TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẶNG THỊ QUYỀN PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XÂY DỰNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài chính- Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 Tháng 8-2014 TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ĐẶNG THỊ QUYỀN MSSV: 4117194 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XÂY DỰNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC Ngành Tài chính- Ngân hàng Mã số ngành: 52340201 CÁN BỘ HƯỚNG DẪN MAI LÊ TRÚC LIÊN Tháng 8-2014 ii LỜI CẢM TẠ Lời cảm ơn cho xin phép gửi đến gia đình tôi, cho học tập đến ngày hôm Sau gần năm mái trường Đại học, vinh hạnh giúp đỡ dìu dắt tận tình thầy cô Trường Đại Học Cần Thơ, đặc biệt thầy cô Khoa Phát Triển Nông Thôn Khoa Kinh Tế & Quản Trị Kinh Doanh Thời gian tháng vừa qua, thực tập Ngân hàng thương mại cổ phần(TMCP) Xây dựng Việt Nam – Chi nhánh Hậu Giang, để lại ấn tượng khó quên với anh, chị Ngân hàng Đồng thời giúp học hỏi đựợc nhiều học kinh nghiệm từ Ngân hàng Qua giúp vận dụng để hoàn thành tốt luận văn tốt nghiệp giúp ích nhiều công việc tương lai Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành đến cô Mai Lê Trúc Liên tận tình hướng dẫn giúp đỡ hoàn thành luận văn tốt nghiệp, cảm ơn thầy cố vấn học tập Nguyễn Thành Trực hỗ trợ suốt năm học qua Cho gửi lời tri ân sâu sắc đến thầy cô Khoa Phát Triển Nông Thôn, tất thầy cô Trường Đại Học Cần Thơ năm qua dạy bảo, truyền đạt nhiều kiến thức sâu rộng tạo điều kiện cho học tập tốt Và không quên gửi lòng biết ơn chân thành đến Ngân hàng TMCP Xây dựng Việt Nam- Chi nhánh Hậu Giang nhận vào thực tập Cảm ơn cô chú, anh chị Ngân hàng tạo điều kiện cho học hỏi, nhiệt tình dẫn, giúp đỡ hoàn thành tốt luận văn Chúc cho Ngân hàng hoạt động ngày hiệu Cuối lời xin chúc thầy cô trường Đại Học Cần Thơ nhiều sức khỏe, đạt nhiều thành nghiệp giáo dục Chúc cô chú, anh chị Ngân hàng TMCP Xây dựng Việt Nam- Chi nhánh Hậu Giang lời chúc tốt đẹp Thân kính chào! Ngày 10 tháng 11 năm 2014 Sinh viên thực Đặng Thị Quyền iii LỜI CAM KẾT Tôi tên Đặng Thị Quyền xin cam kết đề tài thực hiện, kết phân tích đề tài trung thực, đề tài không trùng với đề tài nghiên cứu khoa học Ngày 10 tháng 11 năm 2014 Sinh viên thực Đặng Thị Quyền iv NHẬN XÉT CỦA CƠ QUAN THỰC TẬP ……………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… …………………………………………………………………………… ……………………………………………………………… …… Hậu Giang, ngày v tháng năm 2014 MỤC LỤC Trang CHƯƠNG GIỚI THIỆU 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung .2 1.2.2 Mục tiêu cụ thể .2 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU .2 CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .3 2.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN 2.1.1Tổng quát nguồn vốn ngân hàng thương mại 2.1.2 Tổng quát sử dụng vốn ngân hàng thương mại 2.1.3 Cơ phân tích tình kinh doanh ngân hàng .6 2.1.4 Các số .9 2.1 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 11 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 11 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 12 CHƯƠNG 13 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XÂY DỰNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG 13 3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XÂY DỰNG VIỆT NAM .13 3.1.1 Lịch sử hình thành 13 3.1.2 Định hướng mục tiêu phát triển 14 3.2 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XÂY DỰNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẬU GIANG .16 3.2.1 Giới thiệu sơ lược hoạt động chủ yếu .16 3.2.2 Cơ cấu tổ chức 17 vi CHƯƠNG 20 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XÂY DỰNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG 20 4.1 NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG .20 4.2 SỬ DỤNG VỐN CỦA NGÂN HÀNG 24 4.3 PHÂN TÍCH BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 28 4.3.1 Phân tích thu nhập 28 4.3.2 Phân tích chi phí 33 4.3.3 Phân tích lợi nhuận .39 4.4 PHÂN TÍCH CÁC CHỈ SỐ .43 4.4.1 Phân tích số lợi nhuận .43 4.4.2 Phân tích số đánh giá tình hình hoạt động tín dụng 48 CHƯƠNG 52 ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH KINH DOANH VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XÂY DỰNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH HẬU GIANG .52 5.1 ĐÁNH GIÁ .52 5.1.1 Thành tựu .52 5.1.2 Hạn chế 53 5.3 GIẢI PHÁP .54 CHƯƠNG 57 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .57 6.1 KẾT LUẬN 57 6.2 KIẾN NGHỊ 57 TÀI LIỆU THAM KHẢO .59 PHỤ LỤC 60 vii DANH SÁCH BẢNG Trang Bảng 4.1 Tổng nguồn vốn VNCB-CN Hậu Giang (2012-2013) 21 Bảng 4.2 Tổng nguồn vốn 6TĐN Chi nhánh (2012-2014) 21 Bảng 4.3 Tổng tài sản VNCB- CN Hậu Giang (2012-2013) 24 Bảng 4.4 Tổng tài sản 6TĐN VNCB- CN Hậu Giang (2012-2014) 25 Bảng 4.5 Hoạt động cho vay VNCB-CN Hậu Giang (2012-2013) 26 Bảng 4.6 Hoạt động cho vay 6TĐN Chi nhánh (2012-2014) 26 Bảng 4.7 Thu nhập VNCB-CN Hậu Giang (2012-2013) 30 Bảng 4.8 Thu nhập 6TĐN VNCB-CN Hậu Giang (2012-2014) 31 Bảng 4.9 Chi phí VNCB-CN Hậu Giang (2012-2013) 34 Bảng 4.10 Chi phí 6TĐN VNCB-CN Hậu Giang (2012-2014) 36 Bảng 4.11 Lợi nhuận VNCB-CN Hậu Giang (2012-2013) 40 Bảng 4.12 Lợi nhuận 6TĐN VNCB-CN Hậu Giang (2012-2014) 41 Bảng 4.13 Chỉ số phân tích lợi nhuận Chi nhánh (2012-2013) 43 Bảng 4.14 Tổng chi phí /Tổng thu nhập Chi nhánh (2012-2013) 47 Bảng 4.15 Tổng chi phí /Tổng thu nhập TĐN CN (2012-2014) 47 Bảng 4.16 Chỉ số phân tích tín dụng Chi nhánh (2012-2013) 49 Bảng 4.17 Chỉ số phân tích tín dụng 6TĐN CN (2012-2014) 49 Bảng 4.18 Hệ số thu nợ Chi nhánh (2012-2013) 50 Bảng 4.19 Hệ số thu nợ 6TĐN Chi nhánh (2012-2013) 50 viii DANH SÁCH HÌNH Trang Hình 3.1 Sơ đồ cấu tổ chức VNCB - Chi Nhánh Hậu Giang 17 Hình 4.1 Vốn huy động tháng Chi nhánh (2012- 2014) 23 Hình 4.2 LSBQĐR tháng VNCB-CN Hậu Giang (2012- 2014) 33 Hình 4.3 Chi phí tháng VNCB-CN Hậu Giang (2012- 2014) 37 Hình 4.4 LSBQĐV tháng VNCB-CN Hậu Giang (2012- 2014) 38 Hình 4.5 Chỉ số phân tích lợi nhuận tháng VNCB-CN Hậu Giang (2012-2014) 45 ix DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT TCN : tháng cuối năm TĐN : tháng đầu năm CBNV : Cán nhân viên CN : Chi nhánh CNTT : Công nghệ thông tin LSBQĐR : Lãi suất bình quân đầu LSBQĐV : Lãi suất bình quân đầu vào NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại TBNT : Thiết bị nội thất TMCP : Thương mại cổ phần VLXD : Vật liệu xây dựng VN : Việt Nam VNCB : Ngân hàng TMCP Xây dựng Việt Nam x lên cuối năm 2013 giảm xuống vào tháng đầu năm 2014 Mặc dù suốt giai đoạn phân tích, đa số số mức cao 5%, biến động rõ rệt Vì số hoàn toàn thể dựa kết thu nhập lợi nhuận trước thuế, nên biến động phụ thuộc hoàn toàn vào yếu tố Điều chứng tỏ CN sử dụng chi phí có hiệu chưa đảm bảo tính ổn định chi phí, có nhiều lúc chi phí tăng cao làm ảnh hưởng nhiều đến lợi nhuận trước thuế CN, ảnh hưởng đến kết kinh doanh CN + Lợi nhuận trước thuế/ Tổng chi phí Chỉ số cho biết Chi nhánh nhận phần trăm lợi nhuận trước thuế bỏ đồng chi phí Đây số thể trực tiếp mối liên hệ lợi nhuận trước thuế mang chi phí sử dụng Qua thấy hiệu sử dụng chi phí NH có biến đổi môi trường kinh tế có nhiều biến đổi Việc sử dụng chi phí cao hay thấp không trực tiếp định hiệu hoạt động Chi nhánh, mà số cao hay thấp thể điều Vì Ngân hàng sử dụng chi phí nhiều, không hợp lí ảnh hưởng theo chiều hướng không tốt lên Ngân hàng Xét năm 2012- 2013, số năm 2013 giảm, cho thấy hiệu việc sử dụng chi phí năm 2013 thấp năm trước Hay tổng quát hoạt động kinh doanh Chi nhánh năm 2013 không hiệu năm 2012 Do năm 2013 Chi nhánh phải bỏ chi phí nhiều nhận lợi nhuận trước thuế lại thấp Những khó khăn kinh tế nước ta năm 2013 ảnh hưởng lớn đến việc bỏ nhiều chi phí Chi nhánh Trong bối cảnh kinh tế nước có nhiều bất ổn, để phát triển VNCB vào TĐN 2013 thực tái cấu NH, đổi tên NH Ngoài ra, Chi nhánh phải bỏ nhiều chi phí để dành ưu đãi đến khách hàng giao dịch với Chi nhánh để tăng khả cạnh tranh tình hình Xét đến khoảng thời gian tháng giai đoạn phân tích số có nhiều biến động rõ rệt phù hợp với tình hình hoạt động CN vừa phân tích Chỉ số biến động nhiều tăng giảm không mổi khoảng thời gian tháng Chỉ số cao 6TCN 2012, hiệu hoạt động kinh doanh CN thời gian cao nhất; thấp vào 6TĐN 2013 với nguyên nhân vừa nói Chỉ số tăng trở lại 6TCN 2013 tăng ít, lại giảm 6TĐN 2014 Tuy nhiên so với kỳ năm 46 trước số cao hơn, cho thấy tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh có xu hướng hiệu trở lại Tóm lại số trực tiếp phản ánh hiệu sử dụng chi phí hiệu hoạt động kinh doanh Chi nhánh cho thấy hiệu hoạt động kinh doanh Chi nhánh năm 2013 thấp năm 2012, 6TĐN 2014 có xu hướng phục hồi - Tổng chi phí/ Tổng thu nhập Chỉ số thể khả bù đắp chi phí đồng thu nhập, hay thể phải bỏ chi phí để đổi phần thu nhập Đây số đo lường hiệu kinh doanh ngân hàng Trong năm 2012, 2013 số nhỏ tức chi nhánh hoạt động hiệu quả, nhiên ta thấy mức độ nhỏ không nhiều, nghĩa NH hoạt động có hiệu chưa cao, phải bỏ từ đến phần chi phí 10 phần lợi nhuận theo số liệu Bảng 4.14 phía Và năm 2013 số lại lớn năm 2012, điều khẳng định lại rõ ràng năm 2013 CN sử dụng chi phí nhiều, thu nhập mang không nhiều mong đợi nên khả bù đắp chi phí lại bị giảm xuống, bù đắp đủ chi phí phần lợi nhuận trước thuế NH nhận không nhiều năm 2012 Kết lợi nhuận trước thuế năm bị giảm so với năm 2012, ảnh hưởng nhiều đến trình hoạt động kinh doanh tăng trưởng Chi nhánh giai đoạn Bảng 4.14 Tổng chi phí /Tổng thu nhập Chi nhánh (2012-2013) Chỉ tiêu Tổng chi phí /tổng thu nhập Năm 2012 0,86 Bảng 4.15 Tổng chi phí /Tổng thu nhập TĐN CN (2012-2014) Năm 2013 0,95 Chỉ tiêu Tổng chi phí/ Tổng thu nhập 6TĐN 2012 0,93 6TĐN 6TĐN 2013 2014 0,97 0,95 Từ bảng số liệu 4.15 cho ta thấy khả bù đắp chi phí thu nhập có biến động qua tháng đầu năm giai đoạn phân tích độ biến thiên số không cao Đa số khoảng thời gian tháng số cao 0,9 chứng tỏ chi phí NH bỏ để nhận thu nhập cao Tuy nhiên tình hình hoạt động kinh doanh VNCB-CN Hậu Giang, số cao mang lợi nhuận cho NH không lớn, điều CN lại rủi ro hơn, CN không cho vay nhiều, mà chủ yếu điều chuyển vốn Hội sở để nhận phần chênh lệch lãi Trong khoảng thời gian tháng số có tăng có giảm tăng 6TĐN 2013 giảm 47 6TĐN 2014, TĐN 2013 khoảng thời gian mà lợi nhuận trước thuế CN thấp nhất, chi phí chi nhánh tăng cao, CN phải dùng nhiều chi phí cho hoạt động kinh doanh, tốc độ tăng thu nhập không tăng nhanh tốc độ tăng chi phí nên số tăng lên Chỉ số giảm năm 2014 cho thấy tình hình kinh doanh Chi nhánh bắt đầu khôi phục trở lại Tóm lại, số phân tích lợi nhuận trước thuế nói lên hiệu hoạt động kinh doanh CN thời gian qua VNCB-CN Hậu Giang thời gian qua hoạt động có hiệu quả, năm có lợi nhuận trước thuế, tháng đầu năm năm lợi nhuận trước thuế Chi nhánh có biến động Nhìn chung chi nhánh hoạt động hiệu có lợi nhuận trước thuế chưa có mức độ ổn định nên đa phần số phân tích lợi nhuận trước thuế biến động Nguyên nhân có nhiều ảnh hưởng từ yếu tố khách quan từ tình hình kinh tế, trị, xã hôi nước, đến yếu tố từ phía VNCB-Chi nhánh Hậu Giang 4.4.2 Phân tích số đánh giá tình hình hoạt động tín dụng Bên cạnh số phân tích lợi nhuận trước thuế phản ánh hiệu hoạt động kinh doanh NH, số đánh giá tình hình hoạt động tín dụng phần nói lên tình hình hoạt động kinh doanh, đặc biệt tình hình hoạt động tín dụng NH Như biết VNCB-CN Hậu Giang tập trung đầu tư vào hoạt động cho vay chủ yếu, nghiệp vụ trọng tâm NHTM nào, nên phân tích để thấy tình hình tín dụng cần thiết phân tích tình hình kinh doanh để đánh giá đề giải pháp nâng cao kết hoạt động CN phù hợp - Trong phân tích số tín dụng số liên quan đến tài sản NH số quan tâm nhiều: Tổng dư nợ/ tổng tài sản Hệ số sử dụng tài sản + Tổng dư nợ/ tổng tài sản Chỉ số đánh giá mức độ tập trung vốn ngân hàng vào hoạt động tín dụng VNCB-CN Hậu Giang có tiêu không vượt mức 4% cho thấy việc sử dụng vốn CN vào hoạt động cho vay hoàn toàn không nhiều số chi nhánh ngân khác Chỉ tiêu thể rõ quy mô tín dụng CN không lớn Và xét năm 2012, 2013, tiêu có biến đổi tăng Do sang năm 2013 dư nợ CN lại tăng lên tăng lên nhiều so với dư nợ năm 2012 nên số tăng lên nhiều so với năm 2012 48 Xét đến tháng đầu năm giai đoạn phân tích số có biến động không ổn định, biến động tăng giảm không qua tháng đầu năm Chỉ số giảm 6TĐN 2013, dư nợ bình quân 6TĐN tăng lên so với tháng kỳ năm trước, tốc độ tăng lại chậm tốc độ tăng tài sản bình quân CN nên quy mô tín dụng CN dù trở nên rộng với mức tài sản tỉ lệ lại nhỏ Ở 6TĐN 2014 số lại có dấu hiệu tăng lên Qua ta thấy quy mô tín dụng VNCB-CN Hậu Giang hẹp chưa đầu tư phát triển nhiều, CN thường xuyên điều chuyển vốn Hội sở, điều làm CN giảm rủi ro tín dụng hơn, có hội mang lợi nhuận cao Ngoài việc cho vay CN phụ thuộc vào chiến lược NH cấp nên quy mô tín dụng CN dù không cao dễ bị ảnh hưởng từ chiến lược Bảng 4.16 Chỉ số phân tích tín dụng Chi nhánh (2012-2013) Bảng 4.17 Chỉ số phân tích tín dụng 6TĐN CN (2012-2014) Đơn vị tính: % Chỉ tiêu Tổng dư nợ/tổng tài sản Hệ số sử dụng tài sản Năm 2012 Đơn vị tính: % Năm 2013 2,31 2,71 13,25 10,42 Chỉ tiêu Tổng dư nợ/tổng tài sản Hệ số sử dụng tài sản 6TĐN 2012 6TĐN 2013 6TĐN 2014 2,94 1,83 3,17 7,46 5,30 4,91 + Hệ số sử dụng tài sản Chỉ số cho thấy hiệu sử dụng tài sản ngân hàng, xác định nguồn thu nhập đem lại cho ngân hàng mức tài sản Hệ số VNCB-CN Hậu Giang không cao chứng tỏ ngân hàng phân bổ tài sản đầu tư hợp lý hiệu Ở năm 2012 số cao năm 2013 cho thấy nguồn thu nhập mang lại cho CN với mức tài sản năm 2012 hiệu năm 2013 Đây chi số để quản trị tài sản nhằm mục đích cho việc gia tăng lợi nhuận CN Trong bảng 4.17 thể mức độ biến động số qua tháng đầu năm giai đoạn phân tích Tuy quy mô tín dụng CN không lớn, CN có thêm nguồn thu khác từ hoạt động tín dụng nên hệ số sử dụng tài sản không nhỏ Tuy nhiên việc giữ ổn định cho số chi nhánh chưa đảm bảo chênh lệch số qua khoảng thời gian không nhiều Tổng tài sản mang lại 49 thu nhập nhiều cho CN tháng đầu năm 2013; có xu hướng giảm xuống vào thời gian sau đó, nguyên nhân tổng tài sản CN tăng lên dần, tăng nhiều so với tốc độ tăng thu nhập Đây số thể mức độ hiệu việc sử dụng tài sản thể tình hình hoạt động CN, sử dụng tài sản hợp lý chưa? Nếu chưa CN cần có biện pháp khắc phục kịp thời Đối với VNCB-CN Hậu Giang việc sử dụng tài sản có hiệu cao chưa ổn định - Hệ số thu nợ Bên cạnh số liên quan đến tài sản NH có số thể chất lượng hoạt động tín dụng NH hệ số thu nợ NH Chỉ số phản ánh kết thu hồi nợ ngân hàng khả trả nợ vay khách hàng Bảng 4.18 Hệ số thu nợ Chi nhánh (2012-2013) Bảng 4.19 Hệ số thu nợ 6TĐN CN (2012-2013) Đơn vị tính: % Chỉ tiêu Hệ số thu nợ Năm 2012 101 Đơn vị tính: % Năm 2013 93 Chỉ tiêu Hệ số thu nợ 6TĐN 2012 100 6TĐN 6TĐN 2013 2014 96 103 Hệ số VNCB-CN Hậu Giang dao dộng từ 90 đến 100% khoảng thời gian năm tháng Chỉ tiêu CN cao, nghiệp vụ tín dụng CN quy mô không lớn điều chứng tỏ chất lượng tín dụng chi nhánh tốt, công tác thu hồi nợ CN tốt, đảm bảo độ rủi ro cho CN Tuy nhiên xét năm 2012, 2013 hệ số giảm chứng tỏ mức độ biến động hoạt động tín dụng Năm 2012 hệ số thu nợ giảm so với năm 2013, nguyên nhân phần khó khăn CN giai đoạn nên chưa thực tốt công tác thu hồi nợ Và đặc biệt năm 2013 kinh tế nước ta chưa thể khôi phục, doanh nghiệp địa bàn gặp nhiều khó khăn sản xuất kinh doanh, nông hộ mùa nhiều vụ hè thu,… nên chưa trả nợ cho NH Xét đến khoảng thời gian tháng năm hệ số có biến động tăng giảm không đều, mức độ chênh lệch hệ số tháng đầu năm không lớn, cho thấy có biến động mức độ 50 ổn định việc thu hồi nợ CN cao Sáu tháng đầu năm 2014 hệ số CN tăng trở lại Nhìn chung, số phân tích tín dụng nói lên hoạt động tín dụng NH hiệu quả, CN không đầu tư nhiều cho nghiệp vụ Song bên cạnh hoạt động tín dụng CN có biến động nhẹ Nếu CN tiếp tục đầu tư nhiều vào nghiệp vụ này, chi nhánh cần có biện pháp thích hợp để đảm bảo độ ổn định, hạn chế tối thiểu rủi ro cho NH Tóm lại, qua phân tích số cho thấy VNCB-CN Hậu Giang hoạt động kinh doanh có hiệu quả, NH có lợi nhuận trước thuế, hiệu chưa cao biến động Do quy mô hoạt động kinh doanh Chi nhánh không lớn, nên dễ chịu ảnh hưởng từ kinh tế nước Kết phân tích số cho thấy có phù hợp với kết phân tích kết kinh doanh từ thu nhập, chi phí Chi nhánh hoạt động kinh doanh có chênh lệch thu chi dương, kết tốt cho CN chưa thật ổn định Qua đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh thực tế Chi nhánh giai đoạn vừa qua 51 CHƯƠNG ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH VÀ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KẾT QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XÂY DỰNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH HẬU GIANG 5.1 ĐÁNH GIÁ 5.1.1 Thành tựu Tình hình kinh doanh chi nhánh ngân hàng thương mại nói chung VNCB nói riêng giai đoạn vừa qua bị ảnh hưởng yếu tố quan khách làm tình hình kinh doanh có biến động Song VNCB-CN Hậu Giang nỗ lực đạt kết khả quan - Năm 2012 năm mà kinh tế nước ta rơi vào tình hình bất ổn, CN gặp không khó khăn vượt qua để chứng minh lực hoạt động NH sử dụng hợp lý tài sản, tiết kiệm chi chí đảm bảo lợi nhuận trước thuế đạt mức cao - Năm 2013, kinh tế nước nhiều khởi sắc năm nhiều khó khăn trở ngại với VNCB, Chi nhánh củng cố tình hình hoạt động kinh doanh, tốn mức chi phí cao đạt lợi nhuận trước thuế - Sáu tháng đầu năm 2014 lợi nhuận trước thuế CN có tăng mạnh trở lại so với kỳ năm 2013, lần khẳng định chất lượng hoạt động kinh doanh CN - Các số phân tích lợi nhuận trước thuế CN hiệu quả, công tác xử lý nợ CN tốt, số đánh giá tình hình hoạt động tín dụng CN cho thấy CN chịu rủi ro Quá trình nỗ lực phát triển CN đạt kết đáng khích lệ Nói chung giai đoạn 2012-2013 tháng đầu năm 2014, tình hình hoạt động kinh doanh CN có biến động, CN hoạt động hiệu Để đạt thành tựu nhờ có nỗ lực hoạt động toàn Chi nhánh Đội ngũ cán nhân viên Chi nhánh làm việc hiệu quả, tận tình hoạt động; đặc biệt phong cách phục vụ khách hàng Chi nhánh chuyên nghiệp Và có đối phó kịp thời lãnh đạo CN cố gắng nhân viên; tín nhiệm khách hàng đưa VNCB- Hậu Giang hoàn thành nhiều tiêu, đứng vững thị trường địa bàn Hậu Giang 52 5.1.2 Hạn chế Trong thời gian vừa qua, VNCB- Hậu Giang hoạt động kinh doanh có mặt tích cực nêu Chi nhánh mặt tồn cần quan tâm đến là: - Chi nhánh chưa có nhiều khách hàng tiềm năng, để phát triển hoạt động cho vay Một phần chiến lược Hội sở mà Chi nhánh có doanh số cho vay mức trung bình thấp - Mặc dù rủi ro cho Chi nhánh thấp mức thu nhập đem cho CN không cao - Chưa khai thác hết tiềm lực địa bàn Hậu Giang, hình ảnh Chi nhánh khách hàng biết đến hạn chế - Hệ thống ngân hàng tự động chưa đầu tư nhiều, máy ATM địa bàn Nhìn chung mặt phát triển hoạt động kinh doanh Chi nhánh có nỗ lực đáng kể, song số tồn Nguyên nhân trình hoạt động Chi nhánh gặp không khó khăn, cụ thể sau: - Việc Chi nhánh khai trương vào tháng 9/2011 đến tháng 5/2013 lại đổi tên Hoạt động chưa tròn năm, để có nhiều khách hàng chất lượng Chi nhánh khác hệ thống chưa thể, đến việc đổi tên ngân hàng, cộng thêm sóng dư luận Hội sở chính, Chi nhánh không tránh khỏi ảnh hưởng Hình ảnh Chi nhánh khách hàng mẻ - Vì địa bàn tỉnh Hậu Giang chủ yếu nông thôn nên nhịp độ phát triển có độ ổn định chưa thật cao, đa số phát triển nông nghiệp nên lượng khách hàng có nhu cầu tín dụng hoạt động giao dịch không nhiều thành phố trung tâm - Chi nhánh thực theo chiến lược mà Hội sở đưa nên có hạn chế hoạt động tín dụng Chi nhánh chưa Hội sở đầu tư nhiều trang thiết bị - Bên cạnh mức độ cạnh tranh Chi nhánh NH địa bàn ngày gay gắt, có 10 chi nhánh ngân hàng khác địa bàn Cạnh tranh từ việc huy động đến cho vay, làm phát sinh nhiều chi phí như: quảng bá, tiếp thị, khuyến mãi,… Trong định mức chi phí quảng cáo, tiếp thị Chi nhánh thấp - Ngoài có khó khăn từ điều kiện kinh tế- thị trường, sách NHNN như: kinh tế lạm phát, bất ổn, thị trường tài 53 giới khủng hoảng ảnh hưởng nhiều đến NHTM; chấp hành quy định lãi suất NHNN nên việc huy động vốn Chi nhánh bị hạn chế, lãi suất tiền gửi hạ xuống thấp, khách hàng sử dụng tiền nhàn rỗi họ vào việc đầu tư khác thay gửi NH 5.3 GIẢI PHÁP Dựa vào kết phân tích đánh giá cho thấy VNCB-CN Hậu Giang hoạt động hiệu chưa thật cao nhiều biến động Qua xin đề số giải pháp dựa đặc thù Chi nhánh, nhằm giúp nâng cao hiệu phát triển tình hình hoạt động kinh doanh địa bàn Hậu Giang nhiều Trong hoạt động kinh doanh NH, Chi nhánh cần phải thực gia tăng thu nhập, mức độ rủi ro phù hợp; sử dụng hợp lý chi phí để đảm bảo lợi nhuận cho NH, cụ thể VNCB- CN Hậu Giang sau: Giải pháp tăng thu nhập cho Chi nhánh Trải qua gia đoạn kinh tế khó khăn ngành ngân hàng nói chung VNCB nói riêng, VNCB-CN Hậu Giang nỗ lực phấn đấu kinh doanh đạt kết đáng ghi nhận Đánh dấu bước phát triển Chi nhánh khai trương không lâu, giữ vững phát huy vai trò Chi nhánh có tiềm VNCB, tích cực thực tinh thần chi nhánh ngân hàng đô thi đa năng, triển khai thực chiến lược VNCB NHNN Giai đoạn kế tiếp, Chi nhánh cần: - Tiếp tục phát huy mạnh huy động vốn, đưa thêm hình thức gửi tiền tiện lợi KH gửi tiền nhỏ nhiều thời điểm khác để góp thành lớn Củng cố mối quan hệ, có sách ưu đãi với khách hàng quen CN để họ tiếp tục gửi tiền vào Tìm kiếm phân tích đối tượng có nguồn vốn nhàn rỗi giới thiệu hình thức huy động vốn với họ Vì CN huy động nhiều vốn tảng trước tiên tạo thu nhập cách cho vay khách hàng, điều chuyển Hội sở để nhận khoản chênh lệch lãi - Ngoài việc phân tích đưa sản phẩm cho vay nông nghiệp phù hợp với đặc thù phát triển địa bàn Hậu Giang, CN điều tra để đưa số sản phẩm cho vay tiêu dùng mới, mang tính khả thi như: cho công nhân viên chức vay, đối tượng khách hàng có khả tài cao cần dùng gấp tiền để trang trải,… Tuy nhiên để đầu tư hoạt động cho vay này, CN cần phải thận trọng việc điều tra khách hàng 54 - Bên cạnh đó, CN cần chủ động nắm bắt tình hình kinh tế diễn địa bàn, để kiến nghị tham mưu với cấp nhu cầu sử dụng vốn Vì NH đạt thu nhập điều chuyển vốn Hội sở, thu nhập chưa cao, phải đánh đổi rủi ro để nâng cao thu nhập CN Giải pháp sử dụng chi phí hợp lý Do chi phí yếu tố quan trọng định đến kết hoạt động kinh doanh CN, nên để nâng cao kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh cần phải sử dụng tiết kiệm chi phí cách hợp lý Đối với VNCB Hậu Giang cần: - Chi khoản chi phí để đầu tư thêm máy ATM địa bàn nâng cấp, hoàn thiện hệ thống giao dịch tự động Chi nhánh tốt hơn, an toàn tiện dụng - Tiết kiệm số khoản chi phí hoạt động kinh doanh CN như: tiết kiệm điện, nước quan; tận dụng hết hiệu vật liệu văn phòng phẩm, giấy in, cần hạn chế sai sót làm hồ sơ tín dụng loại giấy tờ khác; bảo quản tốt trang thiết bị sử dụng để hạn chế chi phí sửa chữa - Sử dụng hợp lý chi phí lương nhân, nghĩa trả lương cho cán lại mà phân bổ công việc với lực, phù hợp với sở trường nhân viên, để nhân viên làm việc với mức hiệu cao nhất, tốn thêm chi phí tuyển đào tạo người mới, phân bổ công việc không phù hợp ảnh hưởng không tốt đến NH Giải pháp khác - Giảm bớt rủi ro hoạt động cho vay cách cán tín dụng yêu cầu khách hàng bổ sung thêm tài sản đảm bảo để đảm bảo khoản vay họ tài sản đảm bảo mang giá trị thấp - Ban lãnh đạo tăng cường kiểm tra, giám sát công việc mà phận giao thực - CN cần Nâng cao trình độ cán bộ, nhân viên xây dựng phát triển nguồn nhân lực kể chuyên môn đến phẩm chất Thường xuyên, đào tạo bồi dưỡng, cập nhật chế, tạo môi trường làm việc tốt mà đội ngũ nhân viên làm việc tận tâm, động, sáng tạo Như tình trạng kinh tế bất ổn, NH hay chi nhánh có điều gì, đội ngũ nhân viên người giải 55 - Quản lý chặt chẽ phận Chi nhánh, đảm bảo an toàn, bảo mật sử dụng công nghệ ứng dụng ngân hàng Chi nhánh cần phải tập trung hoàn thiện việc ứng dụng hệ thống công nghệ ngân hàng môi trường hoạt động an toàn, hiệu đáng tin cậy, đảm bảo hình ảnh thương hiệu, kiểm soát rủi ro, phát triển dịch vụ mới….đáp ứng tiện lợi cho khách hàng - Có chiến lược tiếp cận thị trường, quảng bá hình ảnh khai thác hết nguồn lực địa bàn Chi nhánh cần quảng bá hình ảnh VNCB Hậu Giang đến với khách hàng địa bàn lân cận nhằm thu hút lượng tiền gửi Ngoài thu hút khách hàng đến giao dịch với Chi nhánh lâu dài Mặt khác phải tạo ấn tượng tốt với khách hàng, tạo hình ảnh ngân hàng đẹp lòng khách hàng, từ Chi nhánh khách hàng quảng bá cách miễn phí 56 CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Dựa vào kết vừa phân tích tình hình hoạt động kinh doanh VNCB- Chi Nhánh Hậu Giang kết luận giai đoạn 2012- 2013 tháng đầu năm 2014 vừa qua tình hình kinh doanh VNCB có hiệu biến động Kết phân tích cho thấy ngân hàng gặp khó khăn ngân hàng huy động vốn tốt, điều thấy uy tín ngân hàng khách hàng Năm 2012 ngân hàng nhanh chóng điều chỉnh chi phí để đảm bảo lợi nhuận trước thuế cao Năm 2013 CN vượt qua nhiều rào cản báo chí nỗ lực phát triển đạt lợi nhuận trước thuế Đầu năm 2014, tình hình hoạt động kinh doanh có xu hướng tăng trưởng trở lại Kết đánh giá tình hình thực tế hoạt động kinh doanh NH đạt nhiều thành tựu chênh lệch thu chi công tác xử lý nợ, hoạt động tín dụng có tiềm phát triển Do nguyên nhân khách quan bị ảnh hưởng từ lạm phát nước, khủng hoảng kinh tế nước, tình hình kinh tế- trị nước, CN tồn hạn chế Song nhờ có kế hoạch kịp thời ứng phó nên giai đoạn vừa qua ngân hàng vượt qua khó khăn giữ vị trí Chi nhánh đắc lực VNCB Ngoài VNCB- Hậu Giang thực tốt mối liên hệ doanh nghiệp tổ chức kinh tế địa bàn công tác xã hội Tóm lại tình hình kinh doanh VNCB- CN Hậu Giang vừa qua Chi nhánh hoạt động hiệu hiệu không cao chưa có ổn định Ngân hàng có cố gắng vượt qua phát triển CN cần có giải pháp để gia tăng thu nhập, sử dụng chi phí hiệu quả, đảm bảo rủi ro để hoạt động có hiệu thời gian tới, tổ chức kinh tế đáng tin cậy địa bàn Hậu Giang 6.2 KIẾN NGHỊ Đối với Hội sở - Tiếp tục đầu tư hoàn thiện công nghệ Ngân hàng, nâng cấp hệ thống quản lý, điều hành để tăng cường giám sát chặt chẽ hoạt động kinh doanh Chi nhánh - Trong giai đoạn kinh tế có nhiều biến đổi bất ổn, NH cần phải nỗ lực xây dựng, củng cố hệ thống tăng cường khả nghiệp vụ cho NH 57 Duy trì phát triển nhiều đối tượng khách hàng để góp phần kích thích kinh tế - Ngân hàng nên trang bị thêm thiết bị máy móc, tài sản cố định cho Chi nhánh để khách hàng biết đến NH nhiều - Điều đặc biệt cần có chiến lược, sách phù hơp địa bàn theo thời điểm khác nhau, để nâng cao khả cạnh tranh NHTM khác nước - Là NH có quy mô vừa phải việc trọng đến Chi nhánh điều cần thiết, quản lý cách hiệu quả, xử lý tình kịp thời sử dụng nguồn vốn hợp lý, để nâng cao tầm vóc vị trí ngân hàng thời gian Đối với quan chức NHNN Các quan chức cần quan tâm sâu sát đến NHTM, tạo điều kiện để NH hỗ trợ cho người dân, đôi bên hợp tác có lợi, tạo an sinh xã hội Đặc biệt quyền địa phương cần quan tâm đến nhịp độ hoạt động Chi nhánh NHTM địa bàn Có trách nhiệm chương trình mà Chi nhánh đem đến cho người dân để địa bàn phát triển thuận lợi NHNN Việt Nam quan tâm đến NHTM, nhiên quan tâm cần có điều chỉnh theo tình hình hoạt động ngân hàng Vì hệ thống ngân hàng Việt Nam nói hệ thống quan trọng, ảnh hưởng đến toàn kinh tế Việt Nam NHNN cần có kiểm soát, hợp lý Tình hình hoạt động ngân hàng có ổn định nhờ vào vận động ngân hàng, nhờ vào sách tiền tệ, chế lãi suất NHNN quan chức năng, Bộ ngành, tình hình kinh tế Tóm lại quan chức năng, quyền địa phương cần nâng cao trách nhiệm quản lý, giám sát NHTM đảm bảo ổn định kinh tế- xã hội 58 TÀI LIỆU THAM KHẢO Phạm Văn Dược, 2008 Phân tích hoạt động kinh doanh Hà Nội: Nhà xuất Thống Kê Huỳnh Thị Đan Xuân, 2012 Giáo trình Phương pháp nghiên cứu kinh tế Trường Đại Học Cần Thơ Thái Văn Đại, 2012 Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại Trường Đại Học Cần Thơ Tình hình kinh tế- xã hội 2012 [Ngày truy cập: 10 tháng 10 năm 2014] Tình hình kinh tế- xã hội 2013 [Ngày truy cập: 10 tháng 10 năm 2014] Nhận định kinh tế Việt Nam năm 2013 triển vọng năm 2014 [Ngày truy cập: 17 tháng 10 năm 2014] 59 PHỤ LỤC Phụ lục Bảng tính lãi suất bình quân đầu VNCB- CN Hậu Giang (2012-2014) Đơn vị 6TĐN 6TCN 6TĐN 6TCN 6TĐN Chỉ tiêu tính 2012 2012 2013 2013 2014 Tổng thu nhập Triệu 9.607 9.262 12.035 15.078 16.365 lãi (1) đồng Tổng tài sản sinh Triệu 125.434,5 187.575,5 222.810 277.949,5 330.558 lãi bình quân (2) đồng Lãi suất bình quân đầu % 7,66 4,94 5,40 5,42 4,95 (3)=(1)/(2)*100 Phụ lục Bảng tính lãi suất bình quân đầu vào VNCB- CN Hậu Giang (2012-2014) Chỉ tiêu Đơn vị 6TĐN 6TCN 6TĐN 6TCN 6TĐN tính 2012 2012 2013 2013 2014 Tổng chi phí lãi Triệu 7.890 5.460 9.559 11.387 13.107 (1) đồng Tổng vốn chịu lãi Triệu 127.322,5 188.366 222.643 275.923 326.432 bình quân (2) đồng Lãi suất bình quân đầu vào % 6,20 2,90 4,29 4,13 4,02 (3)=(1)/(2)*100 Phụ lục Các số phân tích lợi nhuận trước thuế VNCB- CN Hậu Giang (2012-2014) Đơn vị tính: % Chỉ tiêu Lợi nhuận trước thuế / Tổng tài sản bình quân Lợi nhuận trước thuế /Tổng thu nhập Lợi nhuận trước thuế/ Tổng chi phí 6TĐN 2012 6TCN 2012 6TĐN 2013 6TCN 2013 6TĐN 2014 0,50 1,01 0,18 0,34 0,24 6,74 20,89 3,43 6,30 4,88 7,23 26,41 3,56 6,72 5,13 60 [...]... hàng thương mại cổ phần Xây dựng Việt Nam chi nhánh Hậu Giang giai đoạn (2012- 2013) và 6 tháng đầu năm 2014 để thấy được tình hình hoạt động thực tế của Chi nhánh, đồng thời đưa ra giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của VNCB-CN Hậu Giang 1.2.2 Mục tiêu cụ thể Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Xây dựng Việt Nam- Chi nhánh Hậu Giang Đánh giá tình hình kinh doanh. .. tồn tại của Chi nhánh trong những năm qua; cũng như có cách nhìn xác thực đối với một chi nhánh của Ngân hàng có quy mô vừa và nhỏ hoạt động kinh doanh như thế nào, tôi chọn thực hiện đề tài Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Xây Dựng Việt Nam – Chi nhánh Hậu Giang ” 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. .. quả phân tích, đánh giá nhận xét và số liệu thu thập được làm cơ sở đề ra giải pháp cho hoạt động kinh doanh của Chi nhánh có hiệu quả cao hơn trong giai đoạn kế tiếp 12 CHƯƠNG 3 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XÂY DỰNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG 3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XÂY DỰNG VIỆT NAM 3.1.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng TMCP Xây dựng Việt Nam, tiền thân là Ngân hàng. .. là Ngân hàng TMCP Xây dựng Việt Nam - Chi nhánh Hậu Giang Bố cục đề tài gồm có 6 chương Chương 1: Giới thiệu Chương 2: Cơ sở lý luận và phương pháp nghiên cứu Chương 3: Tổng quan về VNCB-CN Hậu Giang Chương 4: Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh tại Ngân hàng TMCP Xây Dựng Việt Nam- CN Hậu Giang Chương 5: Đánh giá tình hình kinh doanh và giải pháp nâng cao kết quả kinh doanh Ngân hàng TMCP Xây Dựng. .. đoạn kinh doanh tiếp theo cũng như trong dài hạn Đối tượng của phân tích hoạt động kinh doanh là quá trình kinh doanh và kết quả hoạt động kinh doanh Do ngân hàng cũng là một loại hình doanh nghiệp trong nền kinh tế, nên theo đó đối tượng của phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng cũng được xác định thông qua quá trình và kết quả kinh doanh của ngân hàng Về cơ bản quá trình kinh doanh của một ngân. .. ngày để trình lên Giám đốc 19 CHƯƠNG 4 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XÂY DỰNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG 4.1 NGUỒN VỐN CỦA NGÂN HÀNG Sau năm 2011, năm mà được hầu hết các chuyên gia kinh tế đánh giá là nền kinh tế Việt Nam tăng trưởng đột ngột chứa đựng nhiều rủi ro, sang giai đoạn (2012-2013) kinh tế nước ta rơi vào tình trạng bất ổn nếu không muốn nói là... của một ngân hàng thương mại được thể hiện qua nguồn vốn và sử dụng vốn của ngân hàng, và kết quả kinh doanh được thể hiện rõ trên bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh, ngoài việc phân tích, trình bày những khía cạnh của nguồn vốn và sử dụng vốn có thể phản ánh được quá trình kinh doanh; thì việc phân tích bảng báo cáo kết quả kinh doanh được... động hiệu quả, và ngược lại nếu lớn hơn 1 chứng tỏ tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng kém hiệu quả cần có biện pháp hợp lý để xử lí kịp thời tình trạng này - Các chỉ số đánh giá tình hình hoạt động tín dụng Bên cạnh các chỉ số phân tích lợi nhuận các chỉ số đánh giá tình hình hoạt động tín dụng cũng phần nào thể hiện được tình hình hoạt động kinh doanh của NH, cũng như hiệu quả của hoạt động. .. lãi - Chi phí của ngân hàng thương mại là tất cả các khoản chi mà ngân hàng phải chi ra trong quá trình kinh doanh của ngân hàng trong một kỳ kinh doanh Đây là khoản mục mà trong quá trình kinh doanh có nhiều sự ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động đối với tất cả các doanh nghiêp, công ty, chứ không riêng một tổ chức tín dụng hay một ngân hàng thương mại nào Đặc biệt đối với các ngân hàng thương mại, việc... lượng hoạt động kinh doanh và các nguồn tiềm năng cần được khai thác, trên cơ sở đó đề ra phương án và giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động sản xuất kinh doanh ở doanh nghiệp (Phạm Văn Dược, 2008, trang 8, 9) Mục tiêu của việc phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng là để thấy được tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng Với các chỉ tiêu như: thu nhập, chi phí, lợi nhuận, các chỉ số phân tích ... VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XÂY DỰNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HẬU GIANG 3.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XÂY DỰNG VIỆT NAM 3.1.1 Lịch sử hình thành Ngân hàng TMCP Xây dựng Việt Nam, ... mại cổ phần Xây Dựng Việt Nam – Chi nhánh Hậu Giang ” 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.2.1 Mục tiêu chung Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Xây dựng Việt Nam chi nhánh. .. thể Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Xây dựng Việt Nam- Chi nhánh Hậu Giang Đánh giá tình hình kinh doanh Ngân hàng Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh