Đang tải... (xem toàn văn)
Trước xu thế toàn cầu hoá đang phát triển hết sức mạnh mẽ như hiện nay, Việt Nam đã và đang tích cực đẩy mạnh tiến trình hội nhập kinh tế khu vực và thế giới. Hoạt động kinh tế đối ngoại, đặc biệt là ngoại thương nổi lên như chiếc cầu nối giữa kinh tế trong nước với kinh tế toàn cầu. Để thực hiện được chức năng này, nghiệp vụ ngân hàng đối ngoại đóng vai trò là công cụ thiết yếu. Trong các nghiệp vụ ngân hàng thương mại, thanh toán quốc tế là một nội dung quan trọng nhất, cụ thể: cung cấp các khoản bảo lãnh hoặc tín dụng như bảo lãnh phát hành LC, cho vay…đối với nhà nhập khẩu và chiết khấu chứng từ xuất khẩu, mua lại chứng từ nhờ thu…đối với nhà xuất khẩu; làm trung gian thanh toán cho các bên liên quan, đảm bảo an toàn nhanh chóng và chính xác… Chính vì vậy, trong thời gian gần đây, hoạt động thanh toán quốc tế tại các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam được quan tâm đầu tư và phát triển hơn bao giờ hết như: đầu tư, đào tạo nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ, làm nghiệp vụ thanh toán quốc tế và đầu tư phát triển công nghệ thanh toán hiện đại. Tuy nhiên, hoạt động của NHTM là một trong những lĩnh vực dịch vụ luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro. Rủi ro trong thanh toán quốc tế xảy ra sẽ làm thiệt hại không nhỏ đến các NHTM cả về tài chính và uy tín. Nhiều ngân hàng đứng trước nguy cơ phá sản khi bị thiệt hại quá lớn và không có khả năng khắc phục rủi ro. Do đó, việc mở rộng thanh toán quốc tế (TTQT) của NHTM phải đi đôi với việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro. Nhằm làm giảm thiểu các rủi ro cũng như thiệt hại cho các NHTM trong hoạt động TTQT, em chọn nghiên cứu đề tài: “ Các giải pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại Hội Sở Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam” Trong phạm vi chuyên đề, em xin đề xuất một số biện pháp để hạn chế rủi ro trong hoạt động TTQT cũng như một số kiến nghị đến các cơ quan có thẩm quyền đưa ra một số chính sách hỗ trợ cho các NHTM trong quá trình hoạt động của mình. Em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn tận tình, chu đáo của PGS.TS Lê Đức Lữ cũng như sự giúp đỡ nhiệt tình, những đóng góp bổ ích của các anh chị đang làm việc tại Hội Sở Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam.
Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC MỤC LỤC .1 LỜI MỞ ĐẦU GIẢI PHÁP NGĂN NGỪA TRONG HOẠT ĐỘNG TTQT 58 SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU MỤC LỤC .1 LỜI MỞ ĐẦU GIẢI PHÁP NGĂN NGỪA TRONG HOẠT ĐỘNG TTQT 58 SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Trước xu tồn cầu hố phát triển mạnh mẽ nay, Việt Nam tích cực đẩy mạnh tiến trình hội nhập kinh tế khu vực giới Hoạt động kinh tế đối ngoại, đặc biệt ngoại thương lên cầu nối kinh tế nước với kinh tế toàn cầu Để thực chức này, nghiệp vụ ngân hàng đối ngoại đóng vai trị cơng cụ thiết yếu Trong nghiệp vụ ngân hàng thương mại, toán quốc tế nội dung quan trọng nhất, cụ thể: cung cấp khoản bảo lãnh tín dụng bảo lãnh phát hành L/C, cho vay…đối với nhà nhập chiết khấu chứng từ xuất khẩu, mua lại chứng từ nhờ thu…đối với nhà xuất khẩu; làm trung gian toán cho bên liên quan, đảm bảo an tồn nhanh chóng xác… Chính vậy, thời gian gần đây, hoạt động toán quốc tế ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam quan tâm đầu tư phát triển hết như: đầu tư, đào tạo nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ, làm nghiệp vụ toán quốc tế đầu tư phát triển cơng nghệ tốn đại Tuy nhiên, hoạt động NHTM lĩnh vực dịch vụ tiềm ẩn nhiều rủi ro Rủi ro toán quốc tế xảy làm thiệt hại không nhỏ đến NHTM tài uy tín Nhiều ngân hàng đứng trước nguy phá sản bị thiệt hại lớn khơng có khả khắc phục rủi ro Do đó, việc mở rộng tốn quốc tế (TTQT) NHTM phải đơi với việc phịng ngừa hạn chế rủi ro Nhằm làm giảm thiểu rủi ro thiệt hại cho NHTM hoạt động TTQT, em chọn nghiên cứu đề tài: “ Các giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế Hội Sở Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam” Trong phạm vi chuyên đề, em xin đề xuất số biện pháp để hạn chế rủi ro hoạt động TTQT số kiến nghị đến quan có thẩm quyền đưa số sách hỗ trợ cho NHTM trình hoạt động Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình, chu đáo PGS.TS Lê Đức Lữ giúp đỡ nhiệt tình, đóng góp bổ ích anh chị làm việc Hội Sở Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NHTM 1.1 Hoạt động tốn quốc tế NHTM 1.1.1 Vai trị hoạt động toán quốc tế NHTM Ngày nay, ngân hàng đại hoạt động đa nhằm tăng thu nhập từ nghiệp vụ ngân hàng truyền thống, mà ngày mở rộng nghiệp vụ ngoại bảng kinh doanh ngoại hối, toán quốc tế (TTQT), bảo lãnh…Các hoạt động ngoại bảng mang lại thu nhập cho ngân hàng dạng phí ngày tăng số lượng tỷ trọng Trong nghiệp vụ ngoại bảng, hoạt động TTQT NHTM Việt Nam nghiệp vụ quan trọng nhất, có tốc độ phát triển mạnh, mang lại cho ngân hàng khoản thu phí cao, thơng qua nghiệp vụ TTQT để chắp nối nghiệp vụ khác mua bán ngoại tệ, bảo lãnh, tài trợ xuất nhập khẩu, mở rộng quan hệ tín dụng…Do đó, nghiệp vụ TTQT coi xem nghiệp vụ ngoại bảng đặc trưng co NHTM Việt Nam ngày Ngồi TTQT có tác dụng bơi trơn thúc đẩy hoạt động kinh tế đối ngoại nói chung ngoại thương nói riêng Đồng thời, TTQT cịn mắt xích quan trọng thúc đẩy hoạt động kinh doanh khác giúp NHTM phát triển thúc đẩy phát triển hoạt động kinh doanh xuất nhập Chính lẽ đó, thời gian gần đây, hoạt động TTQT NHTM Việt Nam quan tâm đầu tư phát triển hết như: đầu tư đào tạo nâng cao nghiệp vụ cho cán bộ, làm nghiệp vụ TTQT đầu tư phát triển cơng nghệ tốn đại… 1.1.2 Các phương thức toán quốc tế 1.1.2.1 Phương thức toán chuyển tiền – REMITTANCE a) Khái niệm đặc điểm: Chuyển tiền phương thức khách hàng (người yêu cầu chuyển tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển số tiền định tài khoản cho người định (người thụ hưởng) địa điểm định thời gian định SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp Từ khái niệm cho thấy, chuyển tiền phương thức tốn đơn giản, đó, người chuyển tiền người nhận tiền tiến hành tốn với thơng qua dịch vụ ngân hàng Ngân hàng thực chuyển tiền đóng vai trị trung gian tốn theo uỷ nhiệm khách hàng để hưởng phí, mà khơng bị ràng buộc điều bên Trong phương thức chuyển tiền áp dụng cho hoạt động xuất nhập khẩu, việc có trả tiền hay khơng phụ thuộc vào thiện chí người nhập Người nhập sau nhận hàng khơng tiến hành chuyển tiền, cố tình dây dưa, kéo dài thời hạn chuyển tiền nhằm chiếm dụng vốn người xuất khẩu, đó, làm cho quyền lợi người xuất khơng bảo đảm Chính nhược điểm mà ngoại thương phương thức chuyển tiền thường áp dụng trường hợp bên mua bán có uy tín tin cậy lẫn Có hình thức chuyển tiền là: - Chuyển tiền thư – Mail Transfer (M/T): Là hình thức chuyển tiền lệnh tốn ngân hàng chuyển tiền thể nội dung thư mà ngân hàng gửi yêu cầu ngân hàng toán thực - Chuyển tiền điện – Telegraphic Transfer (T/T): Là hình thức chuyển tiền, lệnh toán ngân hàng chuyển tiền thể nội dung điện mà ngân hàng gửi cho ngân hàng tốn thơng qua truyền tin mạng viễn thơng SWIFT Nội dụng thị chuyển tiền qua điện tương tự thư chuyển tiền Với hình thức chuyển tiền nêu phí dịch vụ chuyển tiền thư thấp chuyển tiền điện, song lại chậm nhiều so với chuyển tiền điện b) Quy trình nghiệp vụ: Các bên tham gia: - Người chuyển tiền (Remitter): Là người mua, nhà nhập khẩu, người mắc nợ, nhà đầu tư, người chuyển kiều hối…Người chuyển tiền ( hay người trả tiền) yêu cầu ngân hàng phục vụ chuyển tiền cho người thụ hưởng nước khác - Người thụ hưởng (Beneficiary): Là người bán, nhà xuất khẩu, chủ nợ, người nhận vốn đầu tư, người nhận kiều hối…do người chuyển tiền định nhận SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp số tiền ngân hàng chuyển đến - Ngân hàng chuyển tiền (Remitting Bank): Là ngân hàng nước người chuyển tiền thực lệnh chuyển tiền người gửi đến - Ngân hàng trả tiền (Paying Bank): Là ngân hàng trả tiền cho người thụ hưởng thường ngân hàng đại lý hay chi nhánh ngân hàng chuyển tiền nước người thụ hưởng Quy trình nghiệp vụ: Ngân hàng trả tiền (3) Ngânhàng chuyển tiền (4) Người thụ hưởng (Nhà XK) (2) (1) Người chuyển tiền (Nhà NK) Sơ đồ 1: Quy trình nghiệp vụ phương thức chuyển tiền (1) Người xuất giao hàng chuyển chứng từ cho người nhập (2) Nhà nhập sau kiểm tra chứng từ hàng hố, định trả tiền viết lệnh chuyển tiền ( theo M/T hay T/T) với uỷ nhiệm chi (nếu có tài khoản) gửi ngân hàng phục vụ (3) Ngân hàng nhận chuyển tiền lập thủ tục chuyển tiền qua ngân hàng đại lý chi nhánh nhận trả tiền (4) Ngân hàng trả tiền – toán cho người xuất 1.1.2.2 Phương thức toán ghi sổ - OPEN ACCOUNT a) Khái niệm đặc điểm: Khái niệm: Đây phương thức toán, nhà xuất sau hồn thành giao hàng ghi Nợ tài khoản cho bên nhập vào sổ theo dõi việc toán khoản nợ thực thông thường theo định kỳ thoả thuận Như vậy, thực chất phương thức tốn nợ cịn khất lại, ngược với phương thức toán ứng trước Đặc điểm: SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp - Khơng có sụ tham gia ngân hàng với chức người mở tài khoản thực tốn - Chỉ có bên tham gia toán nhà XK nhà NK - Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên Nếu người nhập mở tài khoản để ghi tài khoản tài khoản theo dõi, khơng có hiệu lực tốn Quy trình nghiệp vụ: (1) Người bán giao hàng hố dịch vụ với chứng từ (2) Báo Nợ trực tiếp (3) Người mua dùng hình thức chuyển tiền để trả tiền đến hạn Sơ đồ: (1) Bên Nhập NH bên mua (2) (3) Bên Xuất NH bên bán Sơ đồ 2: Quy trình nghiệp vụ phương thức mở tài khoản b) Điều kiện áp dụng: Phương thức toán mở tài khoản thường áp dụng toán quan hệ bạn hàng tin cậy, tín nhiệm lẫn với điều kiện thương vụ - Dùng mua bán hàng đổi hàng, thường xuyên, trao làm nhiều lần năm - Dùng tốn tiền gửi hàng bán nước ngồi - Dùng toán tiền phi mậu dịch như: tiền cước phí vận tải, tiền phí bảo hiểm, tiền hoa hồng nghiệp vụ môi giới uỷ thác, tiền lãi cho khoản vay đầu tư 1.1.2.3 Phương thức nhờ thu – COLLECTION OF PAYMENT a) Khái niệm đặc điểm: Nhờ thu phương thức tốn, đó, bên bán (nhà xuất khẩu) sau giao hàng hay cung ứng dịch vụ, uỷ thác cho ngân hàng phục vụ xuất SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp trình chứng từ cho bên mua (nhà nhập khẩu) để toán hay chấp nhận toán sở hối phiếu nhà xuất lập Nhờ thu dung hịa giữa: phương thức ghi sổ (có lợi cho nhà nhập việc tốn tiền xảy sau nhận hàng hóa) phương thức ứng trước (có lợi cho nhà xuất khẩu, nhà xuất nhận tiền trước giao hàng) Trong đó, cách sử dụng ngân hàng trung gian thu hộ số tiền người mua trả cho người bán, phương thức nhờ thu : giảm rủi ro cho hai bên nhập xuất khẩu, hạn chế chậm trễ việc nhận tiền nhà xuất nhận hàng nhà nhập b) Các bên tham gia: - Người có yêu cầu ủy nhiệm thu:: Là nhà xuất hàng hoá hay cung ứng dịch vụ (gọi chung bên bán) - Người trả tiền: Nhà nhập hàng hoá hay dịch vụ (gọi bên mua) - Ngân hàng nhận uỷ thác thu: ngân hàng phục vụ bên bán - Ngân hàng xuất trình: Là ngân hàng thu hộ, thường ngân hàng đại lý chi nhánh ngân hàng nhận ủy nhiệm thu c) Phân loại quy trình nghiệp vụ: Dựa sở cách thức yêu cầu tốn bên bán phân biệt thành hình thức thu sau: c1) Nhờ thu phiếu trơn – Clean collection: Khái niệm: Là phương thức toán, chứng từ gửi nhờ thu bao gồm chứng từ tài (hối phiếu), cịn chứng từ thương mại gửi trực tiếp cho người nhập khẩu, khơng thơng qua ngân hàng Quy trình nhờ thu phiếu trơn: NH bên xuất (3) NH bên nhập (6) (2) (7) Nhà xuất (5) (1) (4) Nhà nhập Sơ đồ 3: Quy trình nghiệp vụ phương thức nhờ thu phiếu trơn SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp Trong đó: (1) Nhà xuất gửi hàng hố chứng từ thương mại trực tiếp cho nhà nhập (2) Nhà xuất lập hối phiếu đơn yêu cầu nhờ thu gửi tới ngân hàng phục vụ để nhờ thu tiền từ nhà nhập (3) Ngân hàng nhà xuất chuyển hối phiếu lệnh nhờ thu tới ngân hàng nhà nhập để thu hộ tiền từ nhà nhập (4) Ngân hàng nhà nhập thơng báo xuất trình hối phiếu cho nhà nhập để toán (đối với hối phiếu trả ngay) hay ký chấp nhận toán hối phiếu (đối với hối phiếu kỳ hạn) (5) Nhà nhập trả tiền (đối với hối phiếu trả ngay) chấp nhận trả tiền (đối với hối phiếu kỳ hạn) (6) Ngân hàng nhà nhập chuyển trả giá trị tiền nhờ thu hay hối phiếu kỳ hạn chấp nhận toán cho ngân hàng nhà xuất (7) Ngân hàng nhà xuất chuyển trả giá trị tiền nhờ thu hay hối phiếu kỳ hạn chấp nhận cho nhà xuất Rủi ro phương thức nhờ thu phiếu trơn: Do việc trả tiền phương thức nhờ thu phiếu trơn không vào chứng từ hàng hoá, mà dựa vào hối phiếu nhà xuất ký phát, đó: • Rủi ro chủ yếu thuộc nhà xuất khẩu: - Nếu nhà nhập vỡ nợ, nhà xuất chẳng nhận tiền toán - Nếu lực tài nhà nhập yếu kém, việc toán dây dưa, chậm trễ tốn - Nếu nhà nhập chủ tâm lừa đảo, nhận hàng từ chối toán hay từ chối ký chấp nhận toán hối phiếu kỳ hạn SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp 10 - Đến hạn toán hối phiếu kỳ hạn, nhà nhập khơng thể tốn khơng muốn tốn (do tình hình tài chính, tình hình kinh doanh nhà nhập trở nên xấu đi, hay nhà nhập phát sinh chủ tâm lừa đảo) nhà xuất kiện tồ tốn lúc nhận tiền • Đối với nhà nhập khẩu: Rủi ro phát sinh hối phiếu địi tiền đến trước phải thực nghĩa vụ toán, hàng hố khơng gửi đi, gửi chua tới, nhận hàng hoá khơng đảm bảo chất lượng, chủng loại số lượng thoả thuận hợp đồng thương mại Như vậy, rủi ro nhà xuất lớn việc nhận hàng tốn nhà nhập khơng có ràng buộc với nhau, nhờ thu phiếu trơn thường áp dụng trường hợp nhà xuất nhà nhập thực tin tưởng lẫn nhau, cụ thể, nhà xuất phải có thiện chí giao hàng, cịn nhà nhập phải có thiện chí tốn Như vậy, phương thức nhờ thu trơn áp dụng trường hợp: - Nhà xuất nhập tin tưởng lẫn có quan hệ liên doanh với công ty mẹ - công ty chi nhánh - Thanh tốn dịch vụ có liên quan tới xuất nhập k hẩu hàng hóa, việc tốn không cần thiết phải kèm theo chứng từ tiền cước phí vận tải, bảo hiểm… c2) Nhờ thu kèm chứng từ - Documentary Collection Khái niệm: Là phương thức tốn, đó, chứng từ gửi nhờ thu khơng bao gồm chứng từ tài chính, mà chứng từ thương mại Ngân hàng trao chứng từ cho nhà nhập sau người toán ký chấp nhận toán hối phiếu kỳ hạn SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp 66 • Điều tra sát với yêu cầu thực tế Bộ phận nghiên cứu thị trường thực chương trình điều tra như: Điều tra đo lường sức mạnh thương hiệu Techcombank; điều tra khách hàng doanh nghiệp thời gian cung ứng sản phẩm tín dụng doanh nghiệp; điều tra thị trường sản phẩm gửi tiết kiệm USD có lãi suất với giá vàng Techcombank kết hợp với HSBC Kết điều tra sử dụng để điều chỉnh đặc tính sản phẩm cho phù hợp với thị trường tâm lý khách hàng làm sở cho việc đề chiến lược phát triển ngân hàng thời gian tới • Bản tin tuần – thơng tin cập nhật, hữu ích: Bên cạnh việc thực điều tra lớn, phận nghiên cứu thị trường tiếp tục thực tổng hợp tin tuần, gửi đặn cho cán quản lý từ cấp trung gian toàn hệ thống, chuyên viên tái thẩm định chi nhánh nhằm phục vụ kịp thời cung cấp thông tin cho việc định Chăm sóc khách hàng Một phương châm hoạt động đặt cho Techcombank : “ mang đến cho khách hàng hài lòng 24/7” Hoạt động chăm sóc khách hàng Techcombank có nhiều điểm so với ngân hàng khác Đó việc thành lập phận dịch vụ khách hàng – Call Center Thơng qua số điện thoại nóng 04 9427444, khách hàng nhanh chóng giải đáp vấn đề thắc mắc, truy vấn thông tin tài khoản…Bên cạnh việc trả lời thắc mắc khách hàng qua điện thoại, Call Center tiếp nhận trả lời qua email khách hàng gửi qua trang chủ Techcombank tháng Đề án nghiên cứu việc xây dựng hệ thống quản trị quan hệ khách hàng Techcombank hoàn thành Nhiều kết nghiên cứu đề án sử dụng để đề xuất cải tiến cho quy trình cấp tín dụng, xây dựng sở tri thức ngân hàng Hoạt động truyền thông quan hệ cộng đồng: Các hoạt động truyền thông quan hệ cộng đồng phải trì ổn định, thường xuyên liên tục, quảng bá hiệu hình ảnh thương hiệu Techcombank Việc củng cố xây dựng cá tính/định vị thương hiệu Techcombank tiến hành thường xuyên theo phương châm “vững chắc, chuyên nghiệp, đại, nhiệt thành chăm lo” Kết số điều tra cho thấy khách hàng đánh giá Techcombank SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp 67 ngân hàng có đội ngũ cán nhân viên nhiệt tình, động, có sản phẩm dịch vụ đa dạng, có điểm giao dịch với trang thiết bị, hình ảnh đại Bên cạnh đó, Techcombank cần ý đến hoạt động tài trợ quảng cáo, để mang hình ảnh Techcombank đến gần với khách hàng “ Bản tin tài chính” “ Gõ cửa ngày mới” chương trình gắn với thương hiệu Techcombank VTV1 ngày thu hút nhiều người xem Ngân hàng thực quảng cáo sản phẩm dịch vụ xe bus Hà Nội, quảng cáo pano lớn đường lớn…Ngoài hoạt động kinh doanh, Techcombank cịn quan tâm đến hoạt động mang tính chất cộng đồng tài trợ cho trẻ em nghèo học giỏi, chăm sóc cho bà mẹ Việt Nam anh hùng…Techcombank vinh dự nhận cúp vàng “ Vì tiến xã hội phát triển bền vững” Tổng liên đoàn lao động Việt Nam trao tặng Đây giải thưởng xứng đáng dành cho Techcombank thành tích xuất sắc hoạt động kinh doanh đóng góp cho tổ chức kinh tế xã hội 3.2.5 Đa dạng hoá phương thức tốn Techcombank Ngân hàng nên có quy định chặt chẽ nghĩa vụ hoàn trả người xin mở L/, điều khách hàng phải nêu rõ mẫu đơn mở L/C cam kết toán với ngân hàng, cịn chưa tin tưởng khách hàng ngân hàng nên yêu cầu khách hàng ký quỹ vốn tự có khơng nên cho khách hàng vay để mở L/C Hơn nữa, mức ký quỹ ngân hàng yêu cầu có thấp q khơng? Thực mức ký quỹ để tránh rủi ro cho ngân hàng, nhiên ngân hàng yêu cầu cao, khách hàng khơng đáp ứng tìm đến ngân hàng khác để giao dịch, yêu cầu thấp rủi ro cho ngân hàng lại tăng lên Chính vậy, sách ký quỹ hợp lý quan trọng để ngân hàng phòng chống rủi ro toán quốc tế Trong nghiệp vụ chuyển tiền trả trước vấn đề yêu cầu khách hàng cam kết bổ sung tờ khai hải quan nào? Nếu viết đơn cam kết khơng thơi có q đơn giản hay khơng? Hay phải u cầu có tài sản đảm bảo để đề phòng trường hợp người nhập không bổ sung tờ khai hải quan Nếu người nhập khơng bổ sung cần tìm hiểu ngun nhân để xử lý, người nhập bị nhà xuất lừa mà ngân hàng lại tịch thu tài sản đảm bảo khơng nên chút nào… SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp 68 Về L/C trả chậm, ngân hàng cần có thêm quy định riêng ngân hàng việc chịu phần trách nhiệm kiểm soát hàng hoá nhập khách hàng mà hàng hố chấp khơng phải hàng hố nhập khẩu, tránh việc người nhập sau nhận hàng không quản lý chặt chẽ hàng nhập khẩu, dẫn đến chậm toán cho ngân hàng Ngân hàng nên đề nghị người nhập đồng ý điều khoản ký cam kết văn bản, ngân hàng khơng có can thiệp q mức vào công việc kinh doanh khách hàng, mà kiểm sốt việc sử dụng hàng hố có mục đích hay khơng Như khách hàng có trách nhiệm với toán L/C trả chậm cho ngân hàng Về bảo lãnh tín dụng, ngân hàng cần đưa quy định khách hàng ngân hàng bảo lãnh: khách hàng có uy tín, tình hình tài lành mạnh… ngồi cần đánh giá đối tác khách hàng người xuất có phải bạn hàng lâu năm hay khơng, có tín nhiệm với khách hàng nhà nhập không loại hàng nhập có phải hàng hố dễ bán, thu lợi nhuận hay khơng…Nếu điều kiện khơng thoả mãn ngân hàng không nên thực bảo lãnh nhận hàng cho nhà nhập Về đa dạng hoá phương thức TTQT: Hiện tại, Hội sở Techcombank áp dụng ba phương thức chuyển tiền điện, nhờ thu chứng từ tốn tín dụng chứng từ Trong cịn nhiều phương thức khác sử dụng phổ biến giới Có thể nguyên nhân nhu cầu doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam đa dạng chưa cao, trình độ nghiệp vụ ngoại thương khách hàng không chắn nên họ biết đến sử dụng phương thức truyền thống, vậy, ngân hàng cần kết hợp với sách khách hàng để tuyên truyền phổ biến hình thức tốn an tồn tiện lợi Ở Việt Nam nay, doanh nghiệp sử dụng L/C trả chậm chiếm phần lớn L/C phát hành, chí xu hướng vay ngân hàng để trả nợ L/C trả chậm khơng Ở Techcombank có tình trạng này, điều làm tăng tính rủi ro cho ngân hàng, cần thiết phải mở rộng loại hình L/C khác loại L/C có ưu nhược điểm riêng, làm cho khách hàng hiểu rõ SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp 69 điều chắn doanh số TTQT tăng lên đáng kể, mang lại phần lợi nhuận không nhỏ cho ngân hàng Tuy nhiên ngân hàng cần lưu ý không doanh nghiệp kinh doanh thơng thường đa dạng hóa sản phẩm để giảm thiểu rủi ro, TTQT đa dạng hố phương thức TTQT lại đồng nghĩa với việc phải đối mặt nhiều với rủi ro Chính ngân hàng cần lựa chọn cho cách thức đa dạng hố an tồn, phù hợp với điều kiện, trình độ ngân hàng đồng thời có lợi Đây tốn khó mà ngân hàng muốn giải đáp mở rộng phạm vi TTQT ngân hàng khẳng định chỗ đứng hoạt động TTQT nước Ngân hàng làm thủ tục để thực bao TTQT, nhiên gặp nhiều trở ngại vấn đề pháp lý nước nhiều bất câpj chưa thơng thống so với thông lệ quốc tế Đây hướng ngân hàng điều kiện cạnh tranh với ngân hàng khác, ngân hàng nước xuất Việt Nam ngày nhiều Hơn nữa, ngân hàng Việt Nam bao tốn quốc tế cịn chưa phổ biến chứa đựng rủi ro khơng ít, cịn địi hỏi ngân hàng phải có uy tín định mắt ngân hàng nước Nếu Techcombank thực nghiệp vụ tốt giành thị phần lớn hoạt động TTQT tạo điều kiện tăng thêm uy tín khách hàng nước quốc tế 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Techcombak Để hạn chế rủi ro thiệt hại cho ngân hàng tham gia hoạt động toán quốc tế điều kiện hội nhập nay, em xin nêu ra số kiến nghị sau: Thứ nhất: ngân hàng cần tìm hiểu rõ thương nhân nước trước xác lập giao dịch thương mại mua bán hàng hoá dịch vụ với thương nhân Có nhiều cách để làm cơng việc như: kiểm tra đối tác thông qua phương tiện truyền thông quốc tế (kể báo điện tử), quan đại diện Việt Nam nước ngồi có trụ sở đối tác đó, sở tổ chức kinh tế Việt Nam nước có trụ sở đối tác nước ngồi thơng qua tổ chức tư vấn quốc tế có mặt Việt SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp 70 Nam…Tuỳ theo điều kiện cụ thể doanh nghiệp tính chất quan hệ mua bán mà bên Việt Nam có lựa chọn hình thức kiểm tra, xác minh cho phù hợp Thứ hai: Techcombank nói riêng NHTM khác Việt Nam nói chung cần làm quen với cơng việc th luật sư độc lập bên sử dụng chuyên gia pháp luật nội có lực, kinh nghiệm để soạn thảo hợp đồng rà sốt, góp ý dự thảo hợp đồng bên nước ngồi cung cấp Thơng qua công việc luật sư chuyên gia pháp luật nội bộ, ngân hàng phát điểm bất lợi cho để đề nghị bên nước sửa đổi, bổ sung hợp đồng theo hướng bảo đảm nguyên tắc “ bình đẳng, khách quan có lợi” tham gia giao dịch thương mại Trong q trình đàm phán hợp đồng với bên nước ngồi, ngân hàng cần có luật sư chuyên gia pháp luật nội tham gia để bảo đảm tính hợp pháp hợp đồng theo quy định pháp luật Việt Nam Thứ ba: Hiện hầu hết NHTM Việt Nam có phận pháp chế (phòng pháp chế độc lập thuộc phòng chuyên môn khác) với cán chuyên trách đào tạo quy trường đại học có uy tín nước quốc tế Cho nên, ngân hàng cần xây dựng quy định, quy chế nội hướng dẫn thủ tục phối hợp phòng nghiệp vụ kinh doanh với phận pháp chế q trình xử lý cơng việc để nâng cao trách nhiệm phận, tiết kiệm thời gian tận dụng hội kinh doanh có sẵn: phận pháp chế thẩm định tính pháp lý hợp đồng, cịn phận nghiệp vụ kinh doanh có trách nhiệm thẩm định tính hiệu quả, khả thi hợp đồng Thứ tư: Trong điều kiện hội nhập, đội ngũ cán nhân viên Techcombank phải có trình độ giỏi ngoại ngữ tập quán thương mại quốc tế Ở nước ta nay, có nhiều sở đào tạo ngoại ngữ kinh doanh quốc tế Do đó, Techcombank cần có kế hoạch, chiến lược người để thu xếp, tạo điều kiện cho cán tham dự khố đào tạo nói Trong thời gian chưa kịp đào tạo đào tạo lại cán sẵn có mình, ngân hàng tuyển người giỏi ngoại ngữ có kinh nghiệm thương mại quốc tế thuê chuyên gia tư vấn để đàm phán, thương lượng hợp đồng mua bán hàng hóa, dịch vụ với ngân hàng nước SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp 71 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Một là: Nhà nước cần có văn pháp lý với chế tài cụ thể giao dịch toán hàng hoá xuất nhập Việt Nam Hoạt động NHTM đóng vai trị quan trọng phát triển kinh tế đất nước Đặc biệt giai đoạn nay, Việt Nam mở cửa hội nhập, dịch vụ ngân hàng tài hoạt động ngoại thương diễn sôi nổi, mở rộng chất lượng số lượng Bên cạnh đó, mơi trường cạnh tranh có xuất ngân hàng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, địi hỏi ngân hàng nước phải nỗ lực để tồn phát triển Giao dịch thương mại quốc tế tăng dẫn đến nhu cầu toán hàng hoá xuất nhập tăng, vai trò NHTM trở nên quan trọng Nhưng mặt trái giao dịch ẩn chứa rủi ro mâu thuẫn luật pháp quốc gia với với thông lệ quốc tế khiến cho tranh chấp trình toán bên phát sinh ngày nhiều phức tạp Việc áp dụng thông lệ quốc tế tập quán vào nước hiệu đến mức phụ thuộc vào luật pháp quốc gia đó, mà tốn xuất nhập thơng lệ quốc tế vận dụng không hoạt động ngân hàng mà lĩnh vực khác vận tải, bảo hiểm… Hiện nay, hệ thống văn pháp lý nhằm hướng dẫn thực nghiệp vụ TTQT mang tính thống cho tồn hệ thống NHTM Việt Nam cịn thiếu, chí chưa có, số vụ tranh chấp thực tế phát sinh Hội Sở Techcombank ta thấy thiếu sót chưa đồng hệ thống pháp luật, tồ án chẳng có sở pháp lý để đưa phán quyết, khiến rủi ro cho ngân hàng khó tránh khỏi ngân hàng tìm cách để bảo vệ Các ngân hàng thương mại tự tạo cho quy trình TTQT phù hợp với đặc điểm, điều kiện ngân hàng nên khơng có thống chung, dẫn đến mâu thuẫn với quy trình chuẩn theo thơng lệ chun khơng có lạ Trong phương thức tín dụng chứng từ, UCP500 khơng phải luật, thông lệ, tập qn hay cơng ước quốc tế có giá trị hướng dẫn sử dụng bên Nhiều nước giới có văn luật quy định giao dịch tín dụng chứng từ sở UCP500 có tính đến đặc thù phát triển kinh tế, SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp 72 tập quán nước Trong đó, Việt Nam số nước khác chưa có văn luật riêng biệt cụ thể để điều chỉnh mối quan hệ pháp lý chủ thể TTQT Vì tầm quản lý vĩ mô, Nhà nước cần sớm xây dựng văn pháp lý, nghị định quy định quyền nghĩa vụ bên tham gia TTQT quan hệ pháp lý hợp đồng ngoại thương phương thức giao dịch toán, hợp đồng thương mại thư tín dụng Quy chế nước cần có bảo đảm quyền lợi hợp pháp ngân hàng, giao dịch tín dụng chứng từ, mà phù hợp với thơng lệ quốc tế Ví dụ doanh nghiệp ký quỹ mở L/C 100% trị giá L/C, lúc chờ người xuất giao hàng doanh nghiệp bị phá sản số tiền ký quỹ xử lý nào? Ngân hàng bên liên quan đến vụ việc phát sinh giao dịch TTQT, người mua người bán thông đồng với giao hàng không quy định thơng lệ quốc tế tín dụng chứng từ xử lý nào? Mặc dù nghĩa vụ tốn khơng cịn pháp luật quốc gia cần có tuyên bố huỷ bỏ cam kết tốn ngân hàng, bảo vệ uy tín quyền lợi cho ngân hàng Các phương thức toán nhờ thu, chuyển tiền, mở tài khoản…ngân hàng đóng vai trị khơng quan trọng khơng có đảm bảo ngân hàng giao dịch thực hợp đồng thương mại hai bên mua bán Có ngân hàng sơ suất kiểm tra chứng từ khơng đầy đủ mà tốn, trường hợp hai bên mua bán thông đồng với tạo chứng từ giả mạo để nhờ ngân hàng chuyển tiền mà thực tế khơng có hàng hóa mua bán cả, ngân hàng tiếp tay cho việc chuyển tiền nào? Chính phủ cần phải có quy định cụ thể để giải trường hợp mà không ảnh hưởng nhiều đến uy tín ngân hàng nước Mặt khác, ban hành văn pháp luật để bổ sung khe hở thông lệ quốc tế giúp doanh nghiệp ngân hàng tham gia TTQT an toàn Các văn pháp quy nước nên có quy định, chế tài cụ thể đơn vị nhập chây ỳ, không chịu nhận nợ tốn cho ngân hàng nước ngồi Trường hợp đặc biệt khách hàng không nhận nợ vay, SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp 73 Ngân hàng Nhà nước cho phép NHTM tốn cho ngân hàng nước ngồi để giữ uy tín khoản tiền tốn ghi vào khoản mục trung gian chờ hoàn thành thủ tục nhận nợ vay bắt buộc khách hàng Nhà nước cần tạo lập hành lang pháp lý cho giao dịch tín dụng chứng từ ngân hàng phát hành người nhập khẩu: hầu hết NHTM khách hàng khơng có văn pháp lý có tính chất hợp đồng thoả thuận xác định mối quan hệ, nghĩa vụ bên mà có chứng từ đơn xin mở L/C, thông báo mở L/C, giấy bảo đảm thực hợp đồng, đơn xin bảo lãnh nhận hàng…trong lần giao dịch chứng từ chưa coi có ý nghĩa ràng buộc trách nhiệm, nên gây khó khăn cho tồ án giải tranh chấp, đó, chứng từ nằm quy định UCP500 Cần phải quy định rõ thủ tục giải tranh chấp thư tín dụng? Các quan có thẩm quyền cần xác định rõ theo luật Việt Nam có phải hợp đồng kinh tế hay khơng? Để giải tranh chấp nảy sinh cần có quan trọng tài TTQT riêng hình thức giải hiệu thường sử dụng với ưu điểm thủ tục đơn giản, giữ bí mật, bảo đảm tính trung lập với bên, có hiệu lực quốc tế…Tuy nhiên nhiều nguyên nhân khác mà quy định trọng tài nước ta cịn chưa hồn thiện, Nhà nước nên ban hành luật trọng tài quốc gia quy định đầy đủ vấn đề vi phạm trọng tài, thủ tục định thay trọng tài, lựa chọn trọng tài… Hai là: Nhà nước cần có sách khuyến khích kiểm sốt hoạt động xuất nhập doanh nghiệp nước Để tăng thêm ngoại tệ, tránh thâm hụt cán cân thương mại Chính Phủ nước thường có sách để đẩy nhanh hoạt động xuất nước Xuất có nhiều thu nhập quốc dân tăng lên, hàng hóa thị trường nước ngồi biết tới, tăng thêm hình ảnh tốt đẹp cho đất nước Có nhiều biện pháp khuyến khích xuất như: tạo điều kiện giảm thuế nhập để doanh SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp 74 nghiệp sản xuất hàng xuất mua nguyên vật liệu từ nước ngồi, có sách ưu đãi cho doanh nghiệp vay vốn để tiến hành sản xuất, điều kiện vận tải nước thơng thống an tồn hơn, thủ tục xuất nhập bớt rườm rà, tiết kiệm thời gian…Tuy nhiên số biện pháp việc cho vay chứa đựng nhiều rủi ro cả, Chính phủ phải tính tốn để cho vừa có lợi cho doanh nghiệp mà bảo đảm tính an tồn cho ngân hàng cấp tín dụng Chính thế, kiểm sốt hoạt động xuất nhập doanh nghiệp yếu tố quan trọng có ảnh hưởng đến việc tránh rủi ro hoạt động ngoại thương hoạt động TTQT Một rủi ro hoạt động ngoại thương ngăn chặn đẩy lùi mức độ hoạt động ngoại thương cịn phát triển nhanh chóng theo xu khẩn trương đại cơng nghiệp tồn cầu Những hoạt động kiểm sốt xuất nhập bên cạnh việc tạo điều kiện cho thủ tục xuất nhập bớt rườm rà…nhưng khơng có nghĩa nới lỏng, bỏ quy định rắc rối, khơng cịn phù hợp với bù vào lại quy định pháp lý mang tính chất chặt chẽ hơn, phù hợp với thơng lệ quốc tế hơn…Nhà nước đưa văn quy định rõ quản lý hoạt động xuất nhập doanh nghiệp, đặc biệt khâu TTQT Về phía doanh nghiệp nước ngồi nhập hàng hóa, dịch vụ doanh nghiệp nước, Chính phủ cần tạo điều kiện khuyến khích, giảm chi phí vận chuyển mặt hàng thoả thuận với Chính phủ nước nhập để giảm thuế nhập cho mặt hàng để giá bán nước nhập không qúa đắt mà chất lượng bảo đảm Ba là: Ngân hàng nhà nước cần có biện pháp tuyên truyền phổ biến phương thức TTQT Ngân hàng Nhà nước cần có buổi tập huấn mở lớp đào tạo phổ biến kiến thức TTQT sâu rộng cho nhân viên NHTM quốc doanh hệ thống NHTM cổ phần, mời chuyên viên có kinh nghiệm ngân hàng nước giảng dạy thảo luận vấn đề nảy sinh TTQT, vấn đề rủi ro hoàn thiện quy trình TTQT ngân hàng SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp 75 Ngồi cịn có kiến thức thị trường hàng hố thị trường tài giới, tạp chí chuyên ngành Tạp chí ngân hàng, Tạp chí thị trường tài tiền tệ…cần mở chuyên mục thường xuyên TTQT, tiến tới xuất tạp chí TTQT riêng Đi đơi với kiến thức phải phổ biến quy tắc, quy định pháp luật Nhà nước tập quán thương mại quốc tế để nhân viên ngân hàng cập nhật, bổ sung tiếp cận cách sâu sát quy tắc thực hành Đồng thời giới thiệu luật pháp nước có điều chỉnh theo quy tắc, thông lệ TTQT Trung Quốc, Mỹ… Trên giới có uỷ ban phịng chống rủi ro, có phận chống rủi ro TTQT, số ngân hàng thành lập nên Việt Nam cố gắng nỗ lực để xây dựng mơ thu nhỏ phạm vi quốc gia để tạo điều kiện cho hoạt động tốn xuất nhập khơng cịn bị đe doạ rủi ro, kích thích doanh nghiệp nước tham gia xuất nhập nhiều 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ ngành có liên quan a) Đối với quan thuế: Thuế vấn đề có ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động xuất nhập Nếu Chính Phủ đưa sách thuế cao, ví dụ thuế nhập hay thuế tiêu thụ đặc biệt, điều làm ảnh hưởng đến trình nhập hàng hóa doanh nghiệp Do mà họ khơng có ngun vật liệu để sản xuất, gây trì trệ kéo theo ổn định thị trường hàng hóa khác nước Nếu thuế xuất cao làm cho việc xuất hàng hóa sang thị trường nước ngồi gặp khó khăn Và xuất nhập diễn biến khơng tốt ảnh hưởng đến hoạt động toán quốc tế NHTM, làm doanh số dịch vụ TTQT nhiều hoạt động khác bị giảm Do mà quan thuế cần có sách thật hợp lý, tạo động lực tốt cho trình xuất nhập hàng hóa, từ kéo theo hoạt động toán quốc tế ngân hàng SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp 76 b) Đối với quan Hải quan: Thủ tục hải quan khâu thiếu hoạt động xuất nhập Qua thực tế cho thấy, Việt Nam thủ tục Hải quan số cảng rườm rà, cứng nhắc, điều khoản quy định xuất nhập chưa rõ ràng Điều gây khó khăn cho doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực Trong kinh tế mở cửa, hầu hết tất hoạt động ngành kinh tế liên quan mật thiết tới ngân hàng, xuất nhập Với thực trạng tồn tại, quan hải quan cần có biện pháp thay đổi quy định số thủ tục để phù hợp với hoạt động này, nhằm khuyến khích xuất hàng hóa nhiều hơn, bên cạnh phải hạn chế nhập Vì ta biết, xuất nhập hoạt động tất yếu khách quan trình hội nhập kinh tế quốc tế phát triển đất nước SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp 77 KẾT LUẬN Rủi ro ln tồn sống chúng ta, đặc biệt hoạt động ngân hàng – tài Nếu ngân hàng né tránh rủi ro, cách không dám tham gia hoạt động thị trường, tìm đến an toàn, điều đồng nghĩa với việc ngân hàng tự thủ tiêu phát triển chung ngành Hơn nữa, điều kiện nay, xu hướng tồn cầu hóa kinh tế nước giới diễn với tốc độ ngày cao khiến cho quốc gia tỏng khu vực giới vận động mối tương quan chặt chẽ NHTM tham gia thực tài trợ ngoại thương, trung gian toán cho phi vụ xuất nhập Đây chức quan trọng nhất, liên quan trực tiếp đến quan hệ kinh tế đối ngoại Đó nghiệp vụ toán quốc tế NHTM Hoạt động ngày chiếm tỷ trọng lớn, đóng góp phần khơng nhỏ vào doanh thu ngân hàng Bởi mà ngân hàng ngỳa trọng đến việc đẩy mạnh, mở rộng hoạt động Nhưng điều mà thấy rủi ro ln tiềm ẩn Nếu rủi ro q lớn đẩy ngân hàng vào tình trạng khó khăn, khả tốn, từ làm giảm uy tín ngân hàng thị trường nước thị trường nước ngoài, nặng dẫn đến việc phá sản Do vậy, bên cạnh đẩy mạnh, mở rộng hoạt động nay, ngân hàng cần phải ln có biện pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro TTQT, cho vừa đảm bảo an toàn hoạt động vừa thu lợi nhuận tối đa Một lần em xin cảm ơn hướng dẫn chu đáo thầy, PGS TS Lê Đức Lữ với anh chị làm việc Hội Sở Techcombank giúp đỡ em hồn thành khố luận SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp 78 DANH SÁCH TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS TS Nguyễn Thị Thu Thảo (Chủ biên) - Nghiệp vụ toán quốc tế PGS TS Phan Thị Thu Hà (Chủ biên ) - Nghiệp vụ ngân hàng thương mại Đại học Ngoại Thương - Thanh toán quốc tế ngoại thương Peter Rose - Quản trị ngân hàng thương mại Dương Hữu Hạnh - Thanh toán quốc tế nguyên tắc thực hành NXB Thống Kê - Thanh toán quốc tế đại kinh tế mở ICC - UCP 500, ISBP, URC, eUCP Lê Văn Tư - Nghiệp vụ ngân hàng quốc tế Nguyễn Văn Tiến - Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng 10 Báo Ngoại thương, Số 32, 35 (12/2007) 11 Tạp chí Kinh tế phát triển, Số 125 (11/2007) 12 Tạp chí Ngân hàng, Số (4/2007) , Số 3+4 (2/2007), Số 23 (12/2007) 13 Báo cáo thường niên Techcombank 2004 -2007 14 Website: techcombank.com.vn, vnexpress.vn, doanhnghiep24h.com.vn… 15 Một số luận văn ạnh chị khóa trước SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp SV: Trần Phương Lan 79 Lớp: Ngân hàng 46A ... “ Các giải pháp ngăn ngừa hạn chế rủi ro hoạt động toán quốc tế Hội Sở Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam? ?? Trong phạm vi chuyên đề, em xin đề xuất số biện pháp để hạn chế rủi ro hoạt động TTQT... đắp rủi ro có tính chất thảm hoạ SV: Trần Phương Lan Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp 31 CHƯƠNG THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI HỘI SỞ NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM. .. Lớp: Ngân hàng 46A Khóa luận tốt nghiệp CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NHTM 1.1 Hoạt động toán quốc tế NHTM 1.1.1 Vai trị hoạt động tốn quốc tế NHTM