phân tích rủi ro tín dụng và các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng sài gòn công thương chi nhánh cần thơ

111 421 1
phân tích rủi ro tín dụng và các giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng sài gòn công thương chi nhánh cần thơ

Đang tải... (xem toàn văn)

Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống

Thông tin tài liệu

TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG SÀI GỊN CƠNG THƯƠNG CHI NHÁNH CẦN THƠ Giảng viên hướng dẫn Sinh viên thực PHẠM PHÁT TIẾN LÊ PHƯƠNG NGHI MSSV: 4094497 Lớp: KT0922A2 khóa 35 Cần Thơ - 2012 Trang i LỜI CẢM TẠ Trong suốt thời gian bốn năm học Trường Đại học Cần Thơ, em quý Thầy Cơ trường nói chung q Thầy Cơ Khoa Kinh tế & Quản Trị Kinh Doanh nói riêng truyền đạt kiến thức xã hội kiến thức chuyên môn vô quý giá Qua ba tháng thực tập Ngân hàng Sài Gịn Cơng Thương chi nhánh Cần Thơ, em có hội để vận dụng kiến thức học vào thực tế tiếp xúc với môi trường làm việc Ngân hàng Em xin trân trọng gửi đến quý Thầy Cô Trường Đại học Cần Thơ quý Thầy Cô Khoa Kinh tế & Quản trị kinh doanh lời cảm ơn sâu sắc Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn thầy Phạm Phát Tiến tận tình hướng dẫn em suốt q trình nghiên cứu để em hồn thành luận văn tốt nghiệp Đồng thời, em chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo toàn thể anh chị Ngân hàng Sài Gịn Cơng Thương chi nhánh Cần Thơ nhiệt tình giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi cho em việc tìm hiểu, nghiên cứu thực tế hoạt động Ngân hàng Mặc dù có nhiều cố gắng thời gian hiểu biết thực tế em hạn chế nên Luận văn tốt nghiệp khơng tránh khỏi thiếu sót Rất mong Thầy cơ, anh chị góp ý để luận văn hồn thiện Sau cùng, em kính chúc q Thầy Cô, Ban Giám đốc anh chị Ngân hàng Sài Gịn Cơng Thương chi nhánh Cần Thơ dồi sức khỏe thành công công việc sống Chân thành cảm ơn! Sinh viên thực LÊ PHƯƠNG NGHI Trang ii LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài tơi thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài không trùng với đề tài nghiên cứu khoa học Cần Thơ, ngày 14 tháng 11 năm 2012 Sinh viên thực LÊ PHƯƠNG NGHI Trang iii NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP - - - Cần Thơ, ngày… tháng… năm 2012 Thủ trưởng đơn vị Trang iv BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC • Họ tên người hướng dẫn: PHẠM PHÁT TIẾN • Học vị: -• Chuyên ngành: • Nhiệm vụ Hội đồng: Cán hướng dẫn • Cơ quan công tác: • Tên sinh viên: LÊ PHƯƠNG NGHI • Mã số sinh viên: 4094497 • Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh • Tên đề tài: Phân tích rủi ro tín dụng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Sài Gịn Cơng Thương chi nhánh Cần Thơ NỘI DUNG NHẬN XÉT Tính phù hợp đề tài với chuyên ngành đào tạo: -2 Về hình thức: -3 Ý nghĩa khoa học, thực tiễn tính cấp thiết đề tài: Độ tin cậy số liệu tính đại luận văn: Nội dung kết đạt ( theo mục tiêu nghiên cứu,…): Các nhận xét khác: -7 Kết luận: (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài yêu cầu chỉnh sửa): Trang v BẢN NHẬN XÉT LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC • Họ tên người hướng dẫn: -• Học vị: -• Chuyên ngành: • Nhiệm vụ Hội đồng: Cán phản biện • Cơ quan công tác: • Tên sinh viên: LÊ PHƯƠNG NGHI • Mã số sinh viên: 4094497 • Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh • Tên đề tài: Phân tích rủi ro tín dụng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Sài Gịn Cơng Thương chi nhánh Cần Thơ NỘI DUNG NHẬN XÉT Tính phù hợp đề tài với chuyên ngành đào tạo: -2 Về hình thức: -3 Ý nghĩa khoa học, thực tiễn tính cấp thiết đề tài: Độ tin cậy số liệu tính đại luận văn: Nội dung kết đạt ( theo mục tiêu nghiên cứu,…): Các nhận xét khác: -7 Kết luận: (Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài yêu cầu chỉnh sửa): Trang vi MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: PHẦN MỞ ĐẦU 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục tiêu chung 2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Phạm vi đối tượng nghiên cứu .2 1.3.1 Phạm vi không gian 1.3.2 Phạm vi thời gian .2 1.3.3 Đối tượng nghiên cứu CHUƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Phương pháp luận .4 2.1.1 Khái niệm tín dụng 2.1.2 Tín dụng Ngân hàng 2.1.3 Bản chất tín dụng .4 2.1.4 Rủi ro tín dụng 2.1.5 Phân loại dư nợ theo thời gian 2.1.6 Phân loại tín dụng 2.1.7 Những thiệt hại rủi ro tín dụng gây 2.1.8 Một số quy định cho vay 2.1.8 Một số tiêu đánh giá hiệu tín dụng đơn vị 11 2.2 Phương pháp nghiên cứu 10 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 10 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu .10 CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG SÀI GỊN CƠNG THƯƠNG CHI NHÁNH CẦN THƠ .12 3.1 Khái qt Ngân hàng Sài Gịn Cơng Thương 12 3.2 Khái quát Ngân hàng Sài Gịn Cơng Thương chi nhánh Cần Thơ 13 3.2.1 Cơ cấu tổ chức .14 3.2.2 Chức nhiệm vụ phận .15 Trang vii 3.2.3 Các nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu 16 3.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng từ năm 2009 đến tháng đầu năm 2012 18 3.4 Những thuận lợi, khó khăn định hướng hoạt động Ngân hàng năm 2012 20 3.4.1 Thuận lợi 20 3.4.2 Khó khăn 20 3.4.3 Đinh hướng hoạt động Ngân hàng năm 2012 21 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG SÀI GỊN CƠNG THƯƠNG CẦN THƠ 22 4.1 Phân tích tình hình nguồn vốn tình hình huy động vốn Ngân hàng 22 4.1.1 Tình hình nguồn vốn Ngân hàng .22 4.1.2 Tình hình huy động vốn Ngân hàng 25 4.2 Phân tích tình hình sử dụng vốn Ngân hàng 28 4.2.1 Doanh số cho vay 28 4.2.2 Doanh số thu nợ .40 4.2.3 Phân tích dư nợ 49 4.3 Phân tích nợ xấu rủi ro tín dụng Ngân hàng 58 4.3.1 Tình hình nợ xấu theo nhóm 59 4.3.2 Tình hình nợ xấu theo thời hạn .62 4.3.3 Tình hình nợ xấu theo thành phần kinh tế .64 4.3.4 Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế .67 4.3.5 Rủi ro tín dụng .71 4.4 Phân tích hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng 72 4.5 Đánh giá chung tình hình hoạt động Ngân hàng giai đoạn từ 2009 đến 6/2012 75 4.5.1 Những mặt đạt 75 4.5.2 Nhhững hạn chế .75 4.5.3 Mức độ hoàn thành tiêu kế hoạch năm 2012 qua tháng đầu năm .76 Trang viii CHƯƠNG 5: NGUYÊN NHÂN VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ VÀ PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG 81 5.1 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng Sài Gịn Cơng Thương Cần Thơ .81 5.1.1 Nguyên nhân từ khách hàng vay vốn 81 5.1.2 Nguyên nhân sơ xuất cán tín dụng 82 5.1.3 Những nguyên nhân liên quan đến việc đảm bảo tín dụng 83 5.1.4 Những nguyên nhân liên quan đến yếu tố pháp lý 85 5.1.5 Những nguyên nhân khách quan 86 5.2 Các biện pháp hạn chế phịng ngừa rủi ro tín dụng 87 5.2.1 Thực tốt công tác kiểm tra, thẩm định hồ sơ trước cho vay 87 5.2.2 Chủ động phân tán rủi ro .88 5.2.3 Cần giám sát trình sử dụng vốn thu hồi nợ hạn 88 5.2.4 Xử lý tài sản đảm bảo 89 5.2.5 Cải thiện quy trình tín dung 89 5.2.6 Giải pháp cho khách hàng gặp khó khăn thực .89 5.2.7 Theo dõi biến động kinh tế bên ngồi ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng .90 5.2.8 Nâng cao chất lượng, trình độ cán tín dụng .90 5.2.9 Trích lập dự phòng rủi ro .90 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 91 6.1 Kết luận .92 6.2 Kiến nghị 92 6.2.1 Về phía thân Ngân hàng 92 6.2.2 Về phía Ngân hàng Nhà nước 95 Trang ix DANH MỤC BIỂU BẢNG Trang Bảng 3.1 Kết hoạt động kinh doanh từ qua năm 2009 - 2011 19 Bảng 3.2 Kết hoạt động kinh doanh tháng 2011 tháng 2012 20 Bảng 4.1 Tình hình nguồn vốn Ngân hàng năm 2009 - 2011 21 Bảng 4.2 Tình hình nguồn vốn Ngân hàng tháng 2011 tháng 2012 24 Bảng 4.3 Tình hình huy động vốn Ngân hàng năm 2009 - 2011 26 Bảng 4.4 Tình hình huy động vốn Ngân hàng tháng 2011 tháng 2012 28 Bảng 4.5 Doanh số cho vay theo thời hạn năm 2009 - 2011 29 Bảng 4.6 Doanh số cho vay theo thời hạn tháng 2011 tháng 2012 31 Bảng 4.7 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế năm 2009 - 2011 33 Bảng 4.8 Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế tháng 2011 tháng 2012 35 Bảng 4.9 Doanh số cho vay theo ngành kinh tế năm 2009 - 2011 36 Bảng 4.10 Doanh số cho vay theo ngành kinh tế tháng 2011 tháng 2012 39 Bảng 4.11 Doanh số thu nợ theo thời hạn năm 2009 - 2011 41 Bảng 4.12 Doanh số thu nợ theo thời hạn tháng 2011 tháng 2012 43 Bảng 4.13 Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế năm 2009 - 2011 44 Bảng 4.14 Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế tháng 2011 tháng 2012 46 Bảng 4.15 Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế năm 2009 - 2011 47 Bảng 4.16 Doanh số thu nợ theo ngành kinh tế tháng 2011 tháng 2012 49 Bảng 4.17 Dư nợ theo thời hạn cho vay năm 2009 - 2011 50 Bảng 4.18 Dư nợ theo thời hạn cho vay tháng 2011 tháng 2012 52 Bảng 4.19 Dư nợ theo thành phần kinh tế năm 2009 - 2011 53 Bảng 4.20 Dư nợ theo thành phần kinh tế tháng 2011 tháng 2012 54 Bảng 4.21 Dư nợ theo ngành kinh tế năm 2009 – 2011 56 Bảng 4.22 Dư nợ theo ngành kinh tế tháng 2011 tháng 2012 58 Bảng 4.23 Tình hình nợ xấu theo nhóm năm 2009 - 2011 60 Bảng 4.24 Tình hình nợ xấu theo nhóm tháng 2011 tháng 2012 62 Bảng 4.25 Tình hình nợ xấu theo thời hạn năm 2009 - 2011 63 Trang x cho Ngân hàng việc phát tài sản trường hợp khách hàng không cịn khả tốn cho Ngân hàng - Có nhiều khách hàng trước đem giấy chứng nhận quyền sử dụng đất đến Ngân hàng xin vay vốn cầm cố đất cho người khác chứng nhận quyền địa phương, Ngân hàng khơng có khả trả nợ cho Ngân hàng, khó khăn cho Ngân hàng việc phát tài sản để thu hồi vốn Cầm cố, chấp tài sản doanh nghiệp quốc doanh Đối với thành phần kinh tế quốc doanh, cho vay Ngân hàng chủ yếu dựa vào kế hoạch sản xuất kinh doanh, hợp đồng thi cơng cơng trình xây dựng bảng tổng kết tài sản đơn vị vay vốn Đây hình thức cho vay tín chấp, việc cho vay dẫn đến rủi ro khơng nhỏ cho Ngân hàng Bên cạnh đó, theo Quyết định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 21/12/2001 Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 phủ tài sản đảm bảo tiền vay, doanh nghiệp Nhà Nước vay vốn Ngân hàng thoả thuận với Ngân hàng việc phải chấp tài sản đảm bảo cho khoản vay hay không mức độ cho vay tối đa không mức quy định Ngân hàng Nhà nước (tối đa 70% giá trị tài sản chấp, số trường hợp đơn vị có tài sản đảm bảo chắn Ngân hàng xét duyệt cho vay tối đa 80% giá trị tài sản chấp) Đây vấn đề nan giải ngành Ngân hàng nói chung Ngân Ngân hàng Sài Gịn Cơng Thương Cần Thơ nói riêng Bởi lẽ, thực tốt theo nghị định khả rủi ro xảy ra, hầu hết đơn vị xây lắp có giá trị tài sản cố định nguồn vốn tự có thấp so với nhu cầu vốn kinh doanh, nhu cầu bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hợp đồng thi cơng xây dựng Khi số tiền Ngân hàng cho vay vượt mức quy định Ngân hàng phải ngưng việc cho vay tiến hành thu nợ để giảm dư nợ đến mức cho phép Điều gây khó khăn lớn cho đơn vị xây lắp, tiến trình thi cơng cần Ngân hàng cho vay bổ sung nguồn vốn xây dựng Nếu Ngân hàng khơng tiếp tục phát vay đơn vị phải ngưng hoạt động giải thể, lý tài sản để trả nợ cho Ngân hàng khơng đủ khả mặt tài để tiếp tục hoạt động (nguồn thu chủ yếu đơn vị thu tiền tốn khối lượng thi cơng) Trang 84 Nếu Ngân hàng tiếp tục cho vay theo tiến độ thi cơng cơng trình, đơn vị không trả nợ cho Ngân hàng Ngân hàng gánh chịu rủi ro quan pháp lý vào quy định pháp luật xử lý Bên cạnh đó, tài sản chấp doanh nghiệp Nhà nước phần lớn văn phịng, nhà xưởng, máy móc thiết bị, đất đai có giá trị lớn khó bán dễ dàng thị trường địa phương Mặt khác, doanh nghiệp quốc doanh thường có tính ỷ lại, dựa dẫm vào Nhà nước có Nhà nước bảo hộ nguồn trả nợ, đơn vị làm ăn thua lỗ, khơng có khả trả nợ cho Ngân hàng xin Trung ương cho gia hạn nợ, khoanh nợ Trung ương cho xố nợ Điều gây thất khơng nhỏ cho Ngân hàng thời gian qua 5.1.4 Những nguyên nhân liên quan đến yếu tố pháp lý - Về vấn đề xác định chủ sở hữu tài sản bảo đảm: số trường hợp, việc thẩm định hồ sơ chưa xác định đầy đủ thành viên đồng chủ sở hữu xác định tài sản chung, tài sản riêng vợ chồng, cái; tài sản đồng thừa kế, dẫn đến thiếu sót chữ ký cần thiết hợp đồng chấp, bảo lãnh hợp đồng tín dụng Đây yếu tố bất lợi khởi kiện thường kéo dài thời gian khởi kiện - Đối với hồ sơ vay vốn doanh nghiệp: thẩm định, đơi lúc cán tín dụng chưa đọc kỹ điều lệ công ty, chưa quan tâm đến ý chí vay vốn thành viên cơng ty Do việc định cho vay Ngân hàng đôi lúc chưa phù hợp với điều lệ hoạt động công ty chưa đồng thuận ý chí vay vốn thành viên dẫn đến tranh chấp, tranh chấp thành viên công ty làm kéo dài thời gian trả nợ, gây bất lợi cho Ngân hàng tranh tụng Tịa án - Trường hợp khách hàng ly tạo vụ ly hôn giả làm kéo dài thời gian trả nợ Việc xử lý ly hôn thường kéo dài liên quan đến nhiều vấn đề trách nhiệm tài sản, đóng góp tài sản, phân chia tài sản chối bỏ trách nhiệm khoản nợ cá nhân từ kéo dài thời gian thu hồi nợ khó phát tài sản để thu nợ cịn tranh chấp Trang 85 5.1.5 Những nguyên nhân khách quan 5.1.5.1 Từ tình hình kinh tế nước Hoạt động cho vay Ngân hàng hoạt động nhạy cảm với biến động kinh tế - xã hội Trong giai đoạn hội nhập kinh tế quốc tế mở nhiều thời cho doanh nghiệp bên cạnh tồn khó khăn áp lực cạnh tranh dẫn đến nhiều doanh nghiệp thua lỗ phá sản, đồng thời lạm phát tăng cao khiến lãi suất tăng cao từ có khoản tiền vay Ngân hàng khơng trả Điều làm cho nợ hạn Ngân hàng tăng lên nhanh chóng Trong thời gian qua nhìn chung tỷ lệ lạm phát nước ta tương đối cao Lạm phát năm 2010 11,75% vượt mức số lạm phát năm 2011 18,13% nên khách hàng gửi tiền có tâm lý lo sợ đồng tiền bị giá gửi Ngân hàng, họ muốn rút tiền khỏi Ngân hàng Trong người vay lại muốn tăng nhu cầu vay vốn muốn kéo dài thời hạn vay Điều làm ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nguy làm cho hoạt động cho vay Ngân hàng bị phá sản 5.1.5.2 Từ tình hình giới Kinh tế giới tháng đầu năm 2011 phục hồi chậm lại khó khăn từ đầu tàu kinh tế, xu hướng giảm phát kinh tế Nhật Bản, việc chủ động điều chỉnh tốc độ tăng trưởng chậm lại Trung Quốc, khó khăn nợ cơng châu Âu; đặc biệt trước tác động tiêu cực từ khủng hoảng trị 11 nước Bắc Phi, Trung Ðông thảm họa thiên tai Nhật Bản (ước tính, lấy 0,5% tăng trưởng kinh tế toàn cầu) Lạm phát trở thành mối lo hàng đầu tất quốc gia, mà số chung loại hàng hóa nguyên liệu thô tăng 8% vài tháng ảnh hưởng từ chương trình nới lỏng tiền tệ nhiều kinh tế lớn năm 2010 tình hình bất ổn trị Bắc Phi, Trung Ðơng Các luồng vốn đầu tư, thương mại tồn cầu bị xáo trộn, khiến Trung Quốc phải chịu thâm hụt thương mại cao bảy năm qua (lên 7,3 tỷ USD tháng 2-2011) Ðặc biệt, thiên tai Nhật Bản khiến cho hệ thống sản xuất toàn cầu số mặt hàng điện tử, công nghệ cao chịu ảnh hưởng nặng nề, khu vực chịu ảnh hưởng thiên tai Nhật Bản nơi sản xuất thị trường giới sản phẩm Trong bối cảnh chung đó, kinh tế Việt Nam không tránh khỏi chịu ảnh hưởng tiêu cực gặp phải số khó khăn ảnh Trang 86 hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp làm tăng rủi ro tín dụng Ngân hàng cho vay Các tác động trực tiếp đến kinh tế Việt Nam: - Lạm phát trở thành nguy lớn kinh tế - Cán cân thương mại thâm hụt mức cao (trung bình nhập siêu tháng tỷ USD) giá nguyên, nhiên liệu nhập tăng mạnh, xuất gặp nhiều khó khăn, nhu cầu tiêu dùng giới phục hồi chậm Vấn đề nhập siêu gây áp lực lên dự trữ ngoại hối quốc gia, tác động tới tỷ giá USD/VND, đồng thời gián tiếp làm gia tăng nguy lạm phát kinh tế - Hoạt động sản xuất, kinh doanh, doanh nghiệp nhập gặp khó khăn chi phí nhập tăng; số ngành sản xuất có liên thơng với chuỗi cung ứng tồn cầu, ngành lắp ráp ơ-tơ, máy tính, điện tử bị tác động đình đốn hãng sản xuất Nhật Bản sau thảm họa động đất sóng thần - Khủng hoảng trị Bắc Phi, Trung Ðông tác động đến quan hệ kinh tế Việt Nam với nước khu vực này, lĩnh vực thương mại, du lịch xuẩt lao động - Thu hút đầu tư FDI, viện trợ nước ngồi ODA chưa có tín hiệu chịu tác động rõ nét, lâu dài bị ảnh hưởng tiêu cực nhiều nước phải thực biện pháp thắt chặt chi tiêu, hạn chế đầu tư, việc Nhật Bản phải tập trung tài để tái thiết đất nước sau thảm họa thiên tai Những nguyên nhân nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Ngân Ngân hàng Sài Gịn Cơng Thương Cần Thơ thời gian qua Bên cạnh đó, cịn nhiều ngun nhân tiềm ẩn khác chưa phát sinh Tuy nhiên, dù hình thức rủi ro tín dụng gây thiệt hại định đến trình hoạt động kinh doanh Ngân hàng 5.2 CÁC BIỆN PHÁP HẠN CHẾ VÀ PHỊNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG 5.2.1 Thực tốt công tác kiểm tra, thẩm định hồ sơ trước cho vay Trong hoạt động tín dụng, trước định quan hệ với khách hàng, cán tín dụng cần phải đặt quy trình xét duyệt hồ sơ vay vốn lên hàng đầu Đây bước đầu mang tính chất định đến chất lượng, hiệu khoản tín dụng mà ngân hàng đưa bên ngồi thị trường Bởi khả chứa đựng rủi ro tiềm ẩn mang lại cho ngân hàng giai đoạn này, giai đoạn mà kết giúp cho ngân hàng định có nên hay khơng nên Trang 87 quan hệ với khách hàng có quan hệ quan hệ mức Sau yêu cầu khách hàng nộp giấy tờ cần thiết cho vay, Ngâ n hàng cần tiến hành thẩm định yếu tố sau: - Tình hình tài khách hàng - Kiểm tra tính pháp lý hồ sơ vay vốn, hợp đồng chấp, giấy uỷ quyền,…phải có chữ ký thể đồng tình chịu trách nhiệm tiền vay người đứng vay vốn - Nội dung kinh tế việc vay vốn, tính khả thi phương án kinh doanh, khả trả nợ cho Ngân hàng - Tính hợp pháp tài sản chấp, quyền người vay tài sản chấp - Đặc biệt phải ý đến tư cách khách hàng vay vốn., tinh thần trách nhiệm thành viên có liên quan vay Bởi vì, yếu tố tài sản chấp biện pháp cuối để xử lý khoản nợ vay khó địi, cịn nguồn trả nợ vay tiền có từ hiệu phương án kinh doanh, sẵn lòng trả nợ yếu tố định khả thu hồi vốn Ngân hàng - Khả quản lý kiểm soát rủi ro sản xuất kinh doanh khách hàng 5.2.2 Chủ động phân tán rủi ro Trong hoạt động tín dụng, ngân hàng thương mại không nên tập trung vốn vào số khách hàng khách hàng kinh doanh lĩnh vực, cho dù khách hàng đó, lịnh vức kinh doanh có hiệu Bởi khách hàng ngành nghề gặp khó khăn kinh doanh ảnh hưởng lớn đến hoạt động ngân hàng Vì để đảm bảo an tồn hoạt động kinh doanh ngân hàng phải thực phân tán rủi ro 5.2.3 Cần giám sát trình sử dụng vốn thu hồi nợ hạn - Kiểm tra trình sử dụng vốn khách hàng có thỏa thuận ban đầu khơng Nếu khơng ngừng phát tiền vay thu hồi nợ mà không cần phải chờ đến hạn - Theo dõi tình hình trả nợ gốc lãi khách hàng để nhắc nhở khách hàng trả hạn, phát vấn đề khác khách hàng khơng muốn trả nợ, hay có ý định bỏ trốn… Từ có hướng giải kịp thời Trang 88 - Theo dõi tình hình tài sản bảo đảm nào, có bị hao hụt giá trị khơng, có bị tranh chấp, bị sang nhượng khơng… - Tình hình hoạt động kinh doanh khách hàng diễn biến thị trường, khả cạnh tranh khách hàng, tình hình tiêu thụ sản phẩm hàng hóa… - Đối với khách hàng có phát sinh nợ hạn với ngân hàng khả sản xuất cán tín dụng nên tìm hiểu ngun nhân thiện chí trả nợ khách hàng để từ đưa hướng giải thích hợp (cho gia hạn nợ cho vay vốn tiếp để tăng cường sức mạnh tài cho khách hàng để họ khơi phục sản xuất nhiên ngân hàng phải giám sát chặt chẽ khách hàng thu hồi nợ) Đối với trường hợp ngân hàng cho gia hạn nợ thời gian giám sát mà phát khách hàng khong có khả trả nợ ngân hàng phải nhanh chóng xử lí khoản nợ như: bán nợ, phát tài sản đảm bảo…nhằm giảm nợ hạn ngân hàng giữ uy tín cho ngân hàng - Tận dụng tối đa hội để thu hồi nợ, dự tính nguồn dùng để thu hồi nợ có vấn đề 5.2.4 Xử lý tài sản đảm bảo - Theo thống kê khơng thức tỷ lệ nợ q hạn có 80% có tài sản đảm bảo nên cần có biện pháp xử lý tài sản đảm bảo lập công ty thu nợ riêng xử lý với số lượng lớn - Với khoản nợ q hạn khơng có tài sản đảm bảo thường khoản tín dụng khách hàng có độ tín nhiệm cao, lâu năm nên sử dụng biện pháp cấu lại nợ áp dụng thương lượng Việc thu nợ theo biện pháp “mưa dầm thấm đất” biện pháp thương lượng thu hiệu định 5.2.5 Cải thiện quy trình tín dụng Quy trình tín dụng ngân hàng có cán tín dụng thực tồn quy trình cho vay khách hàng, ngân hàng cần cải thiện quy trình tín dụng thực qua nhiều phịng ban, giảm bớt gánh nặng cơng việc cho cán tín dụng, nhằm giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng 5.2.6 Giải pháp cho khách hàng gặp khó khăn thực Tủy trường hợp cụ thể để có giải pháp thích hợp gia hạn thời gian Trang 89 cho vay, điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, tư vấn sản xuất kinh doanh theo hiểu biết cán ngân hàng, động viên khách hàng tự xử lý tài sản đảm bảo trả nợ cho ngân hàng Trường hợp xử lý tài sản khó khăn đủ điều kiện giải pháp cuối xử lý nợ nguồn dự phòng rủi ro 5.2.7 Theo dõi biến động kinh tế bên ngồi ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Biện pháp nhằm mục đích xây dựng sách cho vay hợp lý để đảm bảo an toàn cho hoạt động đầu tư Ngân hàng, đặc biệt tình hình tài tiền tệ ngồi nước có liên quan trực tiếp việc xây dựng sách tín dụng cho Ngân hàng Nội dung nghiên cứu thể mặt như: Sự tăng trưởng phát triển kinh tế, tình hình lạm phát, diễn biến thị trường vốn, quan hệ cung cầu vốn thị trường,… 5.2.8 Nâng cao chất lượng, trình độ cán tín dụng - Cơng việc cán tín dụng phức tạp, cán tín dụng người trực tiếp quan hệ với khách hàng, người thường xuyên tiếp xúc, trao đổi kiểm tra khách hàng nên mối quan hệ cán tín dụng khách hàng mật thiết Điều địi hỏi cán tín dụng cần có phẩm chất, đặc điểm định trung thực, liêm khiết có trách nhiệm - Định kỳ tổ chức kiểm tra trình độ nhân viên để bổ sung kịp thời kiến thức hạn chế, tổ chức thi đua cơng tác tốt, khen thưởng lúc, kịp thời nhằm khuyến khích cán bộ, nhân viên làm việc tốt 5.2.9 Trích lập dự phịng rủi ro Trích lập dự phịng rủi ro tạo nguồn bù đắp cho tổn thất rủi ro tín dụng theo QĐ 493/2005/QĐ/NHNN ngày 22/04/2005 Biện pháp nhằm để xử lý kịp thời rủi ro tín dụng xảy ra, đảm bảo cho trình hoạt động kinh doanh Ngân hàng diễn bình thường, liên tục Việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro tín dụng phải theo tỷ lệ quy định Ngân hàng Nhà nước đưa vào chi phí, nhiên phải phù hợp với kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng, không ảnh hưởng đến lợi nhuận Ngân hàng Trang 90 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ K ẾT LU Ậ N Trong bối cảnh hoạt động đầy cạnh tranh với áp lực ngày cao từ đối thủ không Ngân hàng nước mà với Ngân hàng nước ngồi có tiềm lực mạnh nhiều tài vấn đề đặt lên hàng đầu Ngân hàng Sài Gịn Cơng Thương Cần Thơ hiệu kinh tế đạt hoạt động kinh doanh làm để hạn chế rủi ro mức thấp Tuy nhiên để đạt hiệu kinh tế mong muốn đòi hỏi Ngân hàng Sài Gịn Cơng Thương Cần Thơ khơng ngừng nỗ lực nữa, khắc phục khó khăn hạn chế để vươn lên phát triển Bằng nghị lực Ngân hàng Sài Gịn Cơng Thương Cần Thơ vượt qua bao khó khăn biến động kinh tế thị trường, cạnh tranh gay gắt Ngân hàng thương mại khác địa bàn giữ vay trò quan trọng phát triển kinh tế tỉnh Trong ba năm qua Ngân hàng đạt nhiều thắng lợi to lớn với tổng nguồn vốn huy động đáp ứng nhu cầu vốn thành phần kinh tế, đồng thời phục vụ ngày tốt cho đầu tư phát triển kinh tế xã hội Bên cạnh Ngân hàng Sài Gịn Cơng Thương Cần Thơ khơng ngừng đa dạng hố, làm phong phú hình thức đầu tư khơng giúp cho Ngân hàng phân tán rủi ro mà làm cho lợi nhuận tăng qua ba năm Thông qua hoạt động tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn cho dự án phát triển sở hạ tầng, hoạt động sản xuất kinh doanh, giải việc làm, góp phần ổn định kinh tế xã hội Bên cạnh chi nhánh hạn chế phần rủi ro tín dụng thực quy trình tín dụng, bước mở rộng thêm đối tượng khách hàng thuộc thành phần kinh tế sở lựa chọn, sàng lọc kỹ khách hàng, tuyệt đối không chạy theo lợi nhuận trước mắt, chạy theo số lượng mà vi phạm nguyên tắc an toàn cho vay để dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng Có thành phần Ngân hàng có đội ngũ cán dồi kinh nghiệm, đào tạo qua trường lớp nghiệp vụ, nhiệt tình cơng việc, có tinh thần đồn kết, trí tập thể với thống điều hành Ban giám đốc Trang 91 Qua trình phân tích giúp ta hiểu rõ hoạt động tín dụng Ngân hàng tầm quan trọng việc phòng ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng Chính vậy, để tồn phát triển, Ngân hàng cần có phương pháp quản trị rủi ro thích hợp, phải biết đánh đổi lợi nhuận rủi ro nhằm đạt mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận giảm thiểu rủi ro tới mức thấp K IẾ N N G H Ị Qua thời gian thực tập Ngân hàng Sài Gịn Cơng Thương Cần Thơ, với dẫn tận tình anh chị Ngân hàng, hiểu biết thêm lĩnh vực hoạt động tín dụng Ngân hàng từ quy chế quy định thủ tục vay, phương pháp thực đến biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng nào… Qua phân tích tìm hiểu q trình hoạt động tín dụng Ngân hàng, tơi nhận thấy hoạt động tín dụng Ngân hàng đạt hiệu tương đối an tồn, bên cạnh cịn tồn khơng khó khăn làm ảnh hưởng đến tiến trình phát triển Để hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Sài Gịn Cơng Thương Cần Thơ, tơi xin nêu số kiến nghị sau: 6.2.1 Về phía thân Ngân hàng - Đầu tư xây dựng trụ sở khang trang để tăng vị cạnh tranh - Trang bị máy rút tiền tự động (ATM), nhanh chóng áp dụng đại hố Ngân hàng Cần có liên kết thẻ với hệ thống Ngân hàng khác - Không ngừng nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ có, đồng thời coi trọng phát triển sản phẩm, dịch vụ triển khai hình thức gửi tiền tiết kiệm đồng sở hữu sổ tiết kiệm, cho phép chuyển nhượng sổ tiết kiệm, cho phép gửi tiền thay cho chủ sở hữu sổ tiết kiệm, gửi tiền nơi rút tiền nhiều nơi… sở ứng dụng nhiều thành tựu cơng nghệ thực quy trình giao dịch cửa nhằm rút ngắn thời gian giao dịch cho khách hàng, góp phần thu hút thêm nhiều khách hàng bên cạnh trì quan hệ tốt đẹp với khách hàng truyền thống Bởi lẽ, điều kiện chế thị trường nay, hoạt động Ngân hàng ln có cạnh tranh gay gắt để tìm kiếm khách hàng Song cạnh tranh Ngân hàng thương mại chủ yếu dựa cung cách phục vụ nhân viên ,chất lượng sản phẩm mà Ngân hàng cung cấp Hiện dự án lớn ngành hàng khơng, bưu viễn thơng, dầu khí,… bị Ngân hàng nước thu hút hệ thống dịch vụ phong phú, đa dạng, Trang 92 bên cạnh khách hàng cá nhân có thu nhập cao bị lôi dịch vụ chuyển tiền cho du học người thân chữa bệnh,… - Cân đối khả huy động sử dụng vốn trung dài hạn, đồng thời tăng cường công tác quản lý rủi ro nhằm đạt mục tiêu tăng trưởng tín dụng an tồn hiệu bền vững - Tăng cường đầu tư cho công tác quảng bá thương hiệu, lựa chọn phương tiện truyền thơng thích hợp, đặc biệt tiếp thị đến doanh nghiệp xuất nhập để thu hút nguồn ngoại tệ - Tăng cường số lượng chất lượng cán tín dụng nhằm đảm bảo an tồn chất lượng tín dụng, đủ nhân lực để nắm bắt hội kinh doanh mới, xem nhiệm vụ cấp thiết Ngân hàng thương mại giai đoạn Ngân hàng cần thường xuyên tổ chức lớp tập huấn, phổ biến kiến thức kinh nghiệm cho vay đến cán tín dụng, ý rèn luyện nâng cao khả ngoại ngữ để tiếp cận nhóm khách hàng có vốn đầu tư nước ngoài; gửi cán đào tạo nước tạo hội học hỏi kinh nghiệm Ngân hàng có uy tín khu vực giới thẩm định dự án cho vay theo dự án,… - Thường xuyên tổ chức họp cán tín dụng trưởng phịng tín dụng để trao đổi kinh nghiệm, vấn đề khúc mắc, khuyết điểm trình thực cán tín dụng… Từ vừa nâng cao trình độ, kinh nghiệm cho cán tín dụng vừa hạn chế, khắc phục sai lầm mắc phải đảm bảo an toàn cho khoản nợ vay - Ngân hàng vừa thu hút thêm khách hàng, gia tăng mức độ cạnh tranh, vừa hạn chế rủi ro xảy cách cung cấp dịch vụ chuyển tiền mặt đến tận nhà cho khách hàng với mức phí hợp lý Vì phần lớn người vay rút tiền mặt, với số lượng tiền lớn mang nguy hiểm, có rủi ro xảy gây thiệt hại cho khách hàng mà Ngân hàng bị vốn Do việc vận chuyển tiền cho khách hàng vừa đảm bảo an tồn qua Ngân hàng có thêm khoản doanh thu từ phí dịch vụ - Bố trí việc tiếp nhận hồ sơ vay khách hàng theo khu vực, địa bàn mà cán tín dụng sinh sống nắm rõ Theo cách bố trí này, việc kiểm tra thẩm định hồ sơ vay tiến hành dễ dàng xác cán tín dụng có Trang 93 hiểu biết rõ đặc tính vùng, khách hàng đặc điểm sản xuất nơi đó, rủi ro giảm phần - Hạn chế cán tín dụng tiếp nhận hồ sơ khách hàng người thân quen để tránh gian lận ý kiến chủ quan khâu thẩm định - Để tránh trường hợp khách hàng bị tai nạn bị bệnh bất ngờ dẫn đến việc khách hàng bị giảm hay khả trả nợ, Ngân hàng đề nghị khách hàng mua bảo hiểm trước vay Như rủi ro xảy đến khách hàng khơng dùng số tiền vay cho mục đích khác điều trị bệnh Ngân hàng thu hồi đủ nợ vay - Đối với điều kiện hợp đồng cho vay cán công nhân viên, ngồi điều kiện cán vay phải có đơn vị liên kết đứng bảo lãnh cam kết trích lương người vay để trả nợ, Ngân hàng nên yêu cầu đơn vị bảo lãnh không chuyển cơng tác cán có vay vốn thời hạn hợp đồng hiệu lực Điều vừa giúp cho Ngân hàng thu nợ dễ dàng hơn, vừa ngăn chặn tình trạng khách hàng khơng muốn trả nợ thay đổi đơn vị khác mà đơn vị lại khơng có cam kết bảo lãnh với Ngân hàng - Tìm cộng tác viên tích cực phụ trách việc thu nợ tập trung đơn vị liên kết đến thời hạn, sau nộp lại cho Ngân hàng Cộng tác viên, cán có uy tín đơn vị liên kết, hưởng hoa hồng từ Ngân hàng Với phương thức giúp cho Ngân hàng thu nợ kịp thời, đầy đủ đồng thời hạn chế nợ hạn - Hoàn thiện đổi công nghệ Ngân hàng, thiết lập hệ thống quản lý cung cấp thông tin nội sử dụng chung, đồng thời xây dựng trang web riêng chi nhánh, nối kết Internet toàn Ngân hàng để tất cán bộ, nhân viên Ngân hàng nắm bắt nhanh chóng thơng tin kinh tế trị, xã hội, diễn biến tình hình thị trường ngồi nước góp phần cải thiện tiêu chuẩn hố phương thức quản lý, phù hợp với chuẩn mực quốc tế, tạo cách suy nghĩ, cách làm việc quản lý khoa học dựa hệ thống thông tin xác, đầy đủ, đồng thời giúp cho cơng tác giao dịch đối ngoại thuận tiện (như tiêu thức bảng tổng kết tài sản, báo cáo phục vụ kiểm tốn,…) Như rủi ro tín dụng nhân tố quan trọng Ngân hàng, nhà phát hành, nhà đầu tư trái phiếu Các công cụ truyền thống nhằm quản lý rủi ro tín dụng Trang 94 nâng cao chất lượng tín dụng, trích lập dự phòng rủi ro, phân tán rủi ro, bán nợ bảo hiểm tài sản đưa giải pháp đơn lẻ nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng Sự phát triển thị trường dẫn xuất rủi ro tín dụng đưa cơng cụ đầy quyền để quản lý rủi ro tín dụng với chi phí thấp hiệu lớn công cụ truyền thống Hiểu vận dụng điều không giúp Ngân hàng, nhà đầu tư tài chính, nhà phát hành, kinh doanh chứng khốn, quỹ tương hỗ sử dụng dẫn xuất tín dụng để bảo hiểm cho thay đổi bất lợi chất lượng tín dụng khoản đầu tư, góp phần thúc đẩy thị trường tài Việt Nam phát triển, mang lại lợi ích cho thân Ngân hàng tham gia thị trường cho tồn kinh tế 6.2.2 Về phía Ngân hàng Nhà nước Bổ sung thêm hợp đồng tín dụng, hợp đồng chấp thời hạn phép phát tài sản chấp Hiện nay, hợp đồng tín dụng, hợp đồng chấp tài sản chưa có điều khoản thời gian phát tài sản khách hàng khơng cịn đủ khả trả nợ cho Ngân hàng Với điều khoản này, Ngân hàng phân biệt khách hàng có thiện chí trả nợ, đồng thời góp phần giảm rủi ro, khách hàng muốn vay vốn trước hết phải tính tốn thật kỹ nguồn trả nợ từ phương án kinh doanh Cho phép trung tâm thơng tin phòng ngừa rủi ro phép tự mua bán thơng tin kinh tế tài doanh nghiệp Đây khơng nhu cầu cấp thiết thân Ngân hàng mà nhà đầu tư, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế,… Để đảm bảo cho hoạt động Ngân hàng an tồn có hiệu Ngân hàng cố nâng cao vai trị thơng tin nhằm phịng ngừa rủi ro, tránh thiệt hại tài sản uy tín Ngân hàng Để thực mong muốn đó, trước hết Ngân hàng Nhà Nước cho phép trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro tự mua bán thông tin tài kinh tế doanh nghiệp Vì nay, việc cung cấp thông tin đầu vào cho trung tâm chưa đầy đủ kịp thời, xác dẫn đến hậu thông tin đầu trung tâm phát huy hết tác dụng thiếu độ tin cậy cao Tăng tính tự chủ Ngân hàng thương mại Hiện nay, Ngân hàng Nhà Nước theo mô hình “Bộ chủ quản” cịn can thiệp q sâu vào tất hoạt động Ngân hàng thương mại từ máy tổ chức đến quan hệ nghiệp vụ, tổ chức trị, đồn thể, qua hạn chế quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm Trang 95 Ngân hàng thương mại Do đó, Ngân hàng thương mại khơng có điều kiện để có sách kinh doanh độc lập, điều thể rõ hệ thống Ngân hàng thương mại quốc doanh Các Ngân hàng cần giải phóng khỏi nhiệm vụ phải cho vay theo sách phát triển sách cấu Trong tương lai khơng nên có nhiều mức lãi suất khác quy định cho khu vực, địa phương ngành đó, mà Ngân hàng tự định lãi suất theo nguyên tắc kinh doanh Ngân hàng Như vậy, để hoạt động tín dụng Ngân hàng ngày hiệu Ngân hàng cần có biện pháp phịng chống rủi ro bổ sung, đồng thời cần có giúp đỡ ban ngành khác đặc biệt Nhà nước Nếu Ngân hàng thực tốt điều khắc phục rủi ro xảy trình hoạt động kinh doanh Đối với quan Nhà nước, cấp, ngành có liên quan Cần đơn giản hóa thủ tục, loại giấy tờ công chứng; hạn chế công chứng nhiều quan; cần giải nhanh hồ sơ nhằm tạo thuận lợi đảm bảo mặt thời gian cho người có nhu cầu vay vốn Đứng trước phát triển kinh tế nước giới vấn đề đặt lên hàng đầu Ngân hàng hiệu kinh tế Tuy nhiên để đạt hiệu kinh tế mong muốn đòi hỏi Ngân hàng khơng ngừng nỗ lực nữa, khắc phục khó khăn hạn chế để vươn lên phát triển Đây nỗ lực Ngân hàng Sài Gịn Cơng Thương Cần Thơ thời gian qua Bằng nghị lực mình, chi nhánh Ngân hàng vượt qua bao khó khăn biến động kinh tế thị trường, cạnh tranh gay gắt Ngân hàng thương mại khác địa bàn, chi nhánh trở thành Ngân hàng quan trọng hàng đầu Trong ba năm qua chi nhánh đạt nhiều thắng lợi to lớn với nợ xấu mức thấp dù kinh tế gặp nhiều khó khăn, lợi nhuận năm 2011 tăng cao, tổng nguồn vốn huy động đủ đáp ứng nhu cầu vốn thành phần kinh tế, đồng thời phục vụ ngày tốt cho đầu tư phát triển kinh tế xã hội Bên cạnh chi nhánh khơng ngừng đa dạng hố, làm phong phú hình thức đầu tư góp phần làm tăng doanh thu lợi nhuận ròng qua năm Trang 96 Trong năm qua, hoạt động tín dụng Ngân hàng góp phần quan trọng trình tăng trưởng phát triển Cần Thơ nói riêng kinh tế nước nói chung Thơng qua hoạt động tín dụng đáp ứng nhu cầu vốn cho dự án phát triển sở hạ tầng, giao thông, y tế, giáo dục, cho hoạt động sản xuất kinh doanh, giải việc làm, góp phần ổn định kinh tế xã hội Bên cạnh chi nhánh hạn chế phần rủi ro tín dụng thực quy trình tín dụng bước mở rộng thêm đối tượng khách hàng thuộc thành phần kinh tế sở lựa chọn, sàng lọc kỹ khách hàng, tuyệt đối không chạy theo lợi nhuận trước mắt, chạy theo số lượng mà vi phạm nguyên tắc an toàn cho vay để dẫn đến rủi ro cho Ngân hàng Có thành phần Ngân hàng có đội ngũ cán dồi kinh nghiệm, đào tạo qua trường lớp nghiệp vụ, nhiệt tình cơng việc, có tinh thần đồn kết, trí tập thể với thống điều hành ban giám đốc Trang 97 TÀI LIỆU THAM KHẢO Th.s Thái Văn Đại (2012) Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Tủ sách Đại học Cần Thơ Các báo cáo tài Ngân hàng Sài Gịn Cơng Thương Cần Thơ Trang 98 ... quan trọng to lớn hoạt động tín dụng Ngân hàng nên em chọn đề tài: ? ?Phân tích rủi ro tín dụng giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Sài Gịn Cơng Thương Cần Thơ ” 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU... số liệu hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng, để đánh giá nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng, từ đề xuất giải pháp hạn chế phịng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng Trang 13 CHƯƠNG... loại tín dụng: tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn tín dụng dài hạn - Tín dụng ngắn hạn: Thời hạn cho vay đến 12 tháng - Tín dụng trung hạn: Thời hạn cho vay từ 12 tháng đến 60 tháng - Tín dụng

Ngày đăng: 13/11/2015, 16:07

Từ khóa liên quan

Tài liệu cùng người dùng

Tài liệu liên quan