I T ng quan v th tín d ng Tín d ng m t s th a thu n b t k cho dù đ c mơ t hay g i tên th nào, th hi n m t s cam k t ch c ch n khơng h y ngang c a NHPH v vi c tốn xu t trình phù h p Khi th c hi n ngh a v H p đ ng hai bên th a thu n l a ch n ph ng th c đ áp d ng Ch ng PH NG TH C THANH TỐN TÍN D NG CH NG T Vì l i ích c a m i bên, th ng ph i đàm phán đ quy t đ nh l a ch n ph ng th c tốn Thanh tốn có ngh a là: a Tr ti n ngay, nêu tín d ng có giá tr tốn b Cam k t tr ch m tr ti n đáo h n, n u tín d ng có giá tr tốn tr ch m Ph ng th c tốn tín d ng ch ng t dung hòa đ c l i ích c a c hai bên: linh h n c a L/C T C s tốn ch ng t Cam k t khơng h y b th i h n c a Thanh tốn có u ki n cho ng i th h ng PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i PGS.TS Hà V n H i - Tr PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i C th hóa khái ni m th TDT s th a thu n:  Ngân hàng m th tín d ng theo u c u c a ng i u c u m th tín d ng ho c nhân danh s tr m t s ti n nh t đ nh cho ng i th h ng  Ho c Ch p nh n h i phi u ng i th h ng ký phát ho c y quy n cho m t ngân hàng khác ti n hành tốn, ch p nh n, chi t kh u h i phi u  i u ki n: ch ng t ng i th h ng l i l p xu t trình ph i phù h p v i quy đ nh L/C Cam k t tốn cho ng i th h ng ch đ nh Là l i cam k t tốn ch c ch n ng HKT - HQG Hà N i Khái ni m khác NH NGH A V L/C C A UCP600 T ch c phát hành L/C ngân hàng PGS.TS Hà V n H i - Tr c Ch p nh n h i phi u ng i th h ng ký phát tr ti n đáo h n, n u tín d ng có giá tr tốn b ng ch p nh n ( i u c a UCP600) ng HKT - HQG Hà N i tín d ng Th tín d ng (Letter of Credit - L/C) cam k t tốn có u ki n b ng v n b n c a m t t ch c tài (thơng th ng ngân hàng) đ i v i ng i th h ng L/C  i u ki n: ng i th h ng ph i xu t trình b ch ng t phù h p v i t t c u kho n đ c quy đ nh L/C, phù h p v i Quy t c th c hành th ng nh t v tín d ng ch ng t (UCP) PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i C th hóa khái ni m th tín d ng Ví d v TTD Th tín d ng (Letter of credit – L/C), ngân hàng vi t theo u c u c a cơng ty nh p kh u hàng hố Trong đó, ngân hàng cam k t s tr cho ng i đ c tốn m t s ti n nh t đ nh, kho ng th i gian nh t đ nh v i u ki n ng i th c hi n đ y đ nh ng u kho n th Quy trình tốn b ng th tín d ng  T ng Cơng ty XNK Xây d ng (VINACONEX) mua máy xây d ng t hãng Mishubishi, Nh t B n đ ph c v ho t đ ng s n xu t kinh doanh  Trong h p đ ng th ng m i, hai bên có tho thu n u kho n tốn b ng L/C qua Vietcombank  th c hi n vi c tốn này, m t chu trình sau s di n ra: (7) Hồn ti n Vietcombak (2) Th ng HKT - HQG Hà N i Ví d v Th tín d ng (1) VINACONEX đ n VCB (g i ngân hàng phát hành L/C) xin m L/C (2) VCB thơng báo cho Misubishi Bank (g i ngân hàng ti p nh n L/C) k t qu m L/C n i dung L/C (3) Misubishi Bank ki m tra c a L/C, sau chuy n ngun v n n i dung L/C cho Misubishi Group mà khơng đ c ghi hay d ch thu t b t k chi ti t L/C (4) Misubishi Group sau ki m tra n i dung L/C, n u th y hồn tồn phù h p v i nh ng u kho n c a h p đ ng nh ng n i dung tho thu n v i VINACONEX giao hàng cho VINACONEX N u ch a phù h p hai bên s ph i ch nh s a (5) Misubishi Group xu t trình cho Misubishi Bank b ch ng t ch ng minh hồn thành ngh a v giao hàng (6) Misubishi Bank l p t c chuy n b ch ng t cho VCB (7) Sau ki m tra chi ti t tính h p l c a b ch ng t th y Misubishi Group th c hi n quy đ nh c a L/C VCB chuy n ti n cho Misubishi Bank PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 10 PGS.TS Hà V n H i - Tr K t lu n t ng HKT - HQG Hà N i ng HKT - HQG Hà N i tín d ng (3)Thơng báo th tín d ng Giao hàng (4) (8) Money (5) Shipping documents Misubishi Group PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i Case study No.1 khái ni m L/C  Doanh nghi p s d ng L/C th i k đ u quan h kinh doanh bên ch a hi u rõ  Thanh tốn qua L/C đ c th c hi n theo ngun t c “thanh tốn tr c, u n i sau”,  Khi s d ng tốn L/C, ph i tn th UCP 600  N u khơng hi u rõ b n ch t c a th tín d ng, doanh nghi p khơng nên s d ng PGS.TS Hà V n H i - Tr Misubishi Bank g i hàng (1)Gi y u c u m tín d ng th Vinaconex PGS.TS Hà V n H i - Tr (6)Ch ng t 11 T p đồn J.Corp c a Nh t ký h p đ ng nh p kh u gi y mùa đơng c a cơng ty G c a Vi t Nam Ngân hàng phát hành L/C NH Tokyo Ng i xin m L/C J.Corp u c u b ch ng t đòi ti n ph i có Gi y ch ng nh n c a ng i mua ch ng nh n nh n hàng t i c ng Yokohama M t tháng sau m tín d ng, chuy n hàng c p c ng Yokohama th i h n giao hàng quy đ nh c a H , nh ng cty G khơng th l y đ c Gi y ch ng nh n c a ng i mua Ngân hàng m L/C phía Nh t t ch i tốn b ch ng t đòi ti n M c dù nhi u l n cty G g i v n b n sang cho J.Corp NH Tokyo u c u đ c tốn nh ng đ u b NH t ch i tốn Sau h n n m th ng l ng, cu i cơng ty G m i nh n đ c tốn nh ng ph i ch u nh ng t n th t n ng n Ph i ch ng L/C ph ng th c tốn đ m b o an tồn nh t cho ng i XK ? PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 12 c m c a giao d ch L/C II UCP v n b n pháp lý quan tr ng nh t giao d ch tín d ng ch ng t L/C h p đ ng kinh t hai bên  L/C đ c l p v i h p đ ng c s hàng hóa  L/C ch giao d ch b ng ch ng t tốn ch c n c vào ch ng t  L/C u c u tn th ch t ch quy đ nh c a b ch ng t  L/C tính ch t hai m t c a  PGS.TS Hà V n H i - Tr 1.1 NGUN T C S ng HKT - HQG Hà N i 13 D NG V N B N PHÁP LÝ C A ICC V v n b n ICC ban hành Là t p qn qu c t , khơng ph i lu t qu c t Mang tính ch t pháp lý tùy ý đ ng thu n Mi n trách cho nhà so n th o v n b n Các bên có qy n l a ch n ngun t c phù h p đ áp d ng T p qn th p nh t b c thang pháp lý 16 14 Tóm t t n i dung v vi c - Ngày 07/11/2006, Cơng ty X c a Vi t Nam ký h p đ ng nh p kh u v i Cơng ty Galaxy n Theo đó, Cơng ty Galaxy có ngh a v cung c p cho Cơng ty U 3.000 thùng ch a tơm sú v đơng l nh khơng đ u v i 32.400 kg tơm ngun li u đơng l nh, t ng giá tr 288.090 USD Ph ng th c tốn L/C Ngày 08/11/2006, Cơng ty U m L/C State Bank of India ngân hàng ph c v nhà xu t kh u (Cơng ty Galaxy) Ngày 15/12/2006, Hàng v đ n c ng Cát Lái, TP H Chí Minh Khi đ n nh n hàng v i s giám đ nh c a Cơng ty SGS, Cơng ty X phát hi n th y s n ph m tơm lơ hàng giao khơng b o đ m ch t l ng theo th a thu n Trong t ng s 2.999 thùng c a lơ hàng tơm nh p kh u, ch có 1.751 thùng tơm ngun li u đơng l nh, s l i 1.248 thùng n c đá đóng khn (khơng có tơm) Tr c s vi c gian l n th ng m i c a Cơng ty Galaxy, Cơng ty X nhi u l n c g ng liên l c v i Cơng ty Galaxy đ gi i quy t v n đ ch t l ng lơ hàng tơm nh p kh u nh ng khơng nh n đ c b t c ph n h i t phía Cơng ty Galaxy Do đó, đ b o v quy n l i ích h p pháp c a mình, ngày 17 tháng 01 n m 2007, Cơng ty U kh i ki n Cơng ty Galaxy t i Tòa án nhân dân t nh Sóc Tr ng v i lý Cơng ty Galaxy vi ph m h p đ ng mua bán ngo i th ng ký k t ngày 07 tháng 11 n m 2006 17 1.GI I THI U V ICC • Thành l p 10/1919 • Là t p h p nh ng l c l ng kinh t ch y u nh t c a t ng n c h i viên vào y ban qu c gia (National committes) • Là m t t ch c Qu c t phi ph PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 15 (ti p) Tòa án nhân dân t nh Sóc Tr ng ch p nh n th lý h s gi i quy t v ki n c s nh ng quy đ nh hi n hành d i c a pháp lu t Vi t Nam: - Kho n i u c a Lu t Th ng m i 2005: bên có quy n th a thu n áp d ng t p qn th ng m i qu c t n u t p qn th ng m i khơng trái v i ngun t c c b n c a pháp lu t Vi t Nam - i u 51 c a Lu t Th ng m i 2005: n u bên mua có b ng ch ng v vi c bên bán l a d i có quy n t m ng ng vi c tốn - Kho n i u c a B lu t T t ng Dân s 2005: B lu t T t ng Dân s Vi t Nam đ c áp d ng đ i v i vi c gi i quy t tranh ch p có y u t n c ngồi, tr ng h p u c qu c t mà Vi t Nam ký k t ho c gia nh p có quy đ nh khác áp d ng u c qu c t - i u 19 c a B lu t T t ng Dân s 2005: b n án, quy t đ nh c a Tòa án có hi u l c pháp lu t ph i đ c thi hành ph i đ c m i cơng dân, c quan, t ch c tơn tr ng Cá nhân, c quan, t ch c có ngh a v ch p hành b n án, quy t đ nh c a Tòa án ph i nghiêm ch nh ch p hành Trong tr ng h p nêu trên, ký k t h p đ ng mua bán hàng hóa qu c t (tơm đơng l nh), Cơng ty X Cơng ty Galaxy khơng th a thu n v c quan gi i quy t tranh ch p lu t áp d ng đ gi i quy t tranh ch p Cho nên, theo t pháp qu c t , lu t c quan gi i quy t tranh ch p c a n c n i th c hi n h p đ ng s đ c u tiên vi n d n t i đ gi i quy t tranh ch p phát sinh Tr ng h p này, vi c hàng đ c giao t i Vi t Nam ngun nhân tr c ti p d n đ n tranh ch p v tốn Do v y, Tòa án nhân dân có th m quy n t i Vi t Nam s đ c xác đ nh đ gi i quy t tranh ch p t ho c liên quan đ n hai h p đ ng mua bán hàng hóa qu c t nêu 18 1.5 UCP600 1.3 Thơng l t p qn qu c t nh ng v n b n pháp lý tùy ý, th hi n: T tc b n UCP đ u ngun giá tr Ch L/C d n chi u áp d ng, UCP m i có hi u l c Các bên có th th a thu n L/C N u UCP xung đ t v i Lu t qu c gia dùng Lu t qu c gia Trong giao d ch L/C tr c h t ph i tn th L/C, sau m i đ n UCP N i dung c n b sung cho phù h p v i th c ti n th ng m i 1.4 Tại phải sửa đổi UC P 19 Gi i thi u v UCP (ti  UCP s a đ i l n th UCP222 s a đ i l n UCP290 s a đ i l n UCP400 s a đ i l n UCP500 s a đ i l n UCP600 s a đ i l n p) nh th th th th th PGS.TS Hà V n H i - Tr Kh c ph c nh ng b t c p n it ic a UCP500 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 20 UCP600 Là v n b n t p qn: UCP khơng ph i v n b n pháp lý b t bu c mà ch có tính ch t pháp lý tùy ý  Ph m vi áp d ng: mang tính ch t tồn c u  UCP 600 có 39 u kho n, đó: a Nh ng u kho n mang tính ch t b t bu c Là nh ng quy đ nh mà bên liên quan th tín d ng bu c ph i tn th , n u làm trái s khơng h p l s m t quy n t ch i tốn ch ng t (đ i v i NH phát hành, ng i m th tín d ng), ho c s khơng đ c tr ti n (đ i v i ng i th h ng, NH chi t kh u) t 1951 hai 1962 ba 1974 t 1983 n m 1990 sáu 2007 ng HKT - HQG Hà N i 22 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 23 Gi i thi u v UCP (Uniform Customs and Practice for Documentary credits) - V n b n qu c t u ch nh ph ng th c tốn tín d ng ch ng t  UCP l n đ u tiên đ c cơng b vào n m 1933 Phòng th ng m i qu c t (International Chamber of Commerce - ICC) ban hành  ã qua l n s a đ i: 1951, 1962, 1974, 1983, 1995 2006 n ph m s 600 có hi u l c t 01/07/2007 - g i t t UCP 600 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 21 b Nh÷ng ®iỊu kho¶n mang tÝnh t ý lùa chän (option clauses)  Lµ nh÷ng ®iỊu mµ c¸c bªn liªn quan L/C ®­ỵc qun xem xÐt vµ lùa chän ¸p dơng hay kh«ng ¸p dơng, hc bỉ sung thªm c¸c ®iỊu kiƯn ¸p dơng nh»m ®¶m b¶o qun lỵi vµ nghÜa vơ cđa c¸c bªn  Néi dung c¸c ®iỊu kho¶n nµy th­êng quy ® nh: “trõ tÝn dơng qui ®Þnh kh¸c; NÕu ®iĨm nµy kh«ng ghi râ L/C th× ®­ỵc hiĨu nh­ lµ qui ®Þnh UCP600; NÕu tÝn dơng cho phÐp ” PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 24 1.6 Áp d ng UCP i t ng u ch nh: Th tín d ng th tín d ng d phòng UCP600 u ch nh TTD đ c phát hành cho đ n h t h n hi u l c Hai ch th ch y u c a th tín d ng: Ngân hàng phát hành ng i th h ng  TTD m t cam k t ch c ch n khơng th h y b a PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 25 1.7 D n chi u UCP TTD phát hành qua m ng SWIFT MT700  SWIFT gì? SWIFT: Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication SWIFT m t t ch c phi l i nhu n M c đích giúp ngân hàng th gi i (thành viên c a SWIFT), chuy n ti n cho ho c trao đ i thơng tin cho M i thành viên đ c c p mã giao d ch g i SWIFT code Các thành viên trao đ i thơng tin/chuy n ti n cho d i d ng SWIFT message, b c n đ c chu n hóa d i d ng tr ng d li u, ký hi u đ máy tính có th nh n bi t t đ ng x lý giao d ch PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 28 b Ph m vi u ch nh UCP  Ph m vi u ch nh c a th tín d ng d phòng: UCP600 ch u ch nh nh ng n i dung c a TTD d phòng t ng thích v i quy t c c a UCP600  Ph m vi u ch nh c a th tín d ng th ng m i: Ngồi th a thu n khác quy t c c a UCP600 u ch nh t t c n i dung c a TTD th ng m i PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 26 1.7 D n chi u UCP TTD phát hành qua m ng SWIFT MT700  Lý s d ng SWIFT c a ngân hàng th gi i d a vào nh ng u m c a nh : Nó m t m ng truy n thơng ch s d ng h th ng ngân hàng t ch c tài nên tính b o m t cao an tồn  T c đ truy n thơng tin nhanh cho phép có th x lý đ c s l ng l n giao d ch  Chi phí cho m t n giao d ch th p  S d ng SWIFT s tn theo tiêu chu n th ng nh t tồn th gi i ây m chung c a b t c ngân hàng tham gia SWIFT có th hòa đ ng v i c ng đ ng ngân hàng th gi i PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 29 c i u ki n áp d ng  c th hi n n i dung c a TTD ph i d n chi u đ n UCP  c m c a t p qn qu c t : v n b n sau khơng lo i b v n b n tr c mà song song t n t i  Khi áp d ng c n ghi rõ s ban hành c a UCP  eUCP1.1/2007 ph tr ng c a UCP600, d n chi u eUCP1.1 đ ng ngh a v i s d ng UCP600 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 27 III Gi i thích thu t ng v th tín d ng T i g i Tín d ng ch ng t ? Các bên liên quan ch giao d ch v i b ng ch ng t PGS.TS Hà V n H i - Tr Khơng liên quan đ n hàng hóa hay d ch v ng HKT - HQG Hà N i 30 Các tên g i khác c a th tín d ng Ti ng Anh: Theo ngh a r ng: “tín nhi m” ch “kho n vay” thơng th ng Trong ph Letter of Credit (L/C); Credit; Documentary Credit (D/C) + Là ng + Là ng kh u Ti ng Vi t: Tín d ng th ; Th tín d ng; Tín d ng ch ng t Xu t trình xu t trình phù h p (Presentation) 3.Thu t ng : Credit - tín d ng khơng ch ng th c TDCT, Ngân hàng đóng vai trò: i đ i di n cho ng i nh p kh u i b o đ m hàng hóa cho ng i nh p ng HKT - HQG Hà N i Ng i th h c ch đ nh  NH đ  ng chuy n giao ch ng t 31 cho NH c ch đ nh chuy n giao ch ng t cho NHPH HKT - HQG Hà N i  Ph 34 ng HKT - HQG Hà N i 32 Xu t trình (ti p) Ng Ng i th h i th h ng ng B ch ng t Xu t trình B ch ng t Xu t trình Xu t trình riêng bi t c a m i l n xu t trình S t b m t ho c m t s quy t c nh t đ nh PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 33  Xu t trình (ti p) NHđC NHđC NHXN NHđC Remitting Bank i th ng ng ti n xu t trình H n chót xu t trình, có gia h n xu t trình khơng  Xu t trình m t l n hay nhi u l n PGS.TS Hà V n H i - Tr Ng h ng a m xu t trình, Xu t trình cho  Tính Ng i Xu t trình (Presenter)  Là ng i th h ng, ngân hàng ho c m t bên khác th c hi n xu t trình PGS.TS Hà V n H i - Tr    Xu t trình (Presentation):  Ng i th h ng chuy n giao ch ng t cho NHPH đ Xu t trình gì? Quy đ nh v xu t trình  L u ý: Dù cách g i th v n ph i tn th khái ni m u c a UCP600 nói PGS.TS Hà V n H i - Tr   NHXN B ch ng t Xu t trình NHPH B ch ng t Xu t trình NHXN B ch ng t Xu t trình NHPH NHPH 35 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 36 Xu t trình (ti p) Xu t trình (UCP600): Xu t trình ngh a vi c chuy n giao ch ng t theo m t tín d ng cho ngân hàng phát hành ho c ngân hàng ch đ nh ho c ch ng t đ c chuy n giao nh th Xu t trình phù h p (Complying Presentation)  Th a mãn u ki n, u kho n c a Th tín d ng  úng theo u kho n đ c áp d ng c a UCP600 đ i v i TDT đó, tr nh ng đ c TDT lo i b ho c u ch nh Phù h p v i th c hành NH theo tiêu chu n qu c t a m xu t trình (Place of Presentation): Là đ a m c a NH mà t i L/C có giá tr TT ho c chi t kh u NHPH Xu t trình t i NHXN NHđC Xu t trình phù h p trách nhi m c a Ngân hàng Các u kho n c a L/C Các K c a UCP đ c áp d ng Ph i phù h p đ ng th i XU T TRÌNH PHÙ H P Trách nhi m c a NHPH Ph i tốn NHXN ph i tốn ho c chi t kh u chuy n CT cho NHPH NH đ c C N u tốn ho c chi t kh u ph i chuy n CT cho NHXN or NHPH T p qn NHTCQ T (ISBP) T 37 PGS.TS Hà V n H i - Tr 5.Thanh tốn (Honour):  Tr ti n  Cam k t tr sau tr ti n đ n h n  Ch p nh n h i phi u ng HKT - HQG Hà N i 38 7.Th ng l ng tốn (Negotiation) T i ph i th ng l ng tốn?  i v i th tín d ng tr Cách òi ti n NHPH • Cách òi ti n NH tr ti n t i n c XK • Cách òi ti n NHPH b ng n • Cách Th tín d ng đ c phép th ng l tốn • Chi t kh u (Negotiation): Là vi c NHđC mua HP (Ký phát đòi ti n NH khác) và/ho c ch ng t xu t trình phù h p b ng cách ng tr c ho c đ ng ý ng tr c ti n cho ng i th h ng  40 i v i th  ng tín d ng tr ch m • Cơng đo n ch p nh n TT H i phi u tr ch m • Cơng đo n nh thu HP đ n h n PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 41 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 39 Xác nh n (Confirmation)  Ng i th h ng khơng tin s cam k t tr ti n c a NHPH  Cam k t ch c ch n, khơng h y b c a NH khác  Cam k t có u ki n đ c l p Ngân hàng xác nh n (Confirming bank) Trách nhi m gi ng NHPH  Có th NHTB, ho c NH th ba  N u khơng ph i NH ph i có s ch p thu n c a ng i th h ng PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 42 10.Th ng l ng tốn (Negotiation)  N i dung c a th ng l ng tốn Chi t kh u h i phi u  i v i th tín d ng tr ch m • Cơng đo n ch p nh n TT H i phi u tr ch m • Cơng đo n nh thu HP đ n h n PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 11 Ngân hàng ch đ nh (Nominated Negotiation)  Là ngân hàng đích danh có tr s t i qu c gia khơng có NHPH  Các n i dung y quy n:  Thanh tốn cho ng i th h ng  Th ng l ng tốn  Ch p nh n tốn  Ki m tra ch ng t  Thanh tốn d n v sau  Ti p nh n ch ng t  Chuy n nh ng TTD 43 Các đ nh ngh a gi i thích (ti p) 44 Available: L/C có giá tr t i… ng HKT - HQG Hà N i Payment L/C L/C at sight Usance L/C defered L/C 46 ng HKT - HQG Hà N i 45 L/C PGS.TS Hà V n H i - Tr HP ký phát đòi ti n NH đ ch đ nh acceptance L/C Ngân hàng cam k t tốn khơng b ng h i phi u (khơng có HP) PGS.TS Hà V n H i - Tr PGS.TS Hà V n H i - Tr 14 Phân bi t Payment L/C Negotiation L/C 13 Phân bi t defered L/C acceptance L/C - L/C có giá tr t i: L/C is available with by… Available: L/C có giá tr tốn (Honour) ho c chi t kh u t i NHPH, NHXN, NHđC ) 12 TTD m t cam k t khơng h y b  NHPH m t TTD ch có th TTD khơng th h y b  TTD khơng ghi t “Khơng th h y b ” v n đ c hi u “Khơng th h y b ”  Cam k t ch có giá tr th i h n hi u l c TTD  M i s a đ i ph i có s đ ng thu n c a bên Ngân hàng cam k t tốn b ng ch p nh n h i phi u ng HKT - HQG Hà N i 47 Negotiation L/C c HP ký phát đòi ti n NHPH NHđC ghi n tài kho n NHPH sau tốn cho ng i th h ng NHPH ghi có cho NHđC sau nh n đ c n đòi ti n NH tr ti n g i Paying Bank NH chi t kh u g i Negotiation Bank PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 48 III Hình th c c a th 15.Phân bi t Negotiation Discount i t ng mua bán Negotiation Discount H i phi u/ B ch ng t Gi y t có giá Giá tr tốn T i đa b ng th giá i u ki n mua bán Có truy đòi ho c mi n truy đòi Phát hành b ng th Hình th c c a th tín d ng Tr ti n b ng th giá Mua đ t, bán đ t 49 Ba m i quan h h p đ ng Phát hành Th tín d ng Sale Contract -H PGS.TS Hà V n H i - Tr PGS.TS Hà V n H i - Tr  S d ng n tín đ chuy n n i dung cho NHTB  NHTB khơi ph c b ng v n b n chuy n cho ng i th h ng  Ph ng ti n n tín:TELEX, SWIFT  T c đ nhanh, chi phí cao Ng i u c u m Th tín d ng Ngân hàng phát hành th tín d ng Ngân hàng thơng báo Ng i th h ng th tín d ng  Ph n l n b ng n m t ph n b ng th  Do u kho n c a L/C q dài ng HKT - HQG Hà N i i u c u m 50 Th tín d ng PGS.TS Hà V n H i - Tr Ng Ng i u c u NH phát hành m t TTD đ cam k t tr ti n cho m t ng i khác v i u ki n ph i xu t trình ch ng t phù h p V i u ki n u kho n c a th tín d ng Issue L/C -H Nhà Nh p kh u Phát hành h nh p Ng Ngân hàng phát hành Application for L/C -H Phát hành b ng n IV C c bên tham gia trongphươngthứ c toá n tín dụngchứ ngtừ tín d ng Th tín truy n th ng  Giám đ c NH Ký đóng d u  G i qua đ ng chuy n phát nhanh cho ng i th h ng T c đ ch m, chí phí th p ng i u c u m Applicant for L/C HKT - HQG Hà N i Th Là bên mà L/C đ cm theo u c uc a h 51 tín d ng (ti p) Trong TMQT th ng ng i NK Nhà xu t kh u ng HKT - HQG Hà N i 52 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 53 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 54 NHPH ng Ngân hàng phát hành th tín d ng (Issuing Bank) n Phát hành Th c i nh p kh u NHPH n Ngân hàng PH n c ng i NK c tín d ng n c ng (2) L/C Ngân hàng thơng báo n c ng i XK (1) Gi y đ ngh m L/C th ba NHPH n c ng i xu t kh u Ng i NK Chi nhánh NH n c NK tín d ng n (2) u c u PHL/C c ng i xu t kh u H p đ ng mua bán Ng (3) Phát hành L/C Gi y đ ngh m L/C NHTB c a ng i XK (4)Thơng báo L/C Ng i NK H p đ ng mua bán Ng i XK 58 n NHPH c th ba n c th Ng i XK ba Ngân hàng thơng báo n c XK (3) L/C (4) Gi y đ ngh m L/C Thơng báo L/C H p đ ng mua bán i NK Ng i XK 56 (Advising Bank) (1) (2) Gi y u c u m L/C tín d ng (1) Thơng báo L/C Ngân hàng thơng báo Th tín d ng Ngân hàng PH m Ngân hàng PH n c NK (3) 55 Phát hành Th Phát hành Th i nh p kh u ng HKT - HQG Hà N i NH Thơng báo Th Th Ngân hàng phát hành tr c ti p TTD cho ng i th h ng.(vì sao?) NHTB: NH đ c y quy n thơng báo TTD NHTB đ i lý c a NHPH xác minh tính chân th c b ngồi c a TTD (ch ký ho c Keytest)  Tr ng h p NHTB khơng có quan h v i ng i th h ng, TTD thơng báo qua NH khác PGS.TS Hà V n H i - Tr 57 tín d ng (ti p) ng NH i lý c a NHPH Th c hi n thơng báo L/C Cho ng 59 i Th h ng 60 10 Ti p nh n, Thanh tốn B ch ng t NGÂN HÀNG PH C V - Các tr NHÀ XK Nh n b ch ng t Là NH đ c ch đ nh Phù h p Khơng phù h p NH xác nh n (ph i) NH đ c ch đ nh ≠ (n u) • Thanh tốn • Ch p nh n H i phi u • Chi t kh u • Ch p nh n khơng H i phi u • Thanh tốn • Ch p nh n H i phi u • Chi t kh u • Ch p nh n khơng H i phi u G IB CH NG T VCB Thơng báo L/C Quy trình tốn L/C Ng NH m L/C L/C NH thơng báo th nh t Thơng báo L/C VCB Thơng báo L/C Ch ng t hồn h o Ch ng t khơng hồn h o NH m L/C (6)Ch ng t g i hàng i th ng L/C VCB Ngân hàng thơng báo th hai Thơng báo L/C Thơng báo L/C Ng h c4 Giao hàng B c5 L p b ch ng t tốn B c6 B c7 Thanh tốn c a NH m th tín d ng c 8,9 Đ i sốt c a bên liên quan Ki m tra b ch ng t i th ng B Ng (8) Thanh tóan (4) Giao hàng 98 99 C s đ ki m tra: - H p đ ng TMQT đ B c Ng i XK nh n đ c L/C NH thơng báo g i đ n s ti n hành ki m tra đ i chi u v i H , n u đ ng ý ti n hành giao hàng N u khơng đ ng ý đ ngh tu ch nh L/C Ngân hàng thơng báo (5) Ch ng t g i hàng (9) Ch ng t hàng hố (10) Hồn ti n i nh p kh u Ng h B ĐỊI TI N NHPH (7) Hồn ti n Ng ng XK hồn thi n ch ng t 97 Ngân hàng bên mua i th h c ch đ nh Giúp nhà XK ki m tra, hồn thi n B ch ng t Ki mt ch ng t L/C NH m L/C Khơng NH đ ng h p thơng báo L/C c a VCB - Ng i ki m tra ng chu n b th c hi n C s c ký gi a bên i n m ch c h p đ ng pháp lý: - UCP600, ISBP N i dung: - Khơng m h , t i ngh a - Khơng m u thu n gi a u kho n - u c u khơng q cao i xu t kh u 100 100 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 101 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 102 17 Nh ng n i dung c n ki m tra: - Th i gian m L/C i) Ki m tra th i gian m L/C: - Ng i NK có u c u m L/C theo th i gian quy đ nh h p đ ng khơng => b c đ u đánh giá vi c ch p hành H c a ng i NK - Ngân hàng m L/C - Lo i L/C ng - B ch ng t tốn v) Ki m tra đ a m h t hi u l c c a L/C - a m h t hi u l c L/C có phù h p v i H ng HKT - HQG Hà N i - Giao hàng t ng ph n, s l ng m i chuy n - Giao hàng t ng ph n s l ng m i i NK ch u - Quy đ nh th i h n giao hàng rõ ràng -Th i h n giao hàng ph i quy đ nh “h p lý” 103 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 104 - Quy đ nh b m t ch ng t - Th i gian g i ch ng t cho ng i mua ng HKT - HQG Hà N i 105 B c Sau hồn thành ngh a v giao hàng, ng i XK l p b ch ng t tốn theo u kho n L/C xu t trình cho NH thơng báo đ u c u tốn (ph l c: th u càu tốn hàng xu t) khơng có giá tr tốn x) Ki m tra quy đ nh v hàng hóa - i u ki n giao hàng nên ch p nh n giao hàng t ng ph n nh ng s l ng chuy n sau ph thu c vào vi c ch p nh n hàng c a chuy n tr c -Khơng - viii) Ki m tra quy đ nh cách v n t i: a m g i hàng, nh n hàng - i u ki n v hàng hóa - Cho phép chuy n t i hay khơng - i u ki n đ c bi t khác HKT - HQG Hà N i PGS.TS Hà V n H i - Tr ix) Ki m tra quy đ nh v ch ng t - S lo i ch ng t , s l ng m i lo i l n nh ng khơng vi) Ki m tra th i h n giao hàng i u ki n đ c bi t khác vii) Ki m tra quy đ nh cách giao hàng: - Giao hàng t ng ph n PGS.TS Hà V n H i - Tr - Ngày h t hi u l c c a L/C ph i “h p lý” - N u L/C xác nh n, phí xác nh n ph i a m g i hàng, nh n hàng PGS.TS Hà V n H i - Tr iv) Ki m tra ngày h t hi u l c c a L/C - Lo i L/C m có theo th a thu n khơng - Thơng th ng IRREVOCABLE - Tr giá c a L/C - i u ki n giao hàng - i u ki n v hàng hóa - Có s d ng dung sai đ i v i s ti n khơng ii) Ki m tra lo i L/C: - Ngày đ a m h t hi u l c - iii) Ki m tra s ti n L/C - Lo i ti n theo h p đ ng (USD,EURO,JPY…) 106 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 107 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 108 18 Quy trình tốn t i ngân hàng m L/C: Quy trình tốn t i ngân hàng ch đ nh (7) Hồn ti n Ngân hàng bên mua (m L/C) (8) Thanh tốn Ngân hàng ph c v ng XK (6)Ch ng t g i hàng i (Ngân hàng thơng báo (7) Ch ng t g i hàng (Ngân hàng ch (5) Ch ng t g i hàng i Các nhóm ch ng t xu t trình: Nhóm ch ng t tài chính: H i phi u ho c hóa đ n nh) (5) Ch ng t g i hàng (9) Tr ti n nh n ch ng t (8) Tr tri n (9) Tr ti n nh n ch ng t Ngân hàng ph c v ng XK Ngân hàng bên mua (m L/C) Nhóm ch ng t v n t i, b o hi m, giao nh n: Ch ng t v n t i, gi y ch ng nh n b o hi m, gi y thơng báo giao hàng (6) Chi t kh u ch ng t th ng m i: Hóa đ n th ng m i, gi y ch ng nh n s l ng, tr ng l ng, ch t l ng, ki m nghi m, b ng kê khai hàng hóa, gi y ch ng nh n xu t x Nhóm Ng i nh p kh u (ng i xin m L/C) Ng Giao hàng (4) i xu t kh u (Th h ng L/C) Ng i nh p kh u (ng i xin m L/C) Giao hàng (4) Ng i xu t kh u (Th h ng L/C)  109 110 N m cách đòi ti n th Th u c u đòi ti n theo th tín d ng Kính g i:…………… Chúng tơi xu t trình ch ng t tốn hàng xu t kh u đ n Q NH đ g i đòi ti n NHPH LC s …… ngày PH i u ki n tr ti n: At sight S ti n h i phi u:……………………… B ch ng t g m:……………………… S ti nt hu đ c đ ngh Q NH ghi vào tài kho n…… t i Ngân hàng…… K tốn tr NH ký nh n Nh n lúc… gi Ngày… … … … ng Đ i di n Ngân hàng… … (Ký ghi rõ h tên) PGS.TS Hà V n H i - Tr Th tr K nv u) (6) TT Đ i di nv Giao ch ng t ng HKT - HQG Hà N i Ng 112 (5) XT CT (3) TB LC i th h ng (Beneficiary) NHPH (Issuing Bank) (7) L/C quy đ nh TT t i NHTB (4) Giao hàng PGS.TS Hà V n H i - Tr ng Ng ng tín d ng HKT - HQG Hà N i N m cách đòi ti n th UQTT (2) L/C quy đ nh TT t i NHTB u c u đòi ti n theo th PGS.TS Hà V n H i - Tr tín d ng òi ti n NHTB  NHPH y quy n cho NHTB tr ti n cho ng i th h ng  Khơng lo i b trách nhi m (tr ti n) cu i c a NHPH  c th hi n LC b ng câu: Availble with advising bank by payment – TTD có giá tr tốn t i NHTB) NHTB (Paying Bank) Th 111 tín d ng òi ti n NH th ba NHTB đ c UQ ki m tra ch ng t  NHTB xu t trình 01 HP đòi ti n NH th  Ch ng t 01 HP g i NHPH  Do NHPH khơng m TK NOSTRO t i NHTB  c th hi n LC b ng câu: Availble with the Bank A by Payment-TTD có giá tr tốn t i NH A)  i nh p kh u (Importer) HKT - HQG Hà N i 113 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 114 19 Quy trình đòi ti n NH th ba N m cách đòi ti n th Ngân hàng A (Paying Bank) Th ng l ng TT t i n c ng i th h ng  Nhà XK th ng l ng v i NHđC đ bán HP ho c th ch p b ch ng t đ vay v n  c th hi n LC b ng câu: Availble with anybank by negotiation, TTD có giá tr tốn t i b t c NH nào) (2) UQTT (6) 01 HP (7) TT (3) Cam k t hồn (2) L/C quy đ nh TT t i NHTB NHTB (Advising Bank) (5) XT CT (7) TT Ng NHPH (Issuing Bank) (6) 01HP+CT g i NHPH Ng (4) Giao hàng PGS.TS Hà V n H i - Tr ng i nh p kh u (Importer) HKT - HQG Hà N i N m cách đòi ti n th Ng (5) XT CT (3) TB LC i th h ng (Beneficiary PGS.TS Hà V n H i - Tr ng ng HKT - HQG Hà N i 116 Ng 118 (5) XT CT (6) Ki m tra ch ng t (3) TB LC i th h ng (Beneficiary NH th ng l ng (Negotiation Bank) TT (5) XT CT i th h ng (Beneficiary) NHPH (Issuing Bank) (3) TB LC quy đ nh TT t i any Bank Ng (4) Giao hàng i nh p kh u (Importer) PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 117 tín d ng (2) Phát hành LC NHTB (Paying Bank) i th h ng (Beneficiary HKT - HQG Hà N i (4) Giao hàng (7) XT CT i nh p kh u (Importer) òi ti n NHPH  Là cách c b n c a tốn LC  c th hi n câu cu i c a LC  c th hi n LC b ng câu: Availble with the issuing bank by payment/acceptance (6) TT Ng (4) Giao hàng Ng N m cách đòi ti n th NHPH (Issuing Bank) (10) TT Ng PGS.TS Hà V n H i - Tr tín d ng (2) Phát hành LC T.T.R (6) Ki m tra CT, XN u câu TT b ng TTR or t ch i (7) NHPH tr ti n ho c ch p nh n HP i th h ng (Beneficiary Ngân hàng TB (Advising Bank) (6) TT (3) TB LC 115 Ng i th h ng đòi ti n NH b ng n tín  Giúp ng i Bán thu h i v n nhanh  Tuy nhiên chi phí r t cao, c n ph i cân nh c  Trong n i dung LC có câu: Availble with the issuing bank by T.T.R – Telegraphic Transfer Reimbusement Claim (8) Báo có NHPH (Issuing Bank) (7) XT CT u c u TT (5) XT CT (6) TT Ng NHTB (Examinating Bank) (2) L/C quy đ nh TT t i any Bank NHTB (Negotiation Bank) (3) TB LC i th h ng (Beneficiary) Quy trình th ng l ng tốn t i b t c NH tín d ng B c NH ph c v ng i XK nh n, ki m tra x lý b ch ng t đ n v XK n p vào NHPH (Issuing Bank) (5) Chuy n ch ng t (4) Giao hàng PGS.TS Hà V n H i - Tr ng Ng i nh p kh u (Importer) HKT - HQG Hà N i 119 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 120 20 B c Nh n đ c n báo có kho n tốn ch ng t hàng XK, NH thơng báo, báo có cho ng i XK ho c thơng báo H i phi u k h n đ c ch p nh n B c NH m L/C nh n đ c ch ng t NH thơng báo g i đ n s ti n hành ki m tra đ i chi u b ch ng t , n u th y phù h p tốn cho đ n v XK qua NH thơng báo PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i Quy trình tốn ho c t 121 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i B c NH m L/C u c u ng i m L/C tốn chuy n b ch ng t cho ng i xin m L/C đ nh n hàng 122 ch i tốn Ngân hàng phát hành thơng báo k t qu ki m tra ch ng t b ng v n b n cho ng i u c u m LC, u c u ng i NK ki m tra l i tr l i ngày  Ng i NK d a vào ch ng t copy đ ki m tra tr l i ch p nh n TT ho c t ch i, n u khơng m t quy n t ch i TT CT có sai bi t  NHPH d a vào tr l i c a ng i NK đ x lý  NHPH chuy n giao ch ng t cho ng i NK  Tr ng h p hàng đ n tr c ch ng t , NHPH có th c p th b o lãnh nh n hàng PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 124 Nh ng n i dung c n ki m tra: - Ki m tra chi ti t t ng lo i ch ng t HKT - HQG Hà N i 123 - Tr ti n t i Ngân hàng quy đ nh - Tr ti n t i ngân hàng phát hành * N u L/C quy đ nh tr ti n th ng l ng: - L/C khơng cho phép đòi ti n b ng n - L/C cho phép đòi ti n b ng n phù h p c a b ch ng ng HKT - HQG Hà N i * N u L/C quy đ nh tr ti n ngay: - Ki m tra lo i ch ng t đ y đ ch a PGS.TS Hà V n H i - Tr ng Nh ng tr ng h p gi i quy t c th : 1) N u L/C khơng có sai sót xem xét ti p L/C quy đ nh tr ti n th ng l ng đ x lý  - Ki m tra t ng qt v s t so v i u c u c a L/C PGS.TS Hà V n H i - Tr 125 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 126 21 Các sai sót có th s a ch a đ - ánh nh m ho c sai l i t Nh ng tr ng h p gi i quy t c th : 1) N u L/C có sai sót t t c sai sót ho c b t h p l c a ch ng t đ u đ c tốn viên ghi vào phi u ki m tra ch ng t xu t kh u Chia x lý sai sót thành hai lo i: * Sai sót có th s a ch a đ c * Sai sót khơng th s a ch a đ PGS.TS Hà V n H i - Tr ng c HKT - HQG Hà N i Cách gi i quy t đ i v i ch ng t khơng th s a ch a đ c: u c u nhà XK liên h v i nhà NK tu ch nh l i L/C Th Giao hàng ch m L/C h t hi u l c - Ghi sót u ki n - Xu t trình khơng phù h p: thi u s l ng, ch ng t khơng ph i b n g c, H i phi u b n (VD s 1, ho c s 2…) 127 PGS.TS Hà V n H i - Tr Ngân hàng bên mua Ngân hàng thơng báo (8) Tr ti n Ng g i hàng Giao hàng (4) (shipment of good) (Money) (5) Shipping documents i nh p kh u (importer/Buyer/applicant (3)Thơng báo th tín d ng Ng Gi y u c u m th tín d ng t quy đ nh c a L/C - Sai đ n giá ho c s ti n l n h n giá tr L/C Notice bank (6)Ch ng t g i hàng (shipping document) Xu t trình ch ng t tr h n Sai đ n giá Ph ng th c giao hàng, v n chuy n khơng B n ch t hàng hóa khơng v i L/C Tr giá b o hi m khơng u c u Sai quy đ nh v g i ch ng t PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 129 VI CÁC LO I TH TÍN D NG TH NG M I Th tín d ng khơng th h y b (Irrevocable L/C)  Là s cam k t ch c ch n c a NHPH, sau pPH khơng có quy n s a đ i, b sung n i dung TTD  Chú ý s d ng TTD khơng th h y b + Mu n thay đ i ph i có th t c tu ch nh TTD + u c u s a đ i b ng v n b n + Th c hi n thơng qua NH + S a đ i có hi u l c NH đ ng ý + Hi u l c tính t ngày s a đ i + Phí s a đ i ng i s a đ i gánh ch u (2) Th tín d ng (letter credit) (1) Documentary credit applicant (10) Hồn ti n (Reimbursement) ng áp d ng cách này: - Xu t trình ch ng t L/C h t hi u l c - Giao hàng v 128 HKT - HQG Hà N i Ch ng t G i ch ng t c s nh thu: Các b t h p l sau th - Giao hàng tr ng (7) Hồn ti n (Reimbursement Issuing/Opening bank/Payment bank ng ch ng t v i u ki n b o l u (9) Ch ng t hàng hố (shipping document) - Hi u sai th hi n sai n i dung ch ng t có sai sót ng l Các sai sót khơng th s a ch a đ c: Giao hàng thi u ho c q s l ng c: i xu t kh u (Seller/ Beneficiary) Ký k t h ng (0) (contract) PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 130 131 131 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 132 22 Th tín d ng xác nh n (Confirmed L/C)  Là TTD khơng th h y b đ c NH khác cam k t tốn cho ng i th h ng  Trách nhi m gi ng NHPH  Có th NH n c th ba, NH n c ng i th h ng, ho c NHTB Th tín d ng xác nh n (Confirmed L/C) (ti p)  Xác nh n b i NH n c th ba (3) ng HKT - HQG Hà N i 133 Th tín d ng xác nh n (Confirmed L/C) (ti p)  Xác nh n b i NH thơng báo NHPH (3) (1) Nhà NK H p đ ng Nhà XK (2) NHTB ng HKT - HQG Hà N i 136 NHXN (4) (1) Nhà NK H p đ ng (5) Nhà XK NHTB (1) Nhà NK u c u phát hành TTD xác nh n Phát hành TTD xác nh n u c u NH th ba xác nh n TTD Thơng báo xác nh n TTD Thơng báo TTD xác nh n 1) 2) 3) 4) 5) 134 1) u c u phát hành TTD xác nh n 2) Phát hành TTD xác nh n 3) Thơng báo TTD xác nh n PGS.TS Hà V n H i - Tr (3) (2) Th tín d ng mi n truy đòi (Without recourse L/C)  Sau ng i th h ng đ c NHđC tr ti n b t c tr ng h p NH c ng khơng đ c đòi l i ti n t ng i th h ng  TTD ph i đ c ghi câu “mi n truy đòi”  H i phi u đ c ghi “mi n truy đòi” NHTBXN (2) NHPH (4) NHPH 1) 2) 3) 4) 5) PGS.TS Hà V n H i - Tr NHXN Th tín d ng xác nh n (Confirmed L/C) (ti p)  Xác nh n b i NH n c xu t kh u 137 H p đ ng (5) Nhà XK u c u phát hành TTD xác nh n Phát hành TTD xác nh n u c u NH th ba xác nh n TTD Thơng báo xác nh n TTD Thơng báo TTD xác nh n 135 TTD chuy n nh ng (Transferable L/C):  Ng i th h ng có th u c u NHPH ho c NHđC chuy n nh ng tồn b ho c m t ph n quy n th h ng TTD cho m t hay nhi u ng i khác TTD ch chuy n nh ng m t l n  Là th tín d ng có quy đ nh “nó có th chuy n nh ng”  Vi c chuy n nh ng làm cho TTD có giá tr tốn cho ng i th h ng th hai b i m t ngân hàng chuy n nh ng ( i u 38UCP600)  Áp d ng cho H mua bán qua trung gian 138 23 Phân bi t gi a “Transfer” “Assignment”  Transfer: Theo ngh a thơng th ng s d ch chuy n, chuy n giao, chuy n nh ng  Trong giao d ch LC “Transfer”: Chuy n nh ng LC t ng i h ng th nh t sang ng i h ng th hai (m t ph n ho c tồn b LC)  Assignment: Chuy n nh ng quy n đ c h ng (quy n SH) m t s ti n, tài s n h u hình, vơ hình cho ng i khác: HP, Trái phi u… 139 Tr ng h p th c hi n LC chuy n nh ng  Ng i h ng th nh t ký H XK nh ng khơng đ hàng, ph i nh ng m t ph n cho ng i XK khác  Ng i h ng th nh t ng i n m quy n bao tiêu s n ph m, đ i lý, đ c quy n phân ph i  Nhà XK tìm đ c th tr ng tiêu th nh ng khơng có v n đ mua hàng  Nhà nh p kh u m LC cho ng i mơi gi i Phân bi t gi a “Transfer” “Assignment” Transfer Trên LC ph i ghi rõ Transfer t c ph i có s đ ng ý c a ng i NK, NHPH Chuy n nh ng nghiã v th c hi n LC quy n đòi ti n theo LC Có m t hay nhi u ng i th h ng m i c a LC Assignment Khơng c n có quy đ nh LC, t c khơng c n s đ ng ý c a ng i NK, NHPH Ch nh ng l i ti n thu đ c LC cho ng i khác Khơng có m t ng i th h ng m i c a LC Các bên tham gia TTD chuy n nh ng  Nhà NK ng i m LC g c  Nhà XK ng i th h ng th (bên th ba)  Nhà trung gian (ng i h ng th nh t)  Ngân hàng phát hành LC g c  NH đ c ch đ nh LC cho ng i h ng th hai  LC đ c thơng báo qua NH Khác: NH c a ng i th h ng th hai  LC phát hành cho ng i th h ng th nh t LC g c  LC đ c ch nh s a đ thơng báo cho ng i th h ng th hai LC chuy n nh ng 140 i u ki n th c hi n LC chuy n nh ng  Ng i nh p kh u ch p nh n m LC có th chuy n nh ng, đ ng ý s tham gia c a nhà cung c p khác  Nhà xu t kh u (ng i h ng th hai đ ng ý ch p nh n LC chuy n nh ng), giao hàng tr c ti p cho nhà NK theo đ a ch quy đ nh LC  NHPH ph i ghi rõ LC có th chuy n nh ng  Các u kho n c a LC có giá tr th c hi n  Ng i h ng th nh t ph i tr t t c phí  LC hi u l c s ti n đ chuy n nh ng 141 Quy trình m LC chuy n nh Nhà NK/ng i xin m LC Nhà trung gian/ng i th h ng th (1a) Contract (2) Applicant LC (4) Notify LC Ngân hàng phát hành LC (5) brokers instruct to amend bank transfer LC Ngân hàng chuy n nh ng/NHTB LC g c ng Nhà XK/ng i th h ng th (1b) Contract (6) Transfer LC (6) (6) Transfer LC NH/Nhà XK/ng i th h ng th (3) LC transferable 142 143 144 24 (7) Delivery Nhà XK (8) Send Documents to the Transfer Bank Nhà trung gian (8) Send Documents (9) to the Transfer Notify To Bank broker Ngân hàng nhà XK Nhà NK (10) brokers change the invoice Ngân hàng chuy n nh phân b thu nh p (12) Test and sent to the importer ng (11) Ngân hàng phát hành LC chuy n nh ng Send Documents Xu t trình ch ng t theo LC chuy n nh ng 145 TTD chun nh­ỵng (Transferable L/C) (ti p) Chuy n nh ng TTD t i n c ng i th h ng (3) (1) NH phát hành (5) (2) Ng i th h ng 146 Chuy n nh ng TTD qua n c th ba Nh p kh u VN Ng i th h ng Ng i th h ng NH phát hành VN 1) NHPH chuy n nh ng TTD m cho ng i h ng th nh t 2) Ng i th h ng th nh t u c u chuy n nh ng TTD thành TTD 3) Các ng i th h ng th hai ti n hành giao hàng 4) T p k t ch ng t cho ng i th h ng th nh t 148 1) 2) 3) 4) Nhà XK Thái Lan XNK Trung qu c (4) (2) (3) TTD chun nh­ỵng (Transferable L/C): L u ý s d ng  Ng i th h ng l nh cho NH chuy n nh ng b ng th u c u chuy n nh ng TTD  Chuy n nh ng t ng ph n theo m u  Hình th c chuy n nh ng - NH chuy n nh ng PH m i m t TTD c s k t h p TTD chuy n nh ng g c Th u c u CN c a ng i th h ng th nh t - NH chuy n nh ng ngun TTD chuy n nh ng g c kèm th u c u chuy n nh ng cho ng i th h ng k ti p 1 2 4 NHTB/CN Trung Qu c NHTB Thái Lan Ng i NH Vi t nam u c u NHPH Phát hành TTD chuy n nh ng cho ng i NK Trung Qu c Ng i XNK TQ l p gi y u c u chuy n nh ng TTD đ n NHTQ u c u chuy n nh ng TTD cho ng i XK Thái lan Ng i ti n hành giao hàng cho ng i NK Vi t nam Ng i XK Tháilan xu t trình ch ng t đòi ti n NH chuy n nh ng TQ Ng i XNK TQ thay th Hóa đ n, H i phi u xu t trình ch ng t đòi ti n NHPH Vi t nam 149 L u ý đ i v i L/C chuy n nh ng  Phí chuy n nh ng ng i chuy n nh ng th nh t ch u  c áp d ng mua bán hàng qua trung gian  Tr có quy đ nh L/C, m t L/C chuy n nh ng ch có th chuy n nh ng m t l n  Cho phép tái chuy n nh ng cho ng i th nh t PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 147 TTD tu n hồn (Revoling L/C)  TTD khơng th h y b  Sau s d ng l i có giá tr nh c  Ba cách tu n hồn: t đ ng, bán t đ ng h n ch  Ví d : T ng tr giá H 1,2 tri u USD th c hi n 12 tháng, NHPH th tín d ng tu n hồn có giá tr 300.000USD, có hi u l c tháng (tu n hồn l n n m) S d ng vi c mua bán s l ng l n, giao th ng xun nhi u k m t n m, ng i nh p kh u khách hàng th ng xun c a ng i xu t kh u 150 25 TTD giáp l ng (back to back L/C) Lo i L/C đ c m c n c vào L/C khác làm đ m b o, làm v t th ch p Nh ng m c n l u ý:  Vi c ký qu m L/C th hai hồn tồn ph thu c vào kh n ng tốn c a phía TQ v y phía TQ ph i m L/C xác nh n  L/C giáp l ng ph i h t h n hi u l c tr c L/C1, có s l ng ch ng t nhi u h n L/C th i h n giao hàng s m h n L/C1  Hai L/C hồn tồn đ c l p v i  c áp d ng mua bán qua trung gian TQ VN Th tín d ng đ i  TTD phát hành ch có hi u l c m t TTD khác đ i ng v i đ c phát hành  Dùng hình th c mua bán hàng đ i hàng TTD tốn d n d n(Deferred L/C)  TTD khơng th h y b  NHPH/NHXN cam k t v i ng i th h ng tốn d n s ti n c a TTD th i h n hi u l c  Là TTD tr t ng ph n MAL L/C1 Red clause – Stand by L/C Ng©n hµng më L/C PGS.TS Hà V n H i - Tr + 600.000 USD øng tr­íc 30 ngµy cho ng­êi XK Cßn l¹i 2,4 triƯu USD tãan sau nhËn chøng tõ giao hµng phï hỵp víi L/C + Ng­êi XK ph¶i ký ph¸t hèi phiÕu tr¬n ®ßi tiỊn NHPH TrÞ gi¸ hèi phiÕu b»ng sè tiỊn øng tr­íc Stand by L/C Red clause L/C Stand by Red clause L/C 600.000 USD triƯu USD Ng­êi nhËp khÈu ng ng tr­íc chun tiỊn b»ng ®iƯn víi ®iỊu kiƯn ph¶i cã ®¶m b¶o - NH ng­êi NK më mét L/C cã ®iỊu kho¶n ®á tãan nh­ sau: 600.000 USD red clause L/C 600.000 USD 152 - Stand by L/C Ng­êi xt khÈu TTD u kho n đ (Red clause L/C)  Là lo i L/C quy đ nh NHPH ng tr c m t kho n ti n nh t đ nh cho ng i th h ng tr c ng i bán th c hi n vi c giao hàng xu t trình ch ng t Còn g i L/C ng tr c  Cho phép tr c ngày giao hàng X ngày, ng i XK ký phát H i phi u tr n đòi ti n NHPH  Tr giá h i phi u b ng s ti n ng tr c  S ti n s đ c kh u tr NHPH tốn cho ng i h ng L/C2 Back to back L/C 151 Ng©n hµng th«ng b¸o ng (Reciprocal L/C) HKT - HQG Hà N i 154 153 B ch ng t to¸n qu c t a Hóa đ n th ng m i b Phi u đóng gói c B ng kê chi ti t hàng hóa d Gi y ch ng nh n xu t x + Ng­êi XK ph¶i më L/C dù phßng cho ng­êi NK h­ëng lỵi Lóc ®ã, NHPH míi giao sè tiỊn øng tr­íc cho ng­êi XK e Hóa đ n H i quan + Trong Stand by L/C ghi: “Chóng t«i më cho c¸c ngµi L/C víi sè tiỊn lµ 600.000 USD nÕu c¸c ngµi chøng minh ®­ỵc ng­êi h­ëng lỵi kh«ng thùc hiƯn ®­ỵc hỵp ®ång cđa m×nh th× chóng t«i hoµn tr¶ cho c¸c ngµi sè tiỊn lµ 600.000 USD ®ã L/C dù phßng nµy lµ mét bé phËn cđa L/C cã ®iỊu kho¶n ®á th× ng­êi XK míi më g Gi y ch ng nh n s l 155 f B o hi m đ n h V n đ n đ ng/ch t l ng ng bi n i Các ch ng t khác 156 26 Các thu t ng 4.1 Ngân hàng thơng báo (Advising Bank)  NH Phát hành khơng th phát hành tr c ti p TTD đ n ng i th h ng Ng i th h ng khơng th xác đ nh đ c th t gi c a TTD  NH thơng báo đ i lý c a NHPH có th xác minh tính chân th c b ngồi c a TTD (ch ký mã khóa n t - Keytest)  Ngân hàng thơng báo th hai PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 157 Các thu t ng (ti p) 4.4 Ng i th h ng (beneficiary)  Là ng i đích danh  Th tín d ng chuy n nh ng có hai ng h ng: ng i th h ng th Nh t & ng h ng th Hai  Khơng có ng i th h ng th Ba PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i Các thu t ng (ti p) Các thu t ng (ti p) 4.2 Ng i u c u (Applicant)  TTD Th ng m i qu c t : ng i u c u ng i nh p kh u, ho c ng i ng i NK y quy n  Ng i NK n u khơng tr c ti p có th thơng qua chi nhánh ngân hàng (applicant bank)  Th tín d ng q c nh? 4.3 Ngày làm vi c c a ngân hàng (banking day)  T i ph i có khái ni m này?  nh ngh a banking day c a lu t m u chuy n ti n qu c t 1982  nh ngh a banking day c a ISBP590 1998 c a ICC  B t c p c a UCP600 v quy đ nh banking day PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 158 VIII NGHI P V Các thu t ng (ti p) 4.5 Xu t trình phù h p (Complying Presentation) Là vi c xu t trình ch ng t phù h p đ ng th i: i th i th c áp d ng c a UCP - V i t p qn NH tiêu chu n qu c t 160 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i ng HKT - HQG Hà N i GIAO D CH TH 159 TÍN D NG Các lo i th tín d ng c b n 1.1.Th tín d ng tr ti n (L/C at sight) Quy đ nh NHPH tr ti n cho ng i th h ng xu t trình ch ng t phù h p v i u ki n u kho n c a TTD v n b n pháp lý liên quan Ph ng ti n đòi ti n: H i phi u tr (at sight draft) TTD phát hành qua m ng SWIFT MT700 th ng ghi: 41a: Available with Bank…by payment 42c: Drafts at sight for 100% invoice value - V i u ki n u kho n c a L/C - V i u kho n đ PGS.TS Hà V n H i - Tr 161 162 27 Các lo i th tín d ng c b n 1.2.Th tín d ng tr ch m (L/C available by deferred payment) Quy đ nh NHPH ch p nh n HP k h n ng i th h ng xu t trình, n u xu t trình ch ng t phù h p v i u ki n u kho n c a TTD v n b n pháp lý liên quan Ph ng ti n đòi ti n: HP tr ch m (Usance draft) TTD phát hành qua m ng SWIFT MT700 th ng ghi: 41a: Available with Bank…deferred payment 42c: Drafts at…day after… for X% invoice value 163 a m xu t trình ch ng t  N i có giá tr TT ho c th ng l ng VD 41a: Avaialble with VCB by payment, or By deferred payment, or by acceptance, or by negotiation, or by TTR.=> đ a m xu t trình VCB  N u 41a khơng ghi c th (Avaialble with any bank by negotiation) PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 166 Các lo i th tín d ng c b n 1.3.Th tín d ng ch p nh n (L/C available by acceptance) Quy đ nh NHđC theo ch đ nh c a NHPH ch p nh n HPdo ng i th h ng ký phát, n u xu t trình ch ng t phù h p v i u ki n u kho n c a TTD v n b n pháp lý liên quan  Th ng NH thu c n c ngồi th h ng TTD  Áp d ng c tr ch m tr PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 164 Cam k t tr ti n c a NHPH khơng h y b có u ki n  Cam k t khơng h y b  Có u ki n: xu t trình phù h p v i u ki n u kho n c a TTD  Phân bi t u ki n u kho n PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i Các lo i th tín d ng c b n 1.4.Th tín d ng th ng l ng tốn (L/C available by Negotiation)  NHPH cho phép ng i th h ng có quy n xu t trình ch ng t đ n NHđC ho c b t k NH đ th ng l ng tốn  NH th ng l ng mua HP ho c cho vay ti n  TTD th ng l ng TT t i NHđC n u ghi available with A Nominated Bank by Negotiation  TTD th ng l ng t n u ghi available with any Bank by Negotiation Vi c ch đ nh NH tr ti n ho c th ng l ng  Khơng đ c ký phát HP đòi ti n ng i u c u 167 165 N i dung cam k t c a NHPH  Tr ng h p NHPH khơng ch đ nh NH khác th c hi n ngh a v Tr ng h p NHPH y quy n cho NH khác th c hi n ngh a v  Khơng nên ch p nh n cam k t c a NHPH trái v i UCP600 PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 168 28 Th i m phát hành TTD  D a vào ngày phát hành  D a vào ngày phát SWIFT VIII NGHI P V GIAO D CH TH TÍN D NG (ti p) Trách nhi m c a NHXN  Trách nhi m tốn  Trách nhi m th ng l ng tốn  Th i m th c hi n xác nh n TTD?  Case study Phát hành ho c s a đ i TTD ph i qua NHTB  Khơng th tr c ti p phát hành ho c s a đ i TTD NHTB LC s a đ i NHPH LC s a đ i Ng i th h ng LC  NHTB đ i lý c a NHPH Trách nhi m c a NHTB  Khác bi t gi a Thơng báo TTD TB xác nh n TTD PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 169 S a đ i TTD  Ng i u c u s a đ i  Giá tr hi u l c c a u c u s a đ i  S a đ i TTD xác nh n  Th i hi u ch p nh n, t ch i s a đ i PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 170 Tiêu chu n ki m tra ch ng t 9.1 Ki m tra b m t c a ch ng t xu t trình xem có phù h p khơng 9.2 Th i h n ki m tra ch ng t  Này xu t trình  a m xu t trình ch ng t  Th i h n ki m tra ch ng t ngày làm vi c c a NH k t ngày xu t trình Khơng đ c rút ng n th i h n ki m tra 9.3 Th i h n xu t trình ch ng t  21 ngày k t ngày giao hàng 9.4 Ki m tra s phù h p c a ch ng t 172 173 171 Tiêu chu n ki m tra ch ng t 9.5 S phù h p c a mơ t ch ng t 9.6 Ki m tra ng i t o l p ch ng t 9.7 Các lo i ch ng t khơng đ c quy đ nh TTD 9.8 NH khơng ki m tra d li u c a ch ng t TTD khơng u c u 9.9 Ngày phát hành ch ng t có th tr c ngày phát hành TTD 9.10 a ch ch ng t TTD 9.11 Ng i giao hàng có th khơng ng i th h ng TTD 9.12 NH ch p nh n ch ng t b t k phát hành, n u phù h p v i TTD 174 29 10 Ch ng t có sai bi t 10.1 Quy t c ki m tra sai bi t Quy đ nh ch p nh n v m t s ch vi t t t Di nđ t v ngày tháng L i t khơng nh h ng đ n ngh a c a t M c đích c a ký mã hi u Các ch ng t v n t i 10 Ch ng t có sai bi t 10.2 Quy trình t ch i tốn ch ng t có sai bi t  NHPH g i thơng báo cho ng i NK  Tr ng h p ng i NK đ ng ý TT cho b ch ng t sai bi t  Tr ng h p ng i NK t ch i TT cho b ch ng t sai bi t 175 12 Gia h n ngày h t hi u l c ho c ngày xu t trình ch m nh t  Gia h n ngày xu t trình  Th i h n hi u l c c a TTD  Gia h n ngày xu t trình  Tính ch t g c c a ch ng t  Gia h n ngày giao hàng ch m nh t  Khơng cho phép gia h n ngày giao hàng ch m nh t PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 178 11 Ch ng t g c b n  Ki m tra b m t  Tính ch t g c c a ch ng t  Th hi n tính ch t g c c a ch ng t  Tiêu chí xác đ nh ch ng t g c  S l ng b n g c xu t trình  Xu t trình b n ch ng t 176 13 Dung sai s ti n, s l ng, giao hàng  Cách hi u s d ng “about”, approximatly”  UCP600 quy đ nh +/- 10%  Dung sai +/-5% áp d ng giao hàng nhi u l n Dung sai -5% áp d ng giao hàng m t l n  Giao hàng ho c tốn t ng ph n  Các quy đ nh giao hàng t ng ph n UCP  Khái ni m giao hàng t ng ph n Giao hàng ho c tốn nhi u l n  S c n thi t  Cách quy đ nh PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 179 PGS.TS Hà V n H i - Tr S ng 177 HKT - HQG Hà N i tham gia c a Chi nhánh vào Ph th c TT b ng TTD ng 5.1 S k t n i v i NH khác đ cung c p d ch v  Ngân hàng đ i lý  V n phòng đ i di n  Chi nhánh n c ngồi  NH ngana hàng ph thu c  Trung tâm h i ngo i  Các ti n ích NH qu c t 5.2 NH tham gia TT b ng TTD ph i NH đ c l p 5.3 Th c t t i Vi t Nam PGS.TS Hà V n H i - Tr ng HKT - HQG Hà N i 180 30 H p đ ng mua bán c s hình thành TTD 6.1 H MB c s TTD  H hình thành tr c, TTD hình thành sau  H có quy đ nh TT b ng TTD TTD m i đ cm  Ng i NK d a vào H đ l p gi y u c u m TTD  NHPH ph i d a vào H đ ki m tra ch p nh n 6.2 TTD đ c l p v i H MB  Ch th H ng i bán & ng i mua, ch th c a TTD NHPH & ng i th h ng  Khách th c a H hàng hóa, khách th c a TTD cam k t tr ti n 181 H p đ ng mua bán c s hình thành TTD 6.3 Khi ki m tra gi y u c u phát hành TTD, NHPH d a vào H MB  Th u c u phát hành TTD có phù h p v i H MB  NHPH ký k t H dân s v i ng i u c u phát hành TTD 6.4 Th u c u phát hành TTD d ng H c s  Ph i hai bên ký k t  NHPH d a vào th u c u phát hành (90%) 182 Ch ng t u c u TTD  Ch ng t hàng hóa 1) Hóa đ n th ng m i 2) B ng kê chi ti t hàng hóa 3) Gi y ch ng nh n xu t x 4) Gi y ch ng nh n s l ng/ch t l ng 5) Gi y ch ng nh n ki m d ch/v sinh/hun trùng 6) Hóa đ n H i quan 7) B o hi m đ n 8) V n đ n đ ng bi n  Ch ng t tài 1) Hóa đ n th ng m i (n u thay HP đ đòi ti n) 2) H i phi u 183 31 [...]... H N i 85 (ti p) ng HKT - HQG H N i 86 PGS.TS H V n H i - Tr ng HKT - HQG H N i 87 M U L/C (ti p) 50 : Applicant HONGHA COMPANY LE THIEN, AN DUONG, HAI PHONG, VIETNAM TEL/FAX: 84.31. 850 651 /54 9 59 : Beneficiary - Name & Address /33 .53 .28.121 ALL PUMPS HOLLAND B.V ADD: P.O BOX 41 4140 AA LEERDAM, THE NETHERLANDS TEL: (0031) - 3 45 - 621344 32B: Currency Code, Amount Currency : EUR (EURO) Amount : # 254 800,#... H N i 104 - Quy nh trờn b m t ch ng t - Th i gian g i ch ng t cho ng i mua ng HKT - HQG H N i 1 05 B c 5 Sau khi hon thnh ngh a v giao hng, ng i XK l p b ch ng t thanh toỏn theo ỳng cỏc i u kho n L/C v xu t trỡnh cho NH thụng bỏo yờu c u thanh toỏn (ph l c: th yờu cu thanh toỏn hng xu t) khụng cú giỏ tr thanh toỏn x) Ki m tra quy nh v hng húa - i u ki n giao hng nờn ch p nh n giao hng t ng ph n nh... ngy giao hng X ngy, ng i XK ký phỏt H i phi u tr n ũi ti n NHPH Tr giỏ h i phi u b ng s ti n ng tr c S ti n ú s c kh u tr khi NHPH thanh toỏn cho ng i h ng L/C2 Back to back L/C 151 Ngân hàng thông báo ng (Reciprocal L/C) HKT - HQG H N i 154 153 9 B ch ng t trong thanh toán qu c t a Húa n th ng m i b Phi u úng gúi c B ng kờ chi ti t hng húa d Gi y ch ng nh n xu t x + Người XK phải mở 1 L/C dự phòng... sai +/ -5% ỏp d ng trong giao hng nhi u l n Dung sai -5% ỏp d ng trong giao hng m t l n Giao hng ho c thanh toỏn t ng ph n Cỏc quy nh giao hng t ng ph n trong UCP Khỏi ni m giao hng t ng ph n Giao hng ho c thanh toỏn nhi u l n S c n thi t Cỏch quy nh PGS.TS H V n H i - Tr ng HKT - HQG H N i 179 PGS.TS H V n H i - Tr 5 S ng 177 HKT - HQG H N i tham gia c a Chi nhỏnh vo Ph th c TT b ng TTD ng 5. 1... Tr ng HKT - HQG H N i 108 18 Quy trỡnh thanh toỏn t i ngõn hng m L/C: Quy trỡnh thanh toỏn t i ngõn hng ch nh (7) Hon ti n Ngõn hng bờn mua (m L/C) (8) Thanh toỏn Ngõn hng ph c v ng XK (6)Ch ng t g i hng i (Ngõn hng thụng bỏo (7) Ch ng t g i hng (Ngõn hng ch (5) Ch ng t g i hng i Cỏc nhúm ch ng t xu t trỡnh: Nhúm ch ng t ti chớnh: H i phi u ho c húa n nh) (5) Ch ng t g i hng (9) Tr ti n v nh n ch... hỡnh th c mua bỏn hng i hng 8 TTD thanh toỏn d n d n(Deferred L/C) TTD khụng th h y b NHPH/NHXN cam k t v i ng i th h ng thanh toỏn d n s ti n c a TTD trong th i h n hi u l c L TTD tr t ng ph n MAL L/C1 Red clause Stand by L/C Ngân hàng mở L/C PGS.TS H V n H i - Tr + 600.000 USD ứng trước 30 ngày cho người XK Còn lại 2,4 triệu USD thanh tóan sau khi nhận chứng từ giao hàng phù hợp với L/C + Người... hng B c5 L p b ch ng t thanh toỏn B c6 B c7 Thanh toỏn c a NH m th tớn d ng c 8,9 i soỏt c a cỏc bờn liờn quan Ki m tra b ch ng t i th ng B Ng (8) Thanh túan (4) Giao hng 98 99 C s ki m tra: - H p ng TMQT ó B c 4 Ng i XK khi nh n c L/C do NH thụng bỏo g i n s ti n hnh ki m tra v i chi u v i H , n u ng ý thỡ ti n hnh giao hng N u khụng ng ý thỡ ngh tu ch nh L/C Ngõn hng thụng bỏo (5) Ch ng... H N i 95 PGS.TS H V n H i - Tr ng HKT - HQG H N i 96 16 Ti p nh n, Thanh toỏn B ch ng t NGN HNG PH C V - Cỏc tr NH XK Nh n b ch ng t L NH c ch nh Phự h p Khụng phự h p NH xỏc nh n (ph i) NH c ch nh (n u) Thanh toỏn Ch p nh n H i phi u Chi t kh u Ch p nh n khụng H i phi u Thanh toỏn Ch p nh n H i phi u Chi t kh u Ch p nh n khụng H i phi u G IB CH NG T VCB Thụng bỏo L/C 2 Quy trỡnh thanh. .. AND 2ND SHIPMENT: LATEST 060701 + FOR 3RD SHIPMENT: LATEST 070101 BUT NOT BEFORE 0612 15 + FOR 4TH SHIPMENT: LATEST 07 050 1 BUT NOT BEFORE 0704 15 BY NEGOTIATION PGS.TS H V n H i - Tr PGS.TS H V n H i - Tr ng HKT - HQG H N i 88 PGS.TS H V n H i - Tr ng HKT - HQG H N i 89 PGS.TS H V n H i - Tr ng HKT - HQG H N i 90 15 THễNG BO L/C V TRCH NHI M C A NHTB THễNG BO L/C V TRCH NHI M C A NHTB THễNG BO L/C V... giỏ tr thanh toỏn t i b t c NH no) (2) UQTT (6) 01 HP (7) TT (3) Cam k t hon (2) L/C quy nh TT t i NHTB NHTB (Advising Bank) (5) XT CT (7) TT Ng NHPH (Issuing Bank) (6) 01HP+CT g i NHPH Ng (4) Giao hng PGS.TS H V n H i - Tr ng i nh p kh u (Importer) HKT - HQG H N i N m cỏch ũi ti n trong th Ng (5) XT CT (3) TB LC i th h ng (Beneficiary PGS.TS H V n H i - Tr ng ng HKT - HQG H N i 116 Ng 118 (5) XT CT ... phát hành Application for L/C -H Phát hành b ng n IV C c bên tham gia trongphươngthứ c toá n tín dụngchứ ngtừ tín d ng Th tín truy n th ng  Giám đ c NH Ký đóng d u  G i qua đ ng chuy n phát nhanh... - HQG Hà N i 87 M U L/C (ti p) 50 : Applicant HONGHA COMPANY LE THIEN, AN DUONG, HAI PHONG, VIETNAM TEL/FAX: 84.31. 850 651 /54 9 59 : Beneficiary - Name & Address /33 .53 .28.121 ALL PUMPS HOLLAND B.V... ng mua bán i NK Ng i XK 56 (Advising Bank) (1) (2) Gi y u c u m L/C tín d ng (1) Thơng báo L/C Ngân hàng thơng báo Th tín d ng Ngân hàng PH m Ngân hàng PH n c NK (3) 55 Phát hành Th Phát hành