TRƢỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH BÙI VŨ LINH PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH CHÂU THÀNH A – HẬU GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 12 – i 2014 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH BÙI VŨ LINH MSSV: 4117173 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH CHÂU THÀNH A – HẬU GIANG CHUYÊN ĐỀ NGÂN HÀNG NGÀNH: Tài – Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƢỚNG DẪN TRƢƠNG THỊ BÍCH LIÊN Tháng12 – 2014 ii iii LỜI CẢM TẠ -o0o -Trong suốt trình học tập trƣờng Đại học Cần Thơ, với dạy dỗ tận tình thầy cô, giúp đỡ nhiệt tình anh, chị Ngân hàng NN&PTNT Châu Thành A – Tỉnh Hậu Giang suốt thời gian thực tập, truyền đạt cho em kiến thức kinh nghiệm quý báo Điều giúp em hoàn thành luận văn tốt nghiệp mà giúp em trƣởng thành hơn, tự tin bƣớc vào đời Quý Thầy cô khoa Kinh tế - Quản trị kinh doanh trƣờng Đại Học Cần Thơ tận tâm giảng dạy truyền đạt kiến thức, kinh nghiệm hữu ích cho em suốt thời gian học tập Đặc biệt, em xin gửi lời cám ơn sâu sắc đến cô TRƢƠNG THỊ BÍCH LIÊN ngƣời tận tình hƣớng dẫn giúp đỡ em hoàn thành tốt khóa luận văn tốt nghiệp Tiếp theo, em xin gửi lời cám ơn đến NN&PTNT Châu Thành A – Tỉnh Hậu Giang tiếp nhận hỗ trợ nhiệt tình cho em hoàn thành tốt khóa thực tập Hơn hết, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến anh, chị Phòng Kế hoạch – Kinh doanh, Phòng Kế toán – Ngân quỹ tận tình bảo truyền đạt cho em kinh nghiệm thực tế vô hữu ích Cuối em xin kính chúc thầy cô Ban Giám Đốc cô, chú, anh, chị cán Ngân hàng đƣợc nhiều sức khỏe, hạnh phúc thành công công việc sống Em xin chân thành cảm ơn! Cần Thơ, Ngày 15 Tháng 11 Năm 2014 Sinh viên thực tập Bùi Vũ Linh iv TRANG CAM KẾT -o0o Tôi cam đoan đề tài thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài không trùng với đề tài nghiên cứu khoa học Cần Thơ, Ngày 15 Tháng 11 Năm 2014 Sinh viên thực tập Bùi Vũ Linh v NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP o0o Cần Thơ, Ngày… Tháng… Năm 2014 Giám đốc phòng giao dịch vi BẢN NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN o0o -Họ tên ngƣời hƣớng dẫn: TRƢƠNG THỊ BÍCH LIÊN Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Công tác tại: Khoa kinh tế Quản trị kinh doanh, Trƣờng Đại học Cần Thơ Tên học viên: Bùi Vũ Linh, Mã số sinh viên: 4117173 Chuyên ngành: Tài Chính – Ngân Hàng Tên đề tài: Phân tích kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Agribank chi nhánh Châu Thành A- Hậu Giang NỘI DUNG NHẬN XÉT Tính phù hợp đề tài với chuyên ngành đào tạo: …… ………………………………………………………………………… …… 2.Về hình thức: ………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Ý nghĩa khoa học, thực tiển tính cấp thiêt đề tài: …………… ………………………………………………………………………………… Độ tin cậy số liệu tính đại luân văn: ……………………… ………………………………………………………………………………… Nội dung kết đạt đƣợc ( Theo mục tiêu nghiên cứu): ……………… ………………………………………………………………………………… Các nhân xét khác: ………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… Kết luận ( Cần ghi rõ mức độ đồng ý hay không đồng ý nội dung đề tài yêu cấu chỉnh sửa,…): …………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………… ……………………………………………………………………………… Cần Thơ, Ngày Tháng Giáo viên hƣớng dẫn vii Năm 2014 NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN -o0o Cần Thơ, Ngày Tháng Giáo viên phản biện viii Năm 2014 Trang Chƣơng 1: GIỚI THIỆU CHUNG 1.1 Lý chọn đề tài 1.1.1 Sự cần thiết đề tài nghiên cứu 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.2.1 Mục tiêu chung 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Thời gian 1.3.2 Không gian 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu Chƣơng 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 Cơ sở lý luận 2.1.1 Một số khái niệm 2.1.2 Hoạt động huy động vốn 2.1.3 Một số hoạt động khác 2.2 Phân tích kết hoạt động kinh doanh ngân hàng 2.2.1 Phân tích nguồn vốn 2.2.2 Phân tích tình hình huy động vốn 2.2.3 Phân tích tình hình sử dụng vốn nghiệp vụ cho vay 2.2.4 Phân tích báo cáo tài 2.3 Phƣơng pháp nghiên cứu 11 2.3.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu 11 2.3.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu 11 Chƣơng 3: GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH CHÂU THÀNH A 12 3.1 Lịch sử hình thành phát triển 12 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHNN PTNT Việt Nam 12 3.1.2 Lịch sử hình thành phát triển NHNN PTNT Chi nhánh huyện Châu Thành A tỉnh Hậu Giang 12 3.2 Mục tiêu phƣơng hƣớng hoạt động 13 3.2.1 Mục tiêu 13 3.2.2 Phƣơng hƣớng hoạt động 13 3.3 Cơ cấu tổ chức chức phận 13 3.3.1 cấu tổ chức ngân hàng 13 3.3.2 Chức phận 15 3.4 Nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu 16 3.5 Khái quát kết hoạt động kinh doanh NHNN PTNT chi nhánh châu thành A – Hậu Giang 16 3.5.1 Về thu nhập 17 3.5.2 Về chi phí 17 3.5.3 Về lợi nhuận 18 ix Chƣơng 4: PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH CHÂU THÀNH A- HẬU GIANG 19 4.1 Sơ lƣợc tình hình nguồn vốn Agribank Chi nhánh Châu thành A - Hậu Giang 19 4.1.1 Vốn huy động 21 4.1.2 Vốn điều chuyển 21 4.2 Sơ lƣợc hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Agribank Chi nhánh Châu Thành A - Hậu Giang 22 4.2.1 Doanh số cho vay 23 4.2.2 Doanh số thu nợ 24 4.2.3 Phân tích dƣ nợ 25 4.2.4 Phân tích tình hình nợ xấu tai ngân hàng 25 4.3 Phân tích báo cáo kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Agribank Chi nhánh Châu Thành A - Hậu Giang 26 4.3.1 Phân tích thu nhập 26 4.3.2 Phân tích chi phí 33 4.3 Các số phân tích 42 Chƣơng 5: ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP 47 5.1 Những mặt đạt đƣợc 47 5.2 Tồn hạn chế 48 Chƣơng 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 50 6.1 Kết luận 50 6.2 Kiến nghị 51 6.2.1 Đối với quyền địa phƣơng 51 6.2.2 Đối với Agribank tỉnh Hậu Giang 51 x Bảng 4.10 : Tình hình chi phí lãi Ngân hàng giai đoạn 20112013 Đơn vị tinh : triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 Số tiền Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 54 75 105 21 38,89 30 40 802 1.025 1.201 223 27,81 176 17,17 c CP hoạt động 3.747 4.940 4.648 1.193 31,84 -292 -5,91 d Chi phí khác 865 862 1140 -3 -0,35 278 32,25 5.468 6.902 7.094 a KD ngoại hối b CP HĐ DV CP lãi Tuyệt đối 1.434 Tƣơng đối (%) Chênh lệch 2013/2012 26,23 Tuyệt đối 192 Tƣơng đối (%) 2,78 (Nguồn: Phòng Kế hoạch- Kinh doanh NHNN & PTNT Châu Thành A-Hậu Giang) Chi phí lãi năm 2012 đạt 6.902 triệu đồng tăng 1.434 triệu đồng tƣơng đƣơng khoản 26,23% so với năm 2011 Đến năm 2013 chi phí lãi đạt 7.094 triệu đồng, tăng 192 triệu đồng tƣơng đƣơng khoản 2,78% so với năm 2012 Bƣớc sang tháng đầu năm 2014 chi phí lãi tăng nhẹ so với năm kỳ năm trƣớc Chi phí hoạt động dịch vụ chiếm tỷ trọng nhỏ nhƣng loại chi phí đáp ứng theo nhu cầu phát triển nông thôn mới, kinh tế theo hƣớng đại hóa Vì ngân hàng không quan tâm đầu tƣ vào dịch vụ để nhận đƣợc tin cậy tín nhiệm khách hàng ảnh hƣởng đến hoạt động khác ngân hàng + Chi phí kinh doanh ngoại hối vàng Chi phí hoạt động kinh doanh ngoại hối kinh doanh vàng ngân hàng nhìn chung tăng nhẹ qua năm cụ thể năm 2012 75 triệu đồng, tăng 21 triệu đồng tƣơng đƣơng khoản 38,89% so với năm 2011, bƣớc sang năm 2013 chi phí hoạt động dịch vụ đạt 105 triệu đồng tăng 30 triệu đồng tƣơng đƣơng 40% so với năm 2012 Đối với chi phí kinh doanh vàng ngoại hối biến động tăng nhẹ qua năm Và lĩnh vực kinh doanh rủi ro giai đoạn lạm phát nên chiếm tỷ trọng nhỏ cấu chi phí ngân hàng + Chi phí hoạt động dịch vụ Chi phí kinh doanh dịch vụ ngân hàng chiếm tỷ trọng nhỏ cấu tổng chi phí nhìn chung tăng qua năm Cụ thể năm 2012 đạt 1.025 triệu đồng tăng 223 triệu đồng tƣơng ứng khoản 27,81% so với năm 2011, bƣớc sang năm 2013 chi phí dịch vụ tiếp tục tăng nhẹ đạt mức 1.201 triệu đồng, tăng 176 triệu đồng tăng tƣơng ứng 17,17% so với năm 2012 Chi phí hoạt động dịch vụ chiếm tỷ trọng nhỏ nhƣng loại chi phí đáp ứng theo nhu cầu phát triển nông thôn mới, kinh tế theo hƣớng đại hóa Vì ngân hàng không quan tâm đầu tƣ vào dịch vụ để nhận đƣợc tin 38 cậy tín nhiệm khách hàng ảnh hƣởng đến hoạt động khác ngân hàng + Chi phí hoạt động ngân hàng Chi phí hoạt động ngân hàng bao gồm loại chi phí nhƣ chi phí cho nhân viên, chi phí cho quản lý công cụ chi phí chi cho tài sản ngân hàng Nhìn chung chi phí hoạt động chiếm tỷ trọng cao cấu chi phí lãi nhìn chung có biến động qua năm Cụ thể năm 2012 chi phí hoạt động ngân hàng 4.940 triệu đồng, tăng 1.193 triệu đồng đạt tốc độ tăng trƣởng 31,84% sang năm 2013 chi phí hoạt động ngân hàng giảm xuống 4.648 triệu đồng, giảm 292 triệu đồng tƣơng đƣơng giảm 5,91% so với năm 2012 Sự thay đổi biến động khoản mục chi phí hoạt động, đễ thấy rỏ nguyên nhân thay đổi nên tìm hiểu thây đổi khoản mục chi phí hoạt động ngân hàng Bảng 4.11: Tình hình chi phí hoạt động Ngân hàng giai đoạn 20116/2014 Đơn vị tính : triệu đồng Chỉ tiêu Số tiền Năm 2011 3.005 Năm 2012 3.272 Năm 2013 3.347 QL CC 447 275 Chi tài sản 295 3.747 CP cho NV CP hoạt động Số tiền 6T/2013 6T/2014 1.260 804 265 136 103 1.393 1.036 458 781 4.940 4.648 1.854 1.688 (Nguồn: Phòng Kế hoạch- Kinh doanh NHNN & PTNT Châu Thành A-Hậu Giang) - Chi phí cho nhân viên Qua bảng số liệu cho thấy chi phí cho nhân viên tăng nhẹ qua năm chiếm tỷ trọng cao cấu chi phí hoạt động ngân hàng Cho thấy bên cạnh việc kinh doanh ngân hàng ngân hàng trọng quan tâm đến nhân viên mình, nhằn tạo điều kiện cho nhân viên ngân hàng có sống ổn định nhƣ tinh thần trách nhiệm nhân viên ngân hàng Cụ thể năm 2012 chi phí trả cho nhân viên ngân hàng 3.272 triệu đồng, tăng 267 triệu đồng tƣơng đƣơng 8,89% so với năm 2011, đến năm 2013 chi phí trả cho nhân viên đạt 3.347 triệu đồng, tăng 75 triệu đồng tƣơng đƣơng đạt tốc độ tăng trƣởng 2,29% so với năm 2012, bƣớc sang tháng đầu năm 2014 chi phí chi trả cho nhân viên giảm lại 814 triệu đồng, giảm 1.004 triệu đồng tƣơng đƣơng khoản 55,23% so với tháng đầu năm 2013 Nguyên nhân chi phí trả cho nhân viên tăng liên tục từ năm 2011 đến 2013 nhân viên, cán làm việc lâu năm chƣa đến thời hạn nghỉ hƣu, kèm theo việc tuyển dụng thêm nhân sự, dẫn đến việc tăng chi phí đồng thời ngân hàng kiếm đƣợc hiều lợi nhuận nên chi phí cho đời sống nhân viên tăng cao nên ngân hàng tăng lƣơng cho nhân viên nhằm lo cho 39 nhân viên ổn định sống đồng thời khuyến khích nhân viên làm việc với tinh thần trách nhiệm cao đƣa ngân hàng ngày phát triển Đến tháng đầu năm 2014 chi phí cho nhân viên giảm xuống nguyên nhân kinh tế ngày khó khăn, để tồn phát triển ngân hàng cần tiết kiệm tối đa chi phí bỏ thu lợi nhuận tối đa để ngân hàng phát triển để cắt giảm chi phí ngân hàng cắt bớt nhân viên xuống Vì chi phí cho nhân viên giảm xuống đáng kể - Chi phí cho quản lý công cụ Qua bảng số liệu nhìn chung chi phí cho quản lý công cụ dụng cụ ngân hàng chiếm tỷ trọng tƣơng đối nhỏ giảm nhẹ qua năm Cụ thể năm 2012 đạt 275 triệu đồng, giảm 172 triệu đồng tƣơng đƣơng 38,48% so với năm 2011, sang năm 2013 chi phí quản lý công cụ dụng cụ giảm nhẹ đạt mức 265 triệu đồng, giảm 10 triệu đồng tƣơng đƣơng giảm 3,64% so với năm 2012 Nhƣng bƣớc sang tháng đầu năm 2014 tình hình khả quan chi phí quản lý công cụ dụng cụ giảm xuống 103 triệu đồng, giảm 33 triệu đồng tƣơng đƣơng 24,26% so với tháng đầu năm 2013 Nguyên nhân giảm chi phí quản lý công cụ dụng cụ ngân hàng ngân hàng chủ trƣơng kéo giảm chi phí xuống mức thấp chí chi phí chi cho quản lý va công cụ dụng cụ giảm - Chi phí tài sản Nhìn chung chi phí chi cho tài sản chiếm tỷ trọng tƣơng đối cao chi phí hoạt động ngân hàng có biến động mạnh, tăng mạnh năm 2012 giảm năm 2013 Cụ thể năm 2012 đạt 1.393 triệu đồng tăng 1.098 triệu đồng Nguyên nhân chích làm cho chi phí chi cho tài sản tăng mạnh năm 2012 ngân hàng phi chi khoản chi phí lớn đễ dời chi nhánh địa điểm mới, đồng thời năm 2012 lạm phát tăng cao nên giá tăng cao gốp phần đến tăng đột biến chi phí Năm 2013 khoản chi phí giảm xuống 1.036 triệu đồng, giảm 357 triệu đồng tƣơng đƣơng tốc độ tăng trƣởng âm 25,63% so với năm 2012 Nguyên nhân ngân hàng hoành thành trình di dời chi nhánh tận dụng tài sản sữ dụng tốt để tiếp tục sử dụng mua thêm số dụng cụ phí chi cho tài sản giảm nhẹ + Chi phí khác Chi phí khác loại chi phí chiếm tỷ trọng tƣơng đối nhỏ cấu chi phí bao gồm khoản mục nhƣ chi phí dự phòng rui ro chi phí chi cho bảo hiểm tiền gửi Và nhìn chung chi phí khác ngân hàng tăng nhẹ qua năm, cụ thể năm 2011 chí phí khác 865 triệu đồng năm 2013 tăng lên 1140 triệu đồng Nhằm tìm hiểu kỷ nguyên nhân làm cho chi phí khác tăng lên nên phân tích thây đổi khoản mục chi phí khác 40 Bảng 4.12: Tình hình chi phí khác Ngân hàng giai đoạn 2011- 2013 Đơn vị tính : triệu đồng Chênh lệch 2012/2011 Số tiền Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Tuyệt đối Tƣơng đối (%) Chênh lệch 2013/2012 Tuyệt đối Tƣơng đối (%) Dự phòng RR 765 727 959 -38 -4,97 232 31,91 Bảo hiểm TG 100 135 181 35 35 46 34,07 Chi phí khác 865 862 1140 -3 -0,35 278 32,25 (Nguồn: Phòng Kế hoạch- Kinh doanh NHNN & PTNT Châu Thành A-Hậu Giang) - Chi phí dự phòng rủi ro Qua bảng số liệu cho thấy chi phí dự phòng rủi ro khoản chi phí chiếm tỷ trọng tƣơng đối lớn cấu chi phí khác có biến động qua năm Cụ thể năm 2012 chi phí cho dự phòng rủi ro đạt 727 triệu đồng, giảm 38 triệu đồng tƣơng đƣơng 4,97% so với năm 2011 Sang năm 2013 chi phí chi cho dự phòng rủi ro tăng lên 959 triệu đồng, tăng 232 triệu đồng tƣơng đƣơng đạt tốc độ tăng trƣởng 31,91% so với năm 2012 Nguyên nhân việc chi phí dự phòng rủi ro tăng lên lƣợng tiền cho nhân dân vay tăng tỷ lệ lạm phát mức cao đồng thời giai đoạn kinh tế có nhiều biến động ngân hàng cần trích dự phòng rủi ro cao Đến tháng đầu năm 2014 khoản mục chi phí chi cho dự phòng rủi ro giảm nhẹ Nguyên nhân chủ yếu làm cho chi phí dự phòng rủi ro giảm kinh tế ổn định trở lại ngƣời dân làm ăn có lợi nhuận cao, nông dân thi áp dụng thành tựu khoa học kỷ thuật vào sản xuất nên suất chất lƣợng tăng lên đồng thời nâng cao giá thành đầu cho sản phẩm, phía ngân hàng ngày hoàn thiện quy trình cho vay, giảm sát, nhƣ trình theo dỗi xử lý rủi ro kịp thời chi phí cho dự phòng rủi ro đƣợc kéo giảm - Chi phí bảo hiểm tiền gửi Qua bảng số liệu cho thấy khoản chi phí chi cho bảo hiểm tiền gửi tăng qua năm khoản mục chi phí chiếm tỷ trọng nhỏ tổng chi phí biến động chi phí bảo hiểm tiền gửi không ảnh hƣởng lớn đến kết hoạt động kinh doanh ngân hàng Nhìn chung chi phí chi cho bảo hiểm tiền gửi tăng nhẹ qua năm, cụ thể năm 2012 đạt 135 triệu đồng, tăng 35 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng trƣởng 35% với năm 2011, sang năm 2013 đạt 181 triệu đồng tăng 46 triệu đồng tƣơng đƣơng khoản 34,07% so với năm 2012 Nguyên nhân kinh tế dần hồi phục phát triển trở lại nên lƣợng tiền gửi tăng theo năm chi phí chi cho bảo hiểm tiền gửi tăng 41 Chi phí khác chiếm tỷ trọng nhỏ cấu vốn, chi phí khác chủ yếu chi phí dự phòng rủi ro chi phí chi cho bảo hiểm tiền gửi Nhìn chung tỷ trọng chi phí khác tăng nhẹ giai đoạn Do chiếm tỷ trọng nhỏ trọng tổng cấu phí tăng nhẹ không ảnh hƣởng lớn đến kết hoạt đông kinh doanh 4.3 CÁC CHỈ SỐ PHÂN TÍCH Bảng 4.13: Các tiêu đánh giá kết hoạt động kinh doanh Số tiền Chỉ tiêu Tổng thu nhập Tổng chi phí Tổng lợi nhuận Lợi nhuận / thu nhập Tổng chi phí / tổng thu nhập Thu nhập lãi Dƣ nợ BQ Chi phí lãi VHĐ bình quân Thu nhập lãi / Dƣ nợ BQ Chi phí lãi / VHĐ bình quân Dƣ nợ / vốn huy động Nợ xấu / dƣ nợ Vòng quay vốn tín dụng Đơn vị Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng % % Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng % % % % Vòng Năm 2011 57.917 48.880 9.037 15,6 84,4 54.573 299.767 17.247 159.852 18,21 10,79 181,82 0,51 1,21 Năm 2012 66.162 52.506 13.656 20,64 79,36 62.823 361.200 19.753 208.789 17,39 9,46 166,67 0,45 1,33 Năm 6T/2013 6T/2014 2013 69.522 36.901 39.236 51.136 25.384 24.085 18.386 11.517 15.151 26,45 31,21 38,61 73,55 68,79 61,39 65.585 35.134 36.494 438.974 423.769 481.532 22.970 13.615 14.821 275.201 261.618 312.266 14,94 8,29 7,58 8,35 5,20 4,75 153,85 157,91 151,19 0,27 0,42 0,24 1,31 1,09 0,85 (Nguồn: Phòng Kế hoạch- Kinh doanh NHNN & PTNT Châu Thành A-Hậu Giang) + Lợi nhuận thu nhập Chỉ số phản ánh khả sinh lời sở doanh thu đƣợc tạo kỳ, cho biết đồng doanh thu tạo đồng lợi nhuận ròng Hệ số cao thu nhập từ hoạt động tín dụng ngân hàng cao Qua bảng cho thấy lợi nhuận thu nhập tăng qua năm giai đoạn 2011-2013, cho thấy kết đồng thu nhập ngân hàng ngày tăng Điều chứng tỏ ngân hàng không ngừng nổ lực tích cực tăng thu nhập, giảm chi phí nên lợi nhuận ngày tăng + Tổng chi phí tổng thu nhập Hệ số tính toán khả bù đắp chi phí đồng thu nhập Đây số đo lƣờng kết kinh doanh ngân hàng Thông thƣờng hệ 42 số phải nhỏ 1, lớn chứng tỏ ngân hàng hoạt động kết quả, có nguy phá sản tƣơng lai Nhƣ nói trên, tiêu tổng chi phí tổng thu nhập giảm giai đoạn Do tốc độ giảm tổng chi phí nhanh tốc độ giảm tổng thu nhập nên ngân hàng sử dụng nguồn vốn hợp lý nhằm tạo khoảng cách xa thu nhập chi phí + Xét khoản mục kinh doanh dịch vụ ngân hàng - Thu nhập chi phí hoạt động dịch vụ Chỉ tiêu thu nhập từ hoạt động dịch vụ chi phí hoạt động dịch vụ nói lên đồng chi phí bỏ có thê thu lại đồng thu nhập cho ngân hàng Bảng 4.14: Các tiêu đánh giá kết hoạt động dịch vụ ngân hàng giai đoạn năm 2011- 6/2014 Số tiền Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6T-2014 1.477 1.578 2.683 1.835 CP HĐ DV LN HĐ DV Thu nhập / Chi phí triệu đồng triệu đồng triệu đồng lần 802 675 2,19 1.025 553 2,85 1.201 1.482 1,81 832 1.003 1,83 Lợi nhuận / Chi phí lần 0,84 0,54 1,23 1,21 TN từ HĐ DV (Nguồn: Phòng Kế hoạch- Kinh doanh NHNN & PTNT Châu Thành A-Hậu Giang) Nhìn chung thu nhập từ hoạt động dịch vụ chi phí lãi từ hoạt động dịch vụ mức cao, cụ thể năm 2011 2,19 lần đến năm 2012 2,85 lần năm 2013 1,81 lần, số mức cao cho thấy doanh thu từ hoạt động cao tỉ suất sinh lời mức cao ổn định qua năm Nguyên nhân hoạt động dịch vụ hoạt động kiểm lời tƣơng đối cao ngân hàng chi phí bỏ thấp mà thu nhập lại cao, ngân hàng nên trọng đến hoạt động nhƣ ngày cải tiến kỷ thuật cao chất lƣợng dịch vụ để ngày nhận đƣợc tính nhiệm ngân khách hàng - Lợi nhuận chi phí hoạt động dịch vụ Chỉ tiêu phản ánh khả sinh lời ngân hàng tức nói lên đồng chi phí bỏ đầu tƣ ngân hàng có thê thu đồng lợi nhuận từ khoản mục đầu tƣ này, tỷ số nầy cao ngân hàng hoạt động kinh doanh có hiệu Nhìn chung lợi nhuận chí phí hoạt 43 động dịch vụ mức cao Cụ thể năm 2011 0.84 đến năm 2013 tăng lên 1,23 lần cho thấy năm 2013 ngân hàng kinh doanh đạt đƣợc nhiều thành công đồng chi phí bỏ kiếm đƣợc 1,23 đồng lợi nhuận + Xét khoản mục kinh doanh ngoại hối ngân hàng - Thu nhập chi phí hoạt động kinh doanh ngoại hối Bảng 4.15: Các tiêu đánh giá kết hoạt động kinh doanh ngoại hối ngân hàng giai đoạn năm 2011- 6/2014 Số tiền Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 6T-2014 TN KD ngoại hối triệu đồng 117 126 153 20 CP KD ngoại hối triệu đồng 54 75 105 73 LN KD ngoại hối triệu đồng 63 51 48 -53 Thu nhập / Chi phí lần 2,17 1,68 1,46 0,27 Lợi nhuận / Chi phí lần 1,17 0,68 0,46 -0,73 (Nguồn: Phòng Kế hoạch- Kinh doanh NHNN & PTNT Châu Thành A-Hậu Giang) Nhìn chung qua bảng số liệu cho ta thấy đƣợc thu nhập chi phí hoạt đông kinh doanh ngoại hối mức cao giảm nhẹ qua năm, cụ thể năm 2011 thu nhập chi phí hoạt động 2,17 lần đến năm 2013 giảm xuống 1,46 lần Nguyên nhân chủ yếu năm gần nhà nƣớc có sách điều chỉnh tỷ giá ngoại hối nhằm ổn định lại kinh tế khoản lợi nhuận giảm nhẹ ngân hàng kinh doanh có hiệu qua năm tiêu lớn từ 1,5 đến 2,17 lần, cho thấy đồng chi phí bỏ thu lại 1,5 đến 2,17 đồng thu nhập - Lợi nhuận chi phí hoạt động kinh doanh ngoại hối Bên cạnh thu nhập chi phí từ kinh doanh ngoại hối giảm lợi nhuận hoạt động kinh doanh ngoại hối chi phí kinh doanh ngoại hối giảm Đạt cao 1,17 lần năm 2011 giảm thấp năm 2013 0,46 lần Qua số liệu cho thấy hoạt động kinh doanh ngân hàng từ hoạt động kih doanh ngoại hối gặp không khó khăn, nhƣng cán nhân viên ngân hàng cố gắng nổ lực đễ làm tăng lợi nhuận ngân hàng lên ngày đƣa ngân hàng phát triển mạnh mẽ lĩnh vực kinh doanh ngoại hối 44 + Xét tiêu dƣ nợ vốn huy động Qua bảng số liệu cho ta thấy đƣợc dƣ nợ vốn huy động thời điểm lớn khoảng từ 150% đến 190% điều chứng tỏ vốn huy động tham gia vào dƣ nợ nhỏ, khả huy động vốn ngân hàng chƣa đƣợc tốt gặp rủi ro khoản Nhƣng tiêu ngày giảm chứng tỏ ngân hàng có biện pháp huy động vốn kết theo dõi nợ, thu hồi nợ đạt kết tốt giảm thiểu rủi ro khoản cho ngân hàng + Xét tiêu nợ xấu dƣ nợ Hệ số đo lƣờng chất lƣợng nghiệp vụ tín dụng ngân hàng Ngân hàng có số thấp có nghĩa chất lƣợng tín dụng ngân hàng cao nợ xấu đƣợc ngân hàng kiểm soát tốt Cụ thể năm 2011 mức 0,51% nhƣng đến năm 2013 giảm 0,27% tỷ lệ giảm năm 2014 Mặc dù thời kỳ lạm phát bất ổn kinh tế nhƣng tiêu nợ xấu dự nợ ngân hàng giảm dần Điều khẳng định nổ lực toàn thể ngân hàng phấn đấu phát triển, nắm bắt thời việc cho vay để tạo thu nhập cao Bên cạnh đó, tỷ lệ nợ xấu thấp cho biết chất lƣợng cho vay cao rủi ro danh mục cho vay ngân hàng thấp tạo niềm tin vững cho ngƣời dân, nhƣ hỗ trợ nguồn vốn kịp thời nhân dân + Vòng quay vốn tín dụng Chỉ tiêu đo lƣờng tốc độ luân chuyển vốn tín dụng ngân hàng, thời gian thu hồi nợ ngân hàng nhanh hay chậm Vòng quay vốn nhanh đƣợc coi tốt việc đầu tƣ đƣợc an toàn ngân hàng làm an có hiệu Nhìn chung vòng vay vốn tín dụng thay đổi không lớn, giai đoạn 20116T/2014 nằm khoảng 1,21 đến 1,31 vòng Nguyên nhân thay đổi chịu ảnh hƣởng từ kinh tế chung, ngƣời dân làm ăn phát triển so với năn 2011 Đến năm 2014, số vòng quay tăng lên cho thấy kinh tế dần ổn định, vụ mùa đƣợc cải thiển theo hƣớng tích cực, đời sống ngƣời dân ổn định nên ngân hàng hoạt động có kết Tóm lại, thời kỳ lạm phát đƣợc kiềm hãm sách chủ trƣơng nhà nƣớc nổ lực quyền địa phƣơng kinh tế dần thời kỳ ổn định lại Cộng thêm ngân hàng có nhiều sách ƣu đãi cho đối tƣợng vay với mức lãi suất khác nhau, tạo điều kiện phát triển kinh tế địa phƣơng nên doanh số cho vay tăng tạo thêm nguồn thu nhập từ lãi cho vay ngân hàng Bên cạnh đó, chất lƣợng công tác quản lý địa bàn cán tín dụng cao, thể qua hệ số thu nợ cao nợ xấu dự nợ thấp, cho thấy ngân hàng hoạt động ngày có hiệu 45 Thu nhập lãi dƣ nợ bình quân Nhìn chung lãi suất cho vay bình quân ngân hàng giảm liên tục qua năm, cao 18,21% năm 2011 giảm dần qua năm Nguyên nhân chủ yếu năm 2011 năm 2012 kinh phát triển không ổn định lạm phát mức cao nên lãi suất cho vay mức cao, nhƣng nhà nƣớc tích cực việc kéo giảm lạm phát xuống mức thấp giúp kinh tế dần hồi phục trở lại Vì lãi suất cho vay giảm theo qua năm Chi phí lãi vốn huy động bình quân Lãi suất huy động vốn bình quân ngân hàng nhìn chung giảm qua năm, cụ thể năm 2011 đạt 10,79% giảm 8,35% năm 2013 tiếp tục giảm nhẹ Song song với lãi suất cho vay lãi suất huy động giảm nhà nƣớc ổn định kinh tế kiềm chế lạm phát, để giúp nên kinh tế nƣớc ta hồi phục trở lại, nên tháng đầu năm 2014 lãi suất huy động giảm nhẹ Chênh lệch lãi suất huy động lãi suất cho vay Bảng 4.16: Chênh lệch lãi suất huy động lãi suất cho vay ngân hàng giai đoạn năm 2011- 2013 Chỉ tiêu Năm 2011 Đơn vị Năm 2012 Năm 2013 Lãi suất cho vay % 18,21 17,39 14,94 Lãi suất huy động % 10,79 9,46 8,35 Chênh lệch % 7,42 7,93 6,59 (Nguồn : kết tự tính toán) Nhìn chung chênh lệch lãi ngân hàng ích có biến động lớn, nhìn chung theo su hƣớng giảm xuông lãi suất thị trƣờng, cụ thể năm 2011 phần chênh lệch 7,42% sang năm 2013 6,59% Nguyên nhân chủ yếu nhà nƣớc thực nhiều biện pháp nhăm keo giảm lãi suất xuống mức thấp ôn định nhằm mục đích khôi phục hoạt đông sản xuất nhƣ giúp ổn định kinh tế kiềm chế lạm phát 46 CHƢƠNG ĐỀ XUẤT GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH CHÂU THÀNH A TỈNH HẬU GIANG TRONG GIAI ĐOẠN 2011 ĐẾN THÁNG ĐẦU NĂM 2014 5.1 NHỮNG MẶT ĐẠT ĐƢỢC NHỮNG MẶT ĐẠT ĐƢỢC GIẢI PHÁP PHÁT HUY - Chi phí sử dụng vốn giảm qua năm, đồng thời vốn huy động tăng lên đáng kể, đặc biệt vốn huy động từ nhân dân tăng chiếm tỷ trọng cao - Vốn huy động ngân hàng tăng đáng kể điều cho ta thấy công tác huy động vốn ngân hàng đạt đƣơc hiệu đáng khen ngợi Nên có sách huy động hợp lý tìm kiếm thêm khách hàng cách quản bá hình ảnh ngân hàng Agribank huyên Châu Thành A- Hậu Giang nơi đáng tin cậy nơi khách hàng nên gửi tiền vào Ngân hàng cần phát huy tinh thần nhƣ chất lƣợng phục vụ ân cần chu đáo tập thể cán ngân hàng nhằm tạo đƣợc tin tƣởng ngƣời dân vào ngân hàng Vì vốn huy động cao chi phí sử dụng vốn giảm xuống lợi nhuận ngân hàng kiếm đƣợc tăng lên - Thu nhập tăng liên tục qua năm thể nổ lực toàn tập thể cán nhân viên ngân hàng, thể tinh thần đoàn kết tâm cao bên cạnh ngân hàng phải tƣơng cƣờng trao dòi kinh nghiệm, không ngừng học hỏi sáng tạo kinh doanh nhằm tăng doanh thu ngân hàng nhƣ gia tăng lợi nhuận ngân hàng tƣơng lai - Ngân hàng nên tăng cƣờng tƣ vấn khách hàng khoản tiền gửi nhƣ lợi nhuận tiện ích gửi tiền ngân hàng nhƣ gửi tiền dài hạn vào ngân hàng Nhằm thu hút - Thu nhập tăng liên tục qua năm, thu nhập lãi lài nguồn thu chủ yếu ngân hàng - Tiền gửi ngắn hạn dài hạn điều tăng Đặc biệt tiền gửi dài hạn tăng dần tạo nguồn vốn ổn định có tính khoản cao hạn chế rủi ro cho ngân hàng 47 nguồn vốn dài hạn cho ngân hàng 5.2 HẠN CHẾ CỦA NGÂN HÀNG HẠN CHẾ - Vốn huy động tăng qua năm nhiên công tác huy động vốn chƣa đáp ứng đủ nhu cầu cho vay, nên ngân hàng gặp nhiều khó khăn nguôn vốn Vốn điều chuyển chiếm tỷ trọng cao cấu vốn ngân hàng, điều làm tăng chi phí làm giảm tính chủ động hoạt đông cho vay ngân hàng Thu từ hoạt động dịch vụ có tăng nhƣng khoảng thu chiếm tỷ trọng nhỏ cấu thu nhập ngân hàng Vì ngân hàng cần trọng đến khoản thu từ dịch vụ phản ánh tin tƣởng tín nhiệm khách hàng đến dịch vụ ngân hàng nhƣ uy tín chất lƣợng ngân hàng GIẢI PHÁP - Ngân hàng tích cực nổ lực nhiều việc khai thác vốn nhàn rổi dân cƣ để tăng vốn huy động biện pháp đƣa ƣu đãi phù hợp hấp dẫn khách hàng đến gửi tiền Cụ thể nhƣ : có mức áp dụng lãi suất phù hợp với khoản tiền từ đến nhiều Tặng vé du lịch cho khách hàng có lƣợng tiền gửi cao với thời hạn cố định dài hạn Tri ân khách hàng có gửi tiền (tiền gửi ngắn hạn dài hạn) ngân hàng vào dịp tết vào dịp kỷ niệm thành lập ngân hàng cách bốc thăm trúng thƣởng công khai Đa dạng hình thức huy động vốn bên cạnh hình thức tiết kiệm có kỳ hạn, không kỳ hạn, tiết kiệm gửi góp, tiết kiệm hƣởng bậc thang theo thời gian gửi, tiết kiệm hƣởng lãi bậc thang theo lũy tiến của số dƣ tiền gửi, tiết kiệm có thƣởng, phát hành giấy tờ có giá nhƣ kỳ phiếu, chứng tiền gửi ngắn hạn dài hạn, trái phiếu, mở rộng toán giấy tờ có giá Phổ biên rộng rãi cho khách hàng dịch vụ ngân hàng Đặc biệt dịch vụ thẻ ATM dịch vụ tạo khoản thu nhập rủi ro Cụ thể là: trình công tác, cán tín dụng tƣ vấn trực tiếp đến hộ gia đình dịch vụ thẻ ATM Bên cạnh phát tờ rơi có đầy đủ thông tin dịch vụ giảm phí dịch vụ với đối tƣợng cụ thể nhƣ sinh viên, cán nhà nƣớc… 48 Chi phí ngân hàng Chi phí để chi trả cho việc sử mức cao cần phải thực nhiều dụng vốn huy động vốn vay chi biện pháp nhằm kéo giảm chi phí đến nhánh khó chủ động để giảm mức thấp chi phí lãi suất huy động vốn, lãi suất vay phụ thuộc vào thị trƣờng Chi nhánh tiết kiệm đƣợc chi phí cách phấn đấu công tác huy động vốn để có nguồn vốn sử dụng với chi phí thấp nhằm hạn chế sử dụng vốn vay tiết giảm đƣợc chi phí Thu nhập từ ngiệp vụ kinh Ngân hàng cần có sách doanh ngoại hối ngân hàng ngày kinh doanh hợp lý hơn, thị trƣờng giảm chi phí ngày tăng vàng nhƣ ngoại hối có nhiều lên làm cho lợi nhuận kiếm đƣợc từ biến động năm trở lại kinh doanh ngoai hối giảm xuống đây, đồi hỏi ngân hàng phải phân tích kỷ nắm bắt thông tin nhằm điều chỉnh nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối có hiệu 49 CHƢƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Cùng với phát triển xã hội NHNN PTNN chi nhánh Châu Thành A- Hậu Giang ngày phát triển lớn mạnh khẳng định ngân hàng lớn hệ thống ngân hàng Là ngân hàng thƣơng mại hoạt động lĩnh vực nông nghiệp, đích hoạt động không lợi nhuận mà phát triển kinh tế khu vực thời gian qua ngân hàng mỡ rộng tín dụng, tạo điều kiện tốt cho khách hàng gửi tiền vào ngân hàng nhƣ khác hàng vay tiền để phát triển kinh tế Trong giai đoạn 2011-6T/2014 vừa qua, kinh tế nƣớc ta đƣợc kiềm chế lạm phát dƣới can thiệp phủ nhà nƣớc dần vào ổn định Trong lĩnh vực ngân hàng tƣơng đối ổn định, lãi suất đƣợc kiềm chế hạ dần Trong đó, Agribank huyện Châu Thành A, tỉnh Hậu Giang gặp không khó khăn nhƣng vƣợt qua đƣa thu nhập tăng cao, tạo lợi nhuận cao cho ngân hàng Qua việc phân tích đánh giá kết hoạt động kinh doanh ngân hàng ta thấy đƣợc năm vừa qua công tác huy động vốn đạt đƣợc nhiều thành tụ đánh kể, vốn huy động ngày tăng lên cho thấy ngân hàng ngày đƣợc tín nhiệm cao ngƣời dân Bên cạnh vốn huy động ngày tăng doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dƣ nợ tăng qua năm Thu nhập tăng qua năm, thu nhập chủ yếu hoạt động tín dụng, tổng dƣ nợ tăng liên tục qua năm cho thấy quy mô hoạt động ngân hàng đƣợc mở rộng có kết quả, tiền gửi từ tổ chức kinh tế tăng làm lợi nhuận ngân hàng tăng cao Tuy nhiên nợ xấu ngân hàng tăng dần qua năm, điều cần quan tâm lƣu ý, ảnh hƣởng đến uy tín, chất lƣợng làm việc nhân viên có khả vốn cao Chi phí nhìn chung ngày tăng lên nhƣng tốc độ tăng nhỏ thu nhập nên ngân hàng có lợi nhuận tốt chi phí vốn huy động cao tăng qua năm nên cho ta thấy đƣợc ngân hàng đầu tƣ thu hút vốn mở rộng tín dụng Bên cạnh thành tựu đạt đƣợc vẩn tồn nhiều thách thức khó khăn mà ngân hàng phải đối mặt nhƣ, nguồn vốn hạn chế phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn từ cấp trên, lĩnh vực hoạt động hạn chế, đặc biệt chịu cạnh tranh gây tổ chức tín dụng nhƣ ngân hàng 50 khác địa bàn Những kết đạt đƣợc ngân hàng thể nỗ lực tập thể cán ngân hàng nhằm đƣa ngân hàng ngày phát triển Mặc dù ngân hàng phải đối diện khó khăn kinh tế chịu ảnh hƣởng không mặc khác nhƣng ngân hàng vƣợt qua khó khăn, tiếp tục nỗ lực góp phần giải vấn đề khó khăn địa phƣơng mặt vốn làm ăn,…Đó nỗ lực toàn thể cán ngân hàng lãnh đạo sáng suốt ban điều hành ban lãnh đạo ngân hàng 6.2 KIẾN NGHỊ 6.2.1 Đối với quyền địa phƣơng Chính quyền địa phƣơng cần đơn giản hóa thủ tục công chứng hồ sơ, giải nhanh chóng hồ sơ nhằm đảm bảo cho ngƣời dân vay vốn kịp thời để ổn định việc làm sống Cần hổ trợ cho ngân hàng thông tin khách hang hồ sơ vay vốn, nhƣ hổ trợ cho ngân hàng công tác thu nợ khách hàng Do địa bàn chủ yếu sản xuất nông nghiệp nên địa phƣơng cần tổ chức nhiều hội thảo hƣớng dẫn hổ trợ ngƣời dân sản xuất có hiệu 6.2.2 Đối với Agribank tỉnh hậu giang Có sách đầu tƣ, nâng cấp, trang bị sở vật chất cho Chi nhánh nhằm tạo niềm tin thuận lợi cho khách hàng đến giao dịch tăng đƣợc lợi cạnh tranh Đề nghị cấp cho phép hỗ trợ vốn để lắp đặt nâng cấp thêm máy ATM cho chi nhánh Nên kiến nghị với cấp để có khảo sát nắm bắt đặc điểm, môi trƣờng hoạt động chi nhánh để có định giao tiêu phù hợp, có tính khả thi Thƣờng xuyên tổ chức thi đua khen thƣởng hoàn thành tốt tiêu đặc biệt công tác huy động vốn chi nhánh hoàn thành vƣợt tiêu khen thƣởng Tạo điều kiện bổ sung, đào tạo nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ cho nhân viên Agribank chi nhánh Châu Thành A Hậu Giang để hoạt động chi nhánh ngày đạt kết cao Kỷ luật nghiêm hành vi trái đạo đức, vi phạm pháp luật làm gƣơng cho toàn thể cán nhằm tạo hệ thống kỷ luật nghiêm minh ngân hàng 51 52 [...]... CHI NHÁNH CHÂU THÀNH A- HẬU GIANG 4.1 SƠ LƢỢC TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH CHÂU THÀNH A- HẬU GIANG Trong quá trình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thì nguồn vốn đóng vai trò rất quan trọng, vì nguồn vốn ảnh huởng đến khả năng hoạt động của Ngân hàng cũng nhƣ kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đối với NHNN và PTNN chi nhánh Châu Thành A – Hậu Giang là ngân hàng chuyên phục vụ kinh. .. 1 Phân tích tình hình kinh doanh tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Châu Thành A qua các năm (20116/2014) để thấy đƣợc hiệu quả kinh doanh của ngân hàng Từ đó đƣa ra giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Phân tích tình hình hoạt động cụ thể của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tại huyện Châu Thành A,. .. vay cấp thiết của ngân hàng 4.2 SƠ LƢỢC VỀ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH CHÂU THÀNH A- HẬU GIANG Vay vốn để sử dụng trong kinh doanh của ngƣời dân là việc rất cấp bách và cần thiết nên hoạt động cho vay là hoạt động không thể thiếu của ngân hàng, cũng là hoạt động tạo ra nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Vì thế việc phân tích tình hình cho vay tại ngân hàng là rất cần thiết nhằm... nâng cao kết quả HĐKD ở ngân hàng 2.1.1.2 Nội dung Đánh giá quá trình hƣớng đến kết quả kinh doanh của ngân hàng có thể là kết quả kinh doanh đã đạt đƣợc hoặc kết quả của các mục tiêu trong tƣơng lai cần phải đạt đƣợc với sự tác động của các yếu tố ảnh hƣởng và đƣợc biểu hiện qua các chỉ tiêu kinh tế Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh không chỉ dừng lại ở đánh giá biến động của kết quả kinh doanh. .. ngân hàng Vì vậy ngân hàng cần phát huy các thế mạnh của mình nhằm giữ vững kết quả hoạt động kinh doanh Bên cạnh đó ngân hàng cũng phải nâng cao quy tính cũng nhƣ chất lƣợng của ngân hàng nhăm phục vụ một cách tốt nhất cho khách hàng làm nhƣ vậy mới đem lại kết quả tốt nhất cho ngân hàng 18 CHƢƠNG 4 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI. .. qua các chỉ tiêu kinh tế mà còn đi sâu xem xét các nhân tố ảnh hƣởng, tác động đến sự biến động của chỉ tiêu 2.1.1.3 Đối tượng phân tích kết quả hoạt động kinh doanh Đối tƣợng của phân tích kết quả hoạt động kinh doanh là quá trình và kết quả hoạt động kinh doanh cùng với sự tác động của các nhân tố đến quá trình và kết quả đó, biểu hiện qua các chỉ tiêu kinh tế 2.1.1.4 Ý nghĩa Kiểm tra, đánh giá một... Không gian Đề tài đƣợc nghiên cứu và phân tích tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam Chi nhánh huyện Châu Thành A, tỉnh Hậu Giang 1.3.3 Đối tƣợng nghiên cứu Phân tích tình hình sử dụng vốn cho hoạt động cho vay của ngân hàng Phân tích bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, một số tỷ số tài chính Tìm ra những nhân tố ảnh hƣởng đến các chỉ tiêu kinh tế, qua đó đƣa ra những giải... các khoản chi bất hợp lý, tăng cƣờng các khoản chi có lợi cho hoạt động kinh doanh nhằm thực hiện tốt chi n lƣợc đã đề ra + Chi phí của ngân hàng bao gồm: chi về hoạt động kinh doanh: bao gồm chi trả lãi tiền gửi, lãi tiền vay, lãi phát hành trái phiếu, chi về kinh doanh vàng bạc đá quý, kinh doanh ngoại tệ, chi nộp thuế, chi phí cho nhân viên + Chi phí trả lãi tiền gửi là khoản chi phí chi m tỷ trọng... hoạt động của Ngân hàng giai đoạn 2011- 6/2014 39 Bảng 4.12: Tình hình chi phí khác của Ngân hàng giai đoạn 2011- 2013 41 Bảng 4.13: Các chỉ tiêu đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh 42 Bảng 4.14: Các chỉ tiêu về đánh giá kết quả hoạt động dịch vụ của ngân hàng giai đoạn năm 2011- 6/2014 43 Bảng 4.15: Các chỉ tiêu về đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh ngoại hối của ngân. .. trƣởng và phát triển của ngân hàng là điều mà các nhà quản trị ngân hàng rất quan tâm hiện nay Chính vì lý do đó em đã chọn đề tài: Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh Châu Thành A” để nghiên cứu nhằm phân tích, đánh giá từ đó tìm ra những giải pháp tích cực nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng hiện nay và trong thời ... KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH BÙI VŨ LINH MSSV: 4117173 PHÂN TÍCH KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH CHÂU THÀNH A – HẬU GIANG CHUYÊN ĐỀ NGÂN HÀNG NGÀNH: Tài – Ngân. .. chi m tỷ trọng nhỏ nên không ảnh hƣởng lớn đến ngân hàng 4.3 PHÂN TÍCH BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG AGRIBANK CHI NHÁNH CHÂU THÀNH A- HẬU GIANG 4.3.1 Phân tích thu nhập Hoạt. .. nguồn vốn ảnh huởng đến khả hoạt động Ngân hàng nhƣ kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đối với NHNN PTNN chi nhánh Châu Thành A – Hậu Giang ngân hàng chuyên phục vụ kinh doanh, đáp ứng nhu cầu vốn