TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ- QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÀNH PHỐ VĨNH LONG Giáo viên hướng dẫn MAI LÊ TRÚC LIÊN Sinh viên thực NGUYỄN THỊ DIỄM TRANG Mã số SV: 4084773 Lớp: Tài chính-Ngân hàng Khóa 34 Cần Thơ - 2012 Phân tích hoạt động kinh doanh NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long LỜI CẢM TẠ Được phân công quý thầy cô khoa Kinh Tế QTKD trường Đại học Cần Thơ, sau hai tháng thực tập, em hồn thành xong luận văn tốt nghiệp “Phân tích hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Chi nhánh thành phố Vĩnh Long” Để hồn thiện luận văn tốt nghiệp mình, ngồi nỗ lực học hỏi thân cịn có hướng dẫn tận tình thầy anh chị ngân hàng Em xin chân thành cám ơn Ban lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Chi nhánh thành phố Vĩnh Long tạo hội cho em tiếp xúc với môi trường làm việc ngân hàng Em xin chân thành cám ơn anh chị, đặc biệt phận tín dụng giúp em hiểu biết thêm quy chế ngân hàng, anh chị Phòng Khách hàng tạo điều kiện thuận lợi cho em việc nghiên cứu thực tế lĩnh vực hoạt động ngân hàng Em vô biết ơn quý Thầy Cô khoa Kinh tế & Quản trị kinh doanh trường Đại học Cần Thơ tận tình truyền đạt kiến thức cho chúng em năm vừa qua Đặc biệt Cô Mai Lê Trúc Liên giúp em hoàn thành tốt Luận văn tốt nghiệp cuối khóa Kính chúc q thầy ln dồi sức khỏe cơng tác tốt! Kính chúc Ban Giám đốc, anh chị NHNO&PTNT Chi nhánh Thành phố Vĩnh Long ln hồn thành tốt cơng tác lời chúc tốt đẹp nhất! Trân trọng! Sinh viên thực Nguyễn Thị DiễmTrang GVHD: MAI LÊ TRÚC LIÊN i SVTH: NGUYỄN THỊ DIỄM TRANG Phân tích hoạt động kinh doanh NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài tơi thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài không trùng với đề tài nghiên cứu khoa học Ngày … tháng … năm …… Sinh viên thực Nguyễn Thị Diễm Trang GVHD: MAI LÊ TRÚC LIÊN ii SVTH: NGUYỄN THỊ DIỄM TRANG Phân tích hoạt động kinh doanh NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP Ngày … tháng … năm … Giám đốc chi nhánh GVHD: MAI LÊ TRÚC LIÊN iii SVTH: NGUYỄN THỊ DIỄM TRANG Phân tích hoạt động kinh doanh NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC • Họ tên người hướng dẫn: • Học vị: • Chuyên ngành: • Cơ quan cơng tác: • Tên học viên: • Mã số sinh viên: • Chuyên ngành: • Tên đề tài: NỘI DUNG NHẬN XÉT Tính phù hợp đề tài với chuyên ngành đào tạo: Về hình thức: Ý nghĩa khoa học, thực tiễn tính cấp thiết đề tài Độ tin cậy số liệu tính đại luận văn Nội dung kết đạt (theo mục tiêu nghiên cứu,…) Các nhận xét khác Kết luận (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài yêu cầu chỉnh sửa,…) Cần Thơ, ngày…… tháng ……năm 200… NGƯỜI NHẬN XÉT GVHD: MAI LÊ TRÚC LIÊN iv SVTH: NGUYỄN THỊ DIỄM TRANG Phân tích hoạt động kinh doanh NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long MỤC LỤC Trang Chương 1: GIỚI THIỆU 1.1 SỰ CẦN THIẾT NGHIÊN CỨU 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU .2 1.2.1 Mục tiêu tổng quát 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU 1.3.1 Không gian nghiên cứu 1.3.2 Thời gian nghiên cứu 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU Chương 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 2.1.1.1 Khái niệm NHTM 2.1.1.2 Thu nhập, chi phí, lợi nhuận NHTM .6 2.1.2 Các số tài dùng để phân tích 2.1.2.1 Các số đo lường hiệu hoạt động tín dụng 2.1.2.2 Các số đo lường hiệu hoạt động kinh doanh 2.1.2.3 Phân tích rủi ro hoạt động ngân hàng 11 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .12 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 12 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 12 Chương 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH VĨNH LONG 17 3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 17 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC 18 3.3 CÁC HOẠT ĐỘNG CHÍNH .20 3.4 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN TRONG QUÁ TRÌNH HOẠT ĐỘNG 20 GVHD: MAI LÊ TRÚC LIÊN v SVTH: NGUYỄN THỊ DIỄM TRANG Phân tích hoạt động kinh doanh NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long 3.4.1 Thuận lợi 20 3.4.2 Khó khăn .21 3.5 KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TRONG NĂM 2009-2011 21 Chương 4: PHÂN TÍCH HĐKD TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH VĨNH LONG 22 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH VĨNH LONG 25 4.1.1 Phân tích tình hình nguồn vốn 25 4.1.1.1 Cơ cấu nguồn vốn 25 4.1.1.2 Tình hình huy động vốn 26 4.1.2 Phân tích hoạt động tín dụng 30 4.1.2.1 Doanh số cho vay 30 4.1.2.2 Doanh số thu nợ .33 4.1.2.3 Doanh số dư nợ 36 4.1.2.4 Tình hình nợ xấu 39 4.1.2.5 Các số đánh giá hiệu tín dụng 41 4.2 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HĐKD CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH VĨNH LONG 44 4.2.1 Phân tích thu nhập chi phí 44 4.2.1.1 Phân tích thu nhập 44 4.2.1.2 Phân tích chi phí 50 4.2.2 Phân tích lợi nhuận 56 4.2.3 Các số đánh giá hiệu hoạt động .64 4.2.4 Một số tiêu đánh giá rủi ro: 72 4.2.4.1 Rủi ro lãi suất .72 4.2.4.2 Rủi ro tín dụng 73 Chương 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHO NHN0&PTNT CHI NHÁNH TP VĨNH LONG .74 5.1 NHỮNG MẶT LÀM ĐƯỢC VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ CÒN TỒN TẠI 75 5.1.1 Những mặt làm .75 GVHD: MAI LÊ TRÚC LIÊN vi SVTH: NGUYỄN THỊ DIỄM TRANG Phân tích hoạt động kinh doanh NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long 5.1.2 Những vấn đề tồn 75 5.1.3 Nguyên nhân hạn chế 77 5.2 CÁC GIẢI PHÁP ĐỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI NHN0&PTNT CHI NHÁNH TP VĨNH LONG 78 5.2.1 Giải pháp tăng khả huy động vốn giảm chi phí 78 5.2.2 Một số biện pháp tăng trưởng đảm bảo chất lượng tín dụng tăng thu nhập 80 5.2.2.1 Biện pháp tăng trưởng đảm bảo chất lượng tín dụng 80 5.2.2.2 Biện pháp tăng thu nhập .82 Chương 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 84 6.1 KẾT LUẬN 85 6.2 KIẾN NGHỊ .85 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước .85 6.2.2 Đối với Ban lãnh đạo NHN0&PTNT Hội sở Ngân hàng Trung Ương 86 6.2.3 Đối với quyền địa phương 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO …88 GVHD: MAI LÊ TRÚC LIÊN TRANG vii SVTH: NGUYỄN THỊ DIỄM Phân tích hoạt động kinh doanh NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long DANH MỤC BIỂU BẢNG Bảng 1: Kết hoạt động kinh doanh NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long giai đoạn 2009-2011 23 Bảng 2: Tình hình nguồn vốn ngân hàng NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long giai đoạn 2009-2011 25 Bảng 3: Tình hình huy động vốn ngân hàng NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long giai đoạn 2009-2011 28 Bảng 4: Doanh số cho vay ngân hàng NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long giai đoạn 2009-2011 31 Bảng 5: Doanh số thu nợ ngân hàng NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long giai đoạn 2009-2011 34 Bảng 6: Doanh số dư nợ ngân hàng NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long giai đoạn 2009-2011 36 Bảng 7: Tình hình nợ xấu ngân hàng NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long giai đoạn 2009-2011 40 Bảng 8: Chỉ tiêu hoạt động tín dụng ngân hàng NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long giai đoạn 2009-2011 42 Bảng 9: Tình hình thu nhập ngân hàng NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long giai đoạn 2009-2011 45 Bảng 10: Tình hình chi phí ngân hàng NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long giai đoạn 2009-2011 52 Bảng 11: Các nhân tố ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng giai đoạn 20092011 .59 Bảng 12: Một số tiêu đánh giá hiệu kinh doanh ngân hàng NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long giai đoạn 2009-2011 64 Bảng 13: Các nhân tố ảnh hưởng ROA .65 Bảng 14: Một số tiêu đánh giá rủi ro ngân hàng NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long giai đoạn 2009-2011 72 GVHD: MAI LÊ TRÚC LIÊN TRANG viii SVTH: NGUYỄN THỊ DIỄM Phân tích hoạt động kinh doanh NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NHN0&PTNT: Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn TP : Thành Phố BHTG : Bảo hiểm tiền gửi HĐKD : Hoạt động kinh doanh NHTM : Ngân hàng thương mại NHCP : Ngân hàng cổ phần NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần HTNH : hệ thống ngân hàng NHNN : ngân hàng nhà nước TCTD : Tổ chức tín dụng ĐBSCL : Đồng sông Cửu Long TSCĐ : Tài sản cố định SPDV : Sản phẩm dịch vụ VN : Việt Nam VNĐ : Việt Nam đồng TSNCLS : Tài sản nhạy cảm với lãi suất NVNCLS : Nguồn vốn nhạy cảm với lãi suất TCKT : Tổ chức kinh tế DNNN: Doanh nghiệp Nhà nước DPRRTD: Dự phòng rủi ro tín dụng DANH MỤC HÌNH Hình 1: Sơ đồ cấu tổ chức NHNNo&PTNT Thành phố Vĩnh Long .18 Hình 2: Tỉ lệ khoản mục thu nhập lãi NH giai đoạn 20092011 .48 Hình 3: Cơ cấu chi phí NH giai đoạn 2009-2011 50 Hình 4: Tình hình lợi nhuận NH giai đoạn 2009-2011 .57 GVHD: MAI LÊ TRÚC LIÊN ix SVTH: NGUYỄN THỊ DIỄM TRANG Phân tích hoạt động kinh doanh NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CHO NHN0&PTNT CHI NHÁNH TP VĨNH LONG 5.1 NHỮNG MẶT LÀM ĐƯỢC VÀ NHỮNG VẤN ĐỀ CÒN TỒN TẠI 5.1.1 Những mặt làm Ngân hàng giữ vững lợi nhuận ròng qua ba năm ngày tạo uy tín địa bàn tỉnh lân cận Ngân hàng thu hút lượng lớn vốn huy động qua ba năm nguồn vốn huy động tăng qua năm dù tình hình kinh tế qua ba năm gặp nhiều khó khăn mức độ cạnh tranh chi nhánh ngân hàng địa bàn tỉnh ngày trở nên gay gắt Có chuyển biến cấu đầu tư vốn ưu tiên cho lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn, nông dân; hạn chế cho vay giảm dư nợ phi sản xuất Tăng tỷ trọng dư nợ ngắn hạn, giảm tỷ trọng dư nợ trung, dài hạn tổng dư nợ Quy trình tín dụng tuân thủ chặt chẽ từ khâu thẩm định xét duyệt cho vay, giải ngân quản lý khoản vay theo quy định Thực đúng, đủ hồ sơ pháp lý, hồ sơ kinh tế, hồ sơ vay vốn đối tượng khách hàng Kịp thời điều chỉnh lãi suất cho vay theo quy định hướng dẫn ngân hàng NN Tỉnh Vĩnh Long Đoàn xử lý nội trì hoạt động tương đối tốt, có biện pháp thích hợp để thu hồi khoản nợ tồn đọng lâu năm, khó địi 5.1.2 Những vấn đề tồn Về sử dụng vốn: Ngân hàng chủ yếu tập trung vốn kinh doanh lĩnh vực cho vay, dù biết mảng kinh doanh truyền thống có tỷ suất sinh lời cao việc tập trung vào mảng hoạt động ngân hàng dễ bị tác động bất lợi từ yếu tố thị trường, chia sẻ thị phần với ngân hàng khác địa bàn Về lĩnh vực kinh doanh ngoại tệ, hoạt động ngân hàng nghiệp vụ khiêm tốn doanh thu: hoạt động chủ yếu xoay quanh việc mua bán ngoại tệ với doanh nghiệp xuất nhập khẩu, mua bán ngoại tệ với người có thân nhân gửi kiều hối về,…thiếu dịch vụ đại GVHD: MAI LÊ TRÚC LIÊN 75 SVTH: NGUYỄN THỊ DIỄM TRANG Phân tích hoạt động kinh doanh NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long thông qua công cụ phái sinh option, forward, swap …điều phần yếu tố khách quan trình độ doanh nghiệp ĐBSCL cịn thấp nên họ khơng “mặn mà” với dịch vụ này, chủ quan ngân hàng chưa trọng nhiều đến mảng kinh doanh Đây hạn chế lớn kinh doanh dịch vụ vừa mang lại lợi nhuận cao vừa an tồn cho ngân hàng Có doanh nghiệp hoạt động xa địa bàn hoạt động ngân hàng, điều khiến cho cơng tác kiểm tra, giám sát khoản cho vay gặp nhiều khó khăn, không phát khách hàng sử dụng vốn sai mục đích hợp đồng tín dụng Về huy động vốn: Lượng vốn điều chuyển chi nhánh có xu hướng tăng dần qua ba năm mà ta biết chi phí nguồn vốn điều chuyển cao so với chi phí huy động từ khách hàng tạo phụ thuộc vào nguồn vốn từ hội sở chi nhánh chưa thể chủ động việc thực mục tiêu kinh doanh Do việc hạn chế vay vốn từ hội sở mục tiêu công tác nguồn vốn chi nhánh Một hạn chế khác công tác huy động vốn ngân hàng qua ba năm ngân hàng chưa thu hút lượng lớn tiền gửi khơng kì hạn, hầu hết khoản huy động tiền gửi có kì hạn lãi suất huy động ngân hàng ln mức cao Về chi phí: Cơng tác thu nợ ngân hàng năm gần nhiều khó khăn, tỷ lệ nợ xấu năm 2011 lại cao làm cho chi phí dự phịng rủi ro nợ phải thu khó địi ngân hàng tăng cao thu nhập rịng ngân hàng bị giảm sút Mơi trường cạnh tranh: lãi suất ln phải trì mức cao, khách hàng đầu tư kinh doanh hiệu quả, phần lớn thu hẹp sản xuất kinh doanh Mặt khác, sản phẩm dịch vụ kèm với đầu tư tín dụng ưu cạnh tranh so với ngân hang thương mại khác nhánh để số khách hang vay tiền không thu hút khách hàng Về lợi nhuận tỷ suất lợi nhuận: thể qua số đo lường lợi nhuận số đánh giá…đều mức tốt tốt; nhiên tiềm ẩn yếu tố chưa bền vững tốc độ tăng trưởng nói chung, tốc độ tăng trưởng lợi GVHD: MAI LÊ TRÚC LIÊN 76 SVTH: NGUYỄN THỊ DIỄM TRANG Phân tích hoạt động kinh doanh NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long nhuận nói riêng Tốc độ tăng thu nhập chi nhánh chưa đạt mức cao đủ để bù đắp hết tốc độ tăng chi phí 5.1.3 Nguyên nhân hạn chế Khách quan: v Do trình độ dân trí người dân nói chung, trình độ phận khơng nhỏ doanh nghiệp nói riêng cịn thấp, họ cịn xa lạ với dịch vụ ngân hàng, đặc biệt nghiệp vụ có liên quan đến cơng nghệ thơng tin, cơng nghệ đại nên gây khó khăn cho ngân hàng việc phát triển sản phẩm mới, đại vùng ĐBSCL v Sự cạnh tranh địa bàn ngày khốc liệt năm gần đây, kèm theo “chung sống” nhiều TCTD địa bàn thành phố Cần Thơ buộc phải chia thị phần tín dụng lẫn thị phần huy động vốn nhỏ v Tốc độ tăng trưởng kinh tế địa phương chưa vững chắc, kinh tế chủ yếu thủy sản, nơng nghiệp, sản xuất cịn phụ thuộc nhiều vào điều kiện tự nhiên, có biến động thời tiết, môi trường sản xuất liền bị tác động mạnh ảnh hưởng lớn đến khả trả nợ cho ngân hàng khách hàng v Sự biến động giá liên tục diễn biến tăng giảm phức tạp đồng USD, vàng, số VN-Index… khiến nhiều người lo ngại gửi tiền vào ngân hàng sợ đồng tiền nội tệ giá, hội đầu tư vào thị trường khác có tỷ suất sinh lợi cao gửi tiền vào ngân hàng, nhu cầu tiêu dùng người dân ngày tăng dẫn đến nhu cầu vay tiền mua sắm gửi tiền vào ngân hàng… Chính điều tác động làm khó khăn cho công tác huy động vốn chỗ, cộng với việc tốc độ tăng trưởng tín dụng ngân hàng tăng nhanh năm vừa qua có tác dụng giọt nước làm tràn ly: đẩy cầu vốn vượt xa nguồn cung, hệ ngân hàng phải tìm cách thu hút nguồn vốn phía ngân hàng cách khuyến mãi, trúng thưởng, nâng lãi suất huy động trung dài hạn, ngắn hạn lên cao…kết cuối nâng lãi suất thị trường bao gồm lãi suất huy động, lãi suất cho vay, lãi suất liên ngân hàng lên mức cao từ trước GVHD: MAI LÊ TRÚC LIÊN 77 SVTH: NGUYỄN THỊ DIỄM TRANG Phân tích hoạt động kinh doanh NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long Chủ quan • Điểm hạn chế lớn khâu marketing: ngân hàng sử dụng phương pháp tiếp thị cũ đơn lẻ, chủ yếu tiếp thị trực tiếp với khách hàng lớn để tìm khách hàng người quen, bạn hàng khách hàng này, cách tiếp thị vừa có hiệu suất thấp vừa tiềm ẩn rủi ro Điều tất yếu dẫn đến hiệu đạt thấp ảnh hưởng trực tiếp lên việc gây dựng uy tín, thị phần địa bàn • Một hạn chế khác đội ngũ nhân viên: Thái độ số nhân viên giao dịch lẫn nhân viên tín dụng chưa thực niềm nở cộng với thủ tục rờm rà, thông thường khách hàng phải chờ đợi lâu để giao dịch làm giảm lượng đáng kể khách hàng tiềm cho ngân hàng • Hạn chế cuối sản phẩm kinh doanh đơn giản, thiếu phong phú đa dạng Thu nhập ngân hàng chủ yếu tạo từ số nghiệp vụ truyền thống cho vay, bảo lãnh, mua bán ngoại tệ,… riêng lĩnh vực cho vay, Ngân hàng phụ thuộc nhiều vào số khách hàng lớn Ngân hàng chậm việc triển khai phát triển dịch vụ đại địa bàn, đặc biệt dịch vụ trọn gói nhắm đến khách hàng mục tiêu chưa rõ ràng 5.2 CÁC GIẢI PHÁP ĐỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TẠI NHN0&PTNT CHI NHÁNH TP VĨNH LONG 5.2.1 Giải pháp tăng khả huy động vốn giảm chi phí: Qua ba năm phân tích ta thấy chi nhánh làm tốt công tác huy động vốn, lượng vốn mà ngân hàng huy động qua ba năm chiếm 95% tổng nguồn vốn chi nhánh Tuy nhiên tổng nguồn vốn mà ngân hàng huy động lượng tiền gửi tốn tiền gửi khơng kì hạn lại chiếm tỷ trọng nhỏ mà ta biết lượng vốn có lãi suất huy động thấp hơn nhiều so với nguồn tiền gửi có kì hạn Như vậy, ngân hàng thời gian tới cần cải thiện hệ thống máy ATM, thu hút lượng tiền gửi toán khu vực dân cư, vận động đơn vị kinh tế, cá nhân mở tài khoản toán trả lương qua tài khoản giải pháp tốt để trì nguồn vốn giá rẻ từ cãi thiện lãi suất đầu vào Muốn làm điều GVHD: MAI LÊ TRÚC LIÊN 78 SVTH: NGUYỄN THỊ DIỄM TRANG Phân tích hoạt động kinh doanh NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long việc ngân hàng cần làm tổ chức đợt kiểm tra” khách hàng bí mật” để kiểm tra thái độ làm việc nhân viên bất ngờ, bên cạnh việc khảo sát ý kiến khách hàng sau lần giao dịch thành lập thùng thư khảo sát hài lòng ghi nhận phàn nàn khách hàng để sửa đổi kịp thời thiếu sót Việc nâng cấp đại hóa máy ATM việc làm cần thiết thời gian tới lý hầu hết khách hàng địa bàn khơng thích thực toán trả lương qua tài khoản ngân hàng thái độ phục vụ nhân viên giao dịch không niềm nở mà máy ATM ngân hàng hay xảy tình trạng nuốt thẻ Tuy lượng vốn huy động đạt chi nhánh qua ba năm tốt ngân hàng cần có biện pháp tăng cường huy động vốn thời gian tới mà tình hình cạnh tranh ngân hàng địa bàn ngày liệt Ngân hàng tăng cường dịch vụ ưu đãi cho khách hàng gửi tiền: vấn đề thứ hai mà khách hàng quan tâm gửi tiền dịch vụ ưu đãi tăng thêm thái độ chăm sóc khách hàng ngân hàng Ngân hàng triển khai dịch vụ chăm sóc hay phục vụ khách hàng nhà Cụ thể ngân hàng đến trực tiếp nhà khách hàng để huy động tiền gửi với khoản tiền gửi có giá trị lớn Mặt khác, khách hàng chọn trả lãi cho ngân hàng nhiều hình thức, trả lãi trực tiếp khách hàng đến ngân hàng nhận chuyển khoản số tiền lãi trực tiếp cho khách hàng hay khách hàng chưa có nhu cầu chuyển số tiền lãi vào tiền gửi cho khách hàng khách có yêu cầu Tiến đến hoàn thiện giao dịch “một cửa’’, rút ngắn thời gian giao dịch đến mức có thể, chi nhánh cần bố trí cơng việc cho nhân viên phận cách hợp lí, chi nhánh phải thuê thêm nhân viên để tránh tình trạng tải nhân viên dẫn đến chất lượng phục vụ bị giảm sút Cần có xử phạt nghiêm nhân viên có thái độ phục vụ thờ ơ, thiếu niềm nở cần có sách khen thưởng nhân viên huy động lượng vốn lớn Tại chi nhánh có thành lập phận chuyên trách chuyên phục vụ phận khách hàng cá nhân hộ gia đình Trong thời gian tới chi nhánh cần thành lập GVHD: MAI LÊ TRÚC LIÊN 79 SVTH: NGUYỄN THỊ DIỄM TRANG Phân tích hoạt động kinh doanh NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long thêm phận chuyên trách đối tượng khách hàng cơng ty đối tượng khách hàng tiềm khách hàng thời gian qua, phận chăm sóc khách hàng cách chuyên nghiệp đồng thời rút ngắn thời gian giải hồ sơ, nghiên cứu, tư vấn cung cấp cho khách hàng sản phẩm, dịch vụ mà khách hàng cần trình sản xuất kinh doanh từ ngày tạo niềm tin nơi khách hàng Hàng tuần phịng kế tốn theo dõi nguồn vốn đến hạn, đặc biệt nguồn vốn lớn để chủ động huy động lại báo cáo lãnh đạo chi nhánh để vận động khách hàng, thấy cần thiết Hàng quý, chi nhánh nên thực giao tiêu huy động vốn cho nhân viên, tùy vị trí cơng tác để có mức giao tiêu phù hợp Thực xét trừ lương khơng hồn thành tiêu huy động vốn, theo hướng dẫn NHN0 cấp Qua ba năm phân tích cho thấy chi phí dự phịng nợ phải thu khó địi bảo hiểm tiền gửi chi nhánh cao làm cho tốc độ tăng chi phí cao tốc độ tăng thu nhập Vì khoản dự trữ thu hồi năm sau, ta phải hạn chế khoản chi cách không nên dự phịng q nhiều tiền mặt quỹ, khơng chi phí mà cịn tài sản khơng sinh lời, Ngân hàng cần dự phòng khoản tiền phù hợp với nguồn vốn mà Ngân hàng huy động khoản nợ phải thu, bên cạnh Ngân hàng nên dự trữ tài sản khác mà thân chúng có độ khoản cao như: Nắm giữ giấy tờ có giá Chính phủ, Ngân hàng Trung ương TCTD khác; tiền gửi TCTD, khoản đầu tư,… 5.2.2 Một số biện pháp tăng trưởng đảm bảo chất lượng tín dụng tăng thu nhập 5.2.2.1 Biện pháp tăng trưởng đảm bảo chất lượng tín dụng Trong thời gian vừa qua có trường hợp khách hàng sử dụng báo cáo tài khơng xác, hay làm giấy tờ giả đến ngân hàng xin vay vốn, sử dụng vốn sai mục đích,…gây nên tình trạng lượng nợ xấu ngân hàng có xu hướng tăng dần qua ba năm, thời gian tới chi nhánh cần gắn tăng trưởng tín dụng với chất lượng tín dụng tập trung vào nội dung sau: GVHD: MAI LÊ TRÚC LIÊN 80 SVTH: NGUYỄN THỊ DIỄM TRANG Phân tích hoạt động kinh doanh NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long + Mua bảo hiểm cho khoản vay: Hiện ngân hàng áp dụng bảo hiểm tiền vay khách hàng Nhưng sản phẩm chưa áp dụng rộng rãi nhiều thủ tục phức tạp dẫn đến khách hàng không hiểu yêu cầu không đủ điều kiện để tham gia bảo hiểm Sản phẩm áp dụng cho cá nhân vay vốn ngân hàng mua nhà, mua ô tô tiêu dùng khác,…Vì cần mở rộng bảo hiểm nhiều đối tượng Chi phí bảo hiểm khách hàng phải chịu tính chung vào lãi suất cho vay Vì thời gian tới cán tín dụng phải tư vấn sản phẩm bảo hiểm khách hàng khách hàng cũ để họ hiểu lợi ích sử dụng sản phẩm Ngoài lĩnh vực cho vay nhiều rủi ro cho vay nuôi trồng thủy sản, nông nghiệp cần phải thực bảo hiểm như: bảo hiểm cá chết, bảo hiểm lúa, bảo hiểm gia súc bị dịch bệnh,…để tránh thiệt hại bất ngờ xảy + Nắm bắt đầy đủ thông tin khách hàng qua báo cáo tài chính, trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), liên kết với ngân hàng khác địa bàn việc cung cấp thơng tin khách hàng cho giúp cho ngân hàng tránh tượng đảo nợ + Ngân hàng thành lập phận độc lập chuyên giám sát vốn cho vay Vì cán vừa phải huy động, cho vay giám sát vốn rủi ro lớn Bộ phận giám sát có trách nhiệm thường xun giám sát tình hình sử dụng vốn khách hàng có mục đích hay khơng giúp chi nhánh kịp thời nắm bắt thông tin khách hàng hạn chế rủi ro đến mức thấp + Mở lớp học cho nhân viên tín dụng có điều kiện tìm hiểu thêm ngành nghề kinh doanh khách hàng, lớp học định giá tài sản đảm bảo, lớp đào tạo kĩ chăm sóc khách hàng giúp ích nhiều cho nhân viên việc đánh giá xác hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng sử dụng vốn mục đích Đồng thời nhân viên tư vấn cho khách hàng để giúp khách hàng sử dụng vốn hiệu ngăn ngừa nợ xấu xảy 5.2.2.2 Biện pháp tăng thu nhập: Khách hàng thường phàn nàn thực dịch vụ ngân hàng chuyển tiền thường bị thu mức phí cao so với ngân hàng GVHD: MAI LÊ TRÚC LIÊN 81 SVTH: NGUYỄN THỊ DIỄM TRANG Phân tích hoạt động kinh doanh NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long địa bàn, từ làm giảm lượng lớn khách hàng đến giao dịch ngân hàng Đây điều mà chi nhánh cần ghi nhận xem xét để cắt giảm đến mức khoản phí nhằm lấy lại niềm tin khách hàng đồng thời thu hút khách hàng Lãi suất công cụ nhạy cảm nhất, khách hàng vay vốn điều trước tiên họ quan tâm tiền lãi họ phải trả cần có sách lãi suất phù hợp vừa thu hút khách hàng vừa tạo lợi nhuận cho Ngân hàng Ngân hàng cần tính tốn cách kĩ lưỡng chênh lệch lãi suất đầu lãi suất đầu vào để vừa thu hút khách hàng lại vừa giữ chân khách hàng cũ Chi nhánh cần phối hợp cách hợp lí kì hạn việc huy động vốn hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro lãi suất Khoản mục thu nhập lãi ngân hàng chiếm tỷ trọng thấp tổng thu nhập ngân hàng mà lại có xu hướng giảm dần qua năm Do đó, thời gian tới ngân hàng chi nhánh cần quan tâm đẩy mạnh khoản thu thời gian tới để có bước tiến đa dạng hóa sản phẩm để tiến đến đa dạng hóa nguồn thu nhập, giảm phụ thuộc vào vài mảng thu nhập chính, để hạn chế bớt cú sốc từ thị trường kinh tế thông qua biện pháp tăng cường cung cấp dịch vụ có thu phí theo hướng ngày phong phú đa dạng; tăng nguồn thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối; chiết khấu giấy tờ có giá (đây hoạt động cấp tín dụng có lợi nhuận cao so với cho vay thông thường ngân hàng vừa thu lãi vừa thu phí); bảo lãnh… Hoạt động marketing ngân hàng cịn thực sơ xài, thời gian tới ngân hàng cần đầu tư cho hoạt động marketing trở nên phong phú, đa dạng Ngân hàng nên tổ chức nhiều chương trình khuyến mại để lơi kéo khách hàng tặng quà cho khách hàng nữ đến giao dịch vào ngày tháng 3, chương trình cho khách hàng dùng thử sản phẩm dịch vụ mà ngân hàng cung cấp Khách hàng phải biết dịch vụ mà ngân hàng cung cấp dám mạnh dạn sử dụng sản phẩm dịch vụ giá trị gia tăng Ngân hàng Bên cạnh ngân hàng nên tổ chức nhiều chương trình tặng q tri ân cho khách hàng có logo ngân hàng để khách hàng dần loại GVHD: MAI LÊ TRÚC LIÊN 82 SVTH: NGUYỄN THỊ DIỄM TRANG Phân tích hoạt động kinh doanh NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long bỏ quan niệm “ Gửi tiền vào ngân hàng cổ phần lúc “chiều chuộng” vào NHNN” từ khách hàng gắn bó quen thuộc với hình ảnh ngân hàng Ngân hàng gắn hình ảnh qua hoạt động dành cho công nhân viên chức mở hội thảo tư vấn hướng nghiệp dành cho sinh viên, học sinh trường cao đẳng, đại học Tham gia tài trợ cho kiện văn hóa thể dục thể thao để từ giới thiệu hình ảnh dịch vụ ngân hàng đến với khách hàng Tranh thủ giới thiệu với khách hàng cũ (khách hàng sử dụng sản phẩm chi nhánh) sản phẩm khác ngân hàng để thực bán chéo sản phẩm, khách hàng tiền vay việc cần thiết để thu hút khách hàng Ngồi ngân hàng cịn cung cấp thông tin trực tiếp cho khách hàng qua kênh sau: - Tổ chức hội nghị khách hàng: Trong hội nghị phải có mặt khách hàng lớn, quan trọng Ngân hàng phải có nội dung gợi ý để khách hàng nói ưu nhược điểm sản phẩm ngân hàng, vướng mắc, thiếu sót giao dịch, yêu cầu họ sản phẩm nhu cầu thời gian tới - Hội thảo: Khác với hội nghị, hội thảo đề cập đến một vài khía cạnh mà ngân hàng quan tâm việc cải tiến đổi mới, hội thảo nội dung mà nhóm khách hàng quan tâm, thể quan tâm ngân hàng đến khách hàng, lo nỗi lo khách hàng nên đề cập đến giải pháp mà ngân hàng thực để giải vấn đề sở tham khảo ý kiến thảo luận với khách hàng - Hội chợ triển lãm: Ngân hàng tham gia hội chợ, triển lãm sản phẩm cơng nghệ ngân hàng, qua giới thiệu nhiều loại hình dịch vụ ngân hàng tính ưu việt chúng, hình thức cung cấp thơng tin đến thị trường tiềm hữu hiệu GVHD: MAI LÊ TRÚC LIÊN 83 SVTH: NGUYỄN THỊ DIỄM TRANG Phân tích hoạt động kinh doanh NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Để tồn phát triển bền vững môi trường cạnh tranh ngân hàng gay gắt nay, chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn chi nhánh thành phố Vĩnh Long không ngừng vượt qua khó khăn, thử thách nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Sau trình phân tích hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng từ năm 2009 đến năm 2011, em xin rút số kết luận sau: Dựa thước đo lợi nhuận, hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng mà đạt tương đối tốt Các số lợi nhuận đạt mức hiệu cao Tuy nhiên cơng tác kiểm sốt chi phí ngân hàng nhiều trở ngại, cấu thu nhập chi nhánh chưa thực hiệu nên số lợi nhuận đạt chưa cao Riêng mặt hoạt động kinh doanh cụ thể sau: + Huy động vốn: tình hình tăng trưởng vốn huy động ngân hàng mức cao, tỷ trọng vốn huy động chiếm 95% tổng nguồn vốn, lợi ngân hàng so với ngân hàng địa bàn Tuy nhiên lượng tiền gửi tốn tiền gửi khơng kì hạn ngân hàng thấp, đa số khoản huy động tiền gửi có kì hạn nên lãi suất đầu vào cao +Tín dụng: Có sụt giảm vào năm 2010 khách hàng vay gặp khó khăn năm này, có chuyển biến tích cực vào năm 2011 tỷ lệ nợ xấu ngân hàng cịn cao lại có xu hướng tăng dần, chất lượng tín dụng chưa đảm bảo +Thu nhập: Có sụt giảm năm 2010 bắt đầu phục hồi năm 2011 Cơ cấu thu nhập ngân hàng phụ thuộc nhiều vào mảng thu nhập từ lãi tỷ trọng thu nhập lãi cịn thấp lại có xu hướng giảm dần +Chi phí: Năm 2010, chi phí giảm mạnh tốc độ giảm thu nhập, nhiên sang năm 2011 tốc độ tăng chi phí lại cao tốc độ tăng thu nhập Trong cấu chi phí chi nhánh, khoản chi cho dự phịng nợ phải thu GVHD: MAI LÊ TRÚC LIÊN 84 SVTH: NGUYỄN THỊ DIỄM TRANG Phân tích hoạt động kinh doanh NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long khó địi cao lại có xu hướng tăng dần làm cho lợi nhuận rịng ngân hàng khơng đảm bảo Như nói, qua ba năm hoạt động chi nhánh đạt nhiều thành tựu đáng kể Hiện chi nhánh nỗ lực việc tìm áp dụng biện pháp tích cực nhằm giải vấn đề tồn nêu để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Trong thời gian tới đây, tương lai xa hơn, hoạt động kinh doanh chi nhánh tiếp tục gặp nhiều khó khăn thử thách từ tác động yếu tố cạnh tranh địa bàn Vĩnh Long vùng ĐBSCL, tác động tiêu cực kinh tế vĩ mô thời kỳ chống lạm phát hậu lạm phát gây Tuy nhiên, với kinh nghiệm tích luỹ từ nhiều năm với tinh thần trách nhiệm cao độ, trình độ nghiệp vụ cao khả phân tích thị trường sâu sắc xác, với khả thông hiểu khách hàng Giám đốc với toàn cán nhân viên ngân hàng Tin rằng, với phấn đấu khơng ngừng Chi nhánh với phối hợp giúp đỡ Ngân hàng hội sở, quyền địa phương dựa tảng kinh tế vững mạnh có điều hòa Ngân hàng nhà nước ngày phát triển đạt hiệu kinh doanh cao 6.2 KIẾN NGHỊ Thông qua thực tiễn thực tập ngân hàng thời qua, giúp đỡ tận tình anh chị, ngân hàng, em hiểu biết thêm nhiều lĩnh vực hoạt động kinh doanh ngân hàng Qua trình phân tích tìm hiểu q trình hoạt động ngân hàng, em nhận thấy hoạt động kinh doanh ngân hàng hiệu tương đối cao tương đối ổn định Nhưng bên cạnh cịn tồn khơng khó khăn ảnh hưởng đến hoạt động chi nhánh Để giúp chi nhánh nâng cao hiệu kinh doanh thời gian tới, em xin nêu số kiến nghị sau: 6.2.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước - Tiếp tục lộ trình xếp, cải cách mạnh mẽ lại DNNN để phân loại, đánh giá xác lực quản lý kinh doanh doanh nghiệp - Nâng cao hiệu thực thi Luật Phá sản để góp phần tạo chế sàng lọc doanh nghiệp yếu khỏi thị trường GVHD: MAI LÊ TRÚC LIÊN 85 SVTH: NGUYỄN THỊ DIỄM TRANG Phân tích hoạt động kinh doanh NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long - Bên cạnh đó, tạo điều kiện cho NHTM chủ động đóng góp ý kiến, tham gia vào q trình hoạch định sách Nhà nước có liên quan đến hoạt động ngân hàng để cho sách khơng mâu thuẫn khơng hạn chế hoạt động kinh doanh ngân hàng trình hội nhập - Cần tổ chức thiết lập hệ thống tiêu chuẩn để đánh giá hiệu kinh tế ngành kinh tế, tạo sở thuận lợi cho ngân hàng thẩm định, đánh giá khách hàng, chu trình đầu tư, cách thích đáng 6.2.2 Đối với Ban lãnh đạo NHN0&PTNT Hội sở Ngân hàng Trung Ương - Ngân hàng Hội sở cần tăng cường công tác nghiên cứu dự báo thời gian tới, đặc biệt sách tài tiền tệ, kinh tế phạm vi Việt Nam giới Sau đưa dự báo, sách phù hợp phổ biến đến chi nhánh để phòng ngừa hạn chế tối đa rủi ro xảy cho ngân hàng - Coi trọng công tác đào tạo nguồn nhân lực chổ, cần có buổi gặp gỡ giao lưu giưa chi nhánh với ngân hàng Hội sở để chia kinh nghiệm - Trong năm tới Hiệp hội ngân hàng Việt Nam nên hợp tác với Hiệp hội ngân hàng nước khu vực giới nhằm hỗ trợ cho hội viên tăng cường công tác đào tạo, trao đổi kinh nghiệm để nâng cao kĩ năng, trình độ quản lí kinh doanh lĩnh vực ngân hàng, đồng thời tạo điều kiện để hội viên tìm đối tác, mở rộng hợp tác kinh doanh với thị trường tài tiền tệ nước ngồi 6.2.3 Đối với quyền địa phương - Việc xây dựng cầu Cần Thơ tạo nhiều tiềm phát triển mở nhiều hội kinh doanh cho kinh tế địa bàn tỉnh Vì vậy, Ủy ban nhân dân tỉnh Vĩnh Long cấp ban ngành cần có nhiều sách quy hoạch vùng kinh tế trọng điểm, tạo hành lang pháp lý thơng thống nhằm thu hút nhiều nhà đầu tư Đây sở để phát triển kinh tế địa phương, tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển hoạt động ngân hàng GVHD: MAI LÊ TRÚC LIÊN 86 SVTH: NGUYỄN THỊ DIỄM TRANG Phân tích hoạt động kinh doanh NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long - Chính quyền địa phương cần phát huy tốt vai trò hỗ trợ cho Ngân hàng việc cung cấp thông tin khách hàng hồ sơ cho vay vốn khách hàng, công tác thu hồi xử lý nợ giúp hoạt động tín dụng Ngân hàng thuận lợi - Uỷ Ban Nhân Dân tỉnh, thị xã cần xem xét quản lý chặt chẽ cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất để chấp xin vay vốn Ngân hàng - Khi xác nhận hồ sơ xin vay, Uỷ Ban Nhân Dân cấp cần đòi hỏi có đủ hai người gồm: Người uỷ quyền người uỷ quyền để tránh xảy tranh chấp sau Bởi thường xảy tượng giả mạo chữ kí người uỷ quyền để vay, bảo lãnh chấp GVHD: MAI LÊ TRÚC LIÊN 87 SVTH: NGUYỄN THỊ DIỄM TRANG Phân tích hoạt động kinh doanh NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long TÀI LIỆU THAM KHẢO ThS Thái Văn Đại (2005) Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Trường Đại học Cần Thơ Thái Văn Đại, Nguyễn Thanh Nguyệt (2007) Bài giảng Quản trị Ngân hàng thương mại, tủ sách Trường Đại học Cần Thơ PGS.TS Nguyễn Thị Mùi (2006) Quản trị Ngân hàng, Nxb Tài chính, Hà Nội PGS.TS Lê Văn Tề, ThS Nguyễn Thị Xuân Liễu (2003) Quản trị Ngân hàng thương mại, Nxb Thống kê, Tp HCM TS Nguyễn Văn Tiến (2003) Đánh giá Phòng ngừa rủi ro kinh doanh Ngân hàng, Nxb Thống kê, Tp HCM Trần Trung Hiếu (2010) Phân tích hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Chi nhánh Cái Khế, Luận văn tốt nghiệp Phan Hiền Giang (2011) Phân tích hiệu kinh doanh Ngân hàng thương mại Nhà nước Ngân hàng thương mại Cổ phần Việt Nam, Luận văn thạc sĩ kinh tế Minh Đức ( 23/12/2009) 10 điểm bật hoạt động ngân hàng năm 2009, Vneconomy, http://vneconomy.vn/20091223034224125P0C6/10-diemnoi-bat-trong-hoat-dong-ngan-hang-nam-2009.htm Laisuat.vn (31/12/2010) 10 kiện, vấn đề bật hoạt động ngân hàng 2010, http://diendan.laisuat.vn/Forum/Comments.aspx?article=627 10 DVT.vn (31/12/2011) 10 kiện bật ngành ngân hàng năm 2011, http://gafin.vn/20111227105558322p0c34/10-su-kien-noi-bat-cua-nganh-nganhang-nam-2011.htm 11 Hồ Bá Tình (2011) Nhìn lại kinh tế Việt Nam 2010, Phịng nghiên cứu Vieetsstock, http://vietstock.vn/chanelid/582/tin-tuc/176093-kinh-te-viet-nam2010-mot-nam=nhin-lainbsp.aspx 12 Lê Khắc (2011) Nợ xấu gia tăng, trả giá ngân hàng, Thời báo Việt Nam, http://vietnamnet.vn/vn/kinh-te/41546/no-xau-gia-tang su-tra-gia-cuangan-hang.html GVHD: MAI LÊ TRÚC LIÊN 88 SVTH: NGUYỄN THỊ DIỄM TRANG Phân tích hoạt động kinh doanh NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long GVHD: MAI LÊ TRÚC LIÊN 89 SVTH: NGUYỄN THỊ DIỄM TRANG ... PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH VĨNH LONG 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH... Phân tích hoạt động kinh doanh NHN0&PTNT chi nhánh TP Vĩnh Long CHƯƠNG GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH VĨNH LONG 3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN Chi. .. phịng kiểm tra, kiểm sốt Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Tỉnh Vĩnh Long Ban Giám Đốc Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Thành phố Vĩnh Long, kiểm tra kiểm soát