PHỤ LỤC Chương 1: RỦI RO THANH KHOÀN Trang 1.1 Khái niệm khoản rủi ro khoản Trang 1.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản Trang 1.2.1 Cung cầu khoản Trang 1.2.2 Đánh giá trạng thái khoản Trang 1.2.3 Các phương pháp quản lý rủi ro khoản Trang Chương 2: TÌNH HÌNH THANH KHOẢN CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI LỚN Trang 2.1 Các hệ số đánh giá Trang 2.2 Phân tích đánh giá .Trang 2.2.1 Vốn điều lệ Trang 10 2.2.2 .Hệ số Car Trang 10 2.2.3 Hệ số H1 H2 Trang 11 2.2.4 Hệ số H3 Trang 13 2.2.5 Hệ số H4 Trang 15 2.2.6 Hệ số H5 Trang 16 2.2.7 Hệ số H6 Trang 17 2.2.8 Hệ số H7 Trang 18 2.2.9 Hệ số H8 Trang 19 Chương 3: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 3.1 Định hướng phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng chiến lược đến năm 2020 Trang 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đến nă m 2010 định hướng chiến lược đến năm 2020 Trang 20 3.1.2 Định hướng phát triển tố chức tín dụng đến năm 2010 định hướng chiến lược đến năm 2020 Trang 21 3.2 Biện pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam Trang 22 3.2.1 Về phía Chính phủ .Trang 23 3.2.2 .Về phía Ngân hàng trung ương .Trang 23 3.2.3 .Về phía Ngân hàng Thương mại Trang 24CHƯƠNG RỦI RO THANH KHOẢN 1.1 Khái niệm khoản rủi ro khoản: Tính khoản ngân hàng thương mại xem khả tức thời (the short-run ability) để đáp ứng nhu cầu rút tiền gửi giải ngân khoản tín dụng cam kết Như vậy, rủi ro khoản loại rủi ro ngân hàng khả cung ứng đầy đủ lượng tiền mặt cho nhu cầu khoản tức thời; cung ứng đủ với chi phí cao Nói cách khác, loại rủi ro xuất trường hợp ngân hàng thiếu khả chi trả không chuyển đổi kịp loại tài sản tiền mặt vay mượn để đáp ứng yêu cầu hợp đồng toán 1.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản: Thanh khoản có vấn đề ngân hàng nguyên nhân sau đây: Một là, ngân hàng vay mượn nhiều khoản tiền gửi ngắn hạn từ cá nhân định chế tài khác; sau chuyển hoá chúng thành tài sản đầu tư dài hạn Cho nên, xãy tình trạng cân đối kỳ hạn nguồn vốn sử dụng vốn, mà thường gặp dòng tiền thu từ tài sản đầu tư nhỏ dòng tiền chi để trả khoản tiền gửi đến hạn Hai là, thay đổi lãi suất tác động đến người gửi tiền người vay vốn Khi lãi suất giảm, số người gửi tiền rút vốn khỏi ngân hàng để đầu tư vào nơi có tỷ suất sinh lợi cao hơn; người vay tích cực tiếp cận khoản tín dụng lãi suất thấp trước Như vậy, rốt lãi suất thay đổi ảnh hưởng trạng thái khoản ngân hàng Hơn nữa, xu hướng thay đổi lãi suất ảnh hưởng đến giá trị thị trường tài sản mà ngân hàng đem bán để tăng thêm nguồn cung khoản trực tiếp ảnh hưởng đến chi phí vay mượn thị trường tiền tệ Ba là, ngân hàng có chiến lược quản trị rủi ro khoản không phù hợp hiệu như: chứng khoán sở hữu có tính khoản thấp, dự trữ ngân hàng không đủ cho nhu cầu chi trả 1.2.1 Cung cầu khoản: Yêu cầu khoản ngân hàng xem xét mô hình cung - cầu khoản ♦♦♦ Cung khoản: Cung khoản khoản vốn làm tăng khả chi trả ngân hàng, nguồn cung cấp khoản cho ngân hàng, bao gồm: Các khoản tiền gửi đến Doanh thu từ việc bán dịch vụ phi tiền gửi Thu hồi khoản tín dụng cấp Bán tài sản kinh doanh sử dụng - Vay mượn thị trường tiền tệ ♦♦♦Cầu khoản: Cầu khoản nhu cầu vốn hàng, cho mục đích hoạt động ngân khoản làm giảm quỹ ngân hàng Thông thường, lĩnh doanh ngân hàng, hoạt động tạo cầu khoản bao gồm: Khách hàng rút tiền từ tài khoản Yêu cầu vay vốn từ khách hàng có chất lượng tín dụng cao Thanh toán khoản vay phi tiền gửi Chi phí phát sinh kinh doanh sản phẩm, dịch vụ Thanh toán cổ tức tiền 1.2.2 Đánh giá trạng thái khoản: vực kinh Trạng thái khoản ròng NPL (net liquidity position) ngân hàng xác định sau: NPL = Tổng cung khoản - Tổng cầu khoản Có ba khả xãy sau đây: Thặng dư khoản: Khi cung khoản vượt cầu khoản (NPL>0), ngân hàng trạng thái thặng dư khoản Nhà quản trị ngân hàng phải cân nhắc đầu tư số vốn thặng dư vào đâu để mang lại hiệu chúng cần sử dụng đáp ứng nhu cầu khoản tương lai Thâm hụt khoản: Khi cầu khoản lớn cung khoản (NPLvốn điều lệ tối thiểu (vốn pháp định) 1.2.3.2 Hệ số CAR (tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu): Vốn tự có CAR = x 100% Tổng tài sản “ Có” rủi ro quy đổi 1.2.3.3 Vốn tự có H1 = Hệ số giới hạn huy động vốn (H1): - x 100% Tổng nguồn vốn huy động Hệ số đưa nhằm mục đích giới hạn mức huy động vốn ngân hàng để tránh tình trạng ngân hàng huy động vốn nhiều vượt mức bảo vệ vốn tự có làm cho ngân hàng khả chi trả 1.2.3.4 Hệ số tỷ lệ vốn tự có so với tổng tài sản có (H2): Vốn tự có H2 = x 100% Tổng tài sản “ Có” Hệ số đưa để đánh giá mức độ rủi ro tổng tài sản có ngân hàng Thông thường ngân hàng gặp phải sụt giảm tài sản (do rủi ro xuất hiện) lớn lợi nhuận ngân hàng thấp Vì vậy, hệ số cho phép tài sản ngân hàng sụt giảm mức độ định so với vốn tự cso ngân hàng 1.2.3.5 Chỉ số H3: Tiền mặt+Tiền gửi TCTD H3 = x 100% Tổng tài sản “Có” 1.2.3.6 Hệ số trạng thái tiền mặt (*H3): Tiền mặt+TGTT NHNN+TGKKH TCTD *H3 = -Tổng tài sản “Có” 1.2.3.7 Chỉ số lực cho vay H4: Dư nợ H4 = Tổng tài sản “ Có” x 100% 1.2.3.8 Chỉ số H5 : Dư nợ H5 = x 100% Tiền gửi khách hàng 1.2.3.9 Chỉ số chứng khoán khoản H6: Chứng khoán kinh doanh+Chứng khoán sẵn sàng để bánH6 = x 100% Tổng tài sản “ Có” 1.2.3.10 Chỉ số H7: Tiền gửi cho vay TCTD H= x 100% Tiền gửi vay từ TCTD x 100% 1.2.3.11 Chỉ số H8: Tiền mặt + Tiền gửi TCTD H= x 100% Tiền gửi khách hàng 1.2.3.12 Tiền *H8 = Chỉ số *H8: mặt + TGKKH x100% Tiền gửi khách hàng Kết luận Chương 1: Thanh khoản vấn đề thường xuyên, then chốt định đến tồn ngân hàng Trong thời gian qua, Ngân hàng Nhà nước thực thi sách tiền tệ thắt chặt, tính khoản ngân hàng thương mại Việt Nam gặp khó khăn định Với liệu thu thập được, nhóm phâ TCTD ntích so sánh tình hình khoản NHTMCP lớn gồm: Incombank, Vietcombank, Sacombank ACB Qua đó, thấy tình hình khoản ngân hàng cụ thể để từ đưa biện pháp hữu hiệu nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian tới CHƯƠNG TÌNH HÌNH THANH KHOẢN CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI LỚN 2.1 Các hệ số đánh giá: Với nguồn liệu thu thập từ báo cáo thường niên, báo cáo tài ba năm từ 2008 đến 2010 NHTMCP ViêtinBank, Vietcombank, Sacombank ACB nhóm chọn cách tiếp cận qua tiêu chí số khoản sau để đánh giá tính khoản ngân hàng này: ❖ Vốn điều lệ ❖ Hệ số CAR: tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (vốn tự có/tổng tài sản “Có” rủi ro quy đổi ❖ Hệ số H^ Vốn tự có/Tổng nguồn vốn huy động ❖ Hệ số H2: Vốn tự có/Tổng tài sản “Có” ❖ Chỉ số H3: (Tiền mặt+Tiền gửi TCTD)/Tổng tài sản “Có”; hoặc, ♦♦♦ *H3: (Tiền mặt+Tiền gửi toán NHNN+Tiền gửi không kỳ hạn TCTD)/Tổng tài sản “Có” Đây số trạng thái tiền mặt ❖ Chỉ số lực cho vay H4:Dư nợ/Tổng tài sản “Có” ❖ Chỉ số H5:Dư nợ/Tiền gửi khách hàng ♦♦♦ Chỉ số chứng khoán khoản H6 (Chứng khoán kinh khoán sẵn sàng để bán)/Tổng tài sản Có” ❖ Chỉ số H7: Tiền gửi cho vay TCTD/Tiền gửi vay từ TCTD ❖ Chỉ số H8: (Tiền mặt+Tiền gửi TCTD)/Tiền gửi khách hàng; hoặc, ♦♦♦ *H8: (Tiền mặt+Tiền gửi không kỳ hạn TCTD)/Tiền gửi khách hàng 2.2 Phân tích đánh giá: 2.2.1 Vốn điều lệ: Tính đến thời điểm 31/12/2010 doanh+Chứng Ngân hàng Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 ICB 11,250 11,250 15,200 VCB 13,200 13,200 17,000 ACB 2,630 6,356 7,814 STB 5,116 6,700 9,179 Nghị định số 141/NĐ-CP ngày 22 tháng 11 năm 2006 Chính phủ quy định mức vốn pháp định ngân hàng thương mại nhà nước đến năm 2008 2010 3,000 tỷ VND; ngân hàng thương mại cổ phần đến năm 2008 1,000 tỷ VND, đến năm 2010 3,000 tỷ VND Cuối năm 2008, phần lớn ngân hàng đạt mức vốn điều lệ lớn vốn pháp định cần thiết Tuy không chịu nhiều áp lực ngân hàng cổ phần nhỏ ngân hàng không ngừng gia tăng vốn điều lệ để tăng cường khả hoạt động Vốn điều lệ tăng có nghĩa khả huy động cho vay ngân hàng tăng theo Từ ngân hàng có khả mở rộng mạng lưới hoạt động để chiếm lĩnh thị trường 2.2.2 Hệ số Car : 2008 2009 ICB 2% 8.17% VCB 11.07% 12.16% ACB 16.19% 12.44% STB 12.16% 11.41% 2010 9.1% 11.41% 9.97% 9.41% Hệ số CAR (Capital Adequacy Ratios) - hệ số Cooke hay hệ số siết cổ tín dụng, phản ánh tỷ lệ vốn tự có tối thiểu ngân hàng phải đạt tổng tài sản “Có” rủi ro quy đổi Theo thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010, NHNN quy định TCTD phải đảm bảo số tối thiểu 9% Nếu xét theo tiêu chí này, NHTM đạt Ý nghĩa hệ số CAR mức độ rủi ro mà ngân hàng phép mạo hiểm việc sử dụng vốn cao hay thấp tùy thuộc vào độ lớn vốn tự có ngân hàng, cụ thể: ngân hàng có vốn tự có lớn phép sử dụng vốn với mức độ liều lĩnh lớn với hy vọng đạt lợi nhuận cao nhất, rủi ro cao ngược lại Nhìn chung hệ số CAR ngân hàng lớn 8% - 9% qua năm Đối với Vietcombank, thành viên có tỷ lệ lợi nhuận ròng vốn chủ sở hữu (ROE) dẫn đầu khối ngân hàng quốc doanh Top ngân hàng thương mại cổ phần năm gần Hệ số CAR từ năm 2008 trở trước đạt 8%.Thế chật vật Vietcombank đảm bảo yêu cầu CAR tối thiểu bắt đầu khó khăn từ năm 2009, có thời điểm thấp 8% Nguyên ngân hàng phải thực theo hướng dẫn Ngân hàng Nhà nước xác định vốn tự có (Công văn số 7634/NHNN-TCKT ngày 30/9/2009), có điều chỉnh tiêu giới hạn xác định vốn cấp vốn cấp Nhưng nguyên nhân ngân hàng nhấn mạnh giải trình trước cổ đông thời gian qua chưa tăng vốn điều lệ nên khó khăn việc cải thiện vốn chủ sở hữu Ở đây, Vietcombank vướng phải rào cản “thí điểm” cổ phần hóa, có ràng buộc việc lựa chọn nhà đầu tư chiến lược trước thực tăng vốn 2.2.3 Hệ số H1 vàH2 : HỆ SỐ H1 2008 2009 2010 ICB 6.81 5.44 5.65 VCB 6.63 7.14 7.41 ACB 7.96 6.41 5.85 STB 12.79 11.31 10.14 BIỂU ĐỒ HỆ SỐ H1 QUA CÁC NĂM CỦA CÁC NGÂN HÀNG Strahan, April 2006, khảo sát 100 ngân hàng lớn Mỹ, từ 1990 - 2002), cho thấy phải vốn tự có ngân hàng thương mại Việt Nam thấp so với quy mô hoạt động Các ngân hàng tăng trưởng tài sản nhanh so với mức tăng trưởng vốn tự có Xét góc độ an toàn hoạt động, điều nên suy xét cẩn trọng Một số Hb H2 cao ngân hàng Sacombank năm 2008, vốn tự có ngân hàng tăng nhanh tạm thời chưa sử dụng vào mục đích tăng cường sở vật chất, việc thu hút tiền gửi khách hàng không đáp ứng đủ cho nhu cầu cho vay Cho nên, ngân hàng phải huy động nguồn vốn khác tiền gửi khách hàng để đáp ứng nhu cầu tín dụng gia tăng Nhưng hành động vậy, ngân hàng gặp khó khăn đầu tư nâng cấp tảng công nghệ, mở rộng mạng lưới, mà nguồn vốn tự có phải dành vay Xét theo phương diện này, việc trì tỷ lệ cao chưa hẳn hiệu Hơn nữa, việc thu hút tiền gửi khách hàng gặp khó khăn cho thấy ngân hàng có vấn đề khoản Qua phân tích hai số H b H2 đây, cho thấy hai thái cực khác hẳn nhau, nhóm ngân hàng có hai số thật cao, đó, nhóm ngân hàng có hai số thật thấp Nhóm ngân hàng có số cao chưa hẳn tốt, xét khía cạnh lợi nhuận; nữa, ngân hàng chủ động trì tỷ lệ cao vậy, mà huy động vốn gặp khó khăn 2.2.4 Chỉ số trạng thái tiền mặt H3: Chỉ số H3 số trạng thái tiền mặt Với nguồn số liệu thu thập năm 2008, 2009, 2010 bốn ngân hàng thương mại lớn, ta có bảng số liệu sau : ICB VCB ACB STB 2008 4.14 14.79 26.45 13.97 2009 10.13 19.90 23.04 15.54 2010 10.13 27.25 13.97 22.74 BIỂU ĐỒ HỆ SỐ H3 QUA CÁC NĂM CỦA CÁC NGÂN HÀNG HỆ SỐ H3 Một tỷ lệ tiền mặt tiền gửi cao, nghĩa số H cao, đảm bảo cho ngân hàng có khả đáp ứng nhu cầu khoản tức thời Theo số liệu tính toán năm 2008, ngân hàng incombank có số H 10%, nên có nhu cầu khoản lớn, đột xuất, chắn ngân hàng buộc phải vay thị trường tiền tệ với lãi suất cao Thực tế chứng minh cho nhận định này, tháng cuối năm 2007 2008, ngân hàng đua tăng lãi suất tiền gửi đẩy lãi suất vay qua đêm thị trường tiền tệ liên ngân hàng tăng lên cao Mục tiêu cuối ngân hàng khác đảm bảo khả khoản có nguy suy giảm Tình hình giải thích sau: biện pháp mạnh Ngân hàng Nhà nước tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc, phát hành tín phiếu bắt buộc thu hồi lượng tiền lớn từ lưu thông “két” Ngân hàng Nhà nước Các ngân hàng thương mại trước khôn g coi trọng vấn đề khoản, chí có thời điểm ngân hàng cho “dư thừa” vốn hạ lãi suất huy động Thế nhưng, sách tiền tệ thắt chặt thực thi liệt, điểm yếu khoản bộc lộ Không cách khác, ngân hàng buộc phải cạnh tranh để thu hút tiền gửi khách hàng tình bắt buộc số ngân hàng buộc phải vay qua đêm với lãi suất cao nhằm đảm bảo nhu cầu khoản Nhưng số H cao cho thấy ngân hàng để tiền mặt nhiều không đảm bảo khả tối đa hóa lợi nhuận ngân hàng Ngân hàng cần trì số H hợp lý để vừa đảm bảo khả khoản vừa tạo lợi nhuân cao 2.2.5 Chỉ số lực cho vay H4: Chỉ số H phản ánh lực cho vay Đây số khoản âm cho vay tài sản có tính khoản thấp mà ngân hàng nắm giữ Nhìn chung, hoạt động chủ yếu bốn ngân hàng thương mại l nViệt Nam hoạt động tín dụng: số H4 trung bình năm 2007-2009 47,37%, có nghĩa, tính trung bình khoản tín dụng chiếm 47% tổng tài sản “Có” ngân hàng Rủi ro dễ thấy rủi ro lãi suất Khi Ngân hàng Nhà nước thực thi sách tiền tệ thắt chặt, để đảm bảo khả khoản ngân hàng buộc phải tăng lãi suất tiền gửi lúc lãi suất ghi hợp đồng tín dụng không đổi Kết thu nhập ngân hàng giảm Chưa kể việc số ngân hàng sử dụng vốn ngắn hạn vay dài hạn, tạo nên rủi ro kỳ hạn huy động vốn sử dụng vốn Trong bốn ngân hàng thương mại lớn ngân hang Vietinbank có hệ số H4 cao HỆ SỐ H4 2008 2009 ICB 61.26 66.30 VCB 50.82 55.31 ACB 33.08 37.14 STB 51.15 57.35 2010 63.66 55.64 44.43 54.35 BIỂU ĐỒ HỆ SỐ H4 QUA CÁC NĂM CỦA CÁC NGÂN HÀN G 70.00 2008 60.00 50.00 40.00 30.00 2009 2010 20.00 10.00 2.2.6 Chỉ số dư nợ/tiền gửi khách hàng H5: Để hiểu rõ số H xem xét chúng với số H 5, số dư nợ/tiền gửi khách hàng, đánh giá ngân hàng sử dụng tiền gửi khách hàng để cung ứngtín dụng với tỷ lệ phần trăm Tỷ lệ cao, khả khoản thấp HỆ SỐ H5 2008 2009 2010 ICB 97.51 108.93 118.29 VCB 71.81 83.71 83.60 ACB 54.24 71.74 80.87 STB 73.29 98.58 106.67 BIỂU ĐỒ HỆ SỐ H5 QUA CÁC NĂM CỦA CÁC NGÂN HÀNG 2008 2009 2010 140.00 120.00 100.00 80.00 60.00 40.00 20.0 Theo bảng số liệu cho thấy ngân hàng cho vay với tỷ lệ cao số tiền gửi khách hàng ngân hàng Icombank Sacombak Tỷ lệ vào năm 2010 Incombank 118.28% Sacombank 106.67%, bình quân huy động đồng hai ngân hàng cho vay vượt số tiền huy động Như vậy, tài sản “Có” sinh lời khoản tín dụng chiếm tỷ trọng lớn Trong tổng tài sản “Có” ngân hàng, mà cho vay tài sản “Có” có độ rủi ro cao nhiều so với tài sản “Có” sinh lời khác Điều ảnh hưởng lớn đến tính khoản ngân hàng 2.2.7 Chỉ số chứng khoán khoản H6 Chỉ số H6 phản ánh tỷ lệ nắm giữ chứng khoán dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt, đáp ứng nhu cầu khoản tổng tài sản “Có” ngân hàng Tỷ lệ cao, trạng thái khoản ngân hàng tốt Kết tính toán cho thấy, có ngân hàng ACB( trung bình năm khoảng - ICB -VCB ACB STB 20.00 15.00 10.00 5.00 2008 2009 2010 25.00 HỆ SỐ H6 ICB VCB ACB STB 2008 19.52 13.76 1.03 1.18 2009 14.01 8.36 0.62 12.67 2010 16.78 7.45 1.18 9.96 BIỂU ĐỒ HỆ SỐ H6 QUA CÁC NĂM CỦA CÁC NGÂN HÀN G 0.94%) Vietcombank( trung bình năm khoảng 9.86%) nắm giữ chứng khoán với tỷ lệ thấp Riêng hai ngân hàng Incombank Sacombank giữ số H cao 10% cho thấy ngân hàng dành phần vốn để đầu tư chúng khoán 2.2.8 Chỉ số trạng thái ròng TCTD H7: 2.2.9 HỆ SỐ H7 2008 2009 2010 ICB 2.07 1.60 1.58 VCB ACB STB 1.25 2.64 1.57 1.23 3.51 5.55 1.32 1.23 1.37 BIỂU ĐỒ HỆ SỐ H7 QUA CÁC NĂM CỦA CÁC NGÂN HÀNG Chỉ số H7 (chỉ số trạng thái ròng TCTD) tỷ lệ Tiền gửi cho vay TCTD/Tiền gửi vay từ TCTD Chỉ số cao cho thấy tính khoản NH tốt Qua bảng ta thấy số H bốn ngân hàng thương mại lớn qua năm lớn chứng tỏ ngân hàng gửi nhiều vay TCTD khác Điều chứng tỏ ngân hàng có nhiều lợi việc huy động để đảm bảo khả khoản Chỉ số (tiền mặt + tiền gửi TCTD)/tiền gửi khách hàng H8 : 2.2.10 HỆ SỐ H8 2008 2009 2010 ICB 6.59 16.65 19.51 VCB 20.90 30.13 40.95 ACB 43.37 44.51 26.88 STB 23.06 39.09 43.60 BIỂU ĐỒ HỆ SỐ H8 QUA CÁC NĂM CỦA CÁC NGÂN HÀNG 2008 50.00 45.00 40.00 35.00 30.00 25.00 20.00 15.00 10.0 2009 2010 5.00 Chỉ số H8 tính công thức (Tiền mặt+Tiền gửi TCTD)/Tiền gửi khách hàng Chỉ số H8 cao khả khoản tốt Nhìn chung, hệ số H8 cho thấy khả khoản 03 ngân hàng Việtcombank, ACB, Sacomank tốt, dao động từ 25-41% vào thời điểm cuối năm 2010, số Incombank thấp dược cải tthiện qua năm từ 6.59% vào năm 2008 tăng đến 19.51% năm 2010 Còn ACB, số vào cuối năm 2010 mức an toàn có sụt giảm đáng kế so với năm 2008 2009 Nhưng điều đáng mừng số ngân hàng lớn 10% CHƯƠNG MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 3.1 Định hướng phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng chiến lược đến năm 2020: Đề án phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 định hướng chiến lược đến năm 2020 Thủ tướng phủ phê duyệt Quyết định số 112/2006/QĐ-TTg ngày 24/05/2006; đặt ra: 3.1.1 Định hướng phát triển Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đến năm 2010 định hướng chiến lược đến năm 2020: Đổi tổ chức hoạt động Ngân hàng Nhà nước để hình thành máy tổ chức tinh gọn, chuyên nghiệp, có đủ nguồn lực, lực xây dựng thực thi sách tiền tệ theo nguyên tắc thị trường dựa sở công nghệ tiên tiến, thực thông lệ, chuẩn mực quốc tế hoạt động ngân hàng trung ương, hội nhập với cộng đồng tài quốc tế, thực có hiệu chức quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng, đồng thời tạo tảng đến sau năm 2010 phát triển Ngân hàng Nhà nước trở thành ngân hàng trung ương đại, đạt trình độ tiên tiến ngân hàng trung ương khu vực Châu Á Xây dựng thực thi có hiệu sách tiền tệ nhằm ổn định giá trị đồng tiền, kiểm soát lạm phát, góp phần ổn định kinh tế vĩ mô, tăng trưởng kinh tế thực thắng lợi công công nghiệp hoá, đại hoá đất nước Điều hành tiền tệ, lãi suất tỷ giá hối đoái theo chế thị trường thông qua sử dụng linh hoạt, có hiệu công cụ sách tiền tệ gián tiếp Ứng dụng công nghệ thông tin, mở rộng nhanh hình thức toán không dùng tiền mặt toán qua ngân hàng Nâng dần tiến tới thực đầy đủ tính chuyển đổi đồng tiền Việt Nam Chính sách tiền tệ tạo điều kiện huy động phân bổ có hiệu nguồn lực tài Kết hợp chặt chẽ sách tiền tệ với sách tài khoá để định hướng khuyến khích công chúng tiết kiệm, đầu tư v phát triển sản xuất kinh doanh 3.1.2 Định hướng phát triển tô chức tín dụng đên năm 2010 định hướng chiên lược đên năm 2020: Cải cách bản, triệt để phát triển toàn diện hệ thống TCTD theo hướng đại, hoạt động đa để đạt trình độ phát triển trung bình tiên tiến khu vực ASEAN với cấu trúc đa dạng sở hữu, loại hình TCTD, có quy mô hoạt động lớn hơn, tài lành mạnh, đồng thời tạo tảng đến sau năm 2010 xây dựng hệ thống TCTD đại, đạt trình độ tiên tiến khu vực Châu Á, đáp ứng đầy đủ chuẩn mực quốc tế hoạt động ngân hàng, có khả cạnh tranh với ngân hàng khu vực giới Bảo đảm TCTD, kể TCTD nhà nước hoạt động kinh doanh theo nguyên tắc thị trường mục tiêu chủ yếu lợi nhuận Phát triển hệ thống TCTD hoạt động an toàn hiệu vững dựa sở công nghệ trình độ quản lý tiên tiến, áp dụng thông lệ, chuẩn mực quốc tế hoạt động ngân hàng thương mại Phát triển TCTD phi ngân hàng để góp phần phát triển hệ thống tài đa dạng cân Phát triển đa dạng hóa sản phẩm, dịch vụ ngân hàng, đặc biệt huy động vốn, cấp tín dụng, toán với chất lượng cao mạng lưới phân phối phát triển hợp lý nhằm cung ứng đầy đủ, kịp thời, thuận tiện dịch vụ, tiện ích ngân hàng cho kinh tế thời kỳ đẩy mạnh công nghiệp hóa, đại hóa Hình thành thị trường dịch vụ ngân hàng, đặc biệt thị trường tín dụng cạnh tranh lành mạnh, bình đẳng loại hình TCTD, tạo hội cho tổ chức, cá nhân có nhu cầu hợp pháp, đủ khả điều kiện tiếp cận cách thuận lợi dịch vụ ngân hàng Ngăn chặn hạn chế tiêu cực hoạt động tín dụng Tiếp tục đẩy mạnh cấu lại hệ thống ngân hàng Tách bạch tín dụng sách tín dụng thương mại sở phân biệt chức cho vay ngân hàng sách với chức kinh doanh tiền tệ ngân hàng thương mại Bảo đảm quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm TCTD kinh doanh Tạo điều kiện cho TCTD nước nâng cao lực quản lý, trình độ nghiệp vụ khả cạnh tranh Bảo đảm quyền kinh doanh ngân hàng tổ chức tài nước theo cam kết Việt Nam với quốc tế Gắn cải cách ngân hàng với cải cách doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp nhà nước Tiếp tục củng cố, lành mạnh hoá phát triển ngân hàn g cổ phần; ngăn ngừa xử lý kịp thời, không để xảy đổ vỡ ngân hàng kiểm soát Ngân hàng Nhà nước TCTD yếu Đưa hoạt động quỹ tín dụng nhân dân hướng phát triển vững chắc, an toàn, hiệu Phương châm hành động TCTD “An toàn - Hiệu - Phát triển bền vững - Hội nhập quốc ” Một số tiêu tiền tê hoat động ngân hàng giai đoan 2006 - 2010 Lạm phát (%/năm) Thấp tốc độ tăng • • • • CT CT CT CT • trưởng kinh tế Tăng trưởng bình quân tổng phương tiện toán Tỷ lệ M2/GDP đến cuối năm 2010 (%) 100 - 115 Không 18 Tỷ trọng tiền mặt lưu thông hệ thống ngân hàng/M2 đến năm 2010 (%) Tăng trưởng bình quân tín dụng (%/năm) 18 - 20 Tỷ lệ an toàn vốn đến năm 2010 (%) Không Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ đến năm 2010 (%) Dưới Chuẩn mực giám sát ngân hàng đến năm 2010 Chuẩn Dự trữ quốc tế tối thiểu đến năm 2010 mực (Basel I) 12 tuần nhập quốc tế Ghi chú: Nợ xấu xác định theo tiêu chuẩn phân loại nợ Việt Nam, phù hợp với thông lệ quốc tế Một số ngân hàng thương mại đạt mức vốn tự có tương đương 800 - 1.000 triệu USD đến năm 2010, có thương hiệu mạnh khả cạnh tranh quốc tế Phấn đấu hình thành tập đoàn tài hoạt động đa thị trường tài nước 3.2 Biên pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam: Về phía Chính phủ : 3.2.1 • Một ngân hàng trung ương độc lập đủ mạnh: nâng cao vị tính độc lập Ngân hàng Nhà nước với Chính phủ Có Ngân hàng Nhà nước đưa định điều hành sách tiền tệ cách nhanh chóng, nhằm tác động đến kinh tế cách kịp thời mang lại hiệu cao • Hoàn thiện hệ thống luật pháp đáp ứng yêu cầu hội nhập: Việt Nam hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế khu vực giới Cho nên, việc tiếp tục hoàn thiện hệ thống hành lang pháp lý nói chung hệ thống hành lang pháp lý hoạt động ngân hàng nói riêng cần thiết cấp bách Việc hoàn thiện hệ thống luật pháp nhằm xây dựng hệ thống ngân hàng thương mại lành mạnh, minh bạch, vận hành theo chế thị trường có kiểm soát hợp lý Chính phủ Muốn vậy, cần quy định rõ chức năng, nhiệm vụ loại hình ngân hàng: thương mại, đầu tư, sách, phát triển để tránh đặc điểm riêng có loại hình ngân hàng trở thành lợi cạnh tranh không công với loại hình ngân hàng khác Trong dự thảo Luật bảo hiểm tiền gửi, cần nghiên cứu nâng mức bảo hiểm tiền gửi khách hàng ngân hàng Bởi lẽ,việc nâng mức tiền gửi bảo hiểm làm cho người gửi tiền yên tâm hơn, tinh trạng rút tiền hàng loạt Điều giúp ngân hàng thương mại ổn định nguồn tiền gửi, xảy tình trạng căng thẳng khoản 3.2.2 • cách Về phía Ngân hàng Nhà nước: Thực thi sách tiền tệ linh hoạt vừa đủ: NHNN điều hành CSTT thận trọng, chủ động linh hoạt, theo nguyên tắc thị trường; phối hợp chặt chẽ với sách tài khóa sách kinh tế vĩ mô khác nhằm kiểm soát lạm phát, ổn định kinh tế vĩ mô Lãi suất tỷ giá điều hành mức phù hợp với cân đối kinh tế vĩ mô, đảm bảo an toàn hệ thống, nâng cao hiệu quản lý nhà nước NHNN Tỷ giá quản lý ngoại hối linh hoạt theo tín hiệu thị trường, phù hợp với diễn biến lãi suất, cân đối hài hòa cung - cầu ngoại tệ, tăng tính khoản cho thị trường thúc đẩy xuất khẩu, hạn chế nhập siêu, giảm dần tình trạng đô la hoá kinh tế; thự c đa dạng hóa ngoại tệ toán NHNN phối hợp với bộ, ngành liên quan theo dõi, quản lý chặt chẽ thị trường vàng thị trường ngoại tệ • Kiểm soát việc thành lập ngân hàng thương mại: Có ý kiến cho rằng, có nhiều ngân hàng thương mại mức cần thiết Việt Nam,do đó, để có hệ thống ngân hàng mạnh, nên sáp nhập ngân hàng nhỏ có nhiều hay không nhiều số lượng ngân hàng thương mại yếu tố định lực cạnh tranh ngân hàng, mà vấn đề cần kiểm soát chặt chẽ nâng dầncác tiêu chuẩn thành lập ngân hàng Làm cho quy định, tiêu chuẩn thử thách thước đo tương đối xác lực sáng lập viên ngân hàng thương mại mới.Có thể ban hành quy định chặt chẽ hơn, chẳng hạn quy định việc góp vốn thành lập ngân hàng tập đoàn kinh tế lớn Trong tiến trình xây dựng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam thực vững mạnh, cần đề quy chế, quy định ngân hàng không đáp chuẩn chung; tính đến việc sáp nhập, mua lại ngân hàng • Tăng cường nâng cao hiệu công tác giám sát từ xa hoạt động ngân hàng thương mại: Công tác giám sát từ xa chi nhánh Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố thực Nhưng tính xác thực báo cáo giám sát nàyđể phục vụ cho công tác quản lý vĩ mô chưa cao, chưa phản ánh trung thực tình trạng hoạt động nói chung tình trạng khoản nói riêng ngân hàng Vì cần phát triển hệ thống cảnh báo sớm (early warning system), sử dụng liệu hệ thống toán để phân tích khoản, xây dựng hệ thống số khoản, 3.2.3 Về phía ngân hàng thương mại: Trong bối cảnh nay, ngân hàng thương mại xao lãng hoạt động then chốt, định đến an toàn hoạt động ngân hàng: quản trị khoản Một số gợi ý sau mang lại hiệu hoạt động quản trị khoản ngân hàng thương mại mức độ 3.2.3.1 Cân đối cấu tỷ trọngtài sản nợ, tài sản có cho phù hợp với lực: Việc làm quantrọng trongviệcgiữ vữngthanh khoản cho Ngân hàng • Đảm bảo vốn tự có mức cần thiết: rõ ràng thành lập, ngân hàng phải đảm bảo mức vốn điều lệ cao mức vốn pháp định Ở đây, muốn đề vấn đề, ngân hàng nên trì mức vốn tự có cách hợp lý, cân đối so với quy mô phạm vi hoạt động ngân hàng mình, cần xây dựng đảm bảo số CAR phù hợp với quy mô, phạm vi hoạt động đặc điểm ngân hàng • Thực cấu huy động cho vay, đặt tỷ lệ phù hợp huy động ngắn hạn, cho vay trung dài hạn, điều chỉnh tỷ lệ huy động từ dân cư từ tổ chức kinh tế (thị trường 1) tỷ lệ tham gia thị trường liên Ngân hàng (thị trường 2) • Xem xét ưu tiên phát hành giấy tờ có giá cho nghiệp vụ huy động loại giấy tờ đảm bảo cho Ngân hàng có nguồn vốn ổn định, không biến động thường xuyên tiền gửi thông thường • Hạn chế cho vay tập trung vào số khách hàng lớn, hạn chế tín dụng vào số ngành nghề hay địa phương cụ thể, đa dạng khách hàng ngành nghề để tối ưu hóa hạn chế rủi ro danh mục cho vay Hạn chế cho vay vào lĩnh vực có độ rủi ro có tính đầu cao chứng khoán, bất động sản • Nghiêm túc thực Qui định dự trữ bắt buộc dự trữ khoản Ngân hàng Nhà nước • Ưu tiên đầu tư vào tài sản dễ dàng chuyển đổi thành tiền mặt cách nhanh chóng đảm bảo có hiệu kinh doanh 3.2.3.2 Thực việc quản lý tốt chất lượng tín dụng, kỳ hạn tín dụng, rủi ro lãi suất khe hở lãi suất: Giảm tối thiểu tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn, có kế hoạch tìm hiểu khách hàng dự trù cho tình xấu • • Cần thiết đưa tỷ lệ định việc lấy nguồn huy động ngắn hạn vay trung dài hạn phù hợp với Ngân hàng, thời kỳ, tránh tỷ lệ cao dẫn đến an toàn khoản • Có sản phẩm, dịch vụ phù hợp cho loại khách hàng nhằm giữ chân khách hàng cũ tránh tình trạng rút tiết kiệm trước hạn gây khó khăn cho việc cân đối kỳ hạn huy động cho vay • Ngày hoàn thiện Qui chế, qui trình để giải cách khoa học hiệu toán cân đối kỳ hạn, hạn chế rủi ro lãi suất khe hở lãi suất 3.2.3.3 Nghiên cứu tìm giải pháp cho mối quan hệ rủi ro rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro tỷ giá đến rủi ro khoản để có sách đắn phòng ngừa đến mức tối đa thiệt hại yếu tố khoản gây 3.2.3.4 Luôn cập nhật áp dụng công cụ tài giảm thiểu rủi ro khoản Áp dụng công cụ Repo cho khoản đầu tư chứng khoán nợ, Future hay Forward để giảm thiểu rủi ro biến động lãi suất, SWAP để cấu lại tàu sản nợ, tài sản có nhằm hạn chế tác động rủi ro lãi suất, rủi ro kỳ hạn 3.2.3.5 Cần thiết phải xem Quản trị rủi ro khoản ưu tiên hàng đầu hoạt động kinh doanh Ngân hàng cách nâng cao lực quản trị ban điều hành, nâng cao lực hoạch địch dự báo để có kế hoạch chủ động đối phó kịp thời 3.2.3.6 Xây dựng chế chuyển vốn nội phù hợp: Các ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian qua không ngừng mở rộng mạng lưới hoạt động Đây lợi đáng kể so với ngân hàng nước mở chi nhánh Việt Nam Tuy nhiên, việc tính toán chi phí -lợi nhuận mang lại mở chi nhánh, phòng giao dịch, ngân hàng phải tính đến việc luân chuyển dòng vốn chi nhánh, phòng giao dịch với hội sở để đảm bảo tính khoản hệ thống với chi phí thấpnhất Muốn làm điều này, cần có tảng công nghệ (hệ thống ngân hàngcốt lõi - core banking) đại Do vậy, không cách khác, ngân hàng cần phải đầu tư nhiều vào công nghệ thông tin 3.2.3.7 Xây dựng đội ngũ nhân viên có trình độ, lực đạo đức nghề nghiệp: Phát triển nguồn nhân lực mục tiêu hàng đầu tổ chức, doanh nghiệp Việc phát triển đội ngũ nhân viên quản lý nói chung quản lý khoản nói riêng cần thiết ngân hàng thương mại Chính phận tham mưu đắc lực cho cấp lãnh đạo ngân hàng việc đưa cácquyết định đắn, kịp thời nhằm ngăn chặn, khắc phục rủi ro phát sinh hướng hoạt động kinh doanh đến thành công Do vậy, ngân hàng cần cókế hoạch tuyển dụng, đào tạo, sử dụng nhân viên cách khoa học, minh bạch bình đẳng Đặt nhân viên vào vị trí thích hợp với khả họ khâu quan trọng công tác cán bộ, nhằm đảm bảo đội ngũ nhân viên người góp phần vào thành công chung ngân hàng [...]... hệ thống thanh toán để phân tích thanh khoản, xây dựng hệ thống chỉ số thanh khoản, 3.2.3 Về phía các ngân hàng thương mại: Trong bối cảnh hiện nay, các ngân hàng thương mại đã xao lãng hoạt động then chốt, quyết định đến sự an toàn trong hoạt động ngân hàng: đó là quản trị thanh khoản Một số gợi ý sau có thể mang lại hiệu quả trong hoạt động quản trị thanh khoản của các ngân hàng thương mại ở mức... cầu thanh khoản Nhưng một chỉ số H quá cao cho thấy ngân 3 hàng để tiền mặt quá nhiều sẽ không đảm bảo khả năng tối đa hóa lợi nhuận của ngân hàng Ngân hàng cần duy trì một chỉ số H 3 hợp lý để vừa đảm bảo khả năng thanh khoản vừa tạo được lợi nhuân cao 2.2.5 Chỉ số năng lực cho vay H4: Chỉ số H phản ánh năng lực cho vay Đây là chỉ số thanh khoản âm bởi vì cho 4 vay là tài sản có tính thanh khoản thấp... tiền tệ liên ngân hàng tăng lên khá cao Mục tiêu cuối cùng của các ngân hàng không có gì khác là đảm bảo khả năng thanh khoản đang có nguy cơ suy giảm Tình hình này có thể giải thích như sau: những biện pháp mạnh của Ngân hàng Nhà nước như tăng tỷ lệ dự trữ bắt buộc, phát hành tín phiếu bắt buộc đã thu hồi một lượng tiền lớn từ lưu thông về “két” của Ngân hàng Nhà nước Các ngân hàng thương mại trước đây... của khách hàng gặp khó khăn cho thấy ngân hàng này có những vấn đề về thanh khoản Qua phân tích hai chỉ số H b H2 trên đây, cho thấy hai thái cực khác hẳn nhau, một nhóm ngân hàng có hai chỉ số thật cao, trong khi đó, một nhóm ngân hàng có hai chỉ số này thật thấp Nhóm ngân hàng có chỉ số cao chưa hẳn đã tốt, xét về khía cạnh lợi nhuận; hơn nữa, có thể các ngân hàng này không phải chủ động duy trì... mức bảo vệ của vốn tự có là cho ngân hàng có thế mất khả năng chi trả Hệ số này càng tiến gần về 5% cho thấy khả năng huy động vốn của ngân hàng càng cao trong khi đó mức độ rủi ro vẫn đảm bảo theo quy định Trong bốn ngân hàng thương mại lớn thì ngân hàng Á Châu có khả năng huy động tốt nhất Và ngân hàng Sacombank có khả năng huy động vốn kém nhất trong hệ thống bốn ngân hàng lớn tuy nhiên hệ số này đã... CỦA CÁC NGÂN HÀNG Chỉ số H7 (chỉ số trạng thái ròng đối với các TCTD) là tỷ lệ giữa Tiền gửi và cho vay TCTD/Tiền gửi và vay từ TCTD Chỉ số này càng cao cho thấy tính thanh khoản của NH càng tốt Qua bảng trên ta thấy chỉ số H 7 của bốn ngân hàng thương mại lớn qua các năm đều lớn hơn 1 chứng tỏ là các ngân hàng này đã đi gửi nhiều hơn vay đối với TCTD khác Điều đó chứng tỏ các ngân hàng này có nhiều lợi... sáng lập viên của một ngân hàng thương mại mới.Có thể ban hành các quy định chặt chẽ hơn, chẳng hạn quy định về việc góp vốn thành lập ngân hàng của các tập đoàn kinh tế lớn Trong tiến trình xây dựng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam thực sự vững mạnh, cần đề ra quy chế, quy định đối với các ngân hàng không đáp được các chuẩn chung; có thể tính đến việc sáp nhập, mua lại những ngân hàng này • Tăng... được 1 đồng thì hai ngân hàng này cho vay vượt số tiền huy động Như vậy, tài sản “Có” sinh lời là các khoản tín dụng chiếm tỷ trọng lớn Trong tổng tài sản “Có” của các ngân hàng, mà cho vay là tài sản “Có” có độ rủi ro cao hơn nhiều so với các tài sản “Có” sinh lời khác Điều này sẽ ảnh hưởng rất lớn đến tính thanh khoản của ngân hàng 2.2.7 Chỉ số chứng khoán thanh khoản H6 Chỉ số H6 phản ánh tỷ lệ... năng thanh khoản các ngân hàng buộc phải tăng lãi suất tiền gửi trong lúc đó lãi suất ghi trên các hợp đồng tín dụng không đổi Kết quả là thu nhập của ngân hàng giảm đi Chưa kể việc một số ngân hàng sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay dài hạn, tạo nên rủi ro về kỳ hạn giữa huy động vốn và sử dụng vốn Trong bốn ngân hàng thương mại lớn thì ngân hang Vietinbank có hệ số H4 khá cao HỆ SỐ H4 2008 2009 ICB 61.26... kế so với năm 2008 và 2009 Nhưng điều đáng mừng là chỉ số này đối với cả 4 ngân hàng đều lớn 10% CHƯƠNG 3 MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 3.1 Định hướng phát triển của ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 và định hướng chiến lược đến năm 2020: Đề án phát triển ngành ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 và định hướng chiến lược đến ... tình hình khoản ngân hàng cụ thể để từ đưa biện pháp hữu hiệu nâng cao hiệu quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại Việt Nam thời gian tới CHƯƠNG TÌNH HÌNH THANH KHOẢN CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG... định Trong bốn ngân hàng thương mại lớn ngân hàng Á Châu có khả huy động tốt Và ngân hàng Sacombank có khả huy động vốn hệ thống bốn ngân hàng lớn nhiên hệ số giảm dần qua năm Hệ số H2 đưa để đ... đáng mừng số ngân hàng lớn 10% CHƯƠNG MỘT SỐ BIỆN PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 3.1 Định hướng phát triển ngành ngân hàng Việt