BỘ GIÁO DỤC & ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG KHOA KẾ TOÁN – TÀI CHÍNH o0o KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG NHẰM GIẢM THIỂU RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH KHÁNH HÒA Giảng viên hướng dẫn : NGUYỄN VĂN HƯƠNG Sinh viên thực : PHẠM TRẦN DIỄM UYÊN Mã số sinh viên : 53131977 Khánh Hòa, 7/2015 TRƯỜNG ĐẠI HỌC NHA TRANG NGÀNH TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG o0o KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG NHẰM GIẢM THIỂU RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH KHÁNH HÒA GVHD: NGUYỄN VĂN HƯƠNG SVTH : PHẠM TRẦN DIỄM UYÊN MSSV : 53131977 Khánh Hòa, 07/2015 LỜI CẢM ƠN Trong trình thực đồ án, em học hỏi tiếp thu nhiều điều quý báu từ thực tế Đồ án hoàn thành, cố gắng thân Em xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến - Giáo viên hướng dẫn, ThS Nguyễn Văn Hương hướng dẫn em tận tình, cho em lời nhận xét bổ ích để em có hội hoàn chỉnh đồ án nội dung lẫn hình thức - Quý thầy cô Khoa Kế toán- Tài truyền đạt cho em kiến thức bổ ích suốt năm học tập để em áp dụng vào việc thu thập liệu - Các anh, chị phòng Quản lí rủi ro Ngân Hàng TMCP Đầu tư Phát Triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa, tạo điều kiện hỗ trợ giúp đỡ em trình thu thập liệu giúp em hoàn thành luận văn điều kiện thuận lợi Trong trình hoàn thành đồ án, hạn chế thời gian non sinh viên thực tập, nên đồ án không tránh khỏi thiếu sót định Vì vậy, em mong nhận góp ý Quý thầy cô anh/ chị phòng Quản lí rủi ro để đồ án em hoàn thiện Một lần em xin chân thành cảm ơn kính chúc Quý thầy cô anh/chị ngân hàng nhiều sức khỏe thành công ! Nha Trang, ngày tháng Sinh viên thưc Phạm Trần Diễm Uyên năm LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng Mọi thông tin số liệu chuyên đề trung thực xuất phát từ tình hình thực tế ngân hàng Các kết nghiên cứu thực dẫn cán ngân hàng i NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Người nhận xét ii NHẬN XÉT CỦA HỘI ĐỒNG ĐÁNH GIÁ Người nhận xét iii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN .i LỜI CAM ĐOAN ii NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN i NHẬN XÉT CỦA HỘI ĐỒNG ĐÁNH GIÁ ii MỤC LỤC iii DANH MỤC BẢNG vi DANH MỤC HÌNH, SƠ ĐỒ vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT viii LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp luận nghiên cứu tiếp cận Kết cấu đồ án CHƯƠNG 1: CÁC NGHIÊN CỨU VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG 1.1 Tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Rủi ro tín dụng 1.1.3 Sự cần thiết quản trị rủi ro tín dụng 1.2 Tổng quan xếp hạng tín dụng 1.2.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng 1.2.2 Đối tượng xếp hạng tín dụng 1.2.3 Sự cần thiết xếp hạng tín dụng 1.2.4 Vai trò xếp hạng tín dụng 1.2.5 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng 10 1.2.6 Quy trình xếp hạng tín dụng 11 iv 1.2.7 Mô hình XHTD áp dụng quốc tế Việt Nam 13 1.2.8 Một số nghiên cứu kinh nghiệm xếp hạng tín dụng 17 CHƯƠNG 28 THỰC TRẠNG HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM VÀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH KHÁNH HÒA 28 2.1 Tổng quan Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa 28 2.1.1 Giới thiệu Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam 28 2.1.2 Giới thiệu Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - chi nhánh Khánh Hòa 31 2.2 Đánh giá khái quát hoạt động kinh doanh BIDV chi nhánh Khánh Hòa 43 2.2.1 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh chi nhánh BIDV Khánh Hòa 43 2.2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh năm gần 46 2.2.3 Công tác huy động vốn năm gần 48 2.2.4 Tình hình hoạt động cho vay 51 2.3 Thực trạng công tác chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng BIDV chi nhánh Khánh Hòa 53 2.3.1 Căn xây dựng 53 2.3.2 Căn xếp hạng 54 2.3.3 Phương pháp xếp hạng 54 2.3.4 Nguyên tắc chấm điểm 55 2.3.5 Rà soát chỉnh sửa hệ thống xếp hạng tín dụng 57 2.3.6 Vận hành hệ thống chấm điểm xếp hạng 57 2.3.7 Hệ thống chấm điểm khách hàng cá nhân, tổ chức tín dụng doanh nghiệp 58 2.3.8 Tổ chức vận hành hệ thống chấm điểm xếp hạng 72 2.3.9 Nhận xét hệ thống chấm điểm định hạng BIDV 72 2.4 Những nguyên nhân khách quan chủ quan dẫn đến hạn chế 77 v 2.4.1 Những nguyên nhân khách quan 77 2.4.2 Nguyên nhân chủ quan 78 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH KHÁNH HÒA 79 3.1 Định hướng phát triển ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa 79 3.1.1 Định hướng phát triển chung chi nhánh BIDV Khánh Hòa năm tới 79 3.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng công tác xếp hạng tín dụng khách hàng chi nhánh BIDV Khánh Hòa 80 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa 81 3.2.1 Giải pháp định lượng: Xác định tiêu quan trọng ảnh hưởng đến điểm xếp hạng tín dụng khách hàng 81 3.2.2 Giải pháp hoàn thiệncông tác xếp hạng tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa 103 KẾT LUẬN 109 TÀI LIỆU THAM KHẢO 110 PHỤ LỤC .112 vi DANH MỤC BẢNG Bảng 1.1: Hệ thống kí hiệu xếp hạng tín dụng Moody’s 18 Bảng 2.1 Phân tích tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh BIDV Khánh Hòa năm 2012 - 2014 46 Bảng 2.2: Kết huy động vốn năm 2013 - 2014 49 Bảng 2.3: Tình hình thực tiêu tín dụng giai đoạn 2012 - 2014 51 Bảng 2.4: Mức xếp hạng ý nghĩa 55 Bảng 2.5: Bảng thông tin nhân thân khách hàng cá nhân: 59 Bảng 2.6: Thông tin khả trả nợ khách hàng bao gồm: 59 Bảng 2.7: Tổng hợp điểm xếp hạng khách hàng cá nhân 60 Bảng 2.8: Bảng điểm xếp loại tài sản đảm bảo khách hàng cá nhân 60 Bảng 2.9: Bảng ma trận định sau tổng hợp điểm khách hàng cá nhân 61 Bảng 2.10: Chấm điểm tiêu tài tổ chức tín dụng 62 Bảng 2.11: Chấm điểm tiêu phi tài Tổ chức tín dụng 63 Bảng 2.12: Bảng trọng số phần tài phi tài phụ thuộc vào BCTC 65 Bảng 2.13: Bảng XHTD Khách hàng TCTD 66 Bảng 2.14: Tỷ trọng điểm theo loại hình sở hữu doanh nghiệp khách hàng Doanh nghiệp 71 Bảng 2.15: Bảng trọng số tiêu tài phi tài phụ thuộc vào BCTC khách hàng Doanh nghiệp 71 Bảng 3.2: Bảng kí hiệu quy ước tiêu tài XHTD 82 Bảng 3.3: Bảng kí hiệu quy ước tiêu phi tài XHTD 83 98 Kết luận chung: Sau thực hàm hồi quy phần mềm Eview, đề tài tìm biến có ảnh hưởng nhiều đến kết chấm điểm tín dụng mô hình bao gồm biến tài phi tài chính: HS: Hiệu suất sử dụng TSCĐ PTC13: Tỷ trọng nợ gốc cấu lại tổng dư nợ PTC11: Lịch sử trả nợ khách hàng PTC22: Triển vọng ngành PTC38: Khả tiếp cận nguồn vốn Kiểm tra tính xác kết hồi quy Từ kết hàm hồi quy 12, ta có hàm hồi quy tổng thể: Scoring=54.54340+0.043893×HS+0.116065×PTC13+0.054394×PTC11 +0.075330× PTC22+ 0.011182×PTC38 3.2.1.3 Kiểm tra kết Scoring với liệu cho trước Số liệu DN5 Biến Điểm số Hệ số tương quan (2) (1) × (2) 54.5434 54.5434 HS 100 0.043893 4.3893 PTC13 80 0.116065 9.2852 PTC11 100 0.054394 5.4394 PTC22 60 0.07533 4.5198 PTC38 80 0.011182 0.89456 C Scoring 79.07166 Sử dụng công thức hàm hồi quy cho kết Scoring DN5 79.07166 điểm, tương ứng với mức xếp hạng A, phù hợp với mức xếp hạng A liệu sai khác 0.6% so với Scoring liệu (bằng 79.55 điểm) 99 Số liệu DN6: Biến Điểm số Hệ số tương quan (1) (1) × (2) 54.5434 54.5434 HS 100 0.043893 4.3893 PTC13 100 0.116065 11.6065 PTC11 60 0.054394 3.26364 PTC22 80 0.07533 6.0264 PTC38 80 0.011182 0.89456 C Tổng 80.7238 Kết Scoring DN6 80.7238 điểm, tương ứng với mức xếp hạng A, phù hợp với mức xếp hạng A liệu sai khác 2.27% so với Scoring liệu (bằng 78.93 điểm ) Số liệu DN25: Biến Điểm số Hệ số tương quan (1) (1) × (2) 54.5434 54.5434 60 0.043893 2.63358 PTC13 100 0.116065 11.6065 PTC11 80 0.054394 4.35152 PTC22 80 0.07533 6.0264 PTC38 80 0.011182 0.89456 C HS Tổng 80.05596 Kết Scoring DN25 80.05596 điểm, tương ứng với mức xếp hạng A, phù hợp với mức xếp hạng A liệu sai khác 2.94% so với Scoring liệu (bằng 82.48 điểm) Sau kiểm tra tính phù hợp kết hồi quy qua doanh nghiệp bất kì, ta thấy tiêu rút gọn gồm tiêu tài phi tài có ảnh hưởng nhiều \ đến kết chấm điểm mô hình thể mức độ tương đối xác qua so sánh Scoring kết hồi quy Scoring liệu 100 3.2.1.4 Đánh giá tiêu rút gọn mô hình HS: Hiệu suất sử dụng tài sản cố định Chỉ tiêu cho biết đồng giá trị tài sản cố định sử dụng sử dụng tạo đồng doanh thu thuần, độ lớn tiêu cao thể việc đầu tư sử dụng tài sản cố định DN đạt hiệu Ngoài tiêu thể khả sinh lời cao tài sản cố định , giá trị tiêu cao thể khả sinh lời cao tài sản cố định Phân tích hiệu suất sử dụng tài sản cố định đặc biệt cần thiết việc phân tích báo cáo tài DN sản xuất công nghiệp, với phần vốn đầu tư cho tài sản cố định cao CBTD cần thẩm định thông qua BCTC, xem xét tình hình tăng/giảm tài sản cố định thực tế kế hoạch, đầu kì cuối kì Đồng thời tính so sánh tốc độ tăng tỉ trọng loại tài sản cố định PTC11: Lịch sử trả nợ khách hàng Chỉ tiêu cho biết trình trả nợ (bao gồm nợ gốc lãi) thiện chí trả nợ vay khách hàng sử dụng dịch vụ tài trước khoản cho vay, mua hàng trả góp, thẻ tín dụng BIDV vòng 12 tháng tính từ thời điểm đánh giá Chỉ tiêu phi tài quan trọng dựa lịch sử toán khoản vay trước thẻ tín dụng,…tổ chức cho vay để duyệt khoản vay dựa yếu tố này, khách hàng bị từ chối lịch sử trả nợ cho khoản vay trước không tốt, ngược lại khách hàng có trình trả nợ cho khoản vay thẻ tín dụng trước đặn, khách hàng ưu tiên chi phí lãi suất, thời gian thẩm định kết xét duyệt hồ sơ cho vay PTC13: Tỷ trọng nợ gốc cấu lại tổng dư nợ thời điểm đánh giá Chỉ tiêu phi tài quan trọng nhằm đánh giá chất lượng dư nợ khách hàng để từ ngân hàng theo dõi tình hình trả nợ khách hàng tổ chức tín dụng xây dựng quy trình thực kiểm tra, giám sát trình vay vốn, sử dụng vốn vay trả nợ khách hàng phù hợp với đặc điểm 101 hoạt động tổ chức tín dụng tính chất khoản vay, nhằm bảo đảm hiệu khả thu hồi vốn vay 102 PTC22: Triển vọng ngành Chỉ tiêu đánh giá khả phát triển ngành mà khách hàng hoạt động từ xem xét, đánh giá môi trường kinh doanh chung doanh nghiệp thông qua môi trường bên bao gồm toàn quan hệ kinh tế, trị, pháp luật, văn hóa xã hội, tổ chức kỹ thuật nhằm bảo đảm cho doanh nghiệp kết hợp yếu tố sản xuất để tạo sản phẩm đạt hiệu cao môi trường bên bao gồm yếu tố nội doanh nghiệp: sức ép cạnh tranh, mức độ phát triển thị trường, sản phẩm thay thế…những yếu tố ảnh hưởng tác động đến hoạt động kinh doanh doanh nghiệp với chiều hướng mức độ khác nhau, cán tín dụng cần xem xét kĩ lưỡng tiêu phi tài để nắm bắt biến động môi trường kinh doanh tiềm phát triển ngành nghề khách hàng hoạt động, triển vọng ngành tốt việc kinh doanh thuận lợi hơn, khả trả nợ khách hàng lớn PTC2: Lý lịch tư pháp người đứng đầu doanh nghiệp Chỉ tiêu chứng minh có mối quan hệ phụ thuộc chặt chẽ tổng điểm xếp hạng khách hàng thông qua phân tích hồi quy Tuy nhiên, thực tế, tiêu mang tính hình thức xếp hạng ngân hàng tìm kiếm thẩm định cho vay khách hàng lựa chọn chủ sở hữu có lý lịch tư pháp tốt, có khả chưa có đủ thông tin tiêu doanh nghiệp nên mặc định chấm điểm tiêu mức 100 Đây điểm hạn chế mô hình xếp hạng ảnh hưởng đến kết chấm điểm cần khắc phục PTC38: Khả tiếp cận nguồn vốn Chỉ tiêu phi tài đòi hỏi khách quan, xác công tác thẩm định khách hàng CBTD Chỉ tiêu xác định dựa tương quan khối lượng vốn huy động chi phí bỏ để huy động số vốn đó, doanh nghiệp có khả tiếp cận vốn cao chứng tỏ doanh nghiệp có uy tín cao thuận lợi việc phát triển tính bền vững hoạt động kinh doanh 103 Như vậy, thông qua việc nghiên cứu khách quan phân tích hồi quy, đề tài xác định tiêu rút gọn có mối quan hệ phụ thuộc tương đối chặt chẽ với kết tổng điểm xếp hạng khách hàng Nhờ CBTD thể trọng vào việc thu thập thông tin này, không bị nhiều thời gian cho việc thu thập dàn trải 54 tiêu (vì hạn hẹp độ tin cậy thông tin thu thập) 3.2.2 Giải pháp hoàn thiệncông tác xếp hạng tín dụng Ngân hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa 3.2.2.1 Hoàn thiện phương pháp xếp hạng tín dụng Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo phương pháp tiếp cận nội nâng cao (FIRB AIRB) theo chuẩn Basel II Việc xếp hạng tín dụng phải số liệu thống kê lịch sử ngân hàng cho đối tượng khách hàng cá nhân, doanh nghiệp, để tính toán thước đo rủi ro PD (xác suất vỡ nợ) , LGD (tham số tổn thất vỡ nợ), EAD (tổng dư nợ khách hàng thời điểm không trả nợ) cho đối tượng (hiện BIDV áp dụng cho nhóm khách hàng) đồng thời áp dụng điều chỉnh cần thiết sở ý kiến chuyên gia (đòi hỏi có cán chuyên sâu, am hiểu nghiệp vụ) Có việc XHTD thực công cụ hạn chế rủi ro hữu dụng hoạt động tín dụng để định giá theo rủi ro (risk based pricing) NHTM 3.2.2.2 Hoàn thiện số tiêu phân tích Thứ nhất: Bổ sung số tiêu báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ công việc quan trọng, ngày ngân hàng quan tâm Báo cáo lưu chuyển tiền tệ sở để ngân hàng đánh giá khả toán, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khả linh động tài doanh nghiệp thông qua dòng tiền vào doanh nghiệp Trong tiêu đánh giá doanh nghiệp BIDV chưa sử dụng triệt để báo cáo Nên bổ sung số tiêu sau: - Hệ số dòng tiền vào từ hoạt động kinh doanh so với tổng dòng tiền vào: Chỉ tiêu cho biết lực tạo nguồn tiền từ hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Thông thường, tỷ lệ cao nguồn tiền chủ yếu 104 dùng trang trải cho hoạt động đầu tư dài hạn trả cổ tức khoản vay ngắn hạn, dài hạn Có thể phân tích cách mang hệ số so với kì trước để thấy xu hướng tăng hay giảm hay ổn định - Hệ số dòng tiền vào từ hoạt động đầu tư so với tổng dòng tiền vào: Trong hoạt động đầu tư, dòng tiền doanh nghiệp lưu chuyển thông suốt tất lĩnh vực: đầu tư chứng khoán, đầu tư kinh doanh bất động sản, cho thuê tài sản dài hạn Khi hệ số cao chứng tỏ dòng tiền vào từ hoạt động đầu tư chiếm tỉ trọng cao Nếu chưa có kế hoạch tái đầu tư, doanh nghiệp điều phối nguồn ưu tiên toán khoản nợ dài hạn đến hạn trả trả trước hạn để giảm chi phí lãi vay, sau doanh nghiệp điều tiết vốn cho hoạt động kinh doanh để giảm khoản vay ngắn hạn Nghiên cứu tiêu giúp ngân hàng dự báo khả trả nợ khoản vay doanh nghiệp Thứ hai: Điều chỉnh cấu tỷ trọng điểm nhóm tiêu tiêu nhóm: Dưới góc độ tổng quát so sánh tỷ trọng điểm tiêu nhóm tiêu với chênh lệch tương quan tỷ trọng điểm không nhiều, nhiên xem xét chi tiết mức độ chênh lệch tỷ trọng điểm tiêu nhóm tiêu lại cách biệt Chẳng hạn nhóm tiêu khoản (tỷ trọng 25 % điểm tài - 03 tiêu) nhóm tiêu thu nhập (tỷ trọng 25% điểm tài - 05 tiêu) tính bình quân chênh lệch 3.33% tiêu, tiêu “Triển vọng ngành” “Các sách ưu đãi nhà nước” tỷ trọng điểm chênh lệch gấp 2.02 lần (3.33% 1.65%) Việc xây dựng hệ thống cấu điểm vừa có tính quân bình theo nhóm lại vừa có chênh lệch lớn tiêu vừa nêu trên, thật chưa đảm bảo tính cân đối, mức độ tác động đáng tin cậy hoàn toàn tiêu Bởi lẽ có tiêu xây dựng với tỷ trọng điểm cao khả đánh giá xác tiêu lại bị hạn chế số tiêu thuộc nhóm “ Quan hệ với ngân hàng” 105 3.2.2.3 Hoàn thiện vấn đề liên quan đến mô hình tổ chức nhân Hiện kết đánh giá xếp hạng doanh nghiệp BIDV chịu ảnh hưởng lớn từ người làm công tác nhập liệu; mà chủ yếu cán tín dụng quản lý trực tiếp Về vấn đề lực chuyên môn nhân viên chấm điểm xếp hạng tín dụng: Lợi BIDV trang bị cho đội ngũ nhân viên làm công tác tín dụng trẻ, động, nhiệt huyết trang bị đầy đủ kiến thức tài ngân hàng, đáp ứng khả công tác môi trường hoạt động Ngân hàng đại Tuy nhiên, đa phần nhân viên trẻ nên kinh nghiệm công tác hạn chế, cách nhìn nhận đánh giá vấn đề, vấn đề quản trị rủi ro thiếu chiều sâu Cách thức tiếp nhận, xử lý công việc phần nhiều thụ động, phụ thuộc nhiều vào cách làm việc, ý kiến đạo từ xuống; chưa hình thành cách phân tích, đánh giá riêng , chưa thể sáng tạo cách hiệu xử lý công việc Kinh nghiệm kiến thức (nhất kiến thức việc nhận xét, đánh giá khách hàng) đội ngũ nhân viên làm công tác tín dụng chưa thật đồng để đánh giá xác khách hàng, khách hàng có tiêu phi tài đòi hỏi phải có nhiều kinh nghiệm chiều sâu phân tích Về vấn đề đạo đức: Những cán tín dụng BIDV chi nhánh Khánh Hòa tuyển dụng hầu hết có tư chất đạo đức nghề nghiệp chọn lọc kĩ càng, bên cạnh số cán thiên vị, không minh bạch công xếp hạng tín dụng cho khách hàng Do để phát huy lợi khắc phục tồn nguồn nhân lực, chi nhánh cần thực biện pháp sau: Thứ nhất: Về vấn đề mô hình tổ chức nhân NHTM cần hoàn thiện mô hình tổ chức theo hướng tuân thủ nguyên lý quản trị doanh nghiệp (corporate governance) đảm bảo phân tách rõ trách nhiệm phận liên quan việc quản lý rủi ro tránh xung đột lợi ích Mô hình tổ chức phải đặc biệt lưu việc phân quyền chức (độc lập kiểm soát chéo) tách biệt vòng kiểm soát (vòng 1: đơn vị kinh doanh; vòng 2: phận kiểm soát rủi ro vòng 3: phận kiểm toán nội bộ) đảm bảo tính 106 độc lập, khách quan công tác XHTDNB Thứ hai: Thực tốt công tác tuyển dụng nhân viên, xây dựng sách tuyển dụng hợp lí, đặt yêu cầu tối thiểu trình độ kinh nghiệm nhằm tuyển ứng cử viên có trình độ, có đạo đức để đảm nhiệm công việc Thứ ba: Thường xuyên tổ chức lớp tập huấn bồi dưỡng kiến thức phương pháp nhận xét đánh giá khách hàng cho nhân viên mới, hướng dẫn thao tác xử lý vận hành hệ thống Hình thành cho đội ngũ nhân viên tín dụng cách nhìn nhận khoa học, toàn diện, khách quan khách hàng đặc trưng ngành nghề khách hàng hoạt động Thường xuyên tổ chức buổi giao lưu để nhân viên có hội gặp gỡ, tiếp xúc, học hỏi lẫn Thứ tư: Phân công công việc theo chuyên môn nhân viên nhằm phát huy hết lực kinh nghiệm làm việc nhân viên Thứ năm: Chi nhánh cần có sách khen thưởng, khuyến khích, môi trường làm việc thoải mái, để tạo điều kiện cho phát triển nhân viên, tạo hội cho họ thăng tiến, 3.2.2.4 Hoàn thiện vấn đề liên quan đến tài liệu hướng dẫn chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng: Các văn hướng dẫn việc nhận xét, đánh giá chấm điểm cho khách hàng mà BIDV ban hành chưa thể toàn diện, chưa hướng dẫn cách xác định điểm tất tiêu, nội dung hướng dẫn nhiều điểm mang tính đại khái chung chung, khó cho người đọc lĩnh hội ý nghĩa nội dung xác Hướng dẫn chưa tạo thống chung nơi nhân viên cách nhìn nhận, xác định điểm khách hàng; chẳng hạn tiêu liên quan đến quan điểm phát triển ngành, định hướng quan hệ,… Do việc soạn thảo, ban hành tài liệu hướng dẫn việc khai thác, sử dụng hệ thống phải rõ ràng, câu từ diễn giải mạch lạc, thể tính xuyên suốt hợp lý việc xác định mốc điểm tiêu Nên sử dụng từ ngữ phổ biến thông dụng Tài liệu hướng dẫn phải hướng dẫn trọn vẹn đầy đủ việc xác định mức thang điểm cụ thể cho tất tiêu, không nên giới hạn việc hướng dẫn chung chung 107 3.2.2.5 Công tác tổ chức phân tích tín dụng để xếp hạng tín dụng khách hàng Thứ nhất: Chuyên môn hóa theo khâu quy trình tín dụng: BIDV chi nhánh Khánh Hòa có phân chia phòng tín dụng theo loại hình doanh nghiệp áp lực cho cán tín dụng lớn Do để công việc đạt hiệu cao chia thành vài công việc marketing, tiếp xúc khách hàng, hướng dẫn lập hồ sơ vay vốn, thẩm định khách hàng, kiểm tra xử lí sau vay, quản lí hồ sơ tín dụng,…Và cán tín dụng phụ trách một vài khâu phân công cán phụ trách mảng chuyên môn riêng chuyên viên pháp lí, chuyên viên phân tích tài chính, chuyên viên thẩm định dự án, Phương pháp nâng cao tính chuyên môn hóa, khả phân tích nội dung sâu sắc giảm bớt công việc cho cán tín dụng Thứ hai: Nâng cao khả quản lí, giám sát chặt chẽ công tác phân tích, đánh giá, XHTD khách hàng Chế độ khảo sát, kiểm tra, đánh giá việc chấm điểm phân loại khách hàng cán tín dụng nên tổ chức định kì năm đột xuất kiểm tra việc tuân thủ quy định XHTD đảm bảo chất lượng thông tin đầu vào nhằm ngăn ngừa sai sót vô tình hay cố ý đánh giá khách hàng theo ý kiến chủ quan một, hay nhóm người, làm sai lệch tình hình thực tế khách hàng, kết đạt giải vướng mắc công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng Ban hành qui định khen thưởng cá nhân làm tốt công tác chấm điểm, đồng thời xử phạt hành vi sai phạm thiếu trung thực cá nhân tập thể vi phạm, thiếu khách quan việc chấm điểm khách hàng 3.2.2.6 Nâng cao hiệu thu thập xử lí thông tin cho công tác XHTD Hệ thống chấm điểm định hạng BIDV chương trình điện toán, trình khai thác, sử dụng đòi hỏi phải có can thiệp vào cấu trúc hệ thống để khai báo thông tin người sử dụng cập nhật thông tin sửa đổi, điều chỉnh hàng năm theo yêu cầu phận giám sát thuộc Ban quản lý tín dụng BIDV khắc phục cố vận hành,… 108 Vì để đảm bảo hệ thống định hạng vận hành ổn định thiết Chi nhánh BIDV Khánh Hòa phải trang bị cho đơn vị đội ngũ chuyên viên công nghệ thông tin làm công tác hỗ trợ hiệu quả, đáp ứng yêu cầu xử lý công việc có tính cấp thiết, khắc phục mặt kỹ thuật cố dự kiến thiết bị hỗ trợ cho việc vận hành máy điện toán nhằm đảm bảo môi trường hoạt động hệ thống định hạng ổn định, an toàn Đồng thời, chi nhánh BIDV Khánh Hòa thường xuyên trọng đến công tác trang bị, nâng cấp, bổ sung trang thiết bị cần thiết cho hệ thống công nghệ thông tin mình.Song song Chi nhánh BIDV Khánh Hòa cần khai thác triệt để vấn đề sau việc xử lí thông tin đầu vào cho công tác nhập liệu: Thứ nhất: Tăng cường khai thác thông tin từ nhiều nguồn Bên cạnh hồ sơ khách hàng gửi đến, cần tiến hành vấn khách hàng, nhân viên làm việc doanh nghiệp, đối tác làm ăn, xác minh thực tế trụ sở, kho hàng doanh nghiệp, máy móc, thiết bị, Thứ hai: Khai thác triệt để nguồn thông tin CIC cung cấp nơi lưu trữ thông tin cần thiết khách hàng, cho phép cán tín dụng kiểm tra, đối chiếu với thông tin thu thập Thứ ba: Chi nhánh cần lập phòng ban chuyên phụ trách mảng thu thập, nghiên cứu, phân tích thông tin nhằm đảm bảo thông tin thu thập xác, tổng hợp, khách quan phục vụ cho công tác xếp hạng tín dụng 109 KẾT LUẬN Trên sở trình bày nội dung lý luận liên quan đến rủi ro tín dụng, biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng phổ biến Việt Nam Trong phạm vi nghiên cứu đề tài, luận văn đề cập đến vấn đề rủi ro tín dụng công tác quản lý rủi ro tín dụng thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng hoạt động Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa Luận văn thể số nội dung như: Trình bày sở khoa học hệ thống chấm điểm định hạng tín dụng, phân tích thực trạng rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hoà thông qua hệ thống chấm điểm định hạng Nêu lên tồn tại, hạn chế trình vận hành hệ thống chấm điểm định hạng tín dụng BIDV chi nhánh Khánh Hòa Xuất phát từ việc nghiên cứu thực tế họat động Ngân Hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa, vận dụng kiến thức học với đề tài” Nghiên cứu mô hình xếp hạng tín dụng nội Ngân Hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa” hy vọng giải pháp luận văn góp phần hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng khách hàng chi nhánh Trong trình nghiên cứu, sở đánh giá, so sánh giải pháp hoàn thiện hệ thống chấm điểm định hạng nêu đề tài chắn có số hạn chế định, nhiều điểm cần thảo luận thêm Do vậy, kính mong nhận dẫn ý kiến đóng góp quý báu Quý thầy cô ý kiến trao đổi đóng góp anh/ chị ngân hàng để luận văn hoàn thiện thêm 110 TÀI LIỆU THAM KHẢO Khoa Kế Toán - Tài chính, Đại học Nha Trang (2012), Giáo trình thẩm định tín dụng Thái Ninh, Bài giảng Ngân hàng thương mại bái giảng Phân tích tài chính, Khoa kế toán - tài chính, Đại học Nha Trang T.S Nguyễn Minh Kiều (2004), Tín dụng thẩm định tín dụng, NXB lao động xã hội TS Trần Ngọc Thơ nhóm tác giả (2005), Tài doanh nghiệp đại, NXB Thống kê Dinh Thi Huyen Thanh & Stefanie Kleimeier (2006), Credit Scoring for Vietnam’s Retail banking Market Nguyễn Quang Dong (9/2006), Bài Giảng Kinh Tế Lượng – NXB Thống Kê Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa, Báo cáo thường niên 2012 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa, Báo cáo thường niên 2013 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa, Báo cáo thường niên 2014 10 Phòng Kế hoạch - Tổng hợp BIDV chi nhánh Khánh Hòa, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh BIDV Khánh Hòa năm 2012 11 Phòng Kế hoạch - Tổng hợp BIDV chi nhánh Khánh Hòa, báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh BIDV Khánh Hòa năm 2013 12 Phòng Kế hoạch - Tổng hợp BIDV chi nhánh Khánh Hòa, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh BIDV Khánh Hòa năm 2014 13 Phòng Kế hoạch - Tổng hợp BIDV chi nhánh Khánh Hòa, Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh BIDV Khánh Hòa quý I năm 2015 111 14 Quyết định 493/2005/QĐ - NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN việc ban hành “Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lí rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng” 15 Quyết định 18/2007/QĐ - NHNNcủa Thống đốc NHNN việc sửa đổi, bổ sung số điều Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàngcủa tổ chức tín dụng ban hành theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước 16 Trang thông tin, http://en.wikipedia.org 17 Trang thông tin, httpt://www.senate.michigan.gov 18 Tổng Cục thống kê Việt Nam, http://www.gso.gov.vn 19 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, http://www.bidv.com.vn 20 Tin nhanh Việt Nam, http://www.vnexpress.net 21 Trang thông tin Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, http://www.sbv.gov.vn 112 PHỤ LỤC [...]... Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa và hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đang áp dụng tại hệ thống ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa - Đề xuất một số giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa 3 Đối tư ng và phạm vi nghiên cứu Trong... hạng tín dụng là cần thiết và là đề tài cần được quan tâm đầu tư tại các Ngân hàng Thương mại, sau một khoảng thời gian thực tập tại Ngân Hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa em đã chọn đề tài Hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp hạng tín dụng khách hàng nhằm giảm thiểu rủi ro tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát Triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa Trước các yêu cầu cấp... điểm và xếp hạng tín dụng nội bộ của ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát Triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa nhằm giảm thiểu thời gian cho các cán bộ tín dụng trong quá trình thu thập các thông tin chất lượng về khách hàng Đưa ra những hạn chế và giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa 4 CHƯƠNG 1: CÁC NGHIÊN CỨU VỀ XẾP... tín dụng khác nhằm đánh giá, xác định rủi ro trong 8 hoạt động tín dụng của ngân hàng Mức độ rủi ro tín dụng thay đổi theo từng đối tư ng khách hàng và được xác định thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm, dựa vào các thông tin tài chính và phi tài chính có sẵn của khách hàng tại thời điểm chấm điểm tín dụng và xếp hạng khách hàng 1.2.2 Đối tư ng của xếp hạng tín dụng Đối tư ng của xếp hạng tín. .. trong ngân hàng có cơ chế giám sát phù hợp đối với việc chấm điểm tín dụng cho khách hàng, bên cạnh đó sẽ đề xuất một số cải tiến cho hệ thống xếp hạng tín dụng của BIDV chi nhánh Khánh Hòa 2 Mục đích nghiên cứu - Nghiên cứu lý thuyết về tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng thông qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ - Phân tích thực trạng tín dụng của ngân hàng TMCP Đầu tư. .. pháp kịp thời Xếp hạng tín dụng giúp phát triển chi n lược 10 hướng tới các khách hàng tốt và rủi ro ít hơn Và đặc biệt xếp hạng tín dụng giúp ngân hàng quản trị rủi ro tín dụng tốt hơn 1.2.4.2 Đối với nền kinh tế - Xếp hạng tín dụng giúp tạo lập môi trường công bằng, khách quan trong quan hệ tín dụng, góp phần lành mạnh sự phát triển của nền kinh tế - Dưới góc độ nhà đầu tư, xếp hạng tín dụng cung cấp... tài, đối tư ng nghiên cứu là hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng của BIDV chi nhánh Khánh Hòa được thực nghiệm và cải tiến trên phạm vi các khách hàng doanh nghiệp của BIDV chi nhánh Khánh Hòa trong những năm gần đây Nghiên cứu sẽ tập trung vào hệ thống chấm điểm áp 3 dụng cho khách hàng doanh nghiệp tại BIDV chi nhánh Khánh Hòa và sẽ sử dụng dữ liệu về chấm điểm tín dụng đến thời điểm hiện tại để... trình xếp hạng tín dụng 11 Sơ đồ 2.1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức bộ máy quản lí NHTMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa 36 viii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam CIC Trung tâm thông tin tín dụng NHTM Ngân hàng thương mại TMMCP Thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng nhà nước TCTD Tổ chức tín dụng DN Doanh nghiệp KH Khách hàng XHTD Xếp hạng. .. hạng tín dụng 1.2.3.1 Do yêu cầu hạn chế rủi ro tín dụng - Thông qua xếp hạng tín dụng của khách hàng, ngân hàng có thể đánh giá cơ bản về mức độ rủi ro của khách hàng, sàng lọc được khách hàng tốt để phục vụ việc ra quyết định cấp tín dụng - Xếp hạng tín dụng cũng giúp ngân hàng giảm chi phí, thời gian ra quyết định cho vay, cũng như quản trị rủi ro tín dụng tốt hơn 1.2.3.2 Do yêu cầu lựa chọn khách hàng. .. về chất lượng, uy tín tín dụng của các khách hàng từ đó có thể chọn lọc các khách hàng tốt và có chính sách phù hợp đối với từng đối tư ng khách hàng để hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng Xếp hạng tín dụng nội bộ là cơ sở để quản trị rủi ro tín dụng nhằm hạn chế và giới hạn rủi ro ở mức mục tiêu, đồng thời cũng hỗ trợ ngân hàng trong việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, tiến tới mục ... Hàng TMCP Đầu Tư Phát Triển Việt Nam chi nhánh Khánh Hòa em chọn đề tài Hoàn thiện hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng tín dụng khách hàng nhằm giảm thiểu rủi ro Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát Triển. .. CHÍNH NGÂN HÀNG o0o KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG VÀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG NHẰM GIẢM THIỂU RỦI RO TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH... động tín dụng công tác xếp hạng tín dụng khách hàng chi nhánh BIDV Khánh Hòa 80 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện công tác chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát