MASTER OF BUSINESS ADMINISTRATION (Bilingual) Intake 5, Ho Chi Minh City Chương trình Thạc sỹ Quản trị Kinh doanh (Hệ song ngữ) Lớp MBA – Khóa 5, Tp.HCM Subject code (Mã môn học): BAN 501 Subject name (Tên môn học): HỌAT ĐỘNG CHO VAY CỦA CÁC TỔ CHỨC TRUNG GIAN TÀI CHÍNH Assignment No (Tiểu luận số): Student Name (Họ tên học viên): PHẠM MINH BẰNG Student ID No (Mã số học viên): E1100321 TÊN KHĨA HỌC: Tích (√) vào ô lựa chọn Họ tên học viên Lớp HELP MBA √ PHẠM MINH BẰNG MBA - KHÓA HỌAT ĐỘNG CHO VAY CỦA CÁC TỔ Môn học Mã môn học Họ tên giảng viên Việt Nam Tiểu luận số Hạn nộp Số từ CAM ĐOAN CỦA HỌC VIÊN CHỨC TRUNG GIAN TÀI CHÍNH BAN 501 TS Đồn Thanh Hà 06/10/2012 5,383 từ Tôi xin khẳng định biết hiểu rõ quy chế thi cử Đại học HELP xin cam đoan làm tập cách trung thực với quy định đề Ngày nộp bài: 06/10/2012 Chữ ký: LƯU Ý • Giáo viên có quyền khơng chấm làm khơng có chữ ký • Học viên nhận điểm vi phạm cam đoan Lời cảm ơn Lời đầu tiên, tơi xin kính gửi lời cảm ơn đến quý Ban lãnh đạo nhà trường đặc biệt hướng dẫn tận tình Thầy Alan Chew Fook Yew thầy T.S Đoàn Thanh Hà Tơi tham gia khóa học với mong muốn phát triển vốn kiến thức thân tiếp thu thêm kinh nghiệm thực tế, nâng cao khả nhận định giải vấn đề Chính nhờ truyền đạt vốn kiến thức phong phú kinh nghiệm quý báu Q thầy giúp cho tơi có nhìn nhiều vấn đề phát sinh sống học hỏi thêm nhiều kinh nghiệm sau hồn thành khóa học Song, thời gian nghiên cứu tài liệu có hạn nên tiểu luận cuối khóa chắn tơi khơng tránh khỏi thiếu sót định Vì vậy, tơi mong nhận ý kiến đóng góp quý báu Qúy thầy để tiểu luận hồn thiện Trân trọng! Mục Lục Câu a Những thuận lợi việc phân tích báo cáo tài việc đánh giá rủi ro tín dụng 2.Những hạn chế gặp phân tích báo cáo tài việc đánh giá rủi ro tín dụng Câu b (i) Vậy mơ hình xếp hạng tín dụng gi? (ii) Đâu thuận lợi khó khăn việc áp dụng quy trình định chế tài chính? .8 Câu c: Tình Tài liệu tham khảo 15 Câu a: “Việc kiểm tra báo cáo tài khách hàng cơng cụ quản lý hữu dụng để phân tích rủi ro tín dụng Trong tập này, anh/chị giải thích thuận lợi việc phân tích báo cáo tài hạn chế gặp phải” Phân tích báo cáo tài cơng cụ hữu hiệu việc phân tích rủi ro tín dụng nhằm để định cấp khoản vay lợi nó, mặt khác cơng cụ có nhược điểm mà NH cần phải hiểu rõ để phân tích tín dụng hiệu Thông thường, định cho vay phụ thuộc nhiều vào kết phân tích báo cáo tài Các báo cáo tài dùng phân tích rủi ro tín dụng bao gồm:  Bảng cân đối kế toán  Báo cáo luân chuyển tiền tệ  Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Những thuận lợi việc phân tích báo cáo tài việc đánh giá rủi ro tín dụng  Qua phân tích báo cáo tài doanh nghiệp, NH biết tổng quan tình hình họat động kinh doanh hòan chỉnh doanh nghiệp giai đọan định khứ hàng quý, tháng năm, cụ thể tình hình tài chính, họat động ln chuyển tiền tệ hiệu tổng quan doanh nghiệp  Số liệu báo cáo tài doanh nghiệp VN ngày lập theo tiêu chuẩn quốc gia ngày có xu hướng theo chuẩn quốc tế Với đặc điểm chuẩn hóa, CBTD đọc hiểu báo cáo tài cách dễ dàng  Số liệu báo cáo tài doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp lớn, thường kiểm toán nên độ tin cậy nâng cao  Ngoài ra, CBTD phân tích báo cáo tài cách nhanh chóng với cơng thức sẳn có Bằng việc sử dụng cơng cụ ‘Phân tích tỷ lệ’ theo phương pháp so sánh với tiêu chuẩn ngành so sánh theo thời gian, CBTD nhìn thấy rõ xu hướng liên tục khứ công ty giai đoạn năm, năm hay 10 năm, từ nhìn thấy tình hình kinh tế suy thối hay phát triển, cơng ty vững vàng mặt tài Ngân hàng tiêu sau để phân tích: (i) Tính khoản nhằm đo lường khả đáp ứng nghĩa vụ toán nợ ngắn hạn: Tỷ lệ toán hành, số ngày tồn kho bình quân, số ngày phải thu bình qn, khả đảm bảo tốn chi phí cố định (ii) Khả sinh lời nhằm đo lường mức sinh lời khả tích lũy cơng ty như: Lợi nhuận ròng, lãi ròng thu được, lợi nhuận trước thuế cận biên (iii) Hiệu hoạt động nhằm đo lường tính hiệu việc sử dụng nguồn lực công ty để kiếm lợi nhuận dòng tiền/ khoản nợ dài hạn đến hạn (iv) Cơ cấu vốn thể qua tỷ lệ Nợ vay/ Vốn chủ sở hữu Nếu tỷ lệ cao NH xem xét hạn chế cho vay cho vay với lãi suất cao (v) Ngoài ra, CBTD quan tâm đến số liệu liên quan đến giá trị tài sản chấp, cầm cố để xem xét cho khoản đảm bảo vay đưa định Những hạn chế gặp phân tích báo cáo tài việc đánh giá rủi ro tín dụng Phân tích báo cáo tài đóng vai trị quan trọng việc đánh giá rủi ro thay kinh nghiệm việc đánh giá nhân viên tín dụng phân tích báo cáo tài có khuyết điểm • Số liệu báo cáo tài tranh khứ, phân tích báo cáo tài để làm sở định cho vay lại nhắm vào tương lai Do vậy, ước tính khơng xác, từ đưa định cho vay sai lầm Việc đánh giá dòng tiền tương lai quan trọng để xác định nguồn thu nợ khoản vay, việc tính tốn dịng tiền cho tương lai dựa vào số liệu khứ • Số liệu báo cáo giá trị dịng tiền bị ảnh hưởng tình hình kinh tế Ví dụ lạm phát gây ảnh hưởng đến giá trị dòng tiền, làm cho dòng tiền năm khác có thời giá tiền tệ khác Điều làm cho việc so sánh, phân tích số liệu giữa năm có sai lệch • Số liệu báo cáo bị thay đổi bất thường yếu tố thời vụ Cụ thể vào thời vụ công ty dự trữ hàng tồn kho nhiều nên xem xét số ‘Vòng quay hàng tồn kho’ ngân hàng đánh giá công ty hoạt động không hiệu CBTD khơng hiểu biết tính chất thời vụ ngành xem xét • Phân tích tín dụng dựa tỷ số tài chính, tỷ số tài đa số lại tính tốn từ số báo cáo ‘Bảng cân đối kế toán’ ‘ Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh’ Trong đó, thu nhập từ dịng tiền,cơ sở quan trọng việc tính an tồn cho khoản vay, lại thường quan tâm phân tích báo báo tài Đơi khi, CBTD bỏ qua việc phân tích ‘Báo cáo luân chuyền tiền tệ’ chưa có đủ kiến thức thời vụ, chưa hiểu rõ ngành nghề kinh nghiệm thực tế… • Phân tích báo cáo tài phụ thuộc lớn vào tính xác báo cáo tài báo cáo tài xác lập nguyên tắc kế toán Tuy nhiên, ngun tắc thực hành kế tốn lại khác công ty, ngành,các quốc gia thời kỳ khác Do đó, ngun tắc thực hành kế tốn làm sai lệch làm ý nghĩa tỷ số tài Bên cạnh đó, NH lại khơng kiểm sốt tính nghiêm túc, minh bạch kế tốn nhà quản lý doanh nghiệp lợi dụng nguyên tắc kế toán để chủ động tạo tỷ số tài ý muốn khiến cho phân tích báo cáo tài khơng cịn cơng cụ phân tích tín rủi ro tín dụng cách khách quan Tại VN, doanh nghiệp vừa nhỏ theo thống kê chiếm khoản 95% tổng doanh nghiệp, số báo cáo tài khơng nghiêm túc, gian lận lại tập trung phần lớn loại hình cơng ty vừa nhỏ Điều hạn chế lớn việc phân tích rủi ro tín dụng sử dụng cơng cụ phân tích báo cáo tài • Phân tích báo cáo tài đụng đến vấn đề giá trị định chuẩn, công ty quy mô lớn hoạt động đa ngành, chí ngành khác nên khó xây dựng ứng dụng hệ thống tỷ số bình quân ngành để làm sở đánh giá hoạt động kinh doanh cơng ty • Đối với doanh nghiệp thành lập, NH đánh giá qua báo cáo phân tích tài chưa có số liệu q khứ, NH đánh giá dựa vào kế họach kinh doanh doanh nghiệp đưa • Cuối cùng, phân tích báo cáo tài đánh qua số mang tính định lượng mà chưa tính đến khía cạnh định tính việc đánh giá chất lượng quản trị nhân viên, trình độ, kiến thức Ban Lãnh Đạo…nhằm hỗ trợ thêm việc định Tóm lại, phân tích báo cáo tài cơng cụ hữu hiệu việc phân tích rủi ro tín dụng, nhiên để hạn chế rủi ro cần có đội ngũ cán tín dụng chuyên ghiệp, có kinh nghiệm, kiến thức…để nhận biết điểm không hợp lý, mâu thuẫn báo cáo tài nhằm có định cho vay hiệu quả, khách quan Câu b “Việc đánh giá khoản cho vay khơng mang tính chủ quan mà cịn tốn thời gian chi phí Gần đây, nhiều ngân hàng phát triển hệ thống đánh giá hiệu mặt chi phí mục đích người vay Và việc tính điểm tín dụng ngân hàng áp dụng để đánh giá đối tượng vay” Để hạn chế lỗi gặp phải sử dụng kỹ đánh giá định cho vay, NH hướng tới việc phát triển kỹ kỹ thuật việc thẩm định tín dụng cách hiệu hơn, khách quan hơn, xây dụng mơ hình ‘Xếp hạng tín dụng’ (i) Vậy mơ hình xếp hạng tín dụng gi? Mơ hình xếp hạng tín dụng cịn gọi mơ hình chấm điểm tín dụng hay cho điểm tín dụng Đó mơ hình tốn học phức tạp hàng loạt nhân tố, lên tới 100 nhân tố khác khách hàng vay nhằm tính điểm xác suất vỡ nợ khách hàng phân loại khách hàng theo nhóm rủi ro vỡ nợ khác Hàng loạt nhân tố liên quan đến người vay dựa thống kê để tính tốn xác định tỷ trọng nhằm cho điểm tín dụng Điểm tín dụng số trình bày ngắn gọn lích sử tín dụng người vay, giúp cho người cho vay đánh giá khả trả nợ hạn người vay Chấm điểm tín dụng quy trình đánh giá khả thực nghĩa vụ tài khách hàng NH việc trả lãi gốc nợ vay đến hạn điều kiện tín dụng khác nhằm đánh giá, xác định rủi ro hoạt động tín dụng NH Mức độ rủi ro tín dụng thay đổi theo khách hàng xác định thơng qua q trình đánh giá thang điểm, dựa vào thông tin tài phi tài có sẵn khách hàng thời điểm chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Mơ hình chấm điểm, điểm tín dụng xác định qua việc tính tốn phân định việc đánh giá thơng tin có sẳn báo cáo tín dụng Thơng thường, tổ chức chấm điểm tín dụng cung cấp thơng tin tín dụng cá nhân số công ty cung cấp thơng tin Trung tâm thơng tin tín dụng (CreditInfo) Ví dụ chấm điểm tín dụng cho vay tiêu dùng, thông tin cần thu thập thu nhập, nghề nghiệp, tuổi, nghề nghiệp, tài sản, địa bàn… Để tính điểm tín dụng, tổ chức tài cịn phải xác định thước đo rủi ro kinh tế tài khách quan cho nhóm khách hàng dựa thơng tin có sẳn khách hàng yếu tố bên kinh tế, trị, sách nhà nước, đạo luật… • Ví dụ sau giới thiệu cách tính điểm tín dụng FICO (Fair Isaac Corporation), hệ thống tín điểm tín dụng phổ biến giới Điểm tín dụng FICO chấm dựa yếu tố sau: o Lịch sử trả nợ (35% tổng số điểm): Điểm dựa việc trước người sử dụng có trả nợ trả hạn hay khơng? o Số tiền nợ (30%): Phản ánh nợ, nợ trễ hạn Nếu người vay nợ nhiều so với mức cho phép, nợ với nhiều chủ nợ khác có nhiều khoản vay phát sinh bất thường điểm khơng tốt o Những khoản tín dụng (10%): Các khoản tín dụng khơng mang tính định điểm tín dụng mà mang tính tham khảo Nếu người vay nhiều thời gian ngắn tác động xấu tới điểm tín dụng o Độ dài lịch sử tín dụng (15%): Thơng thường, độ dài dài điểm cao, chứng tỏ người vay sử dụng quản lý tốt tài khoản thời gian dài o Loại tín dụng (10%): FICO thống kê đầy đủ loại tín dụng tính lành mạnh loại tín dụng Nếu người vay sử dụng q nhiều loại tín dụng điểm khơng tốt Thơng thường điểm tín dụng thường nằm mức thấp 300 điểm đến mức cao 850 điểm cao Điểm tín dụng cao, rủi ro khách hàng thấp.Nếu điểm tín dụng thấp (Dưới chuẩn 680 điểm) khách hàng phải trả lãi suất cao bị từ chối cấp tín dụng • Vai trị mơ hình chấm điểm tín dụng giúp cho người cho vay người vay đánh giá mức rủi ro, khả trả nợ cách khách quan, xác, khoa học cơng việc cấp tín dụng • Mục đích ngân hàng áp dụng mơ hình ‘Xếp hạng tín dụng’ Thơng qua việc lựa chọn kết hợp đặc điểm kinh tế,tài khác khách hàng mơ hình ‘Xếp hạng tín dụng’, ngân hàng có thể:  Xác định nhân tố quan trọng tác động đến rủi ro vỡ nợ khách hàng  Đánh giá mức độ quan trọng tương đối, chia tỷ trọng cho nhân tố nhằm đánh giá khách hàng  Cải thiện việc đánh giá rủi ro vỡ nợ  Sàn lọc hồ sơ xin vay cách dễ dàng  Tính tốn xác mức cần thiết để bù đắp phần tổn thất cho vay dự kiến tương lai (ii) Đâu thuận lợi khó khăn việc áp dụng quy trình định chế tài chính?  Những thuận lợi mơ hình chấm điểm tín dụng: Ngày nay, ngày nhiều NH áp dụng mơ hình xếp hạng tín dụng nhằm định lượng rủi ro tín dụng đánh giá đề xuất cho vay tiêu dùng ưu điểm  So với phương pháp đánh giá chủ quan người phương pháp cho điểm tín dụng khách quan khơng phụ thuộc vào nhiều cảm xúc, tâm trạng, kinh nghiệm, kiến thức CBTD  Mơ hình chấm điểm tín dụng giúp cho CBTD dễ thực việc đánh giá có sẳn tiêu, yếu tố, thơng tin, thang điểm đưa từ mơ hình Vì vậy, thực phân tích tín dụng giúp cho CBTD đưa kết khách quan, khoa học, xác cơng  Các cơng thức cho điểm tính dụng mang tính ổn định có gía trị dự đốn cao Việc tính tốn cho kết đánh giá tốt xấu người vay để NH có định cho vay hay từ chối  CBTD không cần phải nhớ sử dụng nhiều quy tắc tín dụng hệ thống tín điểm bao hàm quy tắc tín dụng điều lệ NH định nghĩa rõ ràng tuân thủ nghiêm ngặt định mơ hình chấm điểm tín dụng  Do phương pháp dễ thực hiện, đơn giản nên CBTD xử lý số lượng hồ sơ lớn nhanh chóng, giảm nhiều chi phí phương pháp đánh giá Phương pháp phù hợp với hoạt động NH bán lẻ, đặc biệt cho vay tiêu dùng  Tổ chức tài dễ dàng dự tính xác hoạt động hiệu hoạt động cá nhân vay mà không cần phải phải sử dụng đến nguồn lực khác, giảm thời gian, chi phí cho NH  Do mơ hình chấm điểm tín dụng chuẩn hóa từ cách thức thực thơng tin thu thập nên NH phê duyệt đơn vay vốn khách hàng nhanh chóng, khách quan thực xét duyệt cho vay qua internet  Những khó khăn mơ hình chấm điểm tín dụng: Phương pháp chấm điểm tín dụng phương pháp định lượng, tính tốn thông số định chọn lựa, mang tính xác, khoa học khách quan, phương pháp có nhược điểm  Với phương pháp xếp hạng tín dụng, tổ chức tài khơng thể đánh giá người vay có ‘mong muốn ý chí trả nợ’ hay khơng người cho vay không giao tiếp với khách hàng, sử dụng ‘giác quan thứ 6’ để đánh giá ‘mong muốn’ người vay  Việc xác định tham số, nhân tố, tỷ trọng việc tính điểm tín dụng phức tạp Có q nhiều tham số cần đưa vào tổ chức tín dụng phải xác định đâu nhân tố quan trọng, đâu nhân tố cần, đâu nhân tố đủ…để đưa tỷ trọng hợp lý, khoa học Trong nhân tố lại ảnh hưởng theo địa phương, luật pháp, đạo luật, văn hóa tiêu dùng, trình độ kiến thức vùng, quốc gia, tình hình kinh tế, thói quen tiêu xài, tích lũy người dân…do vậy, mơ hình tính tốn cho điểm quốc gia khơng dễ đem sang quốc gia khác áp dụng, mốc điểm tín dụng đánh giá rủi ro tín dụng khác quốc gia Ví dụ, khơng thể lấy mơ hình cho điểm tín dụng Mỹ để áp dụng cho VN nước có q nhiều khác biệt mức sống, kinh tế, trị, luật pháp…  Việc đánh giá tín dụng qua phương pháp cho điểm tín dụng mang tính tương đối, khơng thể hồn tồn xác trường hợp Tóm lại, mơ hình xếp hạng tín dụng phù hợp cho tổ chức tín dụng đánh giá khách hàng vay việc cấp tín dụng cho khoản vay tiêu dùng phương pháp giúp giải nhanh số lượng hồ sơ lớn Tuy nhiên, để hỗ trợ việc định cho vay khoản vay lớn, ngân hàng nên kết hợp phương pháp đánh giá chấm điểm tín dụng để mang lại hiệu cao giúp tiết kiệm hao tổn chi phí thời gian Câu c 10 “Một kỹ sư điện tìm đến ngân hàng để vay khoản tiền dùng cho việc mua sắm thiết bị, dụng cụ xe tải phục vụ cho công việc Anh ta đề nghị vay $150,000 phải dùng xe tải mua làm tài sản chấp Anh vay ngân hàng có khoản vay thẻ tín dụng chưa trả cho ngân hàng” Trong vài năm trước, anh kỹ sư điện làm việc qua nhiều công ty nghỉ Bây muốn vay vốn để tự kinh doanh Anh ta sống nhà thuê nhiều lần chuyển chỗ Anh ta dự định thành lập doanh nghiệp/ công ty Kế hoạch kinh doanh doanh thu khoản chi ước tính đưa Theo khoản vay này, nêu dự án phát triển có thặng dư hàng năm Anh biết gặp nhiều khó khăn để có khoản vay sẵn sàng dùng thiết bị xe tải để làm tài sản chấp Bố với tư cách người tài trợ hưu sẵn sàng đứng bảo lãnh cho doanh nghiệp Anh thợ điện kết hôn vợ làm quản lý siêu thị Theo anh/chị, ngân hàng có nên cho vay khoản khơng? Vì sao? Để phân tích đề xuất cho vay tình trên, sử dụng mơ hình 5C để tiến hành đánh giá phân tích C1: Uy tín – Character Điều mà Cán tín dụng phải xem xét để xét đến đề nghị xin vay uy tín người vay Đó việc xem xét đến mục đích vay vốn khách hàng khả năng, thiện chí trả nợ khách hàng cụ thể qua đặc điểm sau: Tổng thể tính cách, chất lượng khách hàng:  Lịch sử quan hệ toán với ngân hàng: Hiện khách hàng cá nhân có tài khoản giao dịch ngân hàng  Uy tín tài chính: Là khách hàng sử dụng thẻ tín dụng ngân hàng có khoản vay thẻ tín dụng chưa trả cho ngân hàng Đây điểm yếu uy tín tốn, kế họach thiện chí trả nợ  Địa thường trú: Ở nhà thuê thay đổi số lần vài năm => Chỗ không ổn định  Nghề nghiệp: Là kỹ sư điện  Tình trạng nhân: Có gia đình, vợ có nghề nghiệp ổn định (làm quản lý siêu thị)  Mục đích vay vốn: Kinh doanh, dùng cho việc mua sắm thiết bị, dụng cụ xe tải phục vụ cho công việc mở doanh nghiệp/công ty Character => Chấp nhận 11  Các thông tin cần tìm hiểu thêm:  Tuổi tác người vay?  Lý thường xuyên thay đổi chỗ ở: Ngun nhân lý tài hay tính chất cơng việc?  Thời gian làm việc từ nào?  Khi làm cho nhiều công ty trước đây, có làm cho lĩnh vực chuyên điện hay không? C2: Năng lực người vay- Capacity Cán tín dụng phải chắn người vay có khả trả nợ gốc lãi vay theo lịch trình trả nợ hay khơng? Từ Cán tín dụng xem xét lực sau người vay  Năng lực kinh doanh cung cấp sơ xài, chưa có nhiều thơng tin để đánh giá  Thành lập doanh nghiệp hoàn toàn khu làm việc  Người vay có kinh nghiệm lĩnh vực điện, làm cho nhiều công ty nhiều năm  Kế hoạch kinh doanh: Kinh doanh có hiệu quả, doanh nghiệp có khoản thăng dư tăng trưởng theo hàng năm  Trình độ, kỹ quản lý cơng ty: Chưa có  Năng lực pháp lý: Có  Năng lực tài chính:  Người vay nhà thuê chuyển nhà số lần vài năm qua=> Năng lực tài khơng mạnh  Nguồn trả nợ từ lợi nhuận kinh doanh công ty => Ngân hàng phải xem xét khách hàng không thực phương án lợi nhuận kế họach, khách hàng phải có khoản dự phịng để trả nợ ngân hàng => Khả tài khơng chắn  Các thơng tin cần tìm hiểu thêm:  Trình độ chun mơn: Đã có qua trường lớp đào tạo chun mơn điện chưa hay trình độ có qua kinh nghiệm?  Nơi người vay xây cơng ty vị trí nào, điều kiện kinh doanh, pháp lý nào?  Số liệu doanh thu dự kiến xây dựng dựa nào, có nắm nhu cầu vùng hoạt động doanh nghiệp hay khơng? 12  Anh ta có thống kê doanh nghiệp có hoạt động ngành nghề điện hay không? Lợi so sánh doanh nghiệp với doanh nghiệp khác nào?  Số lượng nhân công,quản lý doanh nghiệp  Phương thức toán tiền thu từ khách hàng (trả ngay,thu cuối kỳ )  Phải bổ sung thêm tiêu doanh thu ,chi phí ,lợi nhuận ,khấu hao …rõ ràng hơn, cụ thể để NH so sánh , đánh giá tính khả thi phương án bên vay để NH có định cho vay hay khơng? C3: Vốn tự có khách hàng- Capital  Tổng số tiền đề nghị vay: USD150,000.Theo tình huống, khơng đề cập đến vốn tự có góp vào bao nhiêu? Trong trường hợp định cho vay ngân hàng phải yêu cầu phần vốn tự có tham gia vào dự án  Các thơng tin cần tìm hiểu thêm:  Anh ta phải thuyết minh cụ thể số vốn tự có tham gia bao nhiêu?  Vốn tham gia theo hình thức nào: Hiện vật máy móc thiết bị, nhà xưởng, phương tiện vận tải hay tiền mặt  Thời gian dự kiến bỏ vốn vào đầu lúc nào: Lúc bắt đầu thành lập doanh nghiệp hay khoảng thời gian ngân hàng giải ngân vốn vay  Anh ta muốn vay thời gian bao lâu? Kỳ hạn trả nợ nào? Số tiền gốc lãi trả tổng số vốn vay?  Trả nợ từ nguồn nào? C4: Tài sản chấp – Collateral Tài sản đảm bảo cho khoản vay gồm:  Tài sản chấp thiết bị xe tải: Đây tài sản hình thành từ vốn vay  Bảo lãnh bên thứ ba tài sản: Bố với tư cách người tài trợ hưu sẵn sàng đứng bảo lãnh cho doanh nghiệp Nếu định cho vay, phải bổ sung thêm tài sản chấp khác nhà cửa…vì xe tải tài sản hình thành từ vốn vay khơng đáp ứng giá trị xe tải giảm nhiều thời gian vay (xe kinh doanh, mau xuống cấp) Ngoài ra, bắt buộc phải mua bảo hiểm cho xe => Giá trị tính khoản tài sản chấp không cao 13  Các thông tin cần tìm hiểu thêm:  Tiền hưu bố giá trị ?  Độ tuổi bố (thời gian lại tiền hưu) ?  Quan hệ vợ chồng nào? Nguồn thu nhập vợ có đảm bảo cho sinh hoạt tối thiểu gia đình khơng? C5: Điều kiện trả nợ – Conditions Cán tín dụng xem xét tình hình kinh tế, luật pháp có ảnh hưởng đến ngành kinh doanh điện hay khơng? Chính sách tín dụng nội nào? Có ưu tiên cho vay kinh doanh hộ gia đình, cá thể hay khơng? Chính sách tín dụng nội cho cho vay tài sản đảm bảo thấp không?  Kết luận thẩm định cho vay Đối với khoản vay này, ngân hàng chấp nhận cho vay vì:  Có q nhiều liệu khách hàng cung cấp thiếu cần phải bổ sung thêm phân tích  Uy tín mục đích kinh doanh tốt lực kinh doanh, tài cịn chưa rõ ràng Anh ta dường chưa tính tốn đến rủi ro kinh doanh xảy ngân hàng bị rủi ro lớn vốn kinh doanh chủ yếu vốn vay  Bản kế hoạch doanh thu chi phí tính tốn theo kinh nghiệm làm kỹ sư nhiều năm làm việc Anh ta chưa có khả quản lý để tính tốn chi tiết đến rủi ro  Chính thấy khó khăn đề nghị khoản vay Có nghĩa có dự trù khó khăn xảy ra, lại khơng có thuyết trình việc dự phịng khó khăn mang tính thuyết phục để ngân hàng định cho vay Tuy nhiên, bổ sung điều kiện mà ngân hàng yêu cầu, thuyết trình thêm số, báo cáo hoạt động kinh doanh hợp lý ngân hàng xét duyệt cho vay vì:  Kế hoạch kinh doanh có hiệu ( Ngân hàng đánh giá lại hiệu thật sau cung cấp thêm thông tin yêu cầu bổ sung thêm đánh giá C2) Đây điều kiện tiên để ngân hàng xem xét cho vay  Anh ta kinh nghiệm lĩnh vực kinh doanh điện có ý chí đưa dực án kinh doanh riêng cho  Tuy nhiên định cho vay, phải đảm bảo phải tham gia vốn tự có chiếm khoản 30%-40% tổng số vốn kinh doanh làm rõ vần đề ngân hàng đặt 14 Tóm lại, đề nghị vay vốn anh kỹ sư điện trước mắt bị từ chối, việc thẩm định lại thực cung cấp đầy đủ thông tin yêu cầu nêu trênvà thời điểm có định cho vay hay khơng? Nếu điều kiện bổ sung thỏa mãn, ngân hàng có định cho vay kế hoạch kinh doanh có hiệu quả, điều kiện ‘cần’ mà ngân hàng quan tâm định cho vay tài sản đảm bảo điều kiện ‘đủ’ xem xét định cho vay 15 TÀI LIỆU THAM KHẢO Bhattacharya, H.,(1997), Banking Strategy, Credit Appraisal and Lending Decisions, Oxford University Press KienThucTaiChinh.com (28/12/2007), ‘Phân tích báo cáo tài chính: Ý nghĩa phương pháp’, xem ngày 28.06.2011, http://www.kienthuctaichinh.com/2007/12/phn-tch-bo-co-ti-chnh-ngha-v-phngphp.html Luật sư Việt Nam (11/05/2009), ‘Tài sản cầm cố vay vốn ngân hàng’, xem ngày 23/06/2011, http://dangthanglawyer.wordpress.com/2009/05/11/tai-s %E1%BA%A3n-trong-c%E1%BA%A7m-c%E1%BB%91-ngan-hang/ Nguyễn Minh Kiều, (2009), Hướng dẫn thực hành tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống Kê Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nhà xuất Thống Kê Nguyễn Minh Kiều, (2007), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Tài Chính Quản Trị Trực Tuyến (n.d), ‘Hạn chế phân tích báo cáo tài chính’, xem ngày 28.06.2011, http://quantritructuyen.com/chi-tiet/han-che-cua-phan-tich-bao-cao-taichinh/609.html Saga (1/08/2007), ‘Những ‘Phù phép’ Báo cáo tài chính’, xem ngày 28.06.2011, http://www.saga.vn/view.aspx?id=4928 Tài liệu giảng dạy môn Hoạt động cho vay tổ chức trung gian tài Kế tóan doanh nghiệp tài (BAN_501) Dr Alan Chew Fook Yew Trừơng Đại học Quốc Gia Hà Nội – Khoa Quốc Tế biên dịch – tháng 07/2011 10 Tạp chí kế tốn, ‘Rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại TP.HCM’, xem ngày 19/06/2011, http://www.tapchiketoan.com/ngan-hang-tai-chinh/ngan-hang-thuong-mai/rui-rotin-dung-va-quan-ly-rui-ro-tin-dung-cua-cac-ngan-hang-thuong-mai-tai-t-2.html 16 11 Trung tâm thơng tin tín dụng- Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam (13/05/2009), ‘Điểm tín dụng khách hàng vay’, Website: CreditInfo, xem ngày 30/06/3011, http://www.cib.vn/index.php? option=com_content&task=view&id=1570&Itemid=113 12 Từ điển bách khoa tồn thư mở -Wikipedia : Rủi ro tín dụng 17 ... Những thuận lợi việc phân tích báo cáo tài việc đánh giá rủi ro tín dụng 2.Những hạn chế gặp phân tích báo cáo tài việc đánh giá rủi ro tín dụng Câu b ... cụ quản lý hữu dụng để phân tích rủi ro tín dụng Trong tập này, anh/chị giải thích thuận lợi việc phân tích báo cáo tài hạn chế gặp phải” Phân tích báo cáo tài công cụ hữu hiệu việc phân tích rủi. .. báo cáo tài Các báo cáo tài dùng phân tích rủi ro tín dụng bao gồm:  Bảng cân đối kế toán  Báo cáo luân chuyển tiền tệ  Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Những thuận lợi việc phân tích báo cáo