểm toán 30% 60% 60% 17 - Dựa vào tổng số điểm NH xếp loại DN được... 79 đến 97 Loại B nếu có tổng số điểm từ 60 đến 78 Loại CC nếu có tổng số điểm từ 41 đến 59 Loại C nếu có tổng số điểm dưới 41 (Tham khảo theo 57/2001/QĐ-NHNN 24/01/2002) 11/20/15 18 Ý nghĩa của xếp loại doanh nghiệp Loại Ý nghĩa của mỗi loại AA DN hoạt động rất tốt, đạt hiệu quả cao,có triển vọng tốt đẹp, rủi ro thấp A DN hoạt động có hiệu quả,tài chính lành mạnh,có tiềm năng phát triển,rủi ro thấp... tin khác (phi tài chính) 11/20/15 14 Bước 2: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chánh - Xác định quy mô DN - Tính các chỉ tiêu tài chính theo 4 nhóm chỉ tiêu cơ bản - Chấm điểm căn cứ vào quy mô và ngành kinh tế Bước 3: chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính 11/20/15 15 Bước 4: Tổng hợp điểm và xếp loại DN - Khi tính điểm các chỉ tiêu tài chính NH chú ý đến trọng khác nhau tùy theo vị trí quan trọng của nó trong ... ngành : • Nông, lâm ngư nghiệp • Sản xuất công nghiệp • Xây dựng • Thương mại dịch vụ 11/20/15 - Dựa theo quy mô phân loại + Dnghiệp có quy mô lớn + Dnghiệp có quy mô vừa + Dnghiệp có quy mô nhỏ... hưởng đến chất lượng hoạt động KH (phi TC) 11/20/15 1.1 Loại hình doanh nghiệp - Loại hình DN để đánh giá xếp loại TD doanh nghiệp - NH phân loại DN theo + Ngành kinh tế + Qui mô 11/20/15 -... mức) 11/20/15 10 1.3 Xác định quy mô doanh nghiệp - Tiêu thức vốn: • Thấp điểm 5, • Cao điểm 30, • Vốn lớn điểm cao - Tiêu thức doanh thu: Thấp điểm 2, Cao 40 Doanh thu cao điểm cao 11/20/15 11