Đang tải... (xem toàn văn)
1.Sự cần thiết phải nghiên cứu đề tàiSự phát triển kinh tế xã hội của Việt Nam trong những năm gần đây đánh dấu một bước phát triển, một sự trưởng thành của nền kinh tế. Trong đó, thật không công bằng nếu không kể đến sự đóng góp của hoạt động xuất nhập khẩu. Tổng kim ngạch xuất nhập khẩu hàng hoá năm 2007 đạt 104.28 tỷ USD; tăng 23% so với năm 2006, tăng gần 50% so với năm 2005. Qua đó, dễ dàng nhận thấy tổng giá trị thanh toán quốc tế là rất lớn. Hơn nữa, Việt Nam vừa gia nhập tổ chức WTO, hội nhập với nền kinh tế thế giới. Cùng với các hoạt động khác, hoạt động ngoại thương nói riêng và hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung ngày càng chiếm vị trí quan trọng. Vì thế, Ngân hàng thương mại với hoạt động thanh toán quốc tế là mắt xích không thể thiếu trong quá trình phát triển kinh tế của Việt Nam hiện nay.Tuy nhiên, hoạt động thanh toán quốc tế có những đặc trưng riêng do các bên tham gia ở các quốc gia khác nhau, tạo ra sự khác biệt về địa lý, về ngôn ngữ, về đồng tiền, về tập quán, về hệ thống luật pháp,…Vì thế, những rủi ro hay tranh chấp xảy ra trong hoạt động thanh toán quốc tế là điều khó có thể loại bỏ. Trong các phương thức thanh toán quốc tế, phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là một trong phương thức thanh toán được sử dụng phổ biến nhất. Để điều chỉnh hoạt động thanh toán bằng thư tín dụng, ICC đã thảo ra Bản Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ, hiện nay ấn bản mới nhất là ấn bản số 600, năm 2007 có hiệu lực từ ngày 01072007, gọi tắt là UCP 600.Trong thực tiễn hoạt động thanh toán quốc tế của Việt Nam đã xảy ra không ít các vụ tranh chấp, kiện tụng liên quan tới phương thức tín dụng chứng từ. Nguyên nhân của nó là các nhà xuất nhập khẩu và các ngân hàng thương mại của Việt Nam vẫn còn non trẻ, thiếu kinh nghiệm.Thực trạng đó đặt ra cho các ngân hàng và các nhà xuất nhập khẩu của Việt Nam một vấn đề cần giải quyết: Làm thế nào vận dụng tốt UCP 600 trong hoạt động thanh toán bằng thư tín dụng, đặc biệt là trong việc hạn chế các tranh chấp phát sinh trong quá trình thực hiện.Để góp phần đáp ứng yêu cầu đó, đề tài “Vận dụng UCP 600 để hạn chế tranh chấp trong thanh toán quốc tế bằng thư tín dụng” được tác giả lựa chọn nghiên cứu.2.Mục đích của đề tài: Đi sâu vào phân tích nội dung, nguyên nhân của các tranh chấp xảy ra trong thực tiễn thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Việt Nam trong thời gian qua. Đưa ra các giải pháp ngăn ngừa cũng như giải quyết có hiệu quả cho các doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập khẩu và các ngân hàng thương mại Việt Nam để hạn chế tranh chấp bằng cách vận dụng UCP 600. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu: Những tranh chấp trong hoạt động thanh toán tín dụng chứng từ tại Việt Nam. Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ tại Việt Nam.4. Phương pháp nghiên cứu: Khoá luận sử dụng phương pháp nghiên cứu phân tích, so sánh, thống kê các dữ liệu thu thập được từ thực tiễn.5. Những vấn đề mới của khoá luận: Hệ thống hoá những tranh chấp thường xảy ra trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. Nâng cao tính hiệu quả của việc vận dụng UCP 600 trong việc hạn chế và giải quyết các tranh chấp.6. Nội dung, bố cục của khoá luận:Ngoài phần mở đầu, phần kết luận, và danh mục tài liệu tham khảo, khoá luận gồm 3 chương:Chương 1: Tổng quát về phương thức thanh toán tín dụng chứng từ và UCP 600Chương 2: Vận dụng UCP 600 để giải quyết các tranh chấp thường xảy raChương 3: Giải pháp và kiến nghị nhằm hạn chế tranh chấp phát sinh trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại Việt Nam
Khoá luận tốt nghiệp PHẦN MỞ ĐẦU Sự cần thiết phải nghiên cứu đề tài Sự phát triển kinh tế xã hội Việt Nam năm gần đánh dấu bước phát triển, trưởng thành kinh tế Trong đó, thật không công không kể đến đóng góp hoạt động xuất nhập Tổng kim ngạch xuất nhập hàng hoá năm 2007 đạt 104.28 tỷ USD; tăng 23% so với năm 2006, tăng gần 50% so với năm 2005 Qua đó, dễ dàng nhận thấy tổng giá trị toán quốc tế lớn Hơn nữa, Việt Nam vừa gia nhập tổ chức WTO, hội nhập với kinh tế giới Cùng với hoạt động khác, hoạt động ngoại thương nói riêng hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung ngày chiếm vị trí quan trọng Vì thế, Ngân hàng thương mại với hoạt động toán quốc tế mắt xích thiếu trình phát triển kinh tế Việt Nam Tuy nhiên, hoạt động toán quốc tế có đặc trưng riêng bên tham gia quốc gia khác nhau, tạo khác biệt địa lý, ngôn ngữ, đồng tiền, tập quán, hệ thống luật pháp,…Vì thế, rủi ro hay tranh chấp xảy hoạt động toán quốc tế điều khó loại bỏ Trong phương thức toán quốc tế, phương thức toán tín dụng chứng từ phương thức toán sử dụng phổ biến Để điều chỉnh hoạt động toán thư tín dụng, ICC thảo Bản Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ, ấn ấn số 600, năm 2007 có hiệu lực từ ngày 01/07/2007, gọi tắt UCP 600 Trong thực tiễn hoạt động toán quốc tế Việt Nam xảy không vụ tranh chấp, kiện tụng liên quan tới phương thức tín dụng Nguyễn Thị Thùy Dung Lớp: NHA - K7 Khoá luận tốt nghiệp chứng từ Nguyên nhân nhà xuất nhập ngân hàng thương mại Việt Nam non trẻ, thiếu kinh nghiệm Thực trạng đặt cho ngân hàng nhà xuất nhập Việt Nam vấn đề cần giải quyết: Làm vận dụng tốt UCP 600 hoạt động toán thư tín dụng, đặc biệt việc hạn chế tranh chấp phát sinh trình thực Để góp phần đáp ứng yêu cầu đó, đề tài “Vận dụng UCP 600 để hạn chế tranh chấp toán quốc tế thư tín dụng” tác giả lựa chọn nghiên cứu Mục đích đề tài: - Đi sâu vào phân tích nội dung, nguyên nhân tranh chấp xảy thực tiễn toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Việt Nam thời gian qua - Đưa giải pháp ngăn ngừa giải có hiệu cho doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập ngân hàng thương mại Việt Nam để hạn chế tranh chấp cách vận dụng UCP 600 Đối tượng phạm vi nghiên cứu: - Đối tượng nghiên cứu: Những tranh chấp hoạt động toán tín dụng chứng từ Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động nghiệp vụ toán tín dụng chứng từ Việt Nam Phương pháp nghiên cứu: Khoá luận sử dụng phương pháp nghiên cứu phân tích, so sánh, thống kê liệu thu thập từ thực tiễn Những vấn đề khoá luận: - Hệ thống hoá tranh chấp thường xảy phương thức toán tín dụng chứng từ Nguyễn Thị Thùy Dung Lớp: NHA - K7 Khoá luận tốt nghiệp - Nâng cao tính hiệu việc vận dụng UCP 600 việc hạn chế giải tranh chấp Nội dung, bố cục khoá luận: Ngoài phần mở đầu, phần kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, khoá luận gồm chương: Chương 1: Tổng quát phương thức toán tín dụng chứng từ UCP 600 Chương 2: Vận dụng UCP 600 để giải tranh chấp thường xảy Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế tranh chấp phát sinh phương thức toán tín dụng chứng từ Việt Nam Nguyễn Thị Thùy Dung Lớp: NHA - K7 Khoá luận tốt nghiệp CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ UCP 600 1.1 Khái quát phương thức toán quốc tế 1.1.1 Khái niệm phân loại phương thức toán quốc tế a Khái niệm Trong hoạt động ngoại thương, thông thường việc toán người thụ hưởng người trả tiền không diễn trực tiếp mà thông qua hệ thống ngân hàng - Người trả tiền uỷ thác cho ngân hàng phục vụ làm thủ tục trả tiền cho người thụ hưởng nước thông qua ngân hàng đại lý - Còn người thụ hưởng uỷ thác cho ngân hàng phục vụ nình thu hộ tiền người mắc nợ nước thông qua ngân hàng đại lý Để việc toán diễn xác, bên uỷ thác ngân hàng nhận uỷ thác phải thoả thuận nội dung, điều kiện cách thức tiến hành chuyển tiền trả tiền thích hợp Toàn nội dung, điều kiện cách thức để ngân hàng tiến hành chuyển tiền trả tiền người cư trú với người không cư trú gọi phương thức toán quốc tế Như vậy, phương thức toán quốc tế ngoại thương toàn trình, điều kiện quy định để người mua trả tiền nhận hàng, người bán giao hàng nhận tiền theo hợp đồng ngoại thương thông qua hệ thống ngân hàng phục vụ b Phân loại Thanh toán quốc tế phục vụ chủ yếu cho hai lĩnh vực hoạt động kinh tế phi kinh tế Tuy nhiên, thực tế, hai lĩnh vực hoạt động thường giao thoa với nhau, ranh giới rõ rệt Hơn nữa, hoạt Nguyễn Thị Thùy Dung Lớp: NHA - K7 Khoá luận tốt nghiệp động toán quốc tế hình thành sở hợp đồng ngoại thương phục vụ chủ yếu cho hợp đồng ngoại thương, vậy, quy chế toán, thực tế ngân hàng thương mại, người ta thường phân hoạt động toán quốc tế thành hai lĩnh vực rõ ràng là: Thanh toán ngoại thương (thanh toán mậu dịch) toán phi ngoại thương (thanh toán phi mậu dịch) Thanh toán ngoại thương phát sinh sở trao đổi hàng hoá dịch vụ thương mại theo giá quốc tế Thông thường, nghiệp vụ toán ngoại thương phải có chứng từ hàng hoá, dịch vụ kèm theo Các bên mua bán bị ràng buộc với hợp đồng thương mại hình thức cam kết khác (thư, điện,…) Mỗi hợp đồng mối liên hệ định, nội dung hợp đồng phải quy định rõ cách thức toán dịch vụ thương mại phát sinh Thanh toán phi ngoại thương quan hệ toán phát sinh không liên quan tới hàng hoá cung ứng lao vụ, không mang tính thương mại Đó chi phí quan ngoại giao, ngoại thương nước sở tại, chi phí vận chuyển lại đoàn khác nhà nước, tổ chức cá nhân 1.1.2 Các phương thức toán quốc tế chủ yếu Trong buôn bán quốc tế người ta lựa chọn nhiều phương thức toán khác để thu tiền trả tiền, xét cho việc lựa chọn phương thức xuất phát từ mong muốn người bán thu tiền nhanh, đầy đủ, người mua muốn nhập hàng chất lượng, số lượng hạn Việc lựa chọn phương thức toán thích hợp phải hai bên xuất nhập bàn bạc thống nhất, ghi vào hợp đồng ngoại thương Các phương thức toán chủ yếu bao gồm: - Phương thức ứng trước (Advanced payment) - Phương thức ghi sổ (Open account) Nguyễn Thị Thùy Dung Lớp: NHA - K7 Khoá luận tốt nghiệp - Phương thức chuyển tiền (remittance) - Phương thức nhờ thu (Collection of payment) - Phương thức tín dụng chứng từ (Documentary credit) Mức độ rủi ro phương thức phụ thuộc vào độ lệch thời gian tính từ thời điểm người mua trả tiền so với thời điểm người mua nhận hàng; từ thời điểm người bán giao hàng thời điểm người bán nhận tiền Trong thực tiễn hoạt động toán quốc tế Việt Nam, phương thức toán chủ thể lựa chọn phương thức chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ Tác giả xin giới thiệu phương thức trên; phương thức tín dụng chứng từ tác giả xin trình bày phần 1.2 a Phương thức ứng trước Ứng trước phương thức toán người mua chấp nhận giá hàng người bán đơn đặt hàng chắn (không huỷ ngang) đồng thời chuyển tiền toán phần hay toàn cho người bán, nghĩa việc toán xảy trước hàng hoá người bán chuyển giao cho người mua Thời điểm trả tiền trước ký kết hợp đồng hay trả tiền với đơn đặt hàng sau thời gian định kể từ hợp đồng có hiệu lực trả trước giao hàng thời gian định Tóm lại việc trả tiền trước xảy trước hàng hoá chuyển giao Mục đích việc toán trước ngoại thương là: - Hoặc nhà nhập cấp tín dụng cho nhà xuất - Hoặc nhằm đảm bảo việc thực hợp đồng nhà nhập Trong phương thức toán ứng trước, rủi ro nhà nhập lớn sau nhà xuất nhận tiền chủ tâm không giao hàng, giao hàng thiếu, khả giao hàng thoả thuận, chí bị phá sản Trong trường hợp này, nhà nhập yêu cầu bảo lãnh Nguyễn Thị Thùy Dung Lớp: NHA - K7 Khoá luận tốt nghiệp thực hợp đồng từ ngân hàng phục vụ nhà xuất Tuy vậy, nhà xuất loại trừ rủi ro sau đặt hàng nhà nhập không thực chuyển tiền trước, hàng hoá nhà xuất thu mua, nên nhà xuất phải chịu chi phí quản lý, chi phí lưu kho… Do đó, phương thức toán ứng trước sử dụng trường hợp nhà nhập nhà xuất thật tin cậy lẫn nhau, có quan hệ làm ăn lâu dài uy tín b Phương thức ghi sổ Ghi sổ phương thức toán, nhà xuất sau hoàn thành giao hàng ghi Nợ tài khoản cho bên nhập vào sổ theo dõi việc toán khoản nợ thực thông thường theo định kỳ thoả thuận Như thực chất phương thức toán nợ khất lại, ngược với phương thức toán ứng trước Do đặc điểm nên rủi ro phương thức ghi sổ thuộc nhà xuất Sau nhận hàng hoá, nhà nhập không thực toán toán Vì giống phương thức toán ứng trước, phương thức ghi sổ sử dụng hai bên mua bán thực tin tưởng lẫn Tuy nhiên, nay, có khoảng 60% kim ngạch buôn bán nước Anh nước EU sử dụng phương thức toán ghi sổ; nước có tương đồng văn hoá, tập quán kinh doanh, luật lệ, khách hàng có mối quan hệ kinh doanh truyền thống, thường xuyên, lâu dài tin tưởng lẫn c Phương thức chuyển tiền Nguyễn Thị Thùy Dung Lớp: NHA - K7 Khoá luận tốt nghiệp Chuyển tiền phương thức toán khách hàng (người chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền thời gian định Nguyễn Thị Thùy Dung Lớp: NHA - K7 Khoá luận tốt nghiệp Sơ đồ 1.1 Quy trình nghiệp vụ toán chuyển tiền Ngân hàng chuyển tiền (3) (2) Ngân hàng đại lý (4) (1) Người chuyển tiền Người hưởng lợi Chú thích: (1) Giao dịch thương mại (2) Viết đơn yêu cầu chuyển tiền (3) Chuyển tiền nước qua ngân hàng (4) Ngân hàng chuyển tiền cho người hưởng lợi Chuyển tiền phương thức toán đơn giản, người chuyển tiền người nhận tiền tiến hành toán trực tiếp với Ngân hàng thực toán đóng vai trò trung gian toán theo uỷ nhiệm để hưởng hoa hồng không bị ràng buộc trách nhiệm người chuyển tiền người thụ hưởng Như vậy, rõ ràng toán chuyển tiền, việc có trả tiền hay không phụ thuộc vào thiện chí người mua Người mua sau nhận hàng không tiến hành chuyển tiền, cố tình dây dưa, kéo dài thời hạn chuyển tiền nhằm chiếm dụng vốn người bán, làm cho quyền lợi người Nguyễn Thị Thùy Dung Lớp: NHA - K7 Khoá luận tốt nghiệp 10 bán không đảm bảo Chính nhược điểm mà ngoại thương, phương thức chuyển tiền thường sử dụng trường hợp bên mua bán có uy tín tin cậy lẫn d Phương thức nhờ thu Nhờ thu phương thức toán quốc tế, theo bên bán (nhà xuất khẩu) sau giao hàng hay cung ứng dịch vụ, uỷ thác cho ngân hàng phục vụ xuất trình chứng từ thông qua ngân hàng đại lý cho bên mua (nhà nhập khẩu) để toán, chấp nhận hối phiếu hay chấp nhận điều kiện điều khoản khác Đặc điểm bật phương thức nhờ thu việc toán phụ thuộc vào khả tài thiện chí người mua Thời gian hiệu toán phụ thuộc chủ yếu vào nhà nhập Ngân hàng tham gia toán nhờ thu với tư cách trung gian thu phí dịch vụ Chính vậy, phương thức toán thực có hiệu trường hợp có tin tưởng cao nhà kinh doanh xuất nhập Tuy nhiên có khách hàng tìm tới phương thức toán chi phí dịch vụ thấp Các chủ thể tham gia toán nhờ thu cần cân nhắc mức độ rủi ro khả gây rủi ro cho Có thể đánh giá cách tổng quát rủi ro chuyển từ ngân hàng sang nhà kinh doanh xuất nhập sử dụng nhờ thu Rủi ro xảy với ngân hàng nhiều so với số phương thức khác Thông thường, việc vi phạm thị toán làm thất lạc chứng từ, không thẩm định khách hàng cách xác… Nhờ thu phương thức toán hiệu quả, thỏa thuận điều khoản chi tiết liên quan đến nhờ thu đồng ý người mua người bán Những thỏa thuận thống sở để người bán làm nhờ thu thông qua ngân hàng phục vụ Theo phương thức toán nhờ thu Nguyễn Thị Thùy Dung Lớp: NHA - K7 Khoá luận tốt nghiệp 76 Trong trường hợp L/C yêu cầu ghi rõ ngày gửi hàng thực tế vận đơn hàng ghi rõ ràng ngày gửi hàng ngày đươc coi ngày giao hàng + Về hoá đơn: * Các lỗi hay xảy ra: (1) Mô tả chi tiết hàng hoá hoá đơn không phù hợp với B/L L/C (2) Trị giá hoá đơn lớn nhỏ số tiền L/C *Các lưu ý khác: Hoá đơn phải thể bề mặt phát hành người hưởng lợi (trừ trường hợp L/C chuyển nhưọng), lập theo tên người xin mở L/C +Về chứng từ bảo hiểm: * Các lỗi hay xảy ra: (1)Không loại chứng từ bảo hiểm(Insurance Policy hay Certificate of Insurance) (2)Không điều kiện bảo hiểm (3)Không giá trị bảo hiểm (4)Loại tiền bảo hiểm khác với loại tiền L/C +Về hối phiếu: * Các lỗi hày xảy ra: (1) Đòi số tiền vượt qua số tiền củaL/C (2) Quy định không kì hạn (3) Ký phát đòi tiền không người quy định L/C, ví dụ L/C quy định đòi tiền ngần hàng phát hành lại đòi tiền ngươI nhập Thứ ba, ngân hàng phát hành - Làm cho người nhập nhận thức rõ nghĩa vụ hoàn trả tiền cho ngân hàng phát hành tình độc lập tín dụng chứng từ với hợp đồng Nguyễn Thị Thùy Dung Lớp: NHA - K7 Khoá luận tốt nghiệp 77 Một tranh chấp hay xảy ngân hàng phát hành người mua từ chối hoàn trả tiền cho NHPH hàng không hợp đồng hay có giả mạo chứng từ Do đó, ngân hàng phát hành cần nêu rõ mẫu đơn xin mở L/C nghĩa vụ hoàn trả tiền cho NHPH Trong số trường hợp khác, NHPH làm nghĩa vụ mình, người mua cố tình trì hoãn việc trả tiền biện pháp để ngăn ngừa tình yêu cầu người mua ký quỹ - Phải mở L/C theo đơn xin mở L/C: NHPH cần mở L/C theo đơn xin mở L/C Nếu không trí với đơn xin mở L/C, NHPH phải đàm phán lại, sau hai bên trí tiến hành mở thức - Khống chế đầy đủ chứng từ để yêu cầu người mua hoàn trả tiền: Một số ngần hàng phạm phải số sai lầm cho phép người bán xuất trình vận đơn không cần đầy đủ, phần lại (1/3) cho phép người bán gửi cho người mua Kết la người mua nhận hàng, sau không hoàn trả tiền cho ngân hàng Do đó, ngân hàng cần khống chế vận đơn đầy đủ(full set) - Kết hợp với người mua việc kiểm tra chứng từ: Theo UCP 600, ngân hàng phải đưa định tiếp nhận hay từ chối chứng từ phán đoán ngân hàng, có kết hợp với người mua viêc kiểm tra chứng từ đem lại nhiều tác dụng như: tránh tình người mua từ chối hoàn trả tiền cho NHPH, kết hợp với người mua phát chứng từ giả mạo Như vậy, ngày kiểm tra chứng từ, NHPH nên tận dụng tối đa tham gia người mua vào việc kiểm tra chứng từ - Nâng cao khả phát chứng từ giả mạo: Mặc dù theo UCP 600, NHPH không chịu trách nhiệm hiệu lực chứng từ người mua khách hàng NHPH nên để hỗ trợ cho Nguyễn Thị Thùy Dung Lớp: NHA - K7 Khoá luận tốt nghiệp 78 người mua, NHPH nên nâng cao lực việc phát chứng từ giả mạo Nếu làm tốt việc ngân hàng phát hành giúp hạn chế bớt tranh chấp, góp phần bảo vệ quyền lợi quốc gia Chứng từ giả mạo thường xuất phát từ người bán thiếu đạo đức kinh doanh Do đó, việc tìm hiểu độ tin cậy người bán nhận biết khả xuất chứng từ giả mạo - Nên chấp nhận chứng từ đòi tiền sai biệt bỏ qua: Khi kiểm tra chứng từ, phát khác biệt NHPH từ chối chứng từ, nhiên, sai sót bỏ qua tiếp cận người mua để đề nghị bỏ qua, tránh hành động từ chối không hợp lý dẫn đến tranh chấp giảm uy tín NHPH Thứ tư, ngân hàng thông báo Tư vấn cho người xuất lập chứng từ phù hợp L/C Ngân hàng thông báo nghĩa vụ kiểm tra chứng từ người bán xuất trình (trừ trường hợp ngân hàng thông báo ngân hàng ngân hàng phát hành uỷ quyền ngân hàng chiết khấu, ngân hàng trả tiền ngân hàng xác nhận L/C), người bán khách hàng ngân hàng thông báo nên ngân hàng thông báo cần kiểm tra giúp người bán tư vấn cho người bán lập chứng từ phù hợp L/C Tuy nhiên cần lưu ý sửa lại chứng từ có sai biệt hay không sửa chữa định người bán 3.2 Giải pháp xử lý tranh chấp phát sinh toán L/C 3.2.1 Sự lựa chọn phương pháp giải tranh chấp Khi giải tranh chấp, giới Việt Nam thường có bốn phương pháp sau: Thương lượng Thương lượng phương pháp bên giải tranh chấp cách liên lạc trực tiếp với trao đổi quan điểm bên hệ thống xét xử thức Thương lượng dẫn tới kết tranh chấp Nguyễn Thị Thùy Dung Lớp: NHA - K7 Khoá luận tốt nghiệp 79 giải quyết, bên chuẩn bị đưa tranh chấp bên thứ ba giải hoà trọng tài Kiện trọng tài Phương pháp kiện trọng tài sử dụng người độc lập, khách quan có lực để làm trọng tài Các bên tự chọn quan trọng tài, quy tắc trọng tài Phương pháp trọng tài có ba đặc điểm chính: - Các bên lựa chọn địa điểm thời gian cho công tác trọng tài - Các bên lựa chọn, theo quy định pháp luật, xem có bị ràng buộc quy tắc thủ tục hay không Nếu họ muốn bị ràng buộc, họ chọn quy tắc áp dụng - Các bên lựa chọn trọng tài không liên quan đến địa điểm, thời gian quy tắc thủ tục công tác trọng tài Tuy nhiên, trường hợp trọng tài quy chế, việc chọn trọng tài thông thường hạn chế danh sách trọng tài tổ chức trọng tài thiết kế trước Hoà giải Hoà giải phương pháp người hoà giải cố gắng giúp bên đạt tới giải tranh chấp, phát hành lời khuyên báo cáo thức sau trình hoà giải Các quy tắc thủ tục mềm dẻo, chí không tồn Hoà giải khác với trọng tài chỗ hoà giải viên quyền đưa định Hoà giải đặc biệt hữu ích giải tranh chấp bên có quan hệ thương mại lâu dài tranh chấp nhỏ Kiện tòa án Kiện án phương pháp truyền thống để giải tranh chấp Tòa án người xét xử tranh chấp cưỡng chế thi hành phán theo thủ tục Toà án thực việc cưỡng chế thi hành phán nước Nguyễn Thị Thùy Dung Lớp: NHA - K7 Khoá luận tốt nghiệp 80 Trong phương thức toán L/C, L/C thường không quy định vấn đề trọng tài hay luật áp dụng mà chiếu tới UCP 600 Do đó, trước hết bên vào UCP 600 nguồn luật khác dùng để giải tranh chấp, kết hợp với điều khoản trọng tài hợp đồng để chọn phương pháp giải tranh chấp phù hợp Thông thường, để tiết kiệm thời gian chi phí, bên nên chọn phương pháp thương lượng hoà giải, không giải dùng đến phương pháp trọng tài phưong pháp kiện án Phương pháp thương lượng có ưu điểm không ảnh hưởng đến quan hệ thương mại hai bên, chi phí thấp Trong đó, phương pháp hoà giải phải có tham gia bên thứ 3, làm phát sinh thêm chi phí hoà giải Theo Điều 239 Luật Thương mại Việt Nam 1997, bên trước hết phải dùng phương pháp thương lượng Các bên thoả thuận chọn quan, tổ chức hay cá nhân làm trung gian hoà giải Nếu thương lượng hoà giải không đạt đến kết tranh chấp thương mại giải trọng tài án 3.2.2 Vận dụng điều khoản L/C UCP Khi giải tranh chấp toán quốc tế L/C, bên cần giải thích vận dụng điều khoản L/C tinh thần UCP 600 dễ thuyết phục bên đối tác Nếu giải thích, vận dụng sai lệch làm cho đối tác khó chấp nhận, chí không muốn đàm phán thương lượng để giải tranh chấp Các bên nên chọn người có chuyên môn pháp luật xuất nhập khẩu, toán quốc tế, nghiệp vụ ngân hàng, quản lý ngoại hối để đọc vầ phân tích điều khoản L/C, nhờ luật sư chuyên gia giúp đỡ Khi xét xử tranh chấp, quan xét xử (toà án hay trọng tài) phải giải thích, vận dụng điều khoản L/C, đưa định công bằng, hợp lý hai bên đương Các thẩm phán, trọng tài viên Nguyễn Thị Thùy Dung Lớp: NHA - K7 Khoá luận tốt nghiệp 81 cần liên tục nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ trình độ pháp lý hoạt động kinh tế, xuất nhập khẩu, đặc biệt lĩnh vực đặc thù ngân hàng, toán quốc tế, quản lý ngoại hối; rèn luyện đức tính công tâm, khách quan, nâng cao ý kiến cho quan trọng tài, án đó; để tạo thành địa tin cậy cho việc giải tranh chấp 3.2.3 Thiện chí trình giải tranh chấp Kiên trì, mềm dẻo thiện chí trình giải tranh chấp thái độ cần thiết bên nhận thức thái độ tiêu cực làm ảnh hưởng tới kết giải tranh chấp Kiên trì chỗ thấy có đủ nên giữ vững quan điểm để đạt mục tiêu tối thiểu mình, thuyết phục sai đối tác cách có Không nên vội vã nóng nảy, bên đối tác nước dễ làm thất bại Thiện chí thể đặt vào vị trí đối phương không nên đưa yêu sách lớn, không hợp lý Mỗi bên nên giải tranh chấp hướng tới quan hệ lâu dài giữ uy tín mình, tự nguyện nộp phạt bồi thường thiệt hại cho bên vi phạm trước vụ việc đưa án hay trọng tài Khi cần, đề nghị quan hữu quan văn thông báo, khuyến cáo (ví dụ văn ngân hàng Nhà nước Việt Nam gửi cho ngân hàng nước ngoài, Bộ Thương Mại gửi đối tác xuất nước ngoài) Tuy nhiên, không nên lạm dụng mối quan hệ với quan nhà nước Việt Nam để gây nhiều khó khăn cho đối tác, làm trái với đạo đức kinh doanh tự làm uy tín 3.3 Một số kiến nghị với ICC việc điều chỉnh, bổ sung số điều khoản cho lần sửa đổi sau Nguyễn Thị Thùy Dung Lớp: NHA - K7 Khoá luận tốt nghiệp 82 Một là, quy định yêu cầu người thụ hưởng L/C nhận thông báo sửa đổi tín dụng cần phải thông báo chấp nhận hay từ chối sửa đổi L/C thời hạn hợp lý để tạo điều kiện thuận lợi cho bên mua có chuẩn bị tốt việc nhận hàng, lưu kho… tránh thiệt hại cho bên liên quan UCP phương tiện giúp cho hoạt động toán quốc tế diễn trôi chảy thuận tiện Hai là, vấn đề chuyển giao chứng từ cho người xin mở L/C để người kiểm tra Có ý kiến cho việc chuyển giao chứng từ cho người xin mở L/C không với tinh thần UCP 600 Tuy nhiên, ngân hàng phát hành chuyển chứng từ cho người mua (tất nhiên, NHPH nên trao cho người mua chứng từ copy, tránh rủi ro từ phía người mua) để người mua kiểm tra sau ngân hàng đưa định riêng việc tiếp nhận hay từ chối có trái với tinh thần UCP 600 không? Chúng ta thấy việc chuyển cho người mua kiểm tra giúp để tránh rủi ro giả mạo có thêm người kiểm tra với ngân hàng, người bán không thiệt hại toán thụ thuộc vào chứng từ Ngân hàng phát hành tránh khỏi rủi ro người mua không hoàn trả (nhưng cần lưu rủi ro giảm đi, không hoàn toàn đi, ý kiến người mua tham khảo) Một người mua có ý kiến chứng từ kiểm tra ý kiến định văn bản, tránh tranh chấp sau người mua ngân hàng phát hành Tóm lại, UCP ban hành lần sau nên cho ngân hàng phát hành tiếp cận người mua để kiểm tra chứng từ, không trường hợp có sai biệt quy định điều 16 UCP 600 Nguyễn Thị Thùy Dung Lớp: NHA - K7 Khoá luận tốt nghiệp 83 KẾT LUẬN Hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ tranh chấp gắn liền với phương thức đa dạng, phức tạp biến đổi không ngừng phát triển kinh tế giới Hơn nữa, hoạt động mở toán thư tín dụng liên quan đến nhiều hoạt động nghiệp vụ chuyên môn khác vận tải, bảo hiểm, luật,… Chính vậy, việc vận dụng UCP 600 để giải tranh chấp liên quan phải đặt bối cảnh phát triển không ngừng thực tiễn kinh doanh, mối quan hệ với nghiệp vụ khác Trong thực tiễn toán quốc tế Việt Nam tranh chấp liên quan tới phương thức tín dụng chứng từ chủ yếu xuất phát từ nguyên nhân sau: - Do thiếu hiểu biết UCP 600 thiếu kinh nghiệm hoạt động toán quốc tế người làm công tác toán doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập ngân hàng thương mại Việt Nam - Do hạn chế thân UCP 600 Vẫn điều khoản bất cập, chưa rõ ràng, chưa theo kịp phát sinh thực tiễn hay nói cách khác độ trễ luật Cần nhận thức rõ UCP văn pháp lý tuỳ ý chắn hoàn hảo đảm bảo quyền lợi cho bên tham gia giao dịch toán tín dụng chứng từ, đặc biệt trường hợp gian lận Vì vậy, trình thực giao dịch toán tín dụng chứng từ cần phối hợp vận dụng UCP 600 biện pháp phù hợp khác Việc vận dụng UCP 600 cách đắn, hợp lý, phù hợp với phát triển thực tiễn giải tranh chấp giúp ngân hàng thương mại doanh nghiệp kinh doanh xuất nhập Việt Nam vừa bảo vệ quyền lợi đáng mình, vừa nâng cao uy tín quốc gia lĩnh vực hoạt động kinh tế đối ngoại Nguyễn Thị Thùy Dung Lớp: NHA - K7 Khoá luận tốt nghiệp 84 Tóm lại, tương lai UCP phận thiếu hoạt động toán quốc tế Nguyễn Thị Thùy Dung Lớp: NHA - K7 Khoá luận tốt nghiệp 85 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Phần tiếng Việt PGS.TS Nguyễn Văn Tiến – Giáo trình toán quốc tế, NXB Thống kê năm 2008 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến – Cẩm nang toán quốc tế bắng L/C, NXB Thống kê năm 2007 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến - Cẩm nang thị trường ngoại hối giao dịch kinh doanh ngoại hối , NXB Thống kê năm 2004 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến - Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng , NXB Thống kê năm 2005 GS.NGUT Đinh Xuân Trình – Giáo trình toán quốc tế, NXB Lao động xã hội năm 2006 PGS.TS Nguyễn Thị Quy - Cẩm nang giải tranh chấp toán quốc tế L/C, NXB Lý luận trị năm 2006 PGS.TS Hoàng Ngọc Thiết – Tranh chấp từ hợp đồng xuất nhập khẩu, án lệ trọng tài kinh nghiệm, NXB Chính trị quốc gia năm 2002 ThS Nguyễn Thị Hồng Hải - Thực trạng áp dụng UCP 500 toán tín dụng chứng từ đề xuất cho sửa đổi tiếp theo.Chuyên đề nghiên cứu năm 2005 ThS Nguyễn Thị Hồng Hải - Hạn chế rủi ro toán quốc tế ngân hàng thương mại Việt Nam trình hội nhập kinh tế quốc tế, Luận án tiến sĩ năm 2008 10 TS Nguyễn Hữu Đức- Bài học kinh nghiệm từ thương vụ, Tạp chí Ngân hàng số năm 2003 11 ThS Đặng Thị Nhàn - Một số vấn đề pháp lý liên quan đến Giao dịch tín dụng chứng từ Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng số Chuyên đề Nguyễn Thị Thùy Dung Lớp: NHA - K7 Khoá luận tốt nghiệp 86 12 ThS Nguyễn Hữu Đức – UCP 600 trước G, Tạp chí Ngân hàng số 20 năm 2006 13 ThS Hoàng Xuân Quế - Về hoạt động toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng số 12 năm 2006 14 ThS Nguyễn Hữu Đức - Vấn đề ngân hàng phát hành chuyển giao chứng từ cho khách hàng mở L/C kiểm tra, Tạp chí ngân hàng số năm 2002 15 Nguyễn Cao Khôi – Thanh toán quốc tế thực theo phán hay thông lệ quốc tế, Tạp chí ngân hàng số năm 2008 16 Tài liệu hội thảo chế quản lý ngoại hối phù hợp với tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, Viện NCKH Ngân hàng năm 2003 17 Quyết định 204/TTG, Thủ tướng Chính phủ 1993 18 Luật Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam , NXB Chính trị quốc gia năm 1998 19 Luật tổ chức tín dụng , NXB Chính trị quốc gia năm 1998 Phần Tiếng Anh 18 Documentary Credits Insight, ICC, 2007 19 Unifrom Customs and Pratice for Documentary Credits No.600 and No.500, ICC 20 Internationnal Standard banking practice 681- 2007 ICC 21 ICC insight Vol No July-September 2001, Published quarterly by the International Chamber of Commerce 22 Gary Collyer – Summary of Baking Commission work on UCP 23 Fredric S Mishkin – Money, Banking and Financial market Nguyễn Thị Thùy Dung Lớp: NHA - K7 Khoá luận tốt nghiệp Nguyễn Thị Thùy Dung 87 Lớp: NHA - K7 88 Khoá luận tốt nghiệp MỤC LỤC DANH MỤC KÝ HIỆU VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU ĐỒ THỊ DANH MỤC BẢNG BIỂU ĐỒ THỊ Sơ đồ 1.1 Quy trình nghiệp vụ toán chuyển tiền Sơ đồ 1.2 Quy trình nghiệp vụ toán L/C có giá trị NHPH 14 Sơ đồ 1.3 Quy trình nghiệp vụ toán L/C có giá trị NHđCĐ 17 Bảng 2.1 Tranh chấp thường xảy liên quan đến chứng từ 43 Bảng 2.2 Tranh chấp thường xảy liên quan tới nghĩa vụ 54 bên Nguyễn Thị Thùy Dung Lớp: NHA - K7 Khoá luận tốt nghiệp 89 DANH MỤC KÝ HIỆU VIẾT TẮT Kí hiệu L/C Nội dung Thư tín dụng TD TTQT Thanh toán quốc tế NHPH Ngân hàng phát hành NHTB Ngân hàng thông báo NHđCĐ Ngân hàng định NHXN Ngân hàng xác nhận NHTM Ngân hàng thương mại ICC Nguyễn Thị Thùy Dung Phòng thương mại quốc tế Lớp: NHA - K7 Khoá luận tốt nghiệp 90 Lời cam đoan Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng hướng dẫn PGS.TS Nguyễn Văn Tiến Các số liệu, kết nêu Luận án trung thực có nguồn gốc rõ ràng Hà Nội, ngày … tháng … năm 2008 Sinh viên …………… Nguyễn Thị Thùy Dung Lớp: NHA - K7 [...]... Nam b Phạm vi áp dụng UCP 600 Trong chừng mực có thể vận dụng được, các điều khoản của UCP 600 điều chỉnh những giao dịch thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ mà thư tín dụng khi mở đã dẫn chiếu tới UCP 600 Mặc dù về nguyên tắc UCP 600 không làm các bản quy tắc trước đó trở thành vô hiệu nhưng trên thực tế mọi thư tín dụng dùng trong thanh toán quốc tế hiện nay đều lựa chọn UCP 600 Bản quy tắc... các quan hệ kinh tế quốc tế, bao gồm cả tín dụng và thanh toán quốc tế Sau khi nhận được đơn kiện, trung tâm trọng tài quốc tế Việt Nam sẽ cử ra một ủy ban phụ trách giải quyết vụ kiện Căn cứ để giải quyết xuất phát từ quan hệ hợp đồng, luật áp dụng trong vụ tranh chấp, các điều ước quốc tế liên quan và có tính đến các tập quán và thông lệ quốc tế Một thư tín dụng đã dẫn chiếu UCP 600 làm nguồn luật... Nam có ba phương thức thanh toán chủ yếu sau đây thư ng được sử dụng: chuyển tiền, nhờ thu và tín dụng chứng từ .Thanh toán bằng phương thức tín dụng chứng từ vẫn luôn chiếm tỷ trọng lớn nhất về kim ngạch so với các phương thức thanh toán khác Nguyễn Thị Thùy Dung Lớp: NHA - K7 Khoá luận tốt nghiệp 22 1.3 UCP 600: Văn bản pháp lý quốc tế điều chỉnh hoạt động thanh toán bằng thư tín dụng 1.3.1 ICC - cơ... bán quốc tế vẫn tiếp tục đòi hỏi phải dùng phương thức thanh toán bằng thư tín dụng và do đó cần có tập hợp các quy phạm quốc tế thừa nhận để điều chỉnh việc sử dụng chứng từ Tuy còn một số hạn chế nhất định do thực tiễn buôn bán và thanh toán quốc tế thay đổi không ngừng UCP 600 vẫn xứng đáng là một công cụ quan trọng của các ngân hàng thư ng mại và doanh nghiệp khắp thế giới 1.3.3 Hiệu lực của UCP 600. .. này của phòng thư ng mại quốc tế Paris đã trở thành một văn bản pháp lý mang tính quốc tế rộng rãi Một điều cần lưu ý là UCP 600 không bao quát tất cả mọi hoạt động liên quan tới phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Điều 4 (tín dụng và chứng từ) và điều 5 (các chứng từ và hàng hóa, dịch vụ, hoặc hoạt động) của UCP 600 cho thấy sự độc lập của thư tín dụng với những quan hệ ngoài thư tín dụng Nguyên... gia giao dịch tín dụng chứng từ có quyền và nên lựa chọn áp dụng một trong các bản quy tắc ấy Các bản quy tắc ra đời trước đây vẫn còn hiệu lực pháp lý nhưng trong thực tế đều sử dụng UCP ấn bản số 600 năm 2007 ( gọi tắt là UCP 600) Trong thực tiễn đã xảy ra một số tranh chấp về việc áp dụng bản quy tắc do một trong hai bên không dẫn chiếu việc áp dụng trong hợp đồng mua bán hoặc thư tín dụng Cũng như... các bên liên quan thỏa thuận áp dụng UCP 600 bằng cách dẫn chiếu trên thư tín dụng: Thư tín dụng này tuân thủ UCP 600 (This Credit is subject to UCP Dc 2007 Revision ICC Publication No .600 ) Có nghĩa là đã đồng ý tuân thủ toàn bộ 39 điều khoản quy định của UCP 600 (trong chừng mực mà các điều khoản đó có thể vận dụng được) và văn bản pháp lý này trở thành bắt buộc áp dụng, ràng buộc trách nhiệm và nghĩa... chỉnh hoạt động thanh toán bằng thư tín dụng Các văn bản quy định của ngân hàng nhà nước cũng như quy chế nghiệp vụ của các ngân hàng thư ng mại đều dẫn chiếu đến UCP 600 là nguồn luật điều chỉnh Trong thực tiễn thanh toán quốc tế tại Việt Nam có thấy ngoại trừ vấn đề miễn trách cho ngân hàng về tính xác thực, hiệu lực pháp lý của chứng từ ít xảy ra xung đột về luật giữa UCP 600 và luật quốc gia của Việt... tác động đến thanh toán quốc tế Hoạt động thanh toán quốc tế chịu tác động của rất nhiều yếu tố, tuy nhiên tác giả xin đưa ra những nhân tố tác động chủ yếu: Thứ nhất, sự tác động của toàn cầu hoá Một quốc gia càng hội nhập kinh tế quốc tế thì càng tạo môi trường để mở rộng hoạt động thư ng mại và thanh toán quốc tế Hoạt động thanh toán quốc tế sẽ có cơ hội để phát triển và hoàn thiện Tuy nhiên, bên... quốc tế và qiao dịch L/C Tính chất pháp lý của luật quốc gia vượt lên trên Thông lệ và tập quán quốc tế, vì vậy cần xây dựng hệ thống pháp luật phù hợp với Thông lệ và tập quán quốc tế để thúc đẩy hoạt động thanh toán quốc tế phát triển Thứ năm, nhân tố chủ quan thuộc về các bên tham gia thanh toán quốc tế, đó là năng lực, trình độ chuyên môn và đạo đức, ý thức của các bên tham gia Hoạt động thanh toán ... phương thức toán tín dụng chứng từ UCP 600 Chương 2: Vận dụng UCP 600 để giải tranh chấp thư ng xảy Chương 3: Giải pháp kiến nghị nhằm hạn chế tranh chấp phát sinh phương thức toán tín dụng chứng... tín dụng, đặc biệt việc hạn chế tranh chấp phát sinh trình thực Để góp phần đáp ứng yêu cầu đó, đề tài Vận dụng UCP 600 để hạn chế tranh chấp toán quốc tế thư tín dụng tác giả lựa chọn nghiên... dùng UCP 600 điều chỉnh hoạt động liên quan tới thư tín dụng Một bên liên quan thỏa thuận áp dụng UCP 600 cách dẫn chiếu thư tín dụng: Thư tín dụng tuân thủ UCP 600 (This Credit is subject to UCP